来源 :经济导报2023-07-05
7月5日晚间西王食品（000639）发布了关于深圳证券交易所 2022 年年报问询函回复的公告。
经济导报记者注意到，西王食品披露2022年度报告后不久，深交所就发出了相关问询函，要求说明报告期末在关联财务公司的存款存放地点、日均和最高存款余额、利息收入、平均利率，是否存在受限及潜在受限情形等，并对比财务公司与外部主要金融机构的存贷款利率，说明在财务公司存放大额定期存款的原因及合理性。
这已经不是深交所第一关注到西王食品长期在关联公司存放十多亿资金的问题。
此前，深交所也在西王食品披露2021年度报告后发出过类似问询函。2021年年报显示，西王食品报告期末货币资金余额为16.39亿元。其中，存放在控股股东控制的西王集团财务有限公司（下称“西王财务公司”）14.92 亿元（包括定期存款人民币13.50亿元及活期存款人民币1.36亿元，应收定期存单利息571.84万元）。
此次，深交所问询“你公司报告期末货币资金余额为15.32亿元，受限货币资金12.18亿元。其中，存放在西王财务公司14.98亿元(包括定期存款人民币12.10亿元及活期存款人民币2.80亿元，应收定期存单利息 759.25 万元)。与此同时，你公司报告期末短期借款、长期借款余额合计18.98亿元，较2021年末增长10.56%，报告期内财务费用7673.56 万元，较2021年增长64.58%。说明报告期末在关联财务公司的存款存放地点、日均和最高存款余额、利息收入、平均利率，是否存在受限及潜在受限情形等，并对比财务公司与外部主要金融机构的存贷款利率，说明在财务公司存放大额定期存款的原因及合理性。”
西王食品表示，目前持有资金主要为满足经营资金需求、扩建玉米油项目需求以及外延式增长需求。公司在财务公司的存款根据自身需求，灵活制定存款期限，充分满足日常经营需要，2022 年西王食品从财务公司支取约 12 亿资金用于生产经营及资产投入。公司在建 30 万吨小包装玉米胚芽油项目，总投资 14.9 亿。后续二期精炼、包装厂建设以及项目建成后铺底流动资金约需 11.7 亿。
西王食品表示，经对比，公司在财务公司存款利率明显高于其他商业银行利率，财务公司活期存款利率高于其他商业银行 0.1%、六个月及一年期定期存款高于其他商业银行0.6%。且公司根据自身需求，灵活制定存款期限，充分满足日常经营需要，因此公司进行自有资金储备且将款项存放财务公司，在满足日常经营需要的前提下同时也提高了资金收益率，具有经营合理性。