来源 :股票味道调查员2021-11-15
一直从事证券索赔案件代理工作的江苏胜衡律师事务所主任宋联民指出，这样一家有着51年历史只有的老牌企业在近几年的表现并不优秀，财务业绩并不理想，存在大幅度亏损现象，并且其2020年的年度财务报告被会计师出具了保留意见。注册会计师在对新研股份进行年审的过程中，对其控股子公司明日宇航的54家客户实施了函证程序，但是只收到了8家的回函，回函率仅为1.84%。函证程序涉及应收账款余额20.4亿元，但从这8家客户的回函中只确认了3755.45万元！所谓函证程序，也就是注册会计师在年审过程中常用的一种方法，简而言之就是向与被审计公司有业务往来的其他企业发函，询问是否真实存在相关业务往来以及业务涉及的具体金额是多少。过低的回函率，在很多时候可以看作财务造假的”警报“。所以新研股份在这方面的表现确实需要打一个大大的问号！
除此之外，新研股份还曾被媒体曝光其与子公司明日宇航和部分供应商、客户存在“说不清道不明”的潜在联系，这主要表现在股东和高管在上述主体的交叉。据新闻报道，新研股份公司的交易背后存在七大疑问待解：一、供应商与子公司同为被执行人；二、供应商项目负责人曾是另一预付款方联络人；三、预付款方是否租用子公司厂房；四、工程进度达100%的在建项目，现场却杂草丛生；五、孙公司前高管是大客户前股东和监事；六、客户及供应商穿透股东重名，是否是同一人；七、多个预付款方是否受同一人控制。
新研股份的种种“不良”行为，使得其自2019年下半年以来，公司已多次因违规被监管。在2019年8月20日、2019年12月13日、2020年8月13日、2020年12月1日，新研股份及其股东因为未按照规定及时履行信息披露义务被证监会下发监管函或是通报批评。
宋联民主任强调称：根据《民法典》、《证券法》及最高人民法院的关于虚假陈述民事赔偿司法解释，上市公司、控股股东、实际控制人、董监高人员及其中介机构等因虚假陈述等的证券欺诈行为导致证券投资者权益受损的，应承担民事赔偿责任。赔偿范围包括：投资差额、佣金、印花税和利息损失等。权益受损的证券投资者可以向有管辖权的法院提起民事赔偿诉讼。公开数据显示，众多投资者或具有索赔资格。
投资者可做好索赔准备
依照最高法院的相关司法解释，新研股份（300159)存在诸多违规行为，在证监会此次调查之后，按照以往惯例，大概率将会下达相应的处罚。一旦正式处罚下达，投资者后期正式索赔时应当注意被告数量以及法定的管辖法院。
投资者应当注意，股民索赔遵循“不告不理”的原则，如果投资者不参加索赔，被证监会处罚的上市公司不会主动赔付受损投资者。
索赔项目包括（高买低卖）投资差额损失，以及对应部分的佣金和印花税、利息与预缴的诉讼费等，具体以法院判决为准。
公司赔付能力如何？
2021年10月28日，新研股份发布2021年第三季度报告，报显示2021年第三季度新研股份的净利润为-5.455亿元，同比减少63.88%；扣非净利润为-5.063亿元，同比减少56.75%；净资产为12.6亿元，同比减少69.57%；营业收入为10.15亿，同比上升34.91%。新研股份净资产充裕，初步符合索赔条件的投资者应多加关注。
在2021年11月8日之前买入新研股份(300159)股票，且在2021年11月9日（含当日）及之后卖出或继续持有该股票的投资者，有望通过诉讼获赔。