来源 :中国经济网2023-06-14
中国经济网北京6月14日讯北京证券交易所上市委员会2023年第29次审议会议于昨日上午召开，审议结果显示，浙江华洋赛车股份有限公司（简称“华洋赛车”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第146家企业。（其中，上交所和深交所一共过会118家，北交所过会28家）
华洋赛车本次发行的保荐机构为光大证券股份有限公司，保荐代表人为王如意、朱喆。这是光大证券今年保荐成功的第3单IPO项目。此前，3月13日，光大证券保荐的江苏常青树新材料科技股份有限公司过会；3月14日，光大证券保荐的江苏翔腾新材料股份有限公司过会。
自成立以来，华洋赛车一直从事非道路越野车的自主研发、生产和销售，是国内具有较强竞争力的动力运动装备专业制造商之一。
华洋赛车的控股股东及实际控制人均是戴继刚。截至招股说明书签署日，戴继刚直接持有公司49.6001%股份，并通过缙云华拓支配华洋赛车9.7163%股份的表决权，直接与间接合计支配华洋赛车59.3164%股份的表决权。
华洋赛车本次公开发行股票不超过14000000股（含本数，不含行使超额配售选择权），公司及主承销商将根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行股票数量的15.00%。华洋赛车拟募集资金4.81亿元，用于运动摩托车智能制造项目、研发中心建设项目、补充流动资金。
审议意见
无
审议会议提出问询的主要问题
1.关于境外客户及收入。根据申报文件，报告期内，发行人外销金额占比超过90%。自2022年下半年起，受“俄乌战争”欧美国家对俄制裁影响，对俄销售收入大幅增长，报告期各期对俄实现销售收入为6401万元、6853万元和10234万元。2022年，俄罗斯客户SM-MOTORS整车采购量20299台，同比增长29.55%。2023年一季度，发行人对俄罗斯客户SM-MOTORS的销售额由556.27万元增长至3876.93万元。
请发行人结合销售情况、俄罗斯国内政治经济形势说明：（1）报告期内各期前五大经销商客户的基本情况、客户获取方式、与发行人的合作模式、结算方式、定价原则、信用政策等，并说明与发行人是否存在关联关系。（2）经销商通过第三方回款的原因及合理性，与经销商相关内控是否建立健全并得到有效执行。（3）与俄罗斯主要客户SM-MOTORS合同订单具体内容、发行人收入确认金额时点及对应的依据，并说明对SM-MOTORS下游零售商邮件访谈数量远高于其他国家或地区经销商下游客户的原因及合理性。（4）在俄乌战争、国际制裁、欧美国家通胀背景下，发行人对俄罗斯客户销售的影响及发行人的应对措施，是否存在相关应收款项无法回收的风险，相关风险披露是否准确、充分；对俄罗斯销售大幅增长的原因及合理性，业绩增长是否具有可持续性；对俄罗斯客户销售的结算方式及币种，面临境外外汇管制和汇率变动的影响。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
2.关于研发费用。根据申报文件，2020-2022年发行人研发费用金额1021.41万元、2352.38万元、1625.00万元，占营业收入比例分别为3.21%、3.31%和3.83%；其中直接投入金额422.43万元、1343.76万元、676.87万元，主要为材料投入和模具及测试、检验费用等；职工薪酬金额分别为406.54万元、838.23万元、797.36万元，2022年末技术及研发人员70人，占员工总数15.38%。
请发行人：（1）说明报告期材料投入的具体构成、金额，各期研发材料投入、研发废料与在研项目的匹配情况，研发废料的后续处理方式，相关会计处理是否符合行业惯例。（2）说明发行人2019-2022年技术及研发人员数量、员工总数，说明发行人研发人员数量及占比披露是否准确。（3）结合报告期内研发人员薪酬、研发人员认定依据和认定情况，说明薪酬大幅增长的原因和合理性，研发费用是否真实、准确。请保荐机构、申报会计师、发行人律师进行核查并发表明确意见。