近日，苏州银行发布的2025年半年报（以下简称“报告”）显示，报告期内，该行实现营收和净利润双增，资产总额也突破7500亿元，但细究这份看起来可圈可点的成绩单，却发现其个人贷款和垫款规模连降，相应的不良率却在上升，同时其资产总额、营收和净利润增速均在放缓，拨备覆盖率居高不下。与同省内其他上市城商行相比，规模和成长性均呈差强人意之态。
资产总额增速均放缓
个贷和垫款规模下滑
报告显示，截至报告期末，苏州银行资产总额7549.74亿元，较上年末增加612.60亿元，增幅8.83%。但记者注意到，其2024年全年资产总额的增速为15.27%。2024年上半年和2023年上半年资产总额的增速为9.58%和10.62%。
资产总额增速放缓的同时，记者注意到，其与江苏省内其他两家上市城商行——江苏银行和南京银行对比则发现，苏州银行的资产规模几乎仅是它们的零头大小，完全不是一个量级。今年上半年，江苏银行和南京银行的总资产分别为4.79万亿元和2.9万亿元。
具体来看，今年上半年，苏州银行各项存款余额4627.52亿元，较上年末增加457.87亿元，增幅10.98%；各项贷款余额3634.97亿元，较上年末增加301.39亿元，增幅9.04%。但记者注意到，苏州银行的个人贷款和垫款规模较上年末下滑2.52%，至895.62亿元。而其2023年年报和2024年年报显示，该行个人贷款和垫款规模分别为974亿元和918.76亿元。如此看来，一年半的时间里，苏州银行个人贷款和垫款规模已收缩了78.38亿元。
个人贷款和垫款规模缩水的同时，记者注意到，今年上半年，苏州银行个人贷款和垫款本金的不良贷款率是1.80%,不仅远超其对应的公司贷款和垫款本金的0.51%，以及整体的0.83%，而且还较上年末的1.66%有所上升。
此外，记者还注意到，今年上半年，苏州银行个人经营贷款不良率为3.50%，个人住房贷款不良率为0.69%，个人消费贷款不良率为1.24%，也均较上年末实现了不同的程度增长。
营收净利润增速放缓
金融投资收益率下降
记者注意到，今年上半年，苏州银行不仅资产总额的增速放缓，其营收、净利润和归母净利润的增速也在放缓。
报告显示，今年上半年，苏州银行实现营业收入65.04亿元，比上年同期增长1.16亿元，增幅1.81%；实现净利润32.39亿元，比上年同期增长1.95亿元，增长6.41%；实现归属于母公司股东的净利润31.34亿元，比上年同期增长1.82 亿元，增幅6.15%。记者注意到，江苏省内的另外两家上市城商行江苏银行和南京银行，营收同比分别增长7.78%、8.64%，归母净利润同比分别增长8.05%和8.84%。综上，与省内兄弟上市城商行相比，苏州银行不仅规模比不过，成长性也比不过。
此前，苏州银行发布的2024年年报显示，2024年全年，该行实现营业收入122.2亿元，同比上升3.0%；归母净利润50.7亿元，同比上升10.2%；实现归属于上市公司股东的净利润达50.68亿元，同比增长10.16%。记者注意到，2023年上半年苏州银行的营收增速、净利润增速和归母净利润分别为5.30%、21.46%、21.00%；2024年上半年上述三项的增幅分别为1.88%、11.20%、12.10%。
此外，报告表示，报告期内，该行净利差为1.33%，较上年同期下降0.20个百分点；贷款收益率较上年同期下降0.41个百分点，长期应收款收益率较上年同期下降0.63个百分点；金融投资收益率较上年同期下降0.64个百分点。付息负债平均利率1.90%，较上年同期下降0.30个百分点。净利息收益率为1.33%，较上年同期下降0.15个百分点。
增利不增收的背后是
业务管理费的下降？
报告显示，报告期内，苏州银行业务及管理费用19.55亿元，较上年同期减少2.02亿元，降幅9.37%。其中，员工费用12.43亿元，较上年同期减少2.11亿元；业务费用4.40亿元，较上年同期减少0.01亿元；资产折旧1.77亿元，较上年同期增加0.04亿元；资产摊销0.95亿元，较上年同期增加0.06亿元。
公开信息显示，去年上半年，苏州银行的员工总数（总行+分行+支行）为5261人，今年同期是5278人。员工人数变多了，员工费用却减少了，这被外界怀疑，现在苏州银行的“降本”，一部分可能是通过人均降薪达成的。
苏州银行官网显示，苏州银行股份有限公司（简称苏州银行，股票代码002966），成立于2010年9月28日，注册资本36.67亿元，是唯一一家总部设在苏州的上市城商行。截至2025年6月末，集团总资产达7549.74亿元，存款总额超4600亿元，贷款总额超3600亿元。
记者注意到，截至报告期末，苏州银行拨备覆盖率为437.91%。企业预警通显示，在42家上市银行中，苏州银行的拨备覆盖率排名第四。统计数据显示，2020年至2024年，苏州银行拨备覆盖率分别为291.74%、422.91%、530.81%、522.77%、483.50%。
此前，2019年9月，财政部发布的《金融企业财务规则（征求意见稿）》中，针对贷款损失准备计提方面明确指出：“以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍的，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。”
由此可见，高拨备如同一把双刃剑，它在增强银行风险抵御能力的同时，也伴随着市场对“利润平滑”的质疑。虽然高达437.91%拨备覆盖率，较上年末有所下降，但仍超过当前监管部门的要求。相关报道显示，苏州银行此前就因过高的拨备覆盖率而受到投资者的质疑。