01
证监会通报东方集团财务造假案调查进展
2025年2月28日晚，证监会通报东方集团财务造假案阶段性调查进展情况。
2024年6月20日，证监会对东方集团股份有限公司（以下简称东方集团）立案调查。现已初步查明，东方集团披露的2020年至2023年财务信息严重不实，涉嫌重大财务造假，可能触及重大违法强制退市情形。该案目前正在调查过程中，证监会将尽快查明违法事实，依法严肃处理。
证监会表示，上市公司财务造假严重损害投资者利益。证监会将从严从快查处各类造假行为，强化行政、民事、刑事立体追责。对于触及重大违法强制退市情形的上市公司，将严格执行退市制度，坚决出清此类“害群之马”，让造假者付出惨痛代价。
02
新任CFO上任仅2个月
1年内已3换CFO
值得注意的是东方集团新任财务总监刚刚上任2个月，而原财务总监田春磊在公司被立案后辞任。田春磊在任时间也仅4个月。
东方集团2025年1月1日发布了《关于聘任财务总监的公告》。公告显示，经总裁提名、董事会提名委员会任职资格审查、董事会审计委员会审核通过，董事会同意聘任任成枢先生担任公司财务总监职务，任期自董事会聘任之日起至第十届董事会完成换届选举之日止。财务副总监陈树涛先生不再代行财务总监职责。
任成枢先生简历如下：
任成枢，男，1982 年出生，中共党员，硕士研究生，国际注册内审师。曾任华润微电子有限公司会计主管、万达商业管理有限公司财务经理、北京万达文化产业集团有限公司财务总监、合肥万达城管理有限公司财务副总经理、万达电影股份有限公司财务部总经理。
2024年8月1日，东方集团发布了《关于独立董事及财务总监辞职的公告》。公告显示，田春磊先生因个人原因申请辞去公司财务总监职务，辞职后，田春磊先生将不在公司担任其他任何职务。为保持公司财务工作的正常运转，公司董事会指定财务副总监陈树涛先生代行公司财务总监职责，直至公司聘任新的财务总监。公司董事会将按相关规定尽快完成财务总监的选聘工作。
2024年4月30日，东方集团发布了《关于选举副董事长及部分高级管理人员变动的公告》。公告显示，党荣毅先生因工作调整原因申请辞去公司财务总监职务，辞职后，党荣毅先生仍继续担任公司副总裁职务。董事会同意聘任田春磊先生担任公司财务总监。
田春磊先生简历如下：
田春磊，男，1983 年出生，会计学学士，会计师、美国注册管理会计师（CMA）。曾任嘉能可（中国）有限公司财务经理、事业部财务总监，远大产业控股股份有限公司财务总监，中国远大集团有限责任公司财务总监助理。现任东方集团股份有限公司财务总监。
而东方集团在2020年至2023年度（涉嫌财务造假期间）的财务总监为党荣毅。
党荣毅先生简历如下：
党荣毅，男，1969年出生，硕士，注册会计师。曾任东方集团股份有限公司总裁助理，东方集团财务有限责任公司副总经理，哈尔滨东大高新材料股份有限公司董事，东方集团股份有限公司财务副总监、财务总监。现任东方集团股份有限公司副总裁，东方安颐（北京）城镇发展投资有限公司董事，东方优品健康食品控股有限公司董事，东方集团财务有限责任公司董事，东方粮仓有限公司董事，东方集团粮油食品有限公司董事。
03
东方集团已三次提示风险
或不符合重整条件
截至目前，东方集团分别在2025年2月15日、2月22日、2月25日三次发布关于立案调查进展暨风险提示公告。
公告显示，东方集团于2024年6月22日披露了关于收到中国证监会立案告知书的公告，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。
东方集团称，截至公告披露日，中国证监会的调查尚在进行中，公司尚未收到就上述立案调查事项的结论性意见或决定。公司将每周披露1次风险性提示公告，说明立案调查进展情况。
若后续经中国证监会行政处罚认定的事实表明公司触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形，东方集团股票将被实施重大违法强制退市。
需要注意的是，目前东方集团存在不符合重整条件的风险。
东方集团虽已于前期推进预重整，但对照最高人民法院、中国证监会于2024年12月31日发布的《关于切实审理好上市公司破产重整案件工作座谈会纪要》予以自查，因公司已被立案调查，且存在重大违法强制退市的风险，属于前述《重整纪要》第9条“不具备作为上市公司的重整价值”的情形，公司存在不符合重整条件的风险。
04
截至去年三季度末有近13万股东
资料显示，东方集团成立于1992年，于1994年1月在上交所挂牌上市，是黑龙江省第一家股票公开发行并上市的民营企业，也是中国最早实行股份制改造并获准上市的民营企业之一。东方集团目前的主营业务涉及现代农业及健康食品、金融、港口交通、新型城镇化开发四大产业板块，并参股两家上市公司——锦州港（ST锦港）和民生银行。
在证监会通报财务信息存在严重不实的2020年到2023年，东方集团头三年营收均在百亿元以上，2023年骤降到60亿元，2024年前三季度营收更是降到7亿元出头。净利润方面，2021年到2023年东方集团均出现大额亏损，合计亏损额在40亿元以上；而在2024年三季报中，东方集团扭亏为盈。
东方集团的“东窗事发”源于2024年6月19日晚的一则公告。公告中东方集团称，“近日，公司收到东方财务公司书面回函，因东方财务公司近期流动性暂时趋紧，公司及子公司在东方财务公司存款出现大额提取受限情形。”截至2024年6月17日，东方集团及子公司在东方财务公司存款余额为16.4亿元、贷款余额为6.66亿元。
东方集团还于2025年2月14日披露了关于无法按期归还募集资金的公告。公司于2024年3月6日使用6.29亿元闲置募集资金临时补充流动资金，由于公司流动资金紧张，公司预计无法按期将上述募集资金归还至募集资金专用账户。
截至2024年三季度末，东方集团仍有股东12.9万户。