来源 :金融界2025-08-25
2025年8月25日，山西同德化工股份有限公司发布公告，其对外担保管理制度于2025年8月23日经第八届董事会第十四次会议审议修订通过。
该制度旨在规范公司对外担保行为，控制经营风险。对外担保是指公司为债务人对债权人所负债务提供担保，形式包括保证、抵押及质押，涵盖对控股子公司的担保。公司股东会和董事会为对外担保的决策机构，未经其批准不得对外提供担保。
在审批权限方面，有多种情况必须经股东会审议通过，如单笔担保额超过上市公司最近一期经审计净资产10%；上市公司及其控股子公司对外担保总额超过最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保等七种情形。应由股东会审批的对外担保，需先经董事会审议通过。董事会审议担保事项时，除全体董事过半数审议通过外，还需出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意。股东会审议特定担保事项时，也有相应的表决权要求。而制度第四条所列情形以外的对外担保，由董事会审议批准后实施。上市公司为控股股东等提供担保的，控股股东等应提供反担保，公司及其控股子公司提供反担保也有相应规定。
对外担保申请由财务部统一受理，被担保人需提前30个工作日提交申请书及相关资料。财务部受理后要调查被担保人资信状况并评估风险，之后送交董事会秘书复核，再根据公司章程履行审批程序。董事会审核时要审慎对待风险并作出判断，必要时可聘请外部机构评估。
在担保合同及反担保合同订立方面，要订立书面合同，由董事长或其授权代理人签字。同时，合同内容要符合规定且条款明确。公司财务部负责担保事项的日常管理和风险控制，包括登记、注销、记录情况、督促清偿债务等，还要关注被担保人相关信息以便及时发现和处理风险。
此外，公司要按照规定履行担保信息的披露义务，在指定报刊和网站及时披露相关信息，在特定情形下也要及时披露，并要确保信息保密。本制度自公司股东会审议通过之日起生效。