来源 :北青网2022-05-18
因实控人违规干预经营和财务管理，部分财务数据存疑，财务总监居然“失联”并拒签年报。
在京津地区颇负名望的肉制品加工厂福成股份，有了这番诡异的动作，迅速成为舆论热点。5月17日晚，在一系列闹剧之后，监管处罚来了。
经河北证监局调查，福成股份实控人李福成违规干预生产经营管理及财务、会计活动，将被采取认定不适当人选的行政监管措施，五年内不能担任上市公司董监高。财务总监程静因未履行在定期报告上签署书面确认意见的法定义务，也将被采取认定不适当人选的行政监管措施，三年内不能担任上市公司董监高。
另外，对福成股份上述内部控制重大缺陷，公司未在相关报告中如实披露，福成五丰、董事长兼总经理李良、董事会秘书邓重辉被出具警示函。而审计机构永拓会计师事务所(特殊普通合伙)及会计师万从新、徐冉也被出具警示函。
回溯福成股份该次内部控制重大缺陷闹剧，最早曝光于4月29日。当日福成股份发布2021年财报，公司负责人李良及会计主管人员张晶声明保证年报的真实、准确、完整，财务总监程静却未签署年报财务报告书面确认意见，不保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
上交所和河北证监局先后在4月29日和5月5日下发函件，要求福成股份自查并回复是否存在重大内部控制缺陷、信披违规事项等。福成股份在5月12日连发12条公告，还原了事情的脉络。
4月27日，福成股份财务总监程静留下一则声明称，由于近一年来公司生产经营管理受到大股东影响非常严重，违背了上市公司“五独立三分开”原则，对上市独立性、财务工作正常独立履行影响十分巨大，故无法正常履行财务总监职责，并宣布拒签2021年年报和2022年一季报。
程静留下上述声明后便失联，不仅缺席4月28日的董事会会议，且未签署2021年年报和2022年一季报的书面确认意见。4月29日，福成股份职工监事李建强随即于年报发布当天报警。
事件被广泛关注发酵后，福成股份最终联系上了财务总监程静，并就其公开质疑的“2021年活牛采购缺乏相关原始凭证”、“实控人李福成未按公司治理和管理程序参与公司财务管理和其他经营活动”等问题进行沟通。在补齐相关财务证明资料，且李福成书面承诺规范运作后，程静同意补签上述两份定期财报。
福成股份在公告中坦陈，实控人李福成未在该公司担任董事和其他任何职务，存在未按照公司程序制度直接参与重大决策、经营管理和人事任免的情形；对内控审计工作缺乏足够重视，内控审计部人员力量薄弱，缺乏足够人员力量开展全公司的内控审计工作；活牛采购业务流程存在内部控制问题，可能导致采购资金受损或采购成本虚高；采购业务付款、资金及费用报销付款流程存在独立性问题。