来源 :银柿财经2023-07-18
7月18日晚间，天富能源（600509.SH）发布公告称，近日，公司控股股东新疆天富集团有限责任公司（以下简称“天富集团”）收到中国证监会新疆监管局下达的《关于对新疆天富集团有限责任公司及相关责任人员采取出具警示函监管措施的决定》。
警示函指出，天富集团作为“19天富债”“20天富01”的债券发行人，存在多项违规问题。
一是财务核算不规范。2020年，天富集团对新疆天富南山煤矿有限责任公司（以下简称“南山煤矿”）的其他应收款多计提归属于以前年度的利息，直接冲减当年财务费用，未作前期差错更正。
二是信披不及时、不准确、不完整。此项违规涉及天富集团2020年、2021年财务报表附注问题，其中2020年财务报表附注其他应收款期末余额前五名，未列示南山煤矿、新疆天山军垦牧业有限责任公司、石河子机场管理有限公司等余额较大企业名单；2021年财务报表附注关联方石河子国有资产经营（集团）有限公司（以下简称“石河子国资”）其他应收款余额披露错误；2020年和2021年财务报表附注关联方及关联方交易均未披露持有新疆天富煤业有限公司45%股权情况；此外天富集团2021年对公司经营范围变更披露存在延迟。
三是“三会”运作不规范。此项违规包括股东会会议未形成会议记录；2019~2020年度部分董事会会议记录中出席董事及会议记录员签字不全；个别董事会出席董事人数仅4人，不符合公司章程要求；监事会无相关履职记录。
四是存在股东资金占用情形。天富集团与第二大股东石河子国资长期存在大额资金往来，其他应收款挂账长期超过10亿元，占用公司自有资金，加重公司资金压力。
新疆证监局指出，天富集团上述行为违反了《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第113号）第四十二条、第四十五条及《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第180号）第五十条、五十三条的规定，董事长刘伟对上述违规行为负有直接责任。
依据相关规定，新疆证监局决定对天富集团和刘伟采取出具警示函的监管措施。天富能源表示，公司控股股东天富集团收到警示函后，高度重视所反映的问题，将引以为戒、吸取教训，提高信披质量和合规运行水平。
银柿财经注意到，新疆证监局还对执行天富集团债券审计项目的中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以及相关注册会计师出具了警示函，原因是其在执业过程中存在多项违规行为，包括财务费用审计程序执行不到位、函证程序执行不到位、审计工作底稿存在缺漏错误、审计报告存在披露错误或遗漏等。
资料显示，天富能源主营业务为电力与热力生产、供应，天然气供应，城镇供水及建筑施工等，公司的主要是为新疆石河子地区提供电、热、水、天然气等综合城市能源服务。天富集团作为公司控股股东，直接持股33.3%，通过石河子市天信投资发展有限公司间接持股1.02%。
财报显示，天富能源近两年来业绩表现不佳，公司2021年和2022年业绩均录得净亏损，其中2022年净亏损额近2亿元，创公司上市以来年度亏损额第二，仅次于2019年的净亏损3.87亿元。