来源 :财经野武士2025-05-02
4月28日，国家金融监管总局无锡监管分局开出多张罚单。其中，江苏江阴农村商业银行(以下简称“江阴银行”)因两项数据类违规，被罚款60万元，是罚款金额最高的一家银行。
具体来看，江阴银行的主要违规事实是2021年-2024年，存在“重点领域数据不准确”“表外金融衍生品类数据少计”的情况。作为相关责任人，时任江阴银行普惠金融部总经理薛长松、时任江阴银行公司金融部总经理朱晓伟、时任风险管理部员工盛华因对以上两项违规行为负有责任，都被处以警告。
值得一提的是，两位时任部门总经理的相关责任人目前已不在原岗位。根据公开信息，相关责任人薛长松在2024年11月出席过公开活动，头衔是江阴银行盱眙支行行长。另一位相关责任人朱晓伟在2024年10月，成为江阴银行高新区长山分理处负责人。
虽然罚单并未明确说明江阴银行“重点领域数据不准确”的违规行为，发生在哪个重点领域，但从相关责任人的职位来看，薛长松时任江阴银行普惠金融部总经理，不准确的数据有可能就是普惠金融相关数据。
普惠金融是江阴银行五大战略布局领域之一，该行曾提出要“打造普惠实体银行”，并在历年年报都对普惠金融工作进行披露。
截至2023年末，江阴银行母公司的涉农与小微企业贷款余额为1020.34亿元，其中，涉农贷款余额为713.55亿元，以此计算，小微企业贷款余额为306.79亿元。此外，江阴银行并未在2023年报里公开普惠型小微贷款规模数据，只披露了普惠型农户贷款和普惠型小微企业贷款余额为311.3亿元，普惠型涉农贷款余额为214.45亿元，这里无法确认普惠型农户贷款和普惠型涉农贷款是否相同，也无法据此算出普惠小微贷款余额。
2024年年报中，江阴银行披露了普惠小微贷款相关数据——截至年末，普惠小微户数15144 户，较年初增加2316户;普惠小微贷款余额为317.53 亿元，较年初增长15.43%，在总贷款中占比25.58%;针对小微企业的无还本续贷余额为24.43亿元，较年初增长23.01亿元。算下来，江阴银行2023年末的普惠小微贷款余额为275.09亿元，小微企业无还本续贷贷款余额为1.42亿元。
江阴银行的另一项违规是“表外金融衍生品类数据少计”，表外金融衍生品主要指银行表外进行的金融衍生品交易，包括期权合约、期货合约、互换合约等，虽不会反映在资产负债表，但会对银行的财务状况、风险状况产生重大影响。
江阴银行的衍生金融工具包括利率互换、利率期权，截至2024年末，衍生金融工具的名义金额为1020.04亿元，较年初减少4.75%;公允价值资产为7.82亿元，较年初增加25.32%。而同时期，江阴银行的资产总额为2002.32亿元，衍生金融的名义金额占总资产的50.94%。
2018年1月，原银监会发布《关于印发衍生工具交易对手违约风险资产计量规则的通知》，明确对衍生工具名义本金占总资产比例达到30%以上的银行需采用更严格的计量规则，以确保其风险管理。若江阴银行存在表外金融衍生品类数据少计的情况，该行的实际衍生金融工具名义本金规模可能更大，风险管理压力不小。