国恩股份：赴香港上市备案反馈意见，涉实际控制人偿债能力、规范运作等

　　来自山东青岛的青岛国恩科技股份有限公司 Qingdao Gon Technology Co., Ltd.(以下简称国恩股份)(002768.SZ)，于2025年6月26日在港交所递交招股书，拟赴香港上市。

　　中国证监会国际司于2025年8月22日至8月28日对其出具补充材料要求，详细如下：

　　青岛国恩

　　请你公司补充说明以下事项，请律师核查并出具明确的法律意见:

　　一、请说明发行人前身国恩有限设立以来股本和股东变化情况。

　　二、请结合发行人实际控制人偿债能力等情况，补充说明本次发行完成前后，发行人控股股东和实际控制人股权质押情况是否可能导致发行人控制权发生变化，是否导致发行人存在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条规定的禁止性情形。

　　三、关于业务经营：

　　1）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》在法律意见书中补充发行人下属公司及分支机构情况，目前仅核查说明重要子公司及分公司情况；

　　2）请说明发行人及子公司经营范围包含“保健食品生产；保健食品(预包装)销售”的具体情况，是否已取得必要的资质许可；

　　3）请说明发行人子公司东宝生物所从事增值电信业务的具体内容、外资持股比例上限规定，以及本次发行上市前后持续符合外资准入政策规定的具体依据。

　　四、关于规范运作：

　　1）请按照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》对发行人及境内子公司的对外担保情况、税务合规情况、环境保护、安全生产等的合规情况、重大诉讼、仲裁或行政处罚情况进行核查，并出具明确结论性意见；

　　2）请说明已建、在建及此次募投项目是否属于“高耗能”“高排放”项目，并提供相关依据。

　　五、关于本次发行上市方案：

　　1）请说明超额配售权行使前后本次拟发行股份数量与占比；

　　2）请列表说明在未行使超额配售权和全额行使超额配售权下，本次发行前后股权结构对比情况；

　　3）请说明境内外募投项目相关主管部门备案程序的办理进展。