来源 :金融界2025-08-28
2025年8月28日，曼卡龙珠宝股份有限公司发布公告，公布了其对外担保决策制度。
该制度旨在规范公司对外担保行为，有效控制担保风险，保护投资者权益和公司财务安全。制度遵循合法、审慎、互利、安全的原则。对外担保包括为控股子公司提供担保，控股子公司涵盖全资子公司、控股子公司及实际控制的公司。
在担保审批方面，公司明确规定为他人提供担保必须经董事会或股东会批准。董事会审议对外担保事项时，须经出席董事会的三分之二以上董事同意；股东会审议对外担保事项时，须经出席股东会的股东所持表决权的过半数通过，特定担保事项须经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过。同时，公司保荐机构或独立财务顾问（如适用）应在董事会审议担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所核查。
对于不同情形的担保审批有着详细规定。例如，单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%等多种情形的担保须经股东会审批，但公司为全资子公司提供担保，或为控股子公司提供担保且控股子公司其他股东按权益提供同等比例担保，符合部分情形可豁免提交股东会审议。在涉及关联担保时，要适用关联交易决策制度规定。
制度还对担保的日常管理作出安排，包括订立书面合同、财务中心为日常管理部门、跟踪被担保人情况、债务到期后的处理、发生诉讼等突发情况的应对以及履行担保义务后的追偿等。
此外，若违反担保管理制度，公司将追究相关人员责任，如董事、总经理等擅自越权签订担保合同损害公司利益的，全体董事对违规或失当担保损失承担连带责任等。该制度自公司股东会审议通过之日起生效，由董事会负责解释。