随着A股2023年年报季收官，上市公司业绩基本披露，员工和高管的数量及薪酬变化也浮出水面。
2023年，谁是A股最强打工人?哪些行业、公司增员涨薪，哪些裁员降薪，在哪里打工更有“钱景”?地产、金融业的实际人员和薪酬变化如何，热门的汽车、新能源行业扩张情况怎样?薪酬和员工的变化有哪些规律可循?
新财富今年继续对2023年A股上市公司员工和高管的薪酬进行全面盘点，透视其背后的产业峰谷变化和转型进程。
01
A股公司员工平均年薪19.8万元，电力设备、汽车、家电等行业增员加薪
截至2024年5月1日，A股共有5361家上市公司，它们2023年的员工数达到3055万人，相较2022年增加54.3万人。
2023年末，全国就业人员达74041万人，其中，城镇就业人员为47032万人，以此计算，A股上市公司员工占到全国城镇就业人员的6.5%。
2023年，A股上市公司员工的平均薪酬为19.8万元，相较2022年的19.2万元，上涨0.6万元。
其中，景气度高的电力设备、电子、公用事业、国防军工、机械设备、基础化工、交通运输、煤炭、汽车、有色金属等行业增员加薪，特别是汽车行业，2023年增加了16万人，同比增7.5%，员工平均薪酬增长0.9万元(表1)。
具体来看，电力设备行业增加了18.2万员工，同比增长11.4%，平均薪酬也增加了0.6万元。
电子行业增加了近8万人，平均薪酬也同比增长1.3%，达到22.3万元。
家电行业的员工数量和平均薪酬均增长7.9%，员工新增6.3万人，平均薪酬增1.1万元，达到15.1万元。
基础化工行业增员4.3万人，平均薪酬增1.7%，达到15.4万元。
而处于出清阶段的房地产行业，则减员降薪明显，员工同比减少5%，近4万人;薪酬同比下降6.8%，2023年平均薪酬为25万元，仍高出A股平均水平5万元。
金融行业虽然也有减员，但平均薪酬却呈上涨趋势。比如，非银金融减少了6.2万人，减员人数在各行业中最多，同比减员比例为5.5%，不过，2023年该行业的平均薪酬为46万元，相较2022年同比增长1.4%。传闻中的非银金融行业裁员降薪，从2023年的数据表现看，还是人员减少，但平均薪酬未降。
此外，银行业的员工数量还有所增长，2023年增加5.5万人，但薪酬同比减少2000元，达43.8万元。
商贸零售2023年减少了近5万人，减员幅度达7.9%，但平均薪酬同比增长5.8%，达到18.7万元。
纺织服装、钢铁、美容护肤、农林牧渔、社会服务、石油石化、通信等行业均有不同程度的减员，不过，其平均薪酬均呈上涨趋势，显示出了降本增效的趋势，特别是社会服务行业员工同比减少2.9%，但平均薪酬增长24.5%，达到22.7万元，纺织服装员工减少了1.7万人，但平均薪酬同比增长7.9%，达到13.5万元。
员工人数和薪酬升降，本质上是产业的峰谷周期和转型升级成效的折射，那些代表着新质生产力的行业和公司，机遇也随之增多。
02
6家公司员工平均年薪超百万，18家公司最低不足5万元
2023年，有6家公司的员工平均年薪超过100万元，其中，渤海租赁(000415)均薪高达168.5万元，相较2022年涨薪近8万元，其2023年的员工数为574人。
此外，半导体行业的希荻微(688173)，员工平均薪酬为107.3万元，相较2022年增加12万元，其2023年的员工有286人，同比增加62人。
A股也有143家公司的员工平均年薪超过50万元。除传统的金融、地产等高薪行业外，半导体、医药生物等新兴行业也成为高薪主力。比如，寒武纪(688256)员工的平均年薪达到70.8万元，灿芯股份(688691)达到72.57万元，百济神州(688235)为88万元。
不过，员工平均薪酬低于10万元的公司也有388家，低于20万元的公司达到3512家。
有18家公司的员工平均年薪不足5万元，包括*ST新纺(002087)2023年的员工平均年薪为1.13万元，同比减少2.5万元;华图山鼎(300492)员工平均年薪为3.4万元，同比减少17.38万元;劲旅环境(001230)的员工平均年薪为2.1万元，同比增加0.27万元。
从各板块来看，科创板的员工平均薪酬最高，达到26.3万元，可见，代表新质生产力的企业员工的薪酬回报也更高。上交所主板公司员工的平均年薪也达到21万元。
深交所创业板和主板的员工平均年薪大致相当，约为18万元;北交所员工的平均年薪为15.1万元，在各板块中最低，不过相较2022年，已上涨了0.6万元(表2)。
03
比亚迪增员13万蝉联榜首，中国平安减员超前
2023年，有2982家上市公司的员工人数上涨，2348家公司的员工数下降。从平均薪酬来看，3600家公司上涨，1751家公司下跌。
其中，比亚迪(002594)依旧增员最多，增加了13.3万人(表3)。比亚迪已经连续两年位居A股公司员工数量增长榜榜首，也是唯一连续两年新增员工在10万人以上的公司。
过去4年间，比亚迪激增近48万员工：2020年，其员工为22.4万人;2021年为28.8万人;2022年将近翻番，达到57万人;2023年达到70.35万人。此外，其2023年平均薪酬也进一步上涨到14万元。
人员扩张的同时，比亚迪的营收和产能也在急速增长。2023年，其实现营收6023.15亿元，同比增加42.04%;归母净利润达300.41亿元，同比增加80.72%;贡献其80%收入的汽车业务，整车销量为302.4万辆，同比增长67.79%。
值得一提的是，近年来，比亚迪正在加大研发投入。2023年，其研发费用达到399.17亿元，同比增长97.39%，将近翻番，占营业收入的6.63%。与之对应的是，比亚迪硕士以上学历及30岁以下的研发人员占比有所提升，主要原因是招聘力度加大。2023年，比亚迪新招了3.3万名研发人员，研发人员总数达到10.2万人，其中，30岁以下人员占比达到61.3%。年报披露，比亚迪研发人员的平均年薪为21.2万元。
除比亚迪外，美的集团(000333)、建设银行(601939)、中航机载(600372)的员工人数新增超2万人，晶澳科技(002459)、邮储银行(601658)、天合光能(688599)等公司新增员工超1.5万人。
其中，2023年，美的集团有员工19.8万人，比2022年增加3.2万，生产部门增员2万人，其他每个部门都有增员。截至2023年底，美的有3万多名海外员工。
而从减员的情况来看，中国平安(601318)减员最多，2023年员工减少了5.55万人，从2022年的34.4万人，减少到2023年的28.88万人，其中，保险类业务从业人员减少了近2万人，科技类业务减少了约3.8万人。不过，其员工平均年薪同比增长了4万元，达到27.5万元。
除中国平安外，新华、国寿、人保、太保等险企均有不同程度的员工人数下降。
此外，新希望(000876)减少了2.68万人，中国石油(601857)减少了2.26万人，中公教育(002607)、保利发展(600048)、永辉超市(601933)、盛泰集团(605138)等9家公司减员人数超过1万。
其中，永辉超市的员工总数从2022年的10.88万人，减至2023年的9.85万人。从其员工构成看，减少的主要是销售人员，达到1万人，与其减员总数大致相当。
永辉超市在年报中提到，其2023年新开门店12家，关闭45家，通过门店优化，推动全渠道数字化、提升门店运营效率等措施，不断降本增效，应对市场挑战。不过，2023年，永辉超市仍亏损13.29亿元，加上2021和2022年分别亏损39.44亿和27.63亿元，三年总计亏损超过80亿元。近日，胖东来“爆改”永辉的消息，引起广泛关注。
04
高管平均年薪集体下行，独董薪酬不降反升
2023年，A股上市公司高管的薪酬总额合计为483亿元，平均值为903.6万元。与此同时，这些公司的净利润之和为5.7万亿元，高管薪酬总额占净利润的比例约为0.8%。
与员工平均年薪呈上涨趋势不同，2023年，包括董事长、总经理、财务总监、董事会秘书在内的A股上市公司高管的平均年薪集体下降。这一现象是近年来首次出现(表5)。
2023年，董秘的平均年薪为76.5万元，相较2022年的77.2万元，下降0.7万元，降幅为0.9%。这也是近年来，董秘平均年薪首次下降。
随着董秘在上市公司的可作为空间提升，其专业性和薪酬同步提升，2017到2021年间，董秘每年的平均年薪涨幅均超过6%。2023年其均薪虽有下降，但下降比例在高管中最低(图1)。
2023年，A股上市公司财务总监的平均年薪为80万元，相较2022年的81万元下降1.2%。
A股公司中，有19家公司的财务总监年薪高于500万元。其中，顺丰控股(002352)财务总监何捷的年薪达到961万元，为A股最高，其董事长和总经理王卫的年薪为116.1万元，董秘甘玲的年薪为339.5万元。
美的集团(000333)财务总监钟铮的薪酬也达到945万元，美的董事长和总经理方洪波的薪酬则为1354万元。
高薪财务总监中，中兴通讯(000063)李莹、TCL科技(000100)黎健的年薪也分别达到895.1万元和854.69万元(表6)。
A股总经理的平均年薪为136.5万元，相较2022年减少2.6%。不过，有119家公司的总经理薪酬超过500万元，超过1000万元的有23位。
其中，药明康德(603259)董事长兼总经理李革的年薪达到4196.8万元，与2022年保持一致，为A股最高。
此外，迈瑞医疗(300760)总经理吴昊的年薪也达到2262.32万元，同比增加323.5万元。佳都科技(600728)总裁何华强2023年大幅加薪1660.8万元，至2000.1万元。
佳都科技是一家人工智能技术产品与服务提供商，总部位于广州，2023年，其实现营业总收入为62.28亿元，同比增16.7%，扭亏为盈，净利润为4亿元，归母净利润同比增长250.79%。其管理层2023年薪酬总额达到3534.73万元，同比增长150.37%。
A股上市公司董事长的平均年薪131.5万元，相较2022年下降2.5%。其中，中集集团(000039)董事长麦伯良、格力电器(000651)的董明珠、传音控股(688036)的竺兆江等十余家公司的董事长年薪均达千万元。
2024年5月14日，上海家化(600315)董事长潘秋生辞职引发市场关注，其自2020年6月正式任职，2023年的年薪达到771万元，相较2022年的907.9万元减少了136.4万元。
值得一提的是，在高管均薪集体下降之际，独立董事的平均薪酬却呈上涨趋势，2023年达到28.4万元，相较2022年的28万元，递增1.4%。
2023年，有2000家A股公司独董的薪酬有所上涨。其中，百济神州(688235)9位独立董事的薪酬之和达到602.74万元，相较2022年增加164.8万元，包括Xiaodong Wang(王晓东)在内的多位独立董事的年薪均超过70万元;顺丰控股3位独立董事的年薪总计达到204万元，相较2022年增加197.4万元;平安银行(000001)、华泰证券(601688)独立董事的年薪也同比增加超70万元。
近年来，监管部门一再督促独董勤勉履责，2023年8月，中国证监会专门发布了《上市公司独立董事管理办法》。与龙头公司提升独董薪酬相对应，独立董事也应提升其履职的独立性和专业性。
05
董秘年薪最高超900万，有人降薪超700万
作为最职业化的高管，上市公司董秘的薪酬一直备受关注。2023年，有2855家A股公司的董秘薪酬上涨，超过一半;也有1890家公司的董秘年薪下降，降幅最大的减薪700多万元，降幅超过100万元的也有88位董秘。
值得一提的是，有8位董秘的年薪超过500万元，相较2022年减少了6位。年薪超过100万元的有1064位董秘(表8)。
其中，年薪最高的是TCL科技(000100)的董秘廖骞，其2023年的年薪达到908.33万元，相较2022年涨薪343万元。此外，其总经理、财务总监等高管的薪酬也居前列。TCL科技也是2023年董秘年薪增加最多的公司，如今，其市值也接近900亿元。
从业绩来看，2023年，TCL科技实现营收1744.5亿元，同比增长4.7%;净利润47.8亿元，同比增长167.37%，归属于上市公司股东的净利润为22.15亿元，同比增长747.6%。其年报提到，半导体显示业务持续推进产品高端化战略，主要产品市场份额稳中有升，盈利能力企稳回升。
迈瑞医疗(300760)董秘李文楣的年薪居第二，2023年达到750.22万元，同比增加26.45万元。迈瑞医疗的董事长李西廷和总经理吴昊年薪分别达到2662.86万元和2262.32万元，财务总监赵云的年薪也达到781.29万元，员工平均年薪达41.7万元。
近年，迈瑞医疗的业绩表现也不错，2023年，其实现营业收入349.3亿元，同比增长15%，归属母公司的净利润达115.8万元，同比增长20.6%。截至2024年5月初，其市值超3690亿元。
赛腾股份(603283)董秘孙丰的年薪达到742.1万元，同比加薪超50万元，孙丰也是公司董事长。赛腾股份总部位于苏州，是自动化解决方案提供商。其2023年的营业收入达到44.46万元，同比增长57.75%，归母净利润同比增长123.72%。
此外，比亚迪董秘李黔的年薪达533万元，较2022年增加107.4万元。中微公司(688012)董秘刘晓宇的年薪达到506万元，同比增加251.69万元。这两家公司2023年的营收和归母净利润也有大幅增长。比亚迪归母净利润同比增80.72%，中微公司同比增41.26%。
从最高薪酬董秘所在的公司，也可看出变化。
2017年，薪酬Top10的董秘主要来自地产和金融行业，特别是头部房企、证券公司的董秘居于前列，制造业的董秘鲜有入榜。如今，董秘年薪超过500万元的8家公司，无一来自地产和金融业，而主要来自光学光电子、光伏设备、新能源汽车、医疗器械、自动化设备、半导体、化学制药等新兴领域，由此可以看到，产业转型升级过程中，打工人薪酬的更替变化。
此外，A股公司也有24位董秘2023年降薪超过200万元。降幅最大的为华大智造(688114)的董秘韦炜，其年薪同比下降708.71万元，由2022年的865.78万元，降至157.07万元。
值得一提的是，韦炜也是2022年A股薪酬最高的董秘。华大智造于2022年9月9日上市，是“科学狂人”汪建的第二个IPO。韦炜2022年的高薪酬，或有一部分来自IPO期间的奖励。
华大智造高管也在2023年集体降薪，总经理牟峰薪酬由2022年的1574.3万元降至411.46万元。降薪或源于业绩的下滑。2023年，华大智造的营业总收入为29.11万元，同比下降31.2%，净利润为亏损6亿元，归母净利润同比降130%。其年报提到，实验室自动化产品需求萎缩导致主营业务收入减少，整体毛利贡献额减少等原因导致亏损。
聚辰股份(688123)董秘袁崇伟、三一重能(688349)董秘房猛的薪酬降幅均超过300万元，如今，房猛已经离任;华夏幸福(600340)董秘胡艳丽降薪282万元，至2023年的50.72万元，其也已经离任，这些公司大多是2023年的业绩出现滑坡。
无疑，公司业绩依然是董秘高薪的最强支撑。
从行业看，金融业董秘降薪最猛，银行、非银金融业董秘的平均年薪降幅分别达20.5万元和17.4万元，房地产行业的董秘平均年薪降13万元，建筑材料行业董秘的平均薪酬降13.8万元。不过，家用电器、煤炭行业董秘的平均年薪增超6万元。
上市公司员工和高管的薪酬变化折射出行业的峰谷，特别是曾经的金融、地产盛产高薪总经理、财务总监和董秘等，而如今，汽车、半导体、光伏设备、医药生物、计算机、电子等行业的高管加薪明显，企业也成为增员主力。对于打工人来说，选对赛道依旧很重要。