来源 :新浪财经2022-02-16
2月16日，深交所向指南针发出年报问询函，要求说明在货币资金充裕的情况下进行短期借款的原因等问题。
1月25日，指南针发布了2021年业绩报告，这也是创业板上市公司披露的首份年报。
报告期内，公司实现营业收入93242.1万元，同比增长34.63%，其中“金融信息服务”产品收入85861.19万元，同比增长38.07%。
根据招股说明书，指南针金融信息服务的主要产品包括财富掌门系统、全赢博弈系统等。
深交所要求公司补充说明招股说明书披露至今，金融信息服务的主要产品的升级迭代、功能革新情况，存在新推出产品的，请补充说明相关产品的名称、上线时间、主要功能，并分别披露各产品报告期内的收入金额及同比变动情况；请核实并补充 2020、2021 年金融信息服务主要产品的付费用户数量以及各主要产品销售单价情况；并结合前述回复，进一步说明公司营业收入、金融信息服务收入同比增长较大的合理性，相关收入增长与付费用户数量变化是否匹配。
年报显示，公司报告期内营业成本为 11089.48 万元，同比增长约 4%，其中信息使用费 3，988.5 万元，同比增长 4.66%，IDC 及邮电通讯费 1702.8 万元，同比增长 4.17%。
针对此事项，深交所要求对以下事项进行进一步核实说明：
（1）根据招股说明书，信息使用费为指南针为获取各类信息、资讯和数据所支付的费用。年报显示，报告期内指南针陆续引进了亚太、美洲、欧洲等主要的证券市场的指数行情授权，以及新加坡期货指数授权。请补充引进前述指数行情信息的费用明细情况，并进一步说明信息使用费同比增长较低的合理性。
（2）请核实并补充招股说明书披露至今，指南针取得的主要证券财经信息授权许可以及已到期许可的展期情况，并补充相关经营许可协议的签订日期、费用、有效期等明细数据。
（3）根据招股说明书，邮电通讯费用为指南针在首次销售、客户跟踪、续费环节依靠销售客服人员与客户进行沟通产生的费用。IDC 费用为服务器场地租用、IDC 采购等费用。请分别核实并披露邮电通讯费用及 IDC 费用，并核实前述费用的同比变化情况，存在较大变化的，请说明合理性。
（4）请核实并补充招股说明书披露至今，指南针 IDC 服务合同的签订、已到期服务的展期情况。
此外，年报显示，指南针报告期内职工薪酬 4821.4 万元，同比增长3.57%。指南针 2020、2021 年在职员工数量合计分别为 1703 人、1711人。其中母公司在职人数分别为 762 人、1106 人，主要子公司在职人数分别为 941 人、605 人。
关注函要求说明报告期内母公司、主要子公司在职人数较上年变化较大的原因，子公司是否存在员工流失的情形，并说明母公司、子公司员工数量大幅变化对业务开展是否存在不利影响。
年报显示，报告期末指南针短期借款余额 7473.34 万元，为报告期内新增流动资金贷款。我部关注到，指南针期初短期借款余额为 0，且过去五个会计年度中仅 2019 年末存在短期借款余额 3000 万元。
此外值得注意的是，指南针报告期末货币资金余额 160748.95 万元，受限货币资金仅 1371.79 万元。
在货币资金充裕的情况下指南针仍进行短期借款，深交所要求补充列示短期借款的借款方、利率、借款期限及借款用途，结合公司经营性现金流情况、未来资金支出安排等进一步说明在货币资金充裕的情况下进行短期借款的原因，公司是否存在账户被冻结或其他资金受限情形。
年报显示，报告期内指南针支付其他与经营活动有关的现金流出 33344.61 万元，占经营活动现金流出总额的 40.82%，深交所要求公司说明前述现金的具体流向，以及支付其他与经营活动有关的现金占经营活动现金流出总额较高的合理性。