来源 :和讯网2022-05-05
4月30日，ST鹏博士(600804)发布业绩预告，公司预计2021年1-12月归属上市公司股东的净利润-11.68亿，同比变动-1257.85%。
公司基于以下原因作出上述预测：（一）公司净利润相关差异的说明1、报告期内，公司转让了五个数据中心的资产及相关业务，相关业务用户换签至资产受让方需要一定时间完成，对部分未能及时换签的用户，以公司和资产受让方签订协议的方式进行结算；加之，受疫情影响，部分业务成本结算确认单未能及时签署并送达，使得部分营业成本未能及时入账。公司业绩预告的时点，公司整体年度审计工作尚未全面开展，未能及时发现相关营业成本的遗漏，该事项对营业利润的影响金额约为-13,031万元。
2、因公司内部分子公司较多、合并层级复杂，在进行业绩预告时未能及时发现相关疏漏，导致管理费用和研发费用预测数与审定数的差异对营业利润的影响金额约为-6,205万元。
3、业绩预告时公司预计计提固定资产减值准备约15,463万元，审定固定资产减值准备11,283.3万元，差异金额-4,179.7万元。因公司进行业绩预估时，评估机构尚未完成对互联网接入业务相关线路资产和设备等资产的专项评估工作，公司财务按照《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，预计计提固定资产减值准备约15,463万元。后根据评估机构对公司互联网接入业务相关设备类固定资产可收回金额出具了《资产评估报告》，最终确认公司固定资产减值金额为11,283.3万元。
4、业绩预告时公司预计2021年资产处置损益123,224万元，2021年审定资产处置损益114,830万元，预测数与审定数差异影响营业利润-8,394万元。主要因公司财务人员未能及时取得已转让五个数据中心资产组的《过渡期损益确认函》，故未将已转让五个数据中心资产组在过渡期形成的、归属于资产受让方的损益相应调减资产处置收益所致。
（二）减值准备相关差异的说明业绩预告时公司预计计提在建工程减值准备约171,828万元，审定在建工程减值153,245.33万元，差异金额-18,582.67万元。因公司会计师审计过程中，认定自2021年3月后，PLCN海缆项目未经审定的账面价值中所包含的相关借款利息支出不再符合资本化的条件，故将已资本化的利息支出约1.79亿元从“在建工程”调整入“财务费用”列示，导致在建工程减值准备预测数与审定数差异较大。