来源 :经济参考网2023-05-09
5月9日，深交所披露监管信息显示，当日深交所向桂林旅游发出年报问询函。年报显示，桂林旅游2022年、2021年和2020年分别实现营业收入12943.00万元、23874.07万元、25502.75万元，持续三年下降。归属于上市公司股东的净利润分别为-28191.68万元、-21269.18万元、-26645.49万元，连续三年亏损。经营活动产生的现金流量净额分别为-9835.46万元、-3113.18万元、-4446.33万元，连续三年为负值。
深交所在问询函中指出，公司收入构成中，客运服务业务收入同比下降16.46%，公司整体业务收入下降45.79%，旅游汽车公司共接待游客人次同比下降49.78%。对此，深交所要求公司详细说明客运服务收入的具体构成及金额，解释客运服务收入降幅远低于整体降幅以及旅游汽车公司共接待游客人次降幅的原因。公司2022年毛利率为-74.61%，较去年大幅减少68.03%。深交所要求公司解释毛利率大幅下降的原因及合理性，并列示同行业可比公司毛利率变动情况，说明是否与同行业变动情况一致。此外，深交所还要求公司核查是否存在营业收入扣除不充分、不完整的情况等问题。
年报显示，公司货币资金余额为3874.58万元，较年初下降44.12%；短期借款余额为9823.30万元，较年初上升257.10%；流动比率仅为0.30，且经营活动产生的现金流量净额连续三年为负。对此，深交所要求公司说明是否存在流动性风险及拟采取的应对措施，说明公司持续经营能力是否发生重大改变，是否具有不确定性。公司2022年应收账款余额为6959.18万元，计提坏账比例为16.84%，深交所要求说明本年度坏账计提比例的确认过程，以及确认依据是否合理。
对于公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司1265.68万元的应收款，深交所要求公司说明形成原因，是否具有商业实质，账龄结构，计提坏账比例的合理性，应收账款逾期的原因以及是否形成了控股股东对公司的资金占用；说明预付控股股东桂林旅游投资集团有限公司650.70万元，占预付账款91.80%的形成过程，尚未结算的原因，是否形成了控股股东对公司的资金占用。
此外，深交所还要求桂林旅游对固定资产计提减值、部分在建工程项目项目计提减值及本年度利息资本化金额为零、部分项目完工并转入固定资产的实际金额与预算金额偏差较大、部分投资项目列入其他非流动资产科目核算、未确认递延所得税资产等情况进行说明。