来源 :新浪证券2023-09-18
（一）公司基本情况
全称：辽宁信德新材料科技股份有限公司
简称：信德新材
股票代码：301349.SZ
IPO申报日期：2020年12月30日
上市日期：2022年09月09日
上市板块：创业板
所属行业：化学原料和化学制品制造业（证监会行业2012年版）
IPO保荐机构：中信证券股份有限公司
保荐代表人：邓俊，李宁
IPO承销商：中信证券股份有限公司
IPO律师：上海市锦天城律师事务所
IPO审计机构：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
资产评估机构：北京中企华资产评估有限责任公司
（二）执业评价情况
（1）信披情况
相关实验与产业化生产是否存在较大差距，相关文献是否具有可参考性，发行人选取相关文章计算的市场占有率数据客观性与公允性披露不完全；发行人核心技术对共有专利是否存在依赖、发行人是否具有独立研发能力披露不完全；不涉及冻结股权的发行人股权变动未及时办理变更登记的原因及对发行人的影响披露不完全。
（2）监管处罚情况：不扣分
（3）舆论监督：不扣分
（4）上市周期：
2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，信德新材的上市周期是619天，高于整体均值。
（5）是否多次申报：不属于、不扣分
（6）发行费用及发行费用率
信德新材的承销保荐佣金率为7.42%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人中信证券保荐2022年度IPO承销项目平均佣金率3.27%。
（7）上市首日表现：不扣分
信德新材股票首日上涨15.50%。
（8）上市三个月表现
信德新材上市三个月股价下跌7.26%。
（9）发行市盈率
信德新材的发行市盈率78.39倍，行业均数34.29倍，高于行业平均水平128%。
（10）实际募资比例：不扣分
信德新材预计募资8.45亿元，实际募资23.61亿元，超募179%。
（11）上市后短期业绩表现：不扣分
2022年公司实现收入9.04亿元，同比增长83.7%，归母净利润1.49亿元，同比增长8.2%，扣非净利润1.37亿元，同比增长13.6%。
（12）弃购比例与包销比例：
包销（弃购）比例为6.4378%。
（三）总得分情况
IPO项目总得分70分，分类C级。影响信德新材评分的负面因素主要是：公司信披质量有待提升，上市周期明显高于行业平均水平，发行费用及发行费率较高，弃购比例较高，从而导致了IPO得分情况受影响。
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