来源 :界面新闻2022-10-27
国瓷材料10月27日收深交所关注函，深交所对公司拟交易对价3.98亿元购买赛创电气（铜陵）有限公司100%股权一事表示关注，要求公司结合标的公司历史业绩、未来盈利预测、主要评估参数等情况，说明选取收益法作为最终评估结果的原因，本次估值的合理性和公允性，是否与同行业公司估值水平存在较大差异；要求公司以表格形式说明标的公司自设立至今历次增资、股权转让的原因和背景，定价依据，价款支付及纳税缴纳的情况；如最近一次估值水平与本次交易对价存在重大差异的，说明原因及合理性。
深交所还要求公司说明本次交易中设置的应退还金额与交易对价存在较大差异且仅将两名交易对手方作为业绩承诺方的原因及合理性，业绩补偿设置条款能否弥补公司交易损失，是否存在损害上市公司利益的情形；结合标的公司经营情况、在手订单、行业供需情况等，分析说明标的公司2021年度和2022年1-8月均处于亏损状态情况下，本次交易业绩承诺指标设置的依据及可实现性。
关注函还要求公司说明本次支付交易对价的资金来源，并结合公司日常营运资金需求等说明本次交易是否对公司短期流动性产生不利影响。列表披露标的公司最近一年及一期细分产品的销售金额及比例、主要客户、对应下游具体细分领域，并详细分析标的公司目前的核心产品和技术水平情况。结合标的公司研发团队情况、研发项目进展、核心技术储备、行业市场地位、国内外技术水平情况等，说明“进口替代”、“解决卡脖子问题”等表述的具体依据。