山东腾达紧固科技股份有限公司（以下简称“腾达科技”）主营业务始终为螺栓、螺母、螺杆、垫圈等不锈钢紧固件产品的研发、生产与销售。腾达科技控股股东、实际控制人为陈佩君。截至本招股说明书签署日，陈佩君直接持有公司 7,100 万股，占公司现有总股本的比例为 47.33%，远超公司第二大股东的持股比例，系公司的控股股东。
腾达科技保荐机构为中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”），保荐代表人唐听良，关峰。会计师事务所立信中联会计师事务所（特殊普通合伙），签字会计师陈春波，崔晶晶。
图片来源：深主板·项目动态
腾达科技控股股东、实际控制人
陈佩君18岁创办拉丝厂任厂长
陈佩君先生，1967 年 12 月出生，中国国籍，香港永久居留权，身份证号为：330206196712******，初中学历，经济师。1994 年 5 月至 2001 年 5 月，创办宁波市北仑小港林唐飞腾金属拉丝厂，任厂长；2001 年 5 月至 2008 年 12月，担任宁波腾龙不锈钢制品有限公司（后更名为宁波市北仑恒发金属制品有限公司）董事长、经理；2007 年 6 月至今，担任腾达不锈钢董事长；2008 年 7月至今，担任腾龙精线集团执行董事、经理；2008 年 12 月至今，担任浙江腾龙董事长；2017 年 6 月至今，担任宁波志佳法定代表人、执行董事；2015 年 12月至今，任腾达科技董事长。
图片来源：腾达科技招股书（上会稿）
实际控制人陈佩君涉东北特钢受贿案件
监察委作出批评教育处理意见
腾达科技招股书（上会稿）显示，“腾达科技控股股东、实际控制人、董事长陈佩君涉及刘伟受贿案发行人控股股东、实际控制人、董事长陈佩君曾于2021年4月根据本溪市溪湖区监察委办案人员要求，以浙江腾龙精线有限公司董事长的身份协助调查东北特殊钢集团有限责任公司原总经理刘伟受贿案件。截至本招股说明书签署日，刘伟案已不公开审理完毕并作出生效判决，相关判决不涉及发行人及其实际控制人陈佩君。
2022 年 5 月 12 日本溪市溪湖区监察委终结对陈佩君的调查，根据《监察法实施条例》相关规定以及辽宁省纪委监委意见，本溪市溪湖区监察委对陈佩君作出批评教育的最终处理意见，上述处理已执行结案。根据本溪市溪湖区人民检察院出具的情况说明，经对 2019 年 1 月以后全国检察机关应用系统的案件数据查询，陈佩君无行贿犯罪刑事案件记录。根据宁波市公安局北仑分局出具的《无犯罪记录证明》，经查自陈佩君出生日至 2022年 7 月 18 日期间，陈佩君无犯罪记录。
综上，陈佩君的相关事实发生在发行人设立之前，且前述调查事项已经侦办终结并有明确结论，不影响其担任董事的任职资格，不存在受到行政处罚或被追究刑事责任的风险，不会对本次发行构成实质障碍。”
图片来源：腾达科技招股书（上会稿）
同问题审核员多次问询
腾达科技实际控制人陈佩君向间接股借款未约定利息
外贸收入真实性
注：主板核准制下已问询未披露，注册首轮问询、审核中心落实函问询，总计三次
首轮问询（部分）反馈问题总结：
关于间接股东接受实控人借款：
-陈佩君借款给徐行军、沈基逵、杨金道、刘剑波用于设立宁波梅山保税港区腾众股权投资管理中心和陈旭东用于设立宁波梅山保税港区众客股权投资管理中心，借款没有约定利息。徐行军尚欠 2685 万元未归还。
-中介机构核查认为，接受借款的合伙人与陈佩君之间不存在代持或其他特殊利益安排。要求发行人根据相关规定分析接受借款的相关人员与陈佩君是否构成一致行动人，并说明核查方式、过程和结论。
关于贸易商客户收入的真实性：
-发行人主要通过贸易商销售产品，贸易商销售占比很高，但同行业其他公司采用经销商模式。
-部分贸易商客户的销售占比较高，如WURTHGROUP。发行人未说明相关库存占比的合理性。
-发行人披露存在与重要贸易商关系恶化或终止合作的潜在风险。
-要求发行人说明业务模式的差异和合理性，贸易商客户的构成和稳定性，采购频率、单次采购量分布的合理性，以及贸易商客户采购量和库存与其仓库面积的匹配性。
-还要求发行人说明贸易商的终端客户分布情况和主要销售区域的贸易商分层情况，并量化分析贸易商客户流失对经营业绩的影响。
图片来源：腾达科技审核问询函的回复
审核中心落实函继续追问
间接股东向实际控制人陈佩君的借款和外贸收入真实性
审核中心落实函反馈问题总结：
关于间接股东接受实控人借款问题：
-沈基逵和杨金道通过宁波梅山保税港区腾众投资和宁波梅山保税港区众辉投资持有发行人的股份，这两个持股平台的出资来自陈佩君的借款，借款没有约定利息。
-众辉投资有36个月的股份锁定承诺，腾众投资有12个月的股份锁定承诺。
-要求发行人说明沈基逵和杨金道在不同持股主体中的实际控制人关系、股权结构和治理结构，以及陈佩君对这两个平台的控制情况。
-要求发行人解释为什么借款没有约定利息，并说明这是否符合市场惯例和相关法律法规。
关于贸易商客户收入的真实性：
-要求发行人提供贸易商客户销售额占比较高的具体数据，以验证其与行业水平的合理性。
-要求发行人说明与重要贸易商关系恶化或终止合作的潜在风险，并提供相应的风险控制措施。
-进一步要求发行人详细分析贸易商客户采购频率、单次采购量分布的合理性，并解释采购量和库存与仓库面积的匹配情况。
-要求发行人提供贸易商客户的终端客户分布情况和主要销售区域的贸易商分层情况，并说明贸易商客户流失对经营业绩的影响程度。
图片来源：腾达科技审核中心落实回复
不动产权归属腾达科技
个体工商户经营场地在腾达科技院内
中泰证券保荐代表人唐听良关峰·未披露
企信网和企查查显示，个体工商户经营所处滕州市佰超木制品加工部（以下简称“佰超制品”）滕州市荆河街道经济开发区鲁班大道北路1999号（山东腾达紧固科技股份有限公司院内），佰超制品成立于2020年4月，经营者裘佰超，类型个人工商户。然而，中泰证券保荐代表人唐听良关峰在腾达科技在其招股书（上会稿）中并未披露个体工商户佰超制品在其土地使用权下的情况。
图片来源：企信网
腾达科技招股书（上会稿）显示，“发行人主要出租房产情况，承租方滕州腾兴，用途厂房及办公室，房屋坐落鲁班大道北侧 1999 号，租期2022.04.01-2023.03.31，租金12.53万元/年。
土地使用权，截至 2022 年 12 月 31 日，公司拥有 3 宗土地，面积总计 214,344.90 平方米，已取得不动产权证书。使用权人腾达科技，证书编号鲁（2021）滕州市不动产权第 0006151 号，使用面积136,965.00平方，使用期限2018.05.10-2068.05.09，位置鲁班大道北路 1999 号用途工业用地。
图片来源：腾达科技招股书
2022年5月27日，证监会发布了修订后的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，自发布之日起施行。《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第三条工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作，并应当成为保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书的基础。工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十六条规定，在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺：有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。