来源 :有连云2024-04-25
2024年4月24日，贝瑞基因（000710.SZ）发布公告，披露了四川证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告。报告指出公司存在的问题及整改措施，主要包括内控执行不到位和会计核算不规范两大方面。
内控执行方面，公司存在多笔大额预付款支出超过合同金额30%，与公司采购管理办法不符。
少数客户业务合同到期后未及时续签，导致应收账款实际账期超出合同账期。部分对外投资和重大业务决策未见内部控制过程性信息。
整改措施，完善采购管理内部控制制度，修订《采购管理制度》中预付款审核条款。组织学习落实整改措施，加强审核管理，保证供应和资金安全。全面梳理客户管理体系及在手合同情况，强化对账单、签收单等确认单据的管理。完善总经理办公会议制度的执行，确保重大信息及时反馈。聘请第三方专业机构，全面梳理公司内部控制制度。
会计核算方面，2021年对湖南某生物技术有限公司、湖南某遗传医院应收账款单项计提坏账准备方法存在错误。
整改措施，2024年3月29日，公司董事会和监事会审议通过《关于前期会计差错更正的议案》。对2021年、2022年年度报告财务报表进行会计差错更正及追溯调整。加强相关人员对《企业会计准则》的学习，提升会计核算水平和专业能力。