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鹰眼预警:国统股份营业收入大幅下降

http://www.chaguwang.cn  2023-04-17  国统股份内幕信息

来源 :智能小浪2023-04-17

  4月17日,国统股份发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

  报告显示,公司2022年全年营业收入为6.2亿元,同比下降46.12%;归母净利润为-1.03亿元,同比下降1293.99%;扣非归母净利润为-1.42亿元,同比下降1628.35%;基本每股收益-0.5521元/股。

  公司自2008年1月上市以来,已经现金分红12次,累计已实施现金分红为9499.03万元。

  上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对国统股份2022年年报进行智能量化分析。

  一、业绩质量层面

  报告期内,公司营收为6.2亿元,同比下降46.12%;净利润为-1.06亿元,同比下降819.64%;经营活动净现金流为5606.08万元,同比增长172.78%。

  从业绩整体层面看,需要重点关注:

  ?营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为6.2亿元,同比大幅下降46.12%。

项目 20201231 20211231 20221231
营业收入(元) 8.72亿 11.51亿 6.2亿
营业收入增速 3.81% 32.03% -46.12%

  ?归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为290.58%,-47.73%,-1293.99%,变动趋势持续下降。

项目 20201231 20211231 20221231
归母净利润(元) 1644万 859.38万 -1.03亿
归母净利润增速 290.58% -47.73% -1293.99%

  ?扣非归母净利润增速持续下降。近三期年报,扣非归母净利润同比变动分别为161.86%,-10%,-1628.35%,变动趋势持续下降。

项目 20201231 20211231 20221231
扣非归母利润(元) 1032.65万 929.41万 -1.42亿
扣非归母利润增速 161.86% -10% -1628.35%

  ?连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.2亿元,-0.1亿元,-0.2亿元,连续为负数。

项目 20220630 20220930 20221231
营业利润(元) -2313.39万 -1192.37万 -1517.16万

  ?近三年净利润首次亏损。报告期内,净利润出现负数,为-1.1亿元。

项目 20201231 20211231 20221231
净利润(元) 1996.53万 1474.59万 -1.06亿

  从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

  ?销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动-46.12%,销售费用同比变动5.53%,销售费用与营业收入变动差异较大。

项目 20201231 20211231 20221231
营业收入(元) 8.72亿 11.51亿 6.2亿
销售费用(元) 763.88万 806.28万 850.9万
营业收入增速 3.81% 32.03% -46.12%
销售费用增速 -69.61% 5.55% 5.53%

  结合经营性资产质量看,需要重点关注:

  ?应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为42.38%、51.75%、107.08%,持续增长。

项目 20201231 20211231 20221231
应收账款(元) 3.69亿 5.95亿 6.64亿
营业收入(元) 8.72亿 11.51亿 6.2亿
应收账款/营业收入 42.38% 51.75% 107.08%

  结合现金流质量看,需要重点关注:

  ?营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降46.12%,经营活动净现金流同比增长172.78%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。

项目 20201231 20211231 20221231
营业收入(元) 8.72亿 11.51亿 6.2亿
经营活动净现金流(元) 1.89亿 -7702.99万 5606.08万
营业收入增速 3.81% 32.03% -46.12%
经营活动净现金流增速 74.78% -140.71% 172.78%

  二、盈利能力层面

  报告期内,公司毛利率为19.21%,同比增长1.97%;净利率为-17.12%,同比下降1435.62%;净资产收益率(加权)为-12.46%,同比下降1358.59%。

  结合公司经营端看收益,需要重点关注:

  ?销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为2.29%,1.28%,-17.12%,变动趋势持续下降。

项目 20201231 20211231 20221231
销售净利率 2.29% 1.28% -17.12%
销售净利率增速 40.03% -44.06% -1435.62%

  ?销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期18.84%增长至19.21%,销售净利率由去年同期1.28%下降至-17.12%。

项目 20201231 20211231 20221231
销售毛利率 27.52% 18.84% 19.21%
销售净利率 2.29% 1.28% -17.12%

  结合公司资产端看收益,需要重点关注:

  ?最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-12.46%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

项目 20201231 20211231 20221231
净资产收益率 1.92% 0.99% -12.46%
净资产收益率增速 284% -48.44% -1358.59%

  ?净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为1.92%,0.99%,-12.46%,变动趋势持续下降。

项目 20201231 20211231 20221231
净资产收益率 1.92% 0.99% -12.46%
净资产收益率增速 284% -48.44% -1358.59%

  ?投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-3.72%,三个报告期内平均值低于7%。

项目 20201231 20211231 20221231
投入资本回报率 0.72% 0.34% -3.72%

  三、资金压力与安全层面

  报告期内,公司资产负债率为78.13%,同比增长5.76%;流动比率为0.57,速动比率为0.51;总债务为21.68亿元,其中短期债务为12.25亿元,短期债务占总债务比为56.53%。

  从财务状况整体看,需要重点关注:

  ?资产负债率持续增长。近三期年报,资产负债率分别为72.72%,73.88%,78.13%,变动趋势增长。

项目 20201231 20211231 20221231
资产负债率 72.72% 73.88% 78.13%

  从短期资金压力看,需要重点关注:

  ?长短债务比持续增长。近三期年报,短期债务/长期债务比值分别为0.56,0.67,1.3,长短债务比变动趋势增长。

项目 20201231 20211231 20221231
短期债务(元) 5.55亿 6.86亿 12.25亿
长期债务(元) 9.85亿 10.24亿 9.42亿
短期债务/长期债务 0.56 0.67 1.3

  ?短期债务较大,存量资金存缺口。报告期内,广义货币资金为3.2亿元,短期债务为12.3亿元,广义货币资金/短期债务为0.26,广义货币资金低于短期债务。

项目 20201231 20211231 20221231
广义货币资金(元) 2.75亿 1.04亿 3.16亿
短期债务(元) 5.55亿 6.86亿 12.25亿
广义货币资金/短期债务 0.5 0.15 0.26

  ?短期债务压力较大,资金链承压。报告期内,广义货币资金为3.2亿元,短期债务为12.3亿元,经营活动净现金流为0.6亿元,短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。

项目 20201231 20211231 20221231
广义货币货币资金+经营活动净现金流(元) 4.64亿 2658.58万 3.72亿
短期债务+财务费用(元) 6.46亿 7.72亿 13.37亿

  ?现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.14,现金比率低于0.25。

项目 20201231 20211231 20221231
现金比率 0.17 0.06 0.14

  ?现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为0.19、0.18、0.14,持续下降。

项目 20201231 20211231 20221231
现金比率 0.19 0.18 0.14

  从长期资金压力看,需要重点关注:

  ?总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为148.36%、163.23%、232.36%,持续增长。

项目 20201231 20211231 20221231
总债务(元) 15.4亿 17.1亿 21.68亿
净资产(元) 10.38亿 10.48亿 9.33亿
总债务/净资产 148.36% 163.23% 232.36%

  从资金管控角度看,需要重点关注:

  ?利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为3亿元,短期债务为12.3亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.22%,低于1.5%。

项目 20201231 20211231 20221231
货币资金(元) 2.41亿 7821.33万 3.02亿
短期债务(元) 5.55亿 6.86亿 12.25亿
利息收入/平均货币资金 2.87% 6.98% 0.22%

  ?预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长11.64%,营业成本同比增长46.37%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目 20201231 20211231 20221231
预付账款较期初增速 -31.06% -60.36% 11.64%
营业成本增速 -2.13% 47.84% -46.37%

  ?应付票据变动较大。报告期内,应付票据为5.9亿元,较期初变动率为131.98%。

项目 20211231
期初应付票据(元) 2.53亿
本期应付票据(元) 5.87亿

  从资金协调性看,需要重点关注:

  ?资金协调性待提升。报告期内,公司营运资金需求为-3亿元,营运资本为-9.7亿元,经营活动带来的流动资金不能完全覆盖长期性资产投入,现金支付能力为-6.8亿元。

项目 20221231
现金支付能力(元) -6.77亿
营运资金需求(元) -2.97亿
营运资本(元) -9.75亿

  四、运营效率层面

  报告期内,公司应收帐款周转率为0.98,同比下降58.72%;存货周转率为3.82,同比下降39.3%;总资产周转率为0.15,同比下降49.13%。

  从经营性资产看,需要重点关注:

  ?应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为9.71%、14.85%、15.56%,持续增长。

项目 20201231 20211231 20221231
应收账款(元) 3.69亿 5.95亿 6.64亿
资产总额(元) 38.05亿 40.1亿 42.66亿
应收账款/资产总额 9.71% 14.85% 15.56%

  从长期性资产看,需要重点关注:

  ?其他非流动资产占比较高。报告期内,其他非流动资产/资产总额比值为51.17%。

项目 20201231 20211231 20221231
其他非流动资产(元) 0 21.55亿 21.83亿
资产总额(元) 38.05亿 40.1亿 42.66亿
其他非流动资产/资产总额 0% 53.73% 51.17%

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