来源 :运营商财经网金融2024-01-22
2024年刚开启新篇章，证券行业就收到不少罚单。2024年1月8日，海通证券因保荐项目违规收到来自深交所的监管函，同时，两名保荐代表人也被通报批评。
文件显示，海通证券在担任江苏沃得农业机械股份有限公司项目保荐人过程中，存在未就实际控制人所持股权冻结情况持续履行尽职调查职责并及时向深交所报告、对关联方资金拆借披露的准确性未予充分核实、未对发行人会计基础不完善、内部控制不规范的情况予以充分关注、未经同意改动招股说明书等四大违规行为。
具体而言，沃得农业机械2022年5月18日披露的招股说明书显示，2019年1月，江苏泰禾锦城置业有限公司因股权转让纠纷起诉沃得国际、沃得重工（中国）、江苏沃得工程机械销售、江苏沃得起重机等四家企业，要求四家企业返还股权转让款、债务承担款及违约金28.66亿元。
根据最高人民法院于2022年7月28日出具的《执行通知书》，泰禾锦城提出财产保全申请，沃得农业机械实控人王伟耀持有丹阳实业的80%股权被司法冻结，冻结期限为36个月。目前相关司法冻结已解除。
但期间海通证券并未就上述重大事项及时向深交所报告并提交专项核查意见，直至2022年12月才针对上述实际控制人股权冻结事项发表核查意见。
其次，沃得农业机械关联方资金拆借2017年度拆出、偿还金额分别为24414.48万元、82784.98万元；2018年度拆出、偿还金额分别为16519.72万元、298002.84万元；截至2018年末，关联方资金占用余额为0。
但经深交所现场检查发现，沃得农业机械以其他应收款与其他应付款抵消后的净额披露拆出及偿还金额，关联方资金拆借发生额披露不准确。
海通证券对相关信息披露的准确性未予充分核实，且沃得农业机械日常经营以及存货、收入、成本会计核算相关内部控制存在薄弱环节，海通证券对相关情况未予充分关注并进行审慎核查。
此外，海通证券在2022年4月18日提交的招股说明书（注册稿），较沃得农业机械在2022年2月28日披露的版本有部分改动。
海通证券未就招股说明书改动事项进行报告，相关改动未经同意。主要修订内容仅涉及更新财务数据、更正原材料采购情况及主要客户合作时间等，未说明全部改动内容。
该项目的两名保荐代表人陈城、景炀被深交所给予通报批评处分。
这次处罚也警醒海通证券要时刻绷紧风险监管之“弦”，不能掉以轻心有所松懈，风险监管是一件需要持之以恒长远坚持的事。