本文摘自上海贵酒股份有限公司（岩石股份，600696.SH）7月14日发布的《关于收到《行政处罚事先告知书》的公告》。
岩石股份于2022年7月1日收到上海证监局下发的《立案告知书》（证监立案字0032022018号），于2023年7月13日收到上海证监局下发的《行政处罚事先告知书》（沪证监处罚字【2023】10号）。
经查明，岩石股份涉嫌违法的事实如下：
2017年至2020年，上海尚屈实业有限公司分别代岩石股份偿付证券市场虚假陈述侵权民事赔偿费用19,569,314.50元、7,445,032.47元、15,311,022.03元、7,703,113.99元。2018年至2020年，上海初星物业管理有限公司分别代岩石股份支付因证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件产生的法律服务费用9,850,000元、5,000,000元、5,400,000元。岩石股份涉嫌未按照《企业会计准则——基本准则》（财政部令第76号）第二十三条第一款、第三十五条第三款、第三十六条的规定对上述代偿代付费用予以会计处理，导致岩石股份2017年、2018年、2019年、2020年年度报告存在虚假记载。
上述事实，有公司相关公告、财务资料、相关情况说明、相关合同、相关兑付方案、相关司法裁判文书、相关人员询问笔录等证据证明。
本局认为，岩石股份上述行为涉嫌违反2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）第六十三条以及《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款以及《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
根据2005年《证券法》第六十八条第三款、《证券法》第八十二条第三款以及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十八条的规定，董事、监事、高级管理人员应当保证所披露的信息真实、准确、完整。
韩啸作为时任公司董事，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整的义务。韩啸全面知悉相关代偿代付事项，在签署确认公司2017年、2018年、2019年、2020年年度报告中未忠实、勤勉地履行职责，是公司2017年、2018年、2019年、2020年年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。同时，韩啸作为公司实际控制人组织、参与实施上述违法行为，并对公司隐瞒代偿代付事项，构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为”以及《证券法》第一百九十七条第二款所述“发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形”的情形。
张佟作为时任公司董事长、董事会秘书、董事，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整的义务。张佟知悉岩石股份存在证券市场虚假陈述侵权民事赔偿诉讼，在签署确认公司2017年、2018年年度报告中未忠实、勤勉地履行职责，是公司2017年、2018年年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。
孙瑶作为时任公司财务总监，负责公司财务管理工作，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整的义务。孙瑶知悉岩石股份存在证券市场虚假陈述侵权民事赔偿诉讼，在签署确认公司2017年、2018年、2019年年度报告中未忠实、勤勉地履行职责，是公司2017年、2018年、2019年年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，本局拟决定：
一、对岩石股份责令改正，给予警告，并处以两百万元罚款；
二、对韩啸给予警告，并处以三百万元罚款，其中，作为直接负责的主管人员处以一百万元罚款，作为实际控制人处以两百万元罚款；
三、对孙瑶给予警告，并处以五十万元罚款。
依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，本局拟决定：对张佟给予警告，并处以十万元罚款。
附：岩石股份（旧称包括多伦股份、匹凸匹等）曾经多次被证监部门处罚。本案中的岩石股份证券市场虚假陈述侵权民事赔偿，应该是2016年的行政处罚（《行政处罚决定书》沪【2016】2号）相关的，当时该公司叫多伦股份。处罚的违规行为包括：一、未及时披露多项对外重大担保、重大诉讼事项二、2013 年年报中未披露对外重大担保事项。对公司的罚款是40万元，具体处罚如下。
韩啸2017年到2020年的年报披露年薪都是0万元。
孙瑶2017年到2020年的年报披露年薪分别为：67.2万元、67.11万元、67.2万元、46.34万元（任期不满一年）。
2017年到2019年的年报披露年薪分别为：84.66万元、66.08万元、67.2万元。
岩石股份历年审计情况
