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一心堂(002727)内幕信息消息披露
 
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一心堂或10年来首现关键业绩指标下滑,新增2.33亿元滞纳税款

http://www.chaguwang.cn  2024-03-19  一心堂内幕信息

来源 :银柿财经2024-03-19

  “跑马圈地”、大举扩张的连锁药房,或迎来发展“阵痛”。

  3月18日,“药店第一股”一心堂(002727.SZ)发布2023年业绩快报,预计实现营收173.80亿元,同比减少0.29%;实现归母净利润5.49亿元,同比减少45.61%;实现扣非归母净利润7.02亿元,同比减少28.98%。

  按上述数据看,这可能是一心堂2014年上市以来首次出现年度营业收入或归母净利润的同比下滑。

  税收铺导涉及税费2.33亿元

  一心堂主营医药零售连锁和医药批发业务,公司位于云南省昆明市,旗下药店重点发展区域在西南、华南,兼顾华北地区。

  数据显示,过去10年间,一心堂均保持了年营收和归母净利润双双的同比增长态势,直到2023年。

  对2023年的业绩情况,一心堂在业绩快报中给出说明称,在门店拓展方面,截至2023年12月31日,公司拥有直营连锁门店10255家,全年新开门店1381家,净增加1049家,大量新开门店导致运营成本费用增加。同时,2023年公司零售门店所经营的退烧、止咳、抗病毒等感冒类产品需求降低,导致2023年同店该类产品收入下滑。新开门店成本费用增加及上述品类销售下滑,导致公司利润出现下滑。

  值得注意的还有,大额滞纳税款的缴纳对一心堂业绩造成影响。业绩快报显示,2023年,公司及各子公司接受所在地各主管税务局对2020年至2022年的纳税情况开展税收辅导工作,涉及缴纳税费合计2.33亿元,主要涉及税金为独立纳税门店房租等经营费用由总部统一签订合同,按视同销售的有关规定计算缴纳增值税及附加税。

  上述滞纳税金还将涉及7654.32万元的滞纳金,目前一心堂尚未缴纳。公司称:“关于税收辅导事宜,近期已按各公司接受税收辅导结果全额完成税款缴纳,所涉及滞纳金公司正在筹措安排。”一心堂还提到,本次税务辅导不涉及行政处罚,上述事项在2023年进行会计处理。

  而对于该部分税款滞纳的原因,一心堂解释称,就本次辅导主要涉及的税款,公司已将相应情况向国家相关主管部门进行报告及咨询,目前尚未有明确回复,其影响存在不确定性,后续有明确结果将进一步公告进展情况及相关影响情况。最终以会计师事务所审计确认的结果为准,与2023年年度报告中披露的最终数据可能存在差异。

  一心堂所指的“影响存在不确定性”具体指向如何,是否与尚未缴纳的7654.32万元滞纳金有关?对此,银柿财经向一心堂方面发送邮件询问,截至发稿尚未得到回复。

  并购扩张仍在继续

  然而即便不考虑滞纳税金事项,一心堂的扣非归母净利润同比下滑也达到28%。如公司提到的,2023年大量新开门店带来成本上升,对公司的利润有较大影响。据公司此前定期报告数据,一心堂2022年末有9206家直营连锁门店,较2021年末的8560家净增加646家;而业绩快报显示,2023年新增门店数为1049家,远超上年。

  大举扩张的并非一心堂一家,而是在行业头部公司中普遍存在。据国金证券研报,2007至2022年,药店连锁化率从35.1%上升至57.8%;头部企业门店扩张增速也明显高于行业整体门店增速。从扩张方式看,加盟方式成为各大头部药房扩张的重要手段,分析师认为系资金占用少、部分潜在并购标的的估值较高等因素导致。

  一心堂目前仍以由自建门店和并购门店组成的自营门店为主,但公司此前曾表示看好加盟方式。一心堂在2023年11月接受投资者调研时曾提到,“公司已开展加盟业务”,“公司对加盟业务态度比较积极,后续会继续稳定推进”。

  进入2024年,一心堂通过收购扩张版图的步伐还在继续。发布业绩预告的同时,一心堂同时发布了6份资产收购公告或资产收购进展公告,所涉及的资产均为药房门店。从地域上看,一心堂去年11月曾表示,将“逐步加强云南以外门店拓展速度,提升各市场门店经营规模效应”。据公司当时披露的情况,公司在云南省门店的数量占比超过一半,达到53.54%,川渝地区占比42.65%,广西、山西、贵州和海南等地区也有门店分布。

  

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