来源 :金融界2025-08-26
8月26日，凤形股份有限公司发布公告，公布了其对外担保决策制度。
该制度旨在依法规范公司的对外担保行为，防范财务风险以确保稳健经营。制度适用于公司及公司控股子公司，对外担保是指公司为他人提供的担保，包括对控股子公司的担保，公司及控股子公司的对外担保总额为两者对外担保额之和。
在办理程序方面，公司原则上不主动对外提供担保（相互提供担保除外），确需对外提供担保时，要先由被担保企业提出申请，拟接受申请或主动提供担保需征得董事长同意，再由财务部进行资格审查，审查后报董事会及/或股东会审批。
对外担保的权限范围明确规定，公司发生对外担保事项，除经全体董事过半数通过外，还需出席董事会会议的三分之二以上董事同意做出决议。若董事与审议事项有关联关系需回避表决。同时列出了须经董事会审议后提交股东会审批的多种情形，如公司及控股子公司的对外担保总额超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保等。
公司董事会或者股东会审议批准的对外担保必须及时披露相关内容。为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，他们应当提供反担保。
制度还规定了对外担保的经办部门为财务部及其主要职责，对外担保文件由董事会或股东会审议通过后由董事长签署。在信息披露方面，由董事会秘书负责相关工作。财务部要按规定向注册会计师如实提供担保事项，在特定情形下要及时披露对外担保事项。
此外，公司财务部要对被担保企业进行跟踪、监督并负责相关文件资料的归档保管，制度的解释权属于公司董事会，经股东会审议批准后实施。