紫光古汉(000590) 最新公司公告|查股网

						紫光古汉集团股份有限公司2010年半年度报告正文
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【重要提示】
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
存在异议。
公司董事长李义先生、财务总监兰学军先生及财务部长袁瑞芝先生：保
证本公司2010 年半年度报告中财务报告真实、完整。
公司2010 年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节、 公司基本情况………………………………………………………… 2
第二节、 股本变动及主要股东持股情况 …………………………………… 4
第三节、 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 6
第四节、 管理层讨论与分析…………………………………………………… 6
第五节、 重要事项 ………………………………………………………………9
第六节、 财务报告 …………………………………………………………… 13
第七节、备查文件目录 …………………………………………………………60
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
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第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称: 紫光古汉集团股份有限公司
中文名称简称： 紫光古汉
公司法定英文名称： Unisplendour Guhan Group Corporation Limited
英文名称缩写： UGC
二、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
公司股票简称： 紫光古汉
公司股票代码： 000590
三、公司注册地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
公司办公地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
邮政编码： 421001
公司网址： http://www.guhan.com
公司电子信箱： stocks@guhan.com
四、法定代表人姓名： 李义
五、公司董事会秘书： 曹定兴
证券事务代表： 颜立军
联系电话： 0734-8239335
传真： 0734-8239335
电子信箱： stocks@guhan.com
联系地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
邮政编码： 421001
六、公司选定的信息披露报刊： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司半年度报告的网址： Http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 紫光古汉集团股份有限公司董秘办
七、其它有关资料：
公司最近变更注册登记日期： 2009年9月24日
注册登记地点： 湖南省工商行政管理局
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企业法人营业执照注册号： 4300001001756
税务登记号码： 430403616773052
公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址： 长沙市车站北路329 号证券大厦7-8 楼
八、主要财务数据与指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 500,668,986.70 516,334,757.03 -3.03%
归属于上市公司股东的所有者权益 232,375,112.65 231,222,580.48 0.50%
股本 203,028,425.00 203,028,425.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.14 1.14 0.00%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 128,353,674.17 125,580,338.88 2.21%
营业利润 740,962.70 582,953.83 27.10%
利润总额 983,866.36 -624,048.52 257.66%
归属于上市公司股东的净利润 -775,935.13 -3,026,138.79 74.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-982,142.78 -1,978,084.78 50.35%
基本每股收益（元/股） -0.0038 -0.0149 74.50%
稀释每股收益（元/股） -0.0038 -0.0149 74.50%
净资产收益率（%） -0.34% -0.94% 0.60%
经营活动产生的现金流量净额 58,717,089.45 13,582,489.19 332.30%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.29 0.07 314.29%
扣除的非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额 附注
非流动资产处置损益 85,967.53 处置固定资产损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 156,936.13
所得税影响额 -36,696.01
合计 206,207.65 -
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利润表附表
单位：人民币元
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.33 -0.34 -0.0038 -0.0038
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.42 -0.43 -0.0048 -0.0048
第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、 公司股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 218,160 0.11% 218,160 0.11%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 218,160 0.11% 218,160 0.11%
其中：境内非国有法人持股 181,710 0.09% 181,710 0.09%
境内自然人持股 36,450 0.02% 36,450 0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 202,810,265 99.89% 202,810,265 99.89%
1、人民币普通股 202,810,265 99.89% 202,810,265 99.89%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 203,028,425 100.00% 203,028,425 100.00%
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二、 截止报告期末公司前十名股东、前十名流通股东持股情况：
单位：股
股东总数 34,853
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
紫光集团有限公司 国有法人 18.01% 36,564,412
衡阳市人民政府国有资产监督管
理委员会
国有 16.98% 34,477,479 15,800,000
中国药材集团公司 国有法人 3.63% 7,367,719
耒阳耒能实业有限责任公司 境内非国有法人1.11% 2,246,346
湖南省国有资产投资经营总公司 国有法人 0.65% 1,314,345
周代玲 境内自然人 0.47% 947,500
钱光月 境内自然人 0.44% 885,000
魏小丽 境内自然人 0.26% 528,209
陶春毅 境内自然人 0.24% 477,776
张杨 境内自然人 0.22% 440,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
紫光集团有限公司 36,564,412 人民币普通股
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 34,477,479 人民币普通股
中国药材集团公司 7,367,719 人民币普通股
耒阳耒能实业有限责任公司 2,246,346 人民币普通股
湖南省国有资产投资经营总公司 1,314,345 人民币普通股
周代玲 947,500 人民币普通股
钱光月 885,000 人民币普通股
魏小丽 528,209 人民币普通股
陶春毅 477,776 人民币普通股
张杨 440,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
本公司前十名无限售流通股股东中前三名不存在关联关系，其余七名无限售流通
股股东之间及与前十名股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
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三、 有限售条件股东持股数量及限售条件：
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量 限售条件
1 未解除限售股东 218,160 履行股改承诺后 218,160 注
合计 218,160
注：履行股改方案承诺义务:应当向紫光集团有限公司、衡阳市国资委偿还其代为垫付的股份或相应款
项。在取得紫光集团有限公司、衡阳市国资委书面同意后，方可解除限售。
四、报告期内，公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票情况。
二、报告期内及延续至公告日,公司董事、监事、高级管理人员的没有新聘或解聘情况。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
（一）主要业务范围及经营状况
本公司主要生产以古汉养生精（口服液、片剂）为代表的中药系列产品，以克林霉素小针剂
和各类输液为主的西药制剂系列产品。报告期内，实现营业收入12,835.37 万元，比上年同期增长
2.21%；营业利润74.10 万元，比上年同期增长27.10 %；净利润-77.59 万元, 比上年同期增长
74.36 %。
占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况列表如下：
单位：万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比上
年同期增减
（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
中药及保健品 8,004.19 2,528.16 68.41% -3.13% -10.52% 2.61%
西药类 4,831.14 3,758.63 22.20% 12.52% 20.19% -4.97%
主营业务分产品情况
古汉养生精 7,926.38 2,474.83 68.78% -2.05% -7.35% 1.79%
主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
省内地区 11,002.70 -1.35%
省外地区 1,832.63 30.54%
（二）报告期内公司经营成果及财务状况
单位：人民币 元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 500,668,986.70 516,334,757.03 -3.03%
归属于上市公司股东的所有者权益 232,375,112.65 231,222,580.48 0.50%
股本 203,028,425.00 203,028,425.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.14 1.14 0.00%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 128,353,674.17 125,580,338.88 2.21%
营业利润 740,962.70 582,953.83 27.10%
利润总额 983,866.36 -624,048.52 257.66%
归属于上市公司股东的净利润 -775,935.13 -3,026,138.79 74.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -982,142.78 -1,978,084.78 50.35%
基本每股收益（元/股） -0.0038 -0.0149 74.50%
稀释每股收益（元/股） -0.0038 -0.0149 74.50%
净资产收益率（%） -0.34% -0.94% 0.60%
经营活动产生的现金流量净额 58,717,089.45 13,582,489.19 332.30%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.29 0.07 314.29%
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注：1、报告期内，利润总额、净利润、每股收益较上年同期有一定幅度增长的主要原因是本
期计提资产减值损失较上年同期有大幅度减少，但本期的管理费用、销售费用、财务费用比上年
同期有较大幅度增加，且本期投资收益同比也有所减少，综合上述原因及上年同期比较基数小，
致使上述指标同上年同期相比有较大幅度增长。
2、报告期内，经营活动产生的现金流量净额和每股经营活动产生的现金流量净额较上年同期
有大幅增长的主要原因是本期收回关联方北京紫光军创药业有限公司的1,517万元非经营性占用
资金所致。
（三）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与前一报告期相比未
发生重大变化。
公司无其他对报告期内产生重大影响的业务经营活动。
（四）报告期内单个投资收益对本公司净利润的影响达到10%的参股公司。
单位：人民币 元
参股公司名称 参股比例业务性质 主要产品 1-6 月份净利润
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 36% 血液制品的生产销售人血白蛋白、静注丙球 -6,983,428.97
注：本报告期，按权益法核算产生的投资收益为-251.40 万元。
（五）经营中的问题及对策
在医药市场竞争激烈的环境下，公司主要盈利产品古汉养生精的销售受到一定影响，销售收
入同比略有下滑，净利润相应有所减少；普通输液的市场竞争更加激烈，造成公司西药产品利润
进一步压缩。
面对经营中存在的问题，公司对于下半年经营采取以下一些对策：
1、报告期内中药及保健品的销售与去年同期比略有下降，公司下半年将继续通过整合营销资
源，拓展销售区域，在稳定省内市场的基础上，逐步向周边省份渗透，继续加大开拓省外市场力
度，努力实现全年的销售目标。
2、公司西药产品单一，产品结构不合理，市场份额呈下滑趋势，盈利能力较差，公司将采取
积极应对措施，加快产品结构调整，加强成本管理，增加技改投入，努力拓展产品市场。同时，
继续加大新产品研发力度，提升产品竞争优势。
3、继续清理和处置以往的投资项目，保证公司生产经营的资金需求，优化公司财务结构，降
低公司财务成本，合理配置现有资源，夯实公司基础。
4、继续加强经营管理，强化全面预算管理，控制费用成本，保证产品质量，严格绩效考核，
稳步提升企业盈利能力。
二、报告期内投资情况
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（一）、募集资金的运用情况：
公司报告期内没有新的募集资金，截至报告期末公司的募集资金已经使用完毕。
（二）、非募集资金的投资、进度及收益情况：
2008 年5 月20 日，公司召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资紫光古汉
科技园基础配套设施的议案》。投资项目为：公司在湖南省衡阳市华新经济技术开发区为紫光古汉
科技园投资建设基础配套设施项目，项目投资总额为人民币3000 万元，包括科研办公大楼及生活
配套设施，资金来源为自筹。截至报告期末已完成项目投资1,211.70 万元，占该项目投资总额的
40.39%。除此之外，其它非募集资金投资项目的有关情况已在以前定期报告中作了披露。
三、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
2010年4月27日，天职国际会计师事务所有限公司对本公司 2009 年财务报告出具了带强调事
项段的保留意见的审计报告（天职湘审字[2010]200号）。2010年6月3日，出具了双重审计报告日
审计报告（天职湘审字[2010]200-8号）。
“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明：
1、公司已于2010年5月31日收回关联方北京紫光军创药业有限公司（原名为“北京清华紫光
医药有限责任公司”）的1,517万元非经营性占用资金。
2、关于大额未确认资产负债事项：南岳公司原系本公司之全资子公司。2005 年10月，景达生
物参股南岳公司，至2006年底成为其控股股东。自2005年10月合资后，南岳公司存在大额未确认
资产债务问题及公司代付南岳公司款项相应债权未确认问题。（详见：“2009 年财务报表附注十四、
其他重大事项第（1）项”）。 截止本财务报表批准报出日，该事项仍在立案稽查与诉讼中，鉴于
该事件的复杂性，待明确结果后，公司将依法依规进行处理。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件
的要求，进一步完善公司法人治理，规范公司运作。
报告期内，公司按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，及时修订和完善了《公司章
程》、《公司年报差错追究制度》、《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》等内部管理
制度。
报告期内，公司根据中国证监会湖南证监局湘证监公司字[2010]23 号《关于对上市公司控股
子公司治理和内控情况进行检查的通知》要求，公司组织控股子公司对治理和内控所涵盖的各个
环节进行自查，对存在的问题进行清理、整改，使管理、经营、信息披露等各个环节符合规范性
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文件的要求。报告期内，公司各控股子公司已全部完成了治理与内控情况的自查，并向湖南证监
局提交了自查报告。下一阶段，公司将严格按照公司治理的规范性文件的要求，指导和督促控股
子公司对自查过程中发现的问题进行积极整改，全面提升控股子公司治理和内控水平，保障公司
规范健康发展，切实维护全体股东的利益。
二、报告期内，利润分配方案、公积金转增股本方案新股发行方案情况
1、报告期，根据公司2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案及公积金转增股本
方案，公司2009年年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2、董事会决定2010年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内诉讼、仲裁事项。
1、2008年5月27日，衡阳市博达房地产公司诉本公司及本公司之全资子公司紫光古汉集团衡
阳中药有限公司违反合同，要求赔偿其经济损失以及支付违约金合计人民币3,646,253.09元并承
担诉讼费用。同年6月，本公司提起反诉。2009年1月17日，衡阳市雁峰区人民法院下达（2008）
雁民二初字第83号民事判决书，要求本公司支付损失及违约金合计人民币3,036,478.55元，并承
担诉讼费40,000.00元。本公司不服，于2009年2月26日向衡阳市中级人民法院提起上诉。2009年7
月20日，衡阳市中级人民法院下达（2009）衡中法民二终字第44号民事裁定书，裁定撤销湖南省
衡阳市雁峰区人民法院（2008）雁民二初字第83号民事判决，发回湖南省衡阳市雁峰区人民法院
重审。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未收到重审判决书。
2、2007 年7 月，本公司与衡阳古汉养生堂医药保健有限公司（原告）签订《合作经营协议
书》，约定双方合作经营期三年，原告被授权使用本公司“古清”及“紫光古汉”注册商标。2008
年11 月14 日，本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司与原告签订了《古清牌人参
黄精口服液加工生产合同》。2009 年9 月，原告与本公司全资子公司紫光古汉衡阳中药有限公司
在履行《古清牌人参黄精口服液加工生产合同》中发生争议。2009 年11 月1 日，原告以本公司
单方面中止《合作经营协议书》为由，诉请公司赔偿其合同损失22,847,656 元，本公司提起反诉，
要求解除双方所签合同，诉请衡阳古汉养生堂医药保健有限公司支付欠交的商标使用费并立即停
止侵权。截止本财务报表批准报出日，案件尚在审理中。
经对上述诉讼事项进行分析，公司就其可能发生的损失合理确认了预计负债。
四、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、本公司与本公司之联营公司湖南紫光古汉南岳制药有限公司（以下简称：“南岳公司”）
针对大额资产负债确认事项未履行必要的法定程序，存在审批程序等方面的瑕疵。截止本财务报
表批准报出日，该事项正处于司法程序。同时本公司也正积极与相关各方协商处理此事件，力求
最大限度地维护本公司的正当权益及股东利益。
2、2008 年9 月，本公司与景达公司签署《增资协议》。截止2010 年6 月30 日，本公司累计
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向景达公司预付增资款2,047.50 万元。由于景达公司及其协议中约定的原股东至今未完全履行增
资协议中约定的应尽义务，造成景达公司至今未完成增资扩股的工商变更登记手续，致使协议约
定本公司在景达公司的第一大股东地位及本公司在景达公司相应的权利无法保证。为维护本公司
的合法权益，本公司于2009 年11 月4 日对景达公司增资协议中约定的景达公司原股东毛金武、
张翔及景达公司提起民事诉讼。截止本财务报表批准报出日，案件正在审理中。
五、报告期内公司持有其他上市公司的股权情况
单位：元
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股
权比例
期末账面
值
报告期损
益
报告期所有
者权益变动
会计核算科
目
股份来源
600358 国旅联合 457,500.00 0.03% 690,000.00 0.00 -203,625.00
可供出售金
融资产
发起认购
合计 457,500.00 - 690,000.00 0.00 -203,625.00 - -
六、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项
七、报告期内公司发生重大关联交易事项
公司已于2010年5月31日收回关联方北京紫光军创药业有限公司（原名为“北京清华紫光医药
有限责任公司”）的1,517万元非经营性占用资金。
八、重大合同及履行情况
（一）报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资
产的事项。
（二）报告期内或持续到报告期内无公司重大担保事项。
（三）报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司
经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺。
十、2009 年8 月27 日，公司收到中国证券监督管理委员会湖南监管局《立案稽查通知书》（湘证
监稽查字【2009】4 号），对公司信息披露涉嫌存在违反证券法律法规的行为进行立案稽查。
截至本报告披露之日，公司尚未收到稽查结论。除此之外，公司、公司董事会及董事无受中国
证监会稽查和中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形。
十一、接待调研及访问等相关情况
为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保信息披露
的公平性，切实保护投资者的合法权益，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露
指引》的相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非
公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
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2010 年05 月4 日 公司董秘办 电话沟通 普通投资者 询问公司停牌整改进展情况
2010 年05 月10 日 公司董秘办 电话沟通 普通投资者 询问公司停牌整改进展情况
2010 年05 月18 日 公司董秘办 电话沟通 普通投资者 询问公司诉讼进展情况
2010 年06 月9 日 公司董秘办 电话沟通 普通投资者 询问公司补充审计情况
十二、其它重大事项：
十三、报告期内已披露的信息索引：
序号 公告时间 公告编号 公告名称 信息披露报纸网站
1 2010-1-19 2010-001 第五届董事会第九次会议决议公告
2 2010-1-26 2010-002 澄清公告
3 2010-1-26 2010-003 业绩预告公告
4 2010-2-11 2010-004 高管辞职公告
5 2010-4-7 2010-005 股票交易异常波动停牌核查公告
6 2010-4-8 2010-006 股票交易异常波动公告
7 2010-4-9 2010-007 第五届董事会第十次会议决议公告
8 2010-4-9 2010-008 第五届监事会第七次会议决议公告
9 2010-4-9 2010-009 关于会计估计变更的公告
10 2010-4-9 2010-010 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通
11 2010-4-9 2010-011 业绩预告修正公告
12 2010-4-20 2010-012 2010 年第一次临时股东大会提示公告公告
13 2010-4-30 2010-013 2010 年第一次临时股东大会决议公告
14 2010-4-30 2010-014 第五届董事会第十一次会议决议公告
15 2010-4-30 2010-015 2009 年报摘要
16 2010-4-30 2010-016 第五届监事会第八次会议决议公告
17 2010-4-30 2010-017 关于前期会计差错更正的公告
18 2010-4-30 2010-018 2009 年第一次临时股东大会决议公告
19 2010-4-30 2010-019 停牌整改的提示性公告
20 2010-4-30 2010-020 风险提示公告
21 2010-6-2 2010-021 整改进展公告
22 2010-6-9 2010-022 董事会决议公告
23 2010-6-9 2010-023 监事会决议公告
24 2010-6-9 2010-024 补充审计结果公告
25 2010-6-9 2010-025 2009 年年度报告摘要(补充审计后）
26 2010-6-9 2010-026 2009 年度股东大会通知
27 2010-7-1 2010-027 2009 年度股东大会决议公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
巨潮网
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紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
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第六节 财务报告（未经审计）
一、2010 年半年度会计报表 (附后)
二、2010 年半年度会计报表附注
紫光古汉集团股份有限公司
2010 年中报财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.简介
紫光古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）于1995
年12 月25 日经中国证监会证监字（1995）198 号文件批准，1996 年1 月19 日在深圳证券交易所挂牌
上市，于2000 年9 月29 日更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007 年7 月11 日再次更名为
紫光古汉集团股份有限公司。历年通过送红股、公积金转增股本及配股，公司股本总额为人民币
203,028,425.00 元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所(2000)179 号验资报告予以验证。
2006 年8 月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改
革方案》，并根据此方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权
变更登记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东持有的每10 股流通股获得3.5 股的
股份，对价支付股份总额为2,224.39 万股。至2009 年12 月31 日，本公司总股本20,302.84 万股，其
中：有限售条件的流通股为21.82 万股，占总股本的0.11%；无限售条件的流通股为20,281.03 万股，
占总股本的99.89%。
本公司的企业法人营业执照号为430000000032950；法定代表人：李义；注册地址：湖南省衡阳
市蒸湘区白云路42 号；经营范围：研制、开发、生产、销售（限自产产品）片剂、丸剂、颗粒剂、合
剂、软膏剂、乳膏剂、糖浆剂、大容量注射剂（含抗肿瘤化学药）、小容量注射剂、原料药；销售医疗
器械；生产、销售保健饮料、纯净水；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供
相关技术转让服务；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务。
2.本公司的母公司：紫光集团有限公司。
3.本公司的最终控制方：清华控股有限公司。
4.本公司财务报告已于2010 年8 月25 日经本公司董事会批准报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要
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求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15
日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司无计量属性在本期发生变化的报表项目。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
在外币交易初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额反映。本
公司在资产负债表日，按照下列规定进行会计处理：
（1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率不同产生的汇兑差额，计入当期损
益。外币专门借款的汇兑差额，符合资本化条件的，计入相关资产成本。货币性项目是指企业持有的
货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或偿付的负债。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本
位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。
6.金融工具
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收
款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
持有能力。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。
B.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款
和其他应收款等（有关会计政策详见附注四（七））。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。
D.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产
的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项
以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债
务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：C.终止确认部
分的账面价值；D.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止
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确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（5）金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融负债，采
用估值技术确定其公允价值。
（6）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合
同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认
为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债
的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行
分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
7.应收款项坏账准备的核算
公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收
款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。
公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
在资产负债表日，公司对单项金额重大（超过100 万元）的应收款项，按逐个债务单位分析其偿
债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与单项金额重大经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
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实际损失为基础，结合实时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 2
1 至2 年（含2 年） 10
2 至3 年（含3 年） 20
3 年以上 100
8.存货的核算方法
存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装
物、燃料及修理用备件等。
存货以取得时的实际成本计价：
（1）购入时，按照买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
（2）自制的，按照制造过程中的各项实际支出确定；
（3）委托加工的，按照实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确
定；
（4）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（5）接受捐赠的，按照捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关
税费的金额确定；
（6）以应收债权换入的，按照公允价值确定，公允价值与账面债权余额的差额计入当期损益，如
已对债权计提了减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分计入当期损益；
（7）以非货币性交易换入的，按照公允价值加应支付的相关税费的金额确定，公允价值与换出资
产的账面价值的差额计入当期损益。
存货采用永续盘存制。原材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为
实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法核
算。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。
9.长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本
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公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。
对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：如果投资合同或协议中约定在被投资单位的重要
财务和生产经营决策制定过程中，必须由投资各方均同意见才能通过时确认为对被投资单位具有共同
控制；如果约定对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定，则确认为对被投资单位有重大影响。
（1）初始计量
公司长期股权投资分为企业合并形成的长期股权投资和非企业合并形成的长期股权投资。
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。
B.非同一控制下的企业合并，以购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的
各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》的规定确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
的规定确定。
（2）后续计量及收益确认方法
A.公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对
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被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认的投资收益仅限
于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分
作为初始投资成本的收回。
B.公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的以取得被投资单位有关资产、负债的公允价值为基础计
量的情况下实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在按权益法核算对联营企业及合营企业的投资
收益时，以抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益后予以确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A.长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，应将
可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备
一经计提，不予转回。
B.长期股权投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。
10.投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定予以确
定。
对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计
提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
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无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11.固定资产的核算方法
固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可
靠计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形
资产。
（1）固定资产的计价
对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账；自行建造的固定资
产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投
资合同或协议约定的价值确定；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者入账；在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩
建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入入账；盘盈的固定资产，按同类或类似固定资
产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账；接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值
加相关实际费用入账；以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账；以
非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。
（2）固定资产折旧
公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计净残值确定
折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 折旧率(%)
房屋及建筑物 30－35 5 3.17－2.71
机器设备 10－12 5 9.50－7.92
电子设备及其他 5－8 5 19.00－11.88
运输工具 6－8 5 15.83－11.88
（3）期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，
按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
12.在建工程的核算方法
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。待办理
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竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可收回金
额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经计提，不
得转回。
13.无形资产的核算方法
无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、研
究开发项目开发阶段的支出等。
（1）无形资产的初始计量
A.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
B.自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出
总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段与
开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，满足
以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成
该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
C.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
D.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第
16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产使用寿命的确定
A.源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定
权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不
需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
B.合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带
来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。
C.经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命
不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得
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当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规
定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊
销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
（4）无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回
金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（5）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
14.长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明显受益期限
的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，分5 年平均摊销。
15.商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据
企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
16.借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化条件
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式所发生的支出；
B.借款费用已经发生；
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C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的，直接计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确
定：
A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.资产减值的核算方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
在资产负债表日判断资产（除存货、金融资产、按成本法核算，在活跃市场没有报价，公允价值
不能可靠计量的长期股权投资以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，进
行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定，资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一
项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进
行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18.职工薪酬的核算
（1）职工薪酬指公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。具体包
括：
A.职工工资、奖金、津贴和补贴：
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B.职工福利费；
C.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
D.住房公积金；
E.工会经费和职工教育经费；
F.非货币性福利；
G.因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
H.其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）确认与计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关
系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别以下情况处理：
A.应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
B.应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
C.上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公积金，
在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按上述规定处理。公司在职工劳
动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时
满足条件的应确认因解除劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
19.预计负债的核算方法
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，公司确认为预计负债：
A.该义务是公司承担的现时义务；
B.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C.该义务的金额能够可靠地计量。
（2）该金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计
数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按以下
方法确定：
A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20.收入确认核算
（1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
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A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C.收入的金额能够可靠地计量；
D.与交易相关的经济利益很可能流入企业；
E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时
确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上
具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分
属于不同的会计年度，如提供劳务交易的结果能够可靠地估计，于资产负债表日按完工百分比法，确
认相关的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A.收入的金额能够可靠地计量；
B.相关的经济利益很可能流入企业；
C.交易的完工进度能够可靠地确定；
D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如提供劳务交易的结果不能可靠地估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认提供劳务
收入，并结转已经发生的劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的金额确认提供劳务收入，
并结转已经发生的劳务成本。
C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
确定提供劳务交易的完工程度，选用下列方法：（1）已完工作的测量；（2）已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例；（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
（3）让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入，以用收入的金额能够可
靠地计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21.政府补助的核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投
入的资本。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产等。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
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价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
公司政府补助在同时满足下列条件时予以确认
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确
认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资
产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损
失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
22.租赁的会计处理
公司涉及的租赁业务为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用
计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用计入当期损益。
23.所得税核算
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得
税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或
返还）的所得税金额。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并和直接在
所有者权益中确认的交易或者事项。
五、企业合并及合并财务报表
1.合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定编制。公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或公司拥有被投资单位半数以下的表决权但能够通过下
列方式对被投资单位的财务和经营政策实施控制时，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
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（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2.本公司子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际出资额
（万元）
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 有限公司 衡阳市 医药制造 1,000.00 古汉养生精等中成药 1,135.53
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 有限公司 衡阳市 医药制造 1,000.00 注射液及其他西药产品 1,128.45
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 有限公司 衡阳市 工程筹建 100.00 工业园筹建 100.00
续上表：
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余
额
持股
比例(%)
表决权比
例(%)
是否合并
报表
少数股东
权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额后的余额
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
3.本年不再纳入合并范围的原子公司情况
本公司本期不再纳入合并范围的子公司为北京清华紫光古汉经贸有限公司（以下简称“北京经
贸”），该子公司于2001 年4 月27 日经北京市工商行政管理局海淀分局批准依法成立，并具有独立法
人资格的有限责任公司，注册资本100 万元人民币，我公司占其80%股份。2009 年12 月20 日北京嘉
盛源资产评估有限公司对该子公司进行资产评估，评估基准日为2009 年11 月30 日，评估净资产-218.54
万元。2010 年5 月17 日公司经与贺常明先生达成协议，公司同意以人民币壹元价格将拥有该子公司
80%股权转让给贺常明先生，贺常明先生同意以此价格受让该股权。
4.本年已处置的子公司情况
根据公司第五届董事会第九次会议决议，本年同意转让公司拥有的北京清华紫光古汉经贸有限公
司80%的股权给贺常明先生。
5.本年度合并范围变动说明
（1）本公司报告期内合并范围发生如下变更：
北京清华紫光古汉经贸有限公司原为本公司合并报表范围内的控股子公司。因本公司与贺常明于
2010 年5 月17 日签订了资产转让协议，并于2010 年7 月05 日办妥股权工商变更登记手续。于2010
年6 月1 日开始，北京经贸退出本公司合并报表范围。根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》
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规定：母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债的期初数；
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
所以北京经贸2010 年1 月至5 月的损益纳入本公司合并利润表中。
（2）本期不再纳入合并报表的主体：
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
北京清华紫光古汉经贸有限公司 -2,360,596.22 -7,080.11
六、税项
纳入合并财务报表各单位适用的主要税种和税率如下：
税项 计税基础 税率（%）
增值税
应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的差额计算。其中销项税
为应税产品销售额的17%。
17.00
城市维护建设税 应交流转税 7.00
教育费附加 应交流转税 4.50
企业所得税 应纳税所得额 15.00-25.00
注：2008 年本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司被湖南省科学技术厅、湖南省财
政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税税率。
2009 年本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、
湖南省国家税务局及湖南省地方税务局认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税税率。
母公司及其他子公司的企业所得税税率均为25%。
七、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2010 年1 月1 日，期末指2010 年06 月30 日，上期指2009 年1 月至6 月，本期指
2010 年1 月至6 月。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 538,582.74 222,052.00
其中：人民币 538,582.74 538,582.74 222,052.00 222,052.00
银行存款 35,070,761.40 13,718,590.53
其中：人民币 35,070,761.40 35,070,761.40 13,718,590.53 13,718,590.53
其他货币资金
其中：人民币
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期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
合计 35,609,344.14 13,940,642.53
（2）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项980,000.00 元，主要系本公司涉及诉讼法院冻结款
项，详见附注十三、其他重大事项。
（3）期末无存放在境外的款项。
（4）期末不存在有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）分类列类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 20,342,837.54
合计 0.00 20,342,837.54
（2）应收票据期末余额比期初余额减少20,342,837.54元，主要系本公司全资子公司紫光古汉集团
衡阳中药有限公司期初含有已贴现尚未到期的应收票据18,642,837.54元已到期，以及公司期初应收票
据承兑减少170万元所致。
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
坏账准备
计提比例
（%）
金额
占总额比
例（%）
坏账准备
坏账准备
计提比例
（%）
单项金额重大的应收款项 30,747,023.80 23.45 16,421,709.41 53.41 52,094,890.92 35.32 17,537,852.50 33.67
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收款项
其他不重大应收款项 100,361,770.49 76.55 70,980,301.52 70.72 95,413,656.17 64.68 67,418,737.85 70.66
合计 131,108,794.29 100 87,402,010.93 147,508,547.09 100 84,956,590.35
（2）单项金额重大的应收账款经单独测试后未减值，故按账龄组合计提坏账准备。
（3）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额
占总额比
例（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
金额
占总额比例
（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
1 年以内(含1 年) 28,086,697.09 21.42 561,733.94 2.00 49,994,670.68 33.89 999,893.41 2.00
1-2 年(含2 年) 6,411,778.24 4.89 641,177.82 10.00 12,092,529.86 8.20 1,209,252.99 10.00
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期末余额 期初余额
账龄
金额
占总额比
例（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
金额
占总额比例
（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
2-3 年(含3 年) 13,014,024.73 9.93 2,602,804.94 20.00 3,342,378.25 2.27 668,475.65 20.00
3 年以上 83,596,294.23 63.76 83,596,294.23 100.00 82,078,968.30 55.64 82,078,968.30 100.00
合计 131,108,794.29 100 87,402,010.93 147,508,547.09 100 84,956,590.35
注：本期期末原纳入合并范围控股子公司北京经贸退出了合并范围。
（4）本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务
重组等其他方式收回的情况。
（5）应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系金额 账龄
占应收账款
总额的比例（%）
安徽华源医药股份有限公司 客户 6,135,249.21 1 年以内,1-2 年,3 年以上 4.68
长沙双鹤医药有限责任公司 客户 5,974,443.81 2-3 年,3 年以上 4.56
湖南紫光古汉药业有限公司 客户 4,197,232.51 1 年以内 3.20
邵阳万泰医药有限公司 客户 2,262,249.50 1 年以内 1.73
衡阳市同德祥医药有限公司 客户 1,867,162.01 2-3 年,3 年以上 1.42
合计 20,436,337.04 15.59
（8）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
4.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
坏账准备
计提比例
（%）
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
坏账准
备计提
比例(%)
单项金额重大的应收
款项
50,693,867.45 78.08 30,566,338.51 60.30 61,736,766.22 79.33 30,717,845.23 49.76
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收款项
其他不重大应收款项 14,233,521.15 21.92 10,481,807.13 73.64 16,086,109.54 20.67 10,683,324.02 66.41
合计 64,927,388.60 100 41,048,145.64 77,822,875.76 100 41,401,169.25
（2）期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
31
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
衡阳泓湘国有资产经营有
限责任公司
12,163,620.60 12,163,620.60 100.00
预计未来可收回现值与账面价值之差
额
其他单项金额重大的其他
应收款
38,530,246.85 18,402,717.91 47.76
单独测试未发生减值，故并入账龄组
合计提坏账准备
合计 50,693,867.45 30,566,338.51
（3）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额
占总额
比例
（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
金额
占总额
比例
（%）
坏帐准备
计提比例
（%）
1 年以内(含1 年) 5,166,019.47 7.96 923,196.22 17.87 12,479,918.21 16.03 3,794,907.11 30.41
1-2 年(含2 年) 10,538,927.64 16.23 4,309,788.55 40.89 16,692,233.35 21.45 1,669,223.34 10.00
2-3 年(含3 年) 16,759,100.77 25.81 3,351,820.15 20.00 23,601,457.37 30.33 10,887,771.97 46.13
3 年以上 32,463,340.72 50.00 32,463,340.72 100.00 25,049,266.83 32.19 25,049,266.83 100.00
合计 64,927,388.60 100 41,048,145.64 77,822,875.76 100 41,401,169.25
注：本期期末原纳入合并范围控股子公司北京经贸退出了合并范围。
（4）本期其他应收款无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、
通过债务重组等其他方式收回的情况。
（5）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 款项性质 金额 账龄
占其他应收款
总额的比例（%）
湖南景达生物工程有限公司 增资款 20,475,000.00 1-2 年,2-3 年 31.54
衡阳泓湘国有生产经营有限责任公司 往来款 12,163,620.60 1 年以内,1-2 年,3 年以上 18.73
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 往来款 10,680,645.30 2-3 年,3 年以上 16.45
衡阳市东大化工有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 3.08
阿联酋协和医疗中心 往来款 1,607,032.72 3 年以上 2.48
合计 46,926,298.62 72.28
其中：应收湖南景达生物工程有限公司款项为本公司2008年预付给湖南景达生物工程有限公司的
增资款，详见本附注十三.2所述；应收衡阳泓湘国有生产经营有限责任公司款项主要为代付货款。
5.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
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32
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1 年以内(含1 年) 7,126,367.59 55.11 3,869,692.98 50.82
1-2 年(含2 年) 2,091,919.29 16.18 2,538,451.70 33.33
2-3 年(含3 年) 2,505,002.70 19.37 250,631.95 3.29
3 年以上 1,207,407.42 9.34 956,775.47 12.56
合计 12,930,697.00 100 7,615,552.10 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 原因
衡阳市华圣印刷有限公司 供应商 1,856,381.11 1 年以内,2-3 年 尚未结算
上海紫炫贸易有限公司 供应商 1,597,385.00 1 年以内 尚未结算
湖南汇一制药机械有限公司 供应商 998,824.25 1 年以内,1-2 年,2-3 年 尚未结算
湖南金源环保水处理有限公司 供应商 688,000.00 1-2 年,2-3 年 尚未结算
衡阳电业局雁西供电所 供应商 361,111.45 1 年以内 尚未结算
合计 5,501,701.81
（3）预付款项期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项本期末余额较期初增加5,315,144.90 元，增加69.79%，主要系购置材料而相应发票
未到账，及全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司因GMP 到期换证增加了设备的购置所致。
6.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,981,243.31 2,195,972.60 5,785,270.71 7,918,052.82 2,195,972.60 5,722,080.22
包装物 9,760,394.22 9,760,394.22 8,236,937.88 8,236,937.88
低值易耗品 398,609.63 398,609.63 82,341.16 82,341.16
在产品 7,672,109.70 7,672,109.70 12,396,613.19 12,396,613.19
燃料 29,813.32 29,813.32 128,028.16 128,028.16
修理用备件 1,555,909.67 1,555,909.67 1,217,739.85 1,217,739.85
库存商品 53,222,184.32 2,414,012.59 50,808,171.73 37,635,416.47 2,414,012.59 35,221,403.88
合计 80,620,264.17 4,609,985.19 76,010,278.98 67,615,129.53 4,609,985.19 63,005,144.34
注：本期期末原纳入合并范围控股子公司北京经贸退出了合并范围。
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
期末余额
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本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
期末余额
原材料 2,195,972.60 2,195,972.60
库存商品 2,414,012.59 2,414,012.59
合计 4,609,985.19 4,609,985.19
（3）存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货
期末余额的比例（%）
原材料 原材料过期
库存商品 产成品过期
7.可供出售金融资产
（1）明细金额
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 690,000.00 961,500.00
合计 690,000.00 961,500.00
注：本公司期末可供出售权益工具系公司持有的已解禁的国旅联合股票。
（2）期末公允价值较期初公允价值减少28.24%，系国旅联合股票市价变动所致。
8.长期股权投资
（1）按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期收到的现
金红利
一、权益法核算
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 27,224,728.40 2,514,034.43 24,710,693.97
北京京伦弘智投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
小计 27,156,900.00 32,224,728.40 2,514,034.43 29,710,693.97
二、成本法核算
国药药材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00
古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 1,968,212.78
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 507,727.00
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 413,770.00
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 2,504,313.54
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被投资单位 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期收到的现
金红利
小计 10,566,051.54 8,029,950.78 8,029,950.78
合计 37,722,951.54 40,254,679.18 2,514,034.43 37,740,644.75
（2）长期股权投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、成本法核算
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00
古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 1,968,212.78
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00
合计 6,029,950.78 6,029,950.78
（3）合营企业、联营企业相关信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业持股比
例（%）
本企业在被投资单
位表决权比例（%）
净资产 净利润
一、合营企业
北京京伦弘智投资有限
公司
北京市
技术开发、服务、转
让、信息咨询等
50 50 5,000,000.00
二、联营企业
湖南紫光古汉南岳制药
有限公司
衡阳市 血液制品生产 36 36 69,638,841.82 -6,983,428.97
（4）本期本公司向投资企业转移资金的能力不存在受到限制的情况。
9.固定资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 220,605,026.80 4,839,862.46 1,132,060.55 224,312,828.71
其中：房屋及建筑物 124,430,312.13 97,099.27 124,527,411.40
机器设备 86,965,949.27 2,022,594.20 421,147.45 88,567,396.02
运输工具 3,376,746.63 2,540,797.38 478,800.00 5,438,744.01
电子设备及其他 5,832,018.77 179,371.61 232,113.10 5,779,277.28
二、累计折旧合计 95,974,494.14 5,592,174.66 767,811.49 100,798,857.31
其中：房屋及建筑物 41,082,774.01 1,820,738.48 42,903,512.49
机器设备 48,814,696.63 3,186,770.22 115,486.43 51,885,980.42
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具 1,937,710.42 365,965.35 439,126.08 1,864,549.69
电子设备及其他 4,139,313.08 218,700.61 213,198.98 4,144,814.71
三、固定资产账面净值合计 124,630,532.66 123,513,971.40
其中：房屋及建筑物 83,347,538.12 81,623,898.91
机器设备 38,151,252.64 36,681,415.60
运输工具 1,439,036.21 3,574,194.32
电子设备及其他 1,692,705.69 1,634,462.57
四、固定资产减值准备累计金
额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 124,630,532.66 123,513,971.40
其中：房屋及建筑物 83,347,538.12 81,623,898.91
机器设备 38,151,252.64 36,681,415.60
运输工具 1,439,036.21 3,574,194.32
电子设备及其他 1,692,705.69 1,634,462.57
注：
（1）本公司本期计提折旧5,592,171.66元。
（2）固定资产增加的主要情况：
①本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司完善一条软包注射液的生产线，增加固
定资产原值158万元。
②本期本公司全资子公司紫光古汉衡阳中药有限公司车间更新设备及新增汽车等增加固定资产
323万元。
（3）固定资产减少的主要情况：
①本期本公司处置报废电脑，该设备账面原值43,980.00元，账面已提折旧41,781.00元，账面净值
2,199.00元；另部分运输设备以出售或抵债方式处置，变卖收入138,780.50元，该批设备账面原值
318,000.00元，账面已提折旧286,366.08元，账面净值31,633.92元。
②本期本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司部分机器设备、运输设备因使用年限已
达到或接近设定使用年限，残旧不堪已无使用价值，经公司管理层决定作报废处理，变卖收入73,132.00
元。该批设备账面原值346,050.00元，账面已提折旧241,993.20元，账面净值104,056.80元。另转出一批
有质量问题的设备原值235,897.45元，账面已提折旧26,253.23元。
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③本期因合并子公司的变更，原合并范围内的子公司北京经贸因转让，期末减少电子设备原值
188,133.10元，账面已提折旧171,417.98元，账面净值16,715.12元。
10.在建工程
（1）在建工程余额
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
科技园一期配套工程 12,117,037.81 12,117,037.81 10,742,690.65 10,742,690.65
科技三期工程 68,000.00 68,000.00 68,000.00 68,000.00
食堂改造工程 298,900.00 298,900.00
合计 12,483,937.81 12,483,937.81 10,810,690.65 10,810,690.65
（2）在建工程项目变化情况
项目名称
预算数
（万元）
期初余额 本期增加
本期转入
固定资产额
其他
减少额
工程投入占
预算的比例
（%）
科技园一期配套工
程
3000 万元 10,742,690.65 1,374,347.16 40.39
科技三期工程 68,000.00
食堂改造工程 298,900.00
合计 10,810,690.65 1,673,247.16
接上表
工程进度（%）
利息资本化
金额
其中：本期利息资
本化金额
本期利息资本化
率（%）
资金来源 期末数
80.00 自筹 12,117,037.81
自筹 68,000.00
自筹 298,900.00
合计 12,483,937.81
（3）本公司本期不存在在建工程减值准备。
（4）期末余额较期初余额增加1,673,247.16元，主要系科技园一期工程建及全资子公司紫光古汉
集团衡阳中药有限公司食堂改造工程所致。
11.无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 150,424,602.39 70,800.00 150,495,402.39
1．土地使用权 143,382,878.58 143,382,878.58
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2．住房使用权 558,600.00 558,600.00
3．专有技术 6,359,670.81 70,800.00 6,430,470.81
4．财务软件 123,453.00 123,453.00
二、累计摊销额合计 11,072,599.84 1,272,336.00 12,344,935.84
1．土地使用权 4,636,545.03 1,237,197.00 5,873,742.03
2．住房使用权 42,156.00 7,026.00 49,182.00
3．专有技术 6,338,962.81 22,113.00 6,361,075.81
4．财务软件 54,936.00 6,000.00 60,936.00
三、无形资产账面净值合计 139,352,002.55 138,150,466.55
1．土地使用权 138,746,333.55 137,509,136.55
2．住房使用权 516,444.00 509,418.00
3．专有技术 20,708.00 69,395.00
4．财务软件 68,517.00 62,517.00
四、无形资产减值准备累计金额合计 300,000.00 300,000.00
1．土地使用权 300,000.00 300,000.00
2．住房使用权
3．专有技术
4．财务软件
五、无形资产账面价值合计 139,052,002.55 137,850,466.55
1．土地使用权 138,446,333.55 137,209,136.55
2．住房使用权 516,444.00 509,418.00
3．专有技术 20,708.00 69,395.00
4．财务软件 68,517.00 62,517.00
（2）本期本公司无内部研究开发项目支出。
12、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
其他减少
的原因
租用办公楼装修 353,649.74 88,412.46 265,237.28
技术服务费 2,328,333.27 310,000.02 2,018,333.25
食堂装修费 95,480.00 95,480.00 0.00
合计 2,777,463.01 493,892.48 2,283,570.53
13.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
1.坏账准备产生
2.存货跌价准备
合计
递延所得税负债
1.可供出售金融资产 128,813.04 196,688.04
合计 128,813.04 196,688.04
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 10,939,935.97 10,939,935.97
可抵扣亏损 25,823,889.98 26,657,295.99
合计 36,763,825.95 37,597,231.96
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
到期年度 期末数 期初数 备注
2010 年 169,401.08 169,401.08
2011 年 162,163.44 162,163.44
2012 年 10,762,037.57 10,762,037.57
2013 年 14,730,287.89 15,563,693.90
2014 年
合计 25,823,889.98 26,657,295.99
（4）引起暂时性差异的负债对应的暂时性差异
项目 对应的暂时性差异金额
可供出售金融资产 515,252.15
合计 515,252.15
14.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销
期末余额
坏账准备 126,357,759.60 2,433,983.57 341,586.60 128,450,156.57
存货跌价准备 4,609,985.19 4,609,985.19
长期股权投资减值准备 6,029,950.78 6,029,950.78
无形资产减值准备 300,000.00 300,000.00
合计 137,297,695.57 2,433,983.57 341,586.60 139,390,092.54
注：（1）本期减少341,586.60元主要系控股子公司北京经贸不再纳入合并范围内所致。
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
39
（2）2010年5月31日收回关联方紫光军创非经营性占用款1517万元，则相应该往来计提的减值
准备因冲回而直接影响本期坏账准备计提金额。
15.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产
应收票据 18,642,837.54 18,642,837.54
固定资产-房屋建筑物 23,751,292.13 577,003.92 23,174,288.21
固定资产-机器设备 14,081,101.79 1,692,708.94 12,388,392.85
无形资产-土地使用权 138,446,333.55 1,237,197.00 137,209,136.55
小计 194,921,565.01 22,149,747.40 172,771,817.61
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
因法律诉讼被冻结的银行存款 1,515,883.94 535,883.94 980,000.00
小计 1,515,883.94 535,883.94 980,000.00
合计 196,437,448.95 22,685,631.34 173,751,817.61
（2）资产所有权受到限制的原因
用于抵押的资产主要为本公司以上述账面资产为自身取得短、长期借款作抵押，详见附注十、或
有事项。
16.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00
抵押借款 59,868,256.45 76,500,000.00
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
质押借款 18,642,837.54
合计 65,868,256.45 101,142,837.54
注：质押借款系本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司以截止2009年12月31日尚未到
期的应收票据贴现所取得的现金。
（2）期末短期借款明细
借款单位名称 借款期限 年利率（%） 期末余额 借款条件
中国工商银行股份有限公司衡
阳城南支行
2008.12.30-2009.12.28 基准利率上浮10% 29,868,256.45 抵押、保证
中国建设银行股份有限公司衡
阳雁峰支行
2010.3.30-2011.3.29 5.31 8,000,000.00 抵押
兴业银行股份有限公司长沙劳2010.5.27-2011.5.26 6.37 22,000,000.00 抵押
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40
借款单位名称 借款期限 年利率（%） 期末余额 借款条件
动路支行
衡阳市信托投资有限公司 1,000,000.00 信用
中国邮政储蓄银行有限责任公
司湖南省衡阳市蒸湘区延安路
支行
2009.9.29-2010.9.28 5.841 5,000,000.00 保证
合计 65,868,256.45
续
借款单位名称 抵押物、质押物 保证方
中国工商银行股份有限公司
衡阳城南支行
机器设备、房屋土地
紫光古汉集团衡阳中药有限公司（4500 万元
借款以内）、紫光古汉集团衡阳制药有限公
司（1000 万元借款以内）
中国建设银行股份有限公司
衡阳雁峰支行
土地使用权衡国用（2008）第182 号、
183 号、184 号
兴业银行股份有限公司长沙
劳动路支行
衡国用（2007A）第307034 号国有土地
使用权
衡阳市信托投资有限公司
中国邮政储蓄银行有限责任
公司湖南省衡阳市蒸湘区延
安路支行
衡阳市中小企业担保基金担保管理中心
（3）已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款本金 贷款年利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期
中国工商银行股份有限公
司衡阳城南支行
29,868,256.45 基准利率上浮10%
流动资金
贷款
资金紧张 2010年9 月
合计 29,868,256.45
注：无资产负债表日后已偿还的金额。
17.应付账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内 33,917,708.44 51.23 54,071,960.92 80.12
1-2 年 24,342,612.67 36.76 9,049,490.75 13.41
2-3 年 4,312,322.78 6.51 1,275,191.06 1.89
3 年以上 3,644,559.08 5.50 3,093,480.07 4.58
合计 66,217,202.97 100 67,490,122.80 100
注：本期期末原纳入合并范围控股子公司北京经贸退出了合并范围。
（2）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联单位款项。
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
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18.预收款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内 4,224,223.41 34.53 10,575,890.34 93.93
1-2 年 7,325,521.00 59.89 376,877.69 3.35
2-3 年 376,877.69 3.08 209,133.36 1.86
3 年以上 305,787.05 2.50 96,653.69 0.86
合计 12,232,409.15 100 11,258,555.08 100
（2）预收款项期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联单位款
项。
（3）期末无账龄超过一年的大额预收款项。
19.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 33,297.00 19,659,038.27 19,692,335.27 0.00
二、职工福利费 800,506.95 800,506.95 0.00
三、社会保险费 3,347,829.95 4,049,180.46 3,417,148.99 3,979,861.42
其中：1．医疗保险费 232,853.54 815,964.95 968,386.24 80,432.25
2．基本养老保险费 2,267,742.02 2,998,445.50 2,240,835.99 3,025,351.53
3．年金缴费 0.00 0.00 0.00
4．失业保险费 831,201.88 90,729.42 90,729.42 831,201.88
5．工伤保险费 16,032.51 113,996.21 87,152.96 42,875.76
6．生育保险费 30,044.38 30,044.38 0.00
7．其他 0.00 0.00 0.00
四、住房公积金 1,665,918.92 433,201.00 216,172.50 1,882,947.42
五、工会经费和职工教育经费 84,955.95 329,065.00 333,245.00 80,775.95
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 103,186.00 103,186.00 0.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 5,132,001.82 25,374,177.68 24,562,594.71 5,943,584.79
注：本期期末原纳入合并范围控股子公司北京经贸退出了合并范围。
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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（3）本公司一般下月发放上月工薪。
20.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 16,645,311.80 14,885,510.31
2．增值税 13,662,809.65 16,866,388.66
3．营业税 269,898.13 521,287.00
4．土地使用税 300,833.70 166,816.38
5．房产税
6．车船使用税
554,976.58
8,844.00
411,031.94
7,680.00
6．城市维护建设税 850,425.57 892,807.91
7．教育费附加 873,103.74 791,210.87
8．代扣个人所得税 351,710.02 567,304.12
9．印花税 50,943.22 50,943.22
合计 33,568,856.41 35,160,980.41
21.其他应付款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内 34,009,524.93 50.62 11,098,051.62 23.32
1-2 年 7,244,835.62 10.78 12,943,039.36 27.20
2-3 年 12,937,253.10 19.26 12,773,861.50 26.85
3 年以上 12,993,137.59 19.34 10,766,038.38 22.63
合计 67,184,751.24 100 47,580,990.86 100
注：本期期末原纳入合并范围控股子公司北京经贸退出了合并范围。
（2）本期期末较期初增加19,603,760.38 元，增加41.20%，主要系因销售模式的转变增加应付广
告商广告费等及子公司因更新设备应付设备款增加所致。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况
债权人名称 金额 占总额比例（%） 欠款时间 欠款原因
郑州谙拓投资有限公司 12,000,000.00 17.86 2008 年 单位借款
刘雪梅 2,260,000.00 3.36 2006年 往来款
北京紫光军创药业有限公司 1,601,514.56 2.38 2007 年 待确认销售差价款
合计 15,861,514.56 23.60
（3）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
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北京紫光军创药业有限公司 1,601,514.56 1,601,514.56
合计 1,601,514.56 1,601,514.56
22.预计负债
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 2,450,000.00 2,450,000.00
合计 2,450,000.00 2,450,000.00
注：本期就未决诉讼计提预计负债245万元，详见附注十、或有事项。
23.其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
中药现代技术开发及质量控制体系研究资金
废水、废渣处理工程补助
100,000.00
600,000.00
100,000.00
600,000.00
合 计 700,000.00 700,000.00
24.一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
注：1年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
① 一年内到期的长期借款情况
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率
（%）
币种 外币金额 本币金额
中国建设银行股份有
限公司衡阳雁峰支行
2008.12.31 2010.12.30 5.40 人民币 4,000,000.00
② 一年内到期的长期借款逾期借款情况
无。
注：无资产负债表日后已偿还的金额。
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25.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）长期借款明细
借款单位名称 借款期限 年利率（%） 期末余额 借款条件
中国建设银行股份有限
公司衡阳雁峰支行
2008.12.31-2011.12.30 5.40 10,000,000.00 抵押
合计 10,000,000.00
长期借款明细（续）
借款单位名称 抵押物、质押物 保证方
中国建设银行股份有限公司
衡阳雁峰支行
土地使用权衡国用（2008）第182 号、183 号、
184 号
26.股本
期初余额 期末余额
项目
投资金额
所占比例
（%）
本期增加 本期减少
投资金额
所占比例
（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 218,160.00 0.11 218,160.00 0.11
其中：境内法人持股 181,710.00 0.09 181,710.00 0.09
境内自然人持股 36,450.00 0.02 36,450.00 0.02
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
小计 218,160.00 0.11 218,160.00 0.11
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 202,810,265.00 99.89 202,810,265.00 99.89
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
小计 202,810,265.00 99.89 202,810,265.00 99.89
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期初余额 期末余额
项目
投资金额
所占比例
（%）
本期增加 本期减少
投资金额
所占比例
（%）
股份合计 203,028,425.00 100 203,028,425.00 100
27.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 114,345,066.98 114,345,066.98
其他资本公积 67,738.60 67,738.60
金融资产公允价值变动净额 590,064.11 203,625.00 386,439.11
合计 115,002,869.69 203,625.00 114,799,244.69
28.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 年期余额 变动原因、依据
法定盈余公积 20,647,316.08 20,647,316.08
任意盈余公积 1,805,020.12 1,805,020.12
合计 22,452,336.20 22,452,336.20
29.未分配利润
项目 期末金额 期初金额
1、上年年末余额 -109,261,050.41 -17,328,031.53
加：会计政策变更
前期会计差错 -3,765,901.60
2、本年年初余额 -109,261,050.41 -21,093,933.13
3、本年增加 1,356,157.17 -88,167,117.28
①本年净利润 -775,935.13 -88,167,117.28
②其他 2,132,092.30
4、本年减少
5、年末余额 -107,904,893.24 -109,261,050.41
注：由于转让本公司原合并范围内之控股子公司北京经贸股权，使得北京经贸退出合并报表范围，
处置日之前该子公司超额亏损2,132,092.30元转入本年度公司末分配利润。
30.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 128,353,292.45 125,566,818.32
其他业务收入 381.72 13,520.56
主营业务成本 62,867,885.97 59,527,553.65
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项 目 本期金额 上期金额
其他业务成本 381.72 13,520.56
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药及保健品 80,041,913.52 25,281,590.60 82,629,696.16 28,256,067.92
西药类 48,311,378.93 37,586,295.37 42,937,122.16 31,271,485.73
合计 128,353,292.45 62,867,885.97 125,566,818.32 59,527,553.65
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内地区 110,027,004.89 51,176,066.79 111,527,723.75 50,908,580.23
省外地区 18,326,287.56 11,691,819.18 14,039,094.57 8,618,973.42
合计 128,353,292.45 62,867,885.97 125,566,818.32 59,527,553.65
（4）本期主营业务收入较上期增加279万元，增长2.22%，主要系本公司全资子公司紫光古汉集团
衡阳制药有限公司新增销售塑瓶软袋输液537万元,但本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公
司减少养生精销售258万元。
（5）公司前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部主营业务收入的比例（%）
湖南紫光古汉药业有限公司 31,594,494.04 24.62%
衡阳市恒诚医药有限公司 9,869,711.98 7.69%
衡阳市同德祥医药有限公司 4,956,822.06 3.86%
祁东双鹤医药有限责任公司 3,912,806.83 3.05%
湖南民生堂医药有限公司 3,898,593.18 3.04%
合计 54,232,428.09 42.25%
31.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 139,185.18 247,889.05
城市维护建设税 901,605.79 922,473.21
教育费附加 578,586.75 593,018.48
合计 1,619,377.72 1,763,380.74
32.财务费用
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项目 本期数 上期数
利息支出 4,112,754.79 3,684,053.39
减：利息收入 26,255.97 181,777.71
银行手续费 35,681.98 31,714.89
其他 551,762.00 546,991.73
合计 4,673,942.80 4,080,982.30
33.投资收益
（1）按投资收益类别列示
类别 本期发生额 上期发生额
1.成本法核算收到的利润 95,963.06
2.权益法核算调整的损益 -2,514,034.43 385,487.52
3.可供出售金融资产处置收益
4.其他 7,081.11
合计 -2,506,953.32 481,450.58
（2）按被投资单位列示
被投资单位 投资收益 收益汇回是否存在重大限制
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 -2,514,034.43 否
合计 -2,514,034.43
注：鉴于i）被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司无重大差异；ii）本公司对被投资单
位所持股份系以前年度新设成立所持有，不存在长期资产的公允价值与账面价值差异对被投资单位本
期净利润产生影响的事项；iii）公司与被投资单位在本财务报表期间未发生需要抵消的未实现内部交
易损益事项，公司本期以被投资单位账面净利润作为确认投资收益的基础。
（3）本期本公司投资收益汇回不存在重大限制。
34.资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
1．坏账损失 2,433,983.57 15,087,360.69
2．固定资产减值准备 1,616,447.85
3．长期股权投资减值损失 200,000.00
合计 2,433,983.57 16,903,808.54
注：坏账损失本期较上期减少1,265万元，主要系会计估计变更是上期开始所致。
35.营业外收入
（1）按项目列示
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
48
项 目 本期金额 上期金额
1．处置非流动资产利得小计 116,892.33 1,292.00
其中：处置固定资产利得 116,892.33 1,292.00
2．政府奖励 106,000.00
3．因债权人原因确实无法支付的账款 171,072.40 4,400.00
4．其他 18,000.00 40,000.00
合计 411,964.73 45,692.00
（2）营业外收入本期较上期增加366,272.73 元，主要系本期处置固定资产利得较去年同期增
115,600.33 元、本期收到市政府关于重点企业纳税考核奖励106,000.00 元及本期因债权人原因确实无法
支付的账款较去年同期增加166,672.40 元等。
36.营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
1．处置非流动资损失合计 30,924.80 1,234,393.46
其中：处置固定资产损失 30,924.80 1,234,393.46
2．公益性捐赠支出 80,000.00
3．罚款支出 18,136.27 17,111.89
4．赔偿金、违约金 1,189.00
5．非常损失
6．其他 40,000.00
合计 169,061.07 1,252,694.35
37.所得税费用
（1）按项目列示
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 1,759,801.49 2,402,090.27
其中：当期所得税 1,759,801.49 2,402,090.27
递延所得税
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 983,866.36 -624,048.52
按法定(或适用)税率计算的所得税费用 245,966.59 -156,012.13
某些子公司适用不同税率的影响 813,139.24 712,742.59
归属于合营企业和联营企业的损益 -628,508.61 96,371.88
不可抵扣的费用 1,120,852.77 6,465,373.80
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
49
项目 本期金额 上期金额
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 208,351.50 -3,890,923.47
递延所得税资产减少 -825,462.40
按本集团实际税率计算的税项费用 1,759,801.49 2,402,090.27
38.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
项目 本期数 上期数
归属于母公司普通股股东的净利润 -775,935.13 -3,026,138.79
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 206,207.65 -1,048,054.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -982,142.78 -1,978,084.78
发行在外普通股的加权平均数 203,028,425.00 203,028,425.00
基本每股收益 -0.0038 -0.0149
扣除非经常性损益后的每股收益 -0.0048 -0.0097
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整
后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。截止2010年06月30日，本公司无具有稀释性的潜在普
通股。
39.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -271,500.00 298,500.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -67,875.00 74,625.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合计 -203,625.00 223,875.00
40.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与经营活动有关
的现金
其中：收财政拨款
收其他单位往来款 17,683,735.57 1,965,568.39
银行存款利息收入 26,255.97 181,777.71
承兑保证金解冻
合计 17,709,991.54 2,147,346.10
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
50
大额项目 本期数 上期数
二、支付的其他与经营活动有关
的现金
其中：管理费用 10,035,235.00 6,707,966.12
销售费用 6,739,879.72 2,380,170.78
银行手续费 35,681.98 31,714.89
付其他单位往来款 8,436,769.20 5,920,835.79
滞纳金、罚金及罚款 18,136.27 18,300.89
诉讼费及其他 155,361.38 1,705,791.14
诉讼冻结资金 -535,883.94
合计 24,885,179.61 16,764,779.61
41.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与投资活动有关的现金
合计
二、支付的其他与投资活动有关的现金
其中：支付投资款 4,790,000.00
合计 4,790,000.00
42.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与筹资活动有关的现金
合计
二、支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：支付银行咨询费 84,960.00 856,000.00
支付非金融机构借款利息 8,083,527.00
合计 8,168,487.00 856,000.00
43.将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期数 上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -775,935.13 -3,026,138.79
加：计提的资产减值准备 2,433,983.57 16,903,808.54
固定资产折旧 5,592,174.66 5,658,953.81
无形资产摊销 1,272,336.00 1,439,547.34
长期待摊费用摊销 493,892.48 772,301.75
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
51
项目 本期数 上期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -85,967.53 1,233,101.46
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 4,162,928.04 3,830,554.95
投资损失 2,514,033.43 -481,450.58
递延所得税资产减少 -825,462.40
递延所得税负债增加
存货的减少 -13,005,134.64 -2,291,310.94
经营性应收项目的减少 40,504,508.18 -18,503,951.07
经营性应付项目的增加 15,074,386.45 8,872,535.12
其他 535,883.94
经营活动产生的现金流量净额 58,717,089.45 13,582,489.19
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 34,629,344.14 3,564,131.99
减：现金的期初余额 12,424,758.59 5,024,824.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,204,585.55 -1,460,692.06
44.现金和现金等价物的有关信息
项目 本期数 上期数
一、现金 34,629,344.14 3,564,131.99
其中：1.库存现金 538,582.74 135,238.77
2.可随时用于支付的银行存款 34,090,761.40 3,428,893.22
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 34,629,344.14 3,564,131.99
八、母公司财务报表项目注释
1.其他应收款
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
52
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
坏账准
备计提
比例
（%）
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
坏账准
备计提
比例
（%）
单项金额重大的应收款
项
170,591,746.25 98.13 52,274,531.11 30.64 194,796,557.50 98.02 31,761,283.89 16.30
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款
项
其他不重大应收款项 3,242,004.23 1.87 1,011,136.48 31.19 3,935,186.03 1.98 758,274.64 19.27
合计 173,833,750.48 100 53,285,667.59 198,731,743.53 100 32,519,558.53
（2）期末单项金额重大的其他应收款计提坏账准备的说明：衡阳泓湘国有资产经营有限责任公司
期末余额12,163,620.60元，经分析表明无法收回全部款项，全额计提坏账准备；其余单项金额重大的
其他应收款经单独测试后未减值，故按账龄组合计提坏账准备。
（3）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额
占总额
比例
（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
金额
占总额
比例
（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
1 年以内(含1 年) 4,573,141.71 2.63 911,338.67 19.93 30,790,753.02 15.49 4,161,123.80 13.51
1-2 年(含2 年) 16,695,607.53 9.60 4,925,456.54 29.50 131,425,161.07 66.13 13,142,516.11 10.00
2-3 年(含3 年) 131,395,161.07 75.59 26,279,032.21 20.00 34,334,239.15 17.28 13,034,328.33 37.96
3 年以上 21,169,840.17 12.18 21,169,840.17 100.00 2,181,590.29 1.10 2,181,590.29 100.00
合计 173,833,750.48 100 53,285,667.59 198,731,743.53 100 32,519,558.53
（4）本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务
重组等其他方式收回其他应收款的情况。
（5）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款期末余额中应收关联方款项
单位名称 关联方关系 期末余额 期初余额
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 控股子公司 133,555,589.02 131,680,651.06
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 控股子公司 1,496,356.91 1,874,963.80
合计 135,051,945.93 133,555,614.86
（8）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系金额 账龄
占其他应收款总额
的比例（%）
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
53
单位名称 与本公司关系金额 账龄
占其他应收款总额
的比例（%）
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 控股子公司 133,555,589.02 1 年以内,1-2 年,2-3 年,3 年以上 76.83
湖南景达生物工程有限公司 非关联方 20,475,000.00 1-2 年,2-3 年 11.78
衡阳泓湘国有资产经营有限责任公司 非关联方 12,163,620.60 1 年以内,1-2 年,3 年以上 7.00
阿联酋协和医疗中心 非关联方 1,607,032.72 3 年以上 0.92
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 控股子公司 1,496,356.91 1-2 年 0.86
合计 169,297,599.25 97.39
2.长期股权投资
（1）按核算方法列示
被投资单位
初始投资
金额
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期收到的
现金红利
一、权益法核算
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 27,224,728.40 2,514,034.43 24,710,693.97
北京京伦弘智投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
小计 27,156,900.00 32,224,728.40 2,514,034.43 29,710,693.97
二、成本法核算
国药药材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00
古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 1,968,212.78
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 507,727.00
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 413,770.00
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 2,504,313.54
北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 11,355,322.00 11,355,322.00 11,355,322.00
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50 11,284,493.50
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 35,005,867.04 32,469,766.28 800,000.00 31,669,766.28
合计 62,162,767.04 64,694,494.68 3314034.43 61,380,460.25
（2）长期投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、成本法核算
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00
古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 1,968,212.78
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
54
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00
北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 800,000.00
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50
合计 18,114,444.28 800,000.00 17,314,444.28
注：
①湖南紫光古汉南岳制药有限公司投资本期减少数系本公司对其投资按权益法核算确认的当期损
益。
②本公司将持有控股子公司北京清华紫光古汉经贸有限公司80%股权于2010年5月17日转让给贺
常明，故转回对该项投资计提的全额减值准备。
（3）合营企业、联营企业相关信息
被投资单位名称 注册地业务性质
本企业持
股比例
（%）
本企业在被
投资单位表
决权比例（%）
净资产 净利润
一、合营企业
北京京伦弘智投资
有限公司
北京市
技术开发、服
务、转让、信
息咨询等
50 50 5,000,000.00
二、联营企业
湖南紫光古汉南岳
制药有限公司
衡阳市血液制品生产36 36 69,638,841.82 -6,983,428.97
（4）本期本公司向投资企业转移资金的能力不存在受到限制的情况
3.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入
其他业务收入 4,929,186.60 310,000.02 4,957,781.05 310,000.02
合计 4,929,186.60 310,000.02 4,957,781.05 310,000.02
（2）公司从2007 年5 月起主营业务分别下划至全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司及紫
光古汉集团衡阳制药有限公司，公司其他业务收入来源于对子公司收取的技术综合服务费等费用。
4.投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
1.成本法核算收到的利润 95,963.06
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
55
2.权益法核算调整的损益 -2,514,034.43 385,487.52
3.可供出售金融资产处置收益
4.其他 1.00
合计 -2,514,033.43 481,450.58
注：鉴于i）被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司无重大差异；ii）本公司对被投资单
位所持股份系以前年度新设成立所持有，不存在长期资产的公允价值与账面价值差异对被投资单位本
期净利润产生影响的事项；iii）公司与被投资单位在本财务报表期间未发生需要抵消的未实现内部交
易损益事项，公司本期以被投资单位账面净利润作为确认投资收益的基础。
5.将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期数 上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -27,874,573.73 -7,263,856.00
加：计提的资产减值准备 20,766,109.06 2,346,913.10
固定资产折旧 120,420.48 375,173.52
无形资产摊销 1,125,033.00 1,119,542.34
长期待摊费用摊销 398,412.48 768,584.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -116,892.33 124,616.06
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 1,171,375.00 737,317.50
投资损失 2,514,033.43 -481,450.58
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少 28,716,107.84 13,725,852.71
经营性应付项目的增加 17,754,308.78 77,201.61
其他 535,883.94
经营活动产生的现金流量净额 45,110,217.95 11,529,895.01
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,626,925.14 838,328.12
减：现金的期初余额 3,779,027.44 965,451.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -152,102.30 -127,122.88
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
56
九、关联方关系及其交易
关联方关系的存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的，在判断是否存在关联方关系时，
应当遵守实质重于形式的原则。
1.本公司的母公司及实际控制人有关信息
企业名称 注册地址 注册资本 业务性质 与本公司关系
清华控股有限公司 北京市 200,000 万元 投融资管理等 实际控制人
紫光集团有限公司 北京市 22,000 万元 资产管理、制造销售医疗器械、食品 母公司
2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例（%） 18.01 18.01
表决权比例（%） 18.01 18.01
3.本公司的子公司详见附注五
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 关联方组织机构代码 与本公司的关系
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 770084132 本公司第二大股东
北京紫光军创药业有限公司 802116486 受同一母公司控制的子公司
古汉湘南戒毒康复中心 445433167 本公司之联营公司
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 185015582 本公司之联营公司
北京京伦弘智投资有限公司 674294295 本公司之合营公司
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 本公司之联营公司
吉林集安衡集人参制品厂 本公司之联营公司
吉林集安养鹿场 本公司之联营公司
5.关联方交易
（1）购销交易
无关联方购销交易。
（2）关联方担保事项
无关联方担保事项。
6.关联方往来款项余额
金额 占各项目款项余额比例
项目
期末 期初 期末（%） 期初（%）
其他应收款
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
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金额 占各项目款项余额比例
项目
期末 期初 期末（%） 期初（%）
北京紫光军创药业有限公司 15,173,653.77 19.50
合计 15,173,653.77 19.50
其他应付款
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 2,229,938.96 4.69
北京紫光军创药业有限公司 1,601,514.56 1,601,514.56 2.38 3.37
合计 1,601,514.56 3,831,453.52 2.38 8.06
十、或有事项
1.未决诉讼或未决仲裁形成的或有负债
（1）2008年5月27日，衡阳市博达房地产公司诉本公司及本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳
中药有限公司违反合同，要求赔偿其经济损失以及支付违约金合计人民币3,646,253.09元并承担诉讼费
用。同年6月，本公司提起反诉。2009年1月17日，衡阳市雁峰区人民法院下达（2008）雁民二初字第
83号民事判决书，要求本公司支付损失及违约金合计人民币3,036,478.55元，并承担诉讼费40,000.00元。
本公司不服，于2009年2月26日向衡阳市中级人民法院提起上诉。2009年7月20日，衡阳市中级人民法
院下达（2009）衡中法民二终字第44号民事裁定书，裁定撤销湖南省衡阳市雁峰区人民法院（2008）
雁民二初字第83号民事判决，发回湖南省衡阳市雁峰区人民法院重审。截止本财务报表批准报出日，
本公司尚未收到重审判决书。
（2）2007 年7 月，本公司与衡阳古汉养生堂医药保健有限公司（原告）签订《合作经营协议书》，
约定双方合作经营期三年，原告被授权使用本公司“古清”及“紫光古汉”注册商标。2008 年11 月14 日，
本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司与原告签订了《古清牌人参黄精口服液加工生产
合同》。2009 年9 月，原告与本公司全资子公司紫光古汉衡阳中药有限公司在履行《古清牌人参黄精
口服液加工生产合同》中发生争议。2009 年11 月1 日，原告以本公司单方面中止《合作经营协议书》
为由，诉请公司赔偿其合同损失22,847,656 元，本公司提起反诉，要求解除双方所签合同，诉请衡阳
古汉养生堂医药保健有限公司支付欠交的商标使用费并立即停止侵权。截止本财务报表批准报出日，
案件尚在审理中。
经对上述诉讼事项进行分析，公司就其可能发生的损失合理确认了预计负债。
2.资产抵押、质押及担保事项
（1）2010年5月，本公司以位于衡阳市雁峰区茅叶路1号土地使用权7,576.37万元（衡国用[2008]
第307040号）作抵押与兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行签订最高额抵押合同，为其在该行取得
借款提供最高金额人民币3,500万元抵押，抵押期限为2010年5月27日至2012年5月26日。截止2010年06
月30日，该抵押借款余额为2,200万元。
（2）2007年12月，本公司以土地使用权1,788.15万元、房屋净值3,194.78万元及机器设备净值
7,188.21万元作抵押与中国工商银行股份有限公司衡阳城南支行签订了金额为人民币5,500万元的最高
额抵押合同，抵押期限为2007年4月26日至2012年4月25日。截止2010年06月30日，该抵押借款余额为
29,868,256.45万元。
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
58
（3）2009 年2 月10 日，本公司以位于衡阳市华新开发区土地使用权5,938.66 万元（衡国用[2008]
第182、183、184 号）作抵押与中国建设银行股份有限公司衡阳雁峰支行签订最高额抵押合同，为其
在该行取得借款提供最高金额人民币2,969 万元的抵押，抵押期限为2008 年12 月31 日至2010 年12
月17 日。截止2010 年06 月30 日，该抵押借款余额为2,200 万元。
（4）本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司委托衡阳市中小企业担保基金管理中心
担保并签订委托贷款合同，为其在中国邮政储蓄银行有限责任公司湖南省衡阳市蒸湘区延安路支行取
得借款500 万元，期限为2009 年9 月29 日至2010 年9 月28 日。截止2010 年6 月30 日，该保证借
款余额为500 万元。
十一、资产负债表日后事项
本公司本期无资产负债表日后事项。
十二、对公司持续经营能力的改善措施
1.本公司在2010年将着力清收不良资产和出售低效资产，对北京紫光军创药业有限公司（原名为
“北京清华紫光医药有限责任公司”）的1,517万元非经营性占用，公司已于2010年5月31日收回。同时，
本公司将对账龄较长的往来款项加大清收力度。对于收回的资金主要用于发展生产经营及归还银行借
款，严格控制非经营性支出。
2.对于逾期贷款的事宜，本公司已与相关银行协商解决方案，争取相关银行的谅解办理转贷或减
息手续。对于工商银行的4,250万元逾期贷款，截止本财务报告报出日，本公司已经归还1,263万元，目
前贷款余额仅2,987万元，且已与工商银行协商只要在2010年度偿还贷款，工商银行不会采取任何措施
影响本公司的生产经营。
十三、其他重大事项
1、本公司与本公司之联营公司湖南紫光古汉南岳制药有限公司（以下简称：“南岳公司”）针对大
额资产负债确认事项未履行必要的法定程序，存在审批程序等方面的瑕疵。目前，该事项正处于司法
程序，同时本公司也正积极与相关各方协商处理此事件，力求最大限度地维护本公司的正当权益及股
东利益。
2、2008 年9 月，本公司与景达公司签署《增资协议》。截止2010 年6 月30 日，本公司累计向景
达公司预付增资款2,047.50 万元。由于景达公司及其协议中约定的原股东至今未完全履行增资协议中
约定的应尽义务，造成景达公司至今未完成增资扩股的工商变更登记手续，致使协议约定本公司在景
达公司的第一大股东地位及本公司在景达公司相应的权利无法保证。为维护本公司的合法权益，本公
司于2009 年11 月4 日对景达公司增资协议中约定的景达公司原股东毛金武、张翔及景达公司提起民
事诉讼。截止本财务报表批准报出日，案件正在审理中。
3、2008年12月18日，本公司收到湖南省长沙市岳麓区人民法院（2009）岳民二初字第00074号民
事裁定书，岳麓区人民法院对本公司、湖南紫光古汉南岳制药有限公司与原告湖南金海恒丰医药实业
有限公司买卖合同纠纷一案中，原告要求冻结本公司银行存款98万元作为财产保全的申请，裁定冻结
本公司银行存款98万元，或查封、扣押相等价值的其他财产。截止本财务报表批准报出日，该诉讼事
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
59
项已开庭但尚未判决。
十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.34% -0.0038 -0.0038
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.43% -0.0048 -0.0048
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，
披露报告期非经常损益情况
非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
85,967.53 -1,233,101.46
处置固定资产损
益
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
60
非经常性损益明细 本期金额 上期金额 说明
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 156,936.13 26,099.11
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 242,903.66 -1,207,002.35
减：所得税影响金额 36,696.01 -158,948.34
扣除所得税影响后的非经常性损益 206,207.65 -1,048,054.01
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 206,207.65 -1,048,054.01
归属于少数股东的非经常性损益
第七节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、其他备查文件
文件存放地：紫光古汉集团股份有限公司董秘办
紫光古汉集团股份有限公司
董事长：李义
2010 年8 月27 日
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
61
资产负债表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：元
合并 母公司
资 产
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额
流动资产
货币资金 35,609,344.14 13,940,642.53 4,606,925.14 5,294,911.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 0.00 20,342,837.54 0.00 900,000.00
应收账款 43,706,783.36 62,551,956.74 0.00 0.00
预付款项 12,930,697.00 7,615,552.10 83,820.50 83,820.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 23,879,242.96 36,421,706.51 120,548,082.89 166,212,185.00
买入返售金融资产
存货 76,010,278.98 63,005,144.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 192,136,346.44 203,877,839.76 125,238,828.53 172,490,916.88
非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 690,000.00 961,500.00 690,000.00 961,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 31,710,693.97 34,224,728.40 44,066,015.97 46,580,050.40
投资性房地产
固定资产 123,513,971.40 124,630,532.66 893,661.20 1,024,595.60
在建工程 12,483,937.81 10,810,690.65 10,542,084.45 9,167,737.29
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产 137,850,466.55 139,052,002.55 128,958,077.97 130,083,110.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,283,570.53 2,777,463.01 2,283,570.53 2,681,983.01
递延所得税资产 0.00 0.00 0.00
其他非流动资产
非流动资产合计 308,532,640.26 312,456,917.27 187,433,410.12 190,498,977.27
资 产 总 计 500,668,986.70 516,334,757.03 312,672,238.65 362,989,894.15
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
62
资产负债表（续）
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：元
合并 母公司
负债和所有者权益
期末金额 期初金额 期末金额 期初金额
流动负债
短期借款 65,868,256.45 101,142,837.54 38,868,256.45 77,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 0.00 0.00 0.00
应付账款 66,217,202.97 67,490,122.80 1,513,185.12 1,513,185.12
预收款项 12,232,409.15 11,258,555.08 0.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,943,584.79 5,132,001.82 927,272.82 1,577,869.41
应交税费 33,568,856.41 35,160,980.41 9,167,151.38 9,641,344.44
应付利息
应付股利
其他应付款 67,184,751.24 47,580,990.86 32,989,258.98 15,404,307.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
其他流动负债 700,000.00 700,000.00 100,000.00 100,000.00
流动负债合计 255,715,061.01 272,465,488.51 87,565,124.75 109,736,706.52
非流动负债
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 2,450,000.00 2,450,000.00 250,000.00 250,000.00
递延所得税负债 128,813.04 196,688.04 128,813.04 196,688.04
其他非流动负债
非流动负债合计 12,578,813.04 12,646,688.04 10,378,813.04 10,446,688.04
负 债 合 计 268,293,874.05 285,112,176.55 97,943,937.79 120,183,394.56
所有者权益
股本 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00
资本公积 114,799,244.69 115,002,869.69 114,799,244.69 115,002,869.69
减:库存股
专项储备
盈余公积 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20
一般风险准备
未分配利润 -107,904,893.24 -109,261,050.41 -125,551,705.03 -97,677,131.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 232,375,112.65 231,222,580.48 214,728,300.86 242,806,499.59
少数股东权益
所有者权益合计 232,375,112.65 231,222,580.48 214,728,300.86 242,806,499.59
负债及所有者权益合计 500,668,986.70 516,334,757.03 312,672,238.65 362,989,894.15
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
63
利润表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：元
合并 母公司
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入 128,353,674.17 125,580,338.88 4,929,186.60 4,957,781.05
其中: 营业收入 128,353,674.17 125,580,338.88 4,929,186.60 4,957,781.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 125,105,758.15 125,478,835.63 30,304,279.23 12,617,831.57
其中:营业成本 62,868,267.69 59,541,074.21 310,000.02 310,000.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,619,377.72 1,763,380.74 161,642.22 276,396.29
销售费用 21,748,861.86 18,082,021.37
管理费用 31,761,324.51 25,107,568.47 7,895,811.30 9,138,084.22
财务费用 4,673,942.80 4,080,982.30 1,170,716.63 546,437.94
资产减值损失 2,433,983.57 16,903,808.54 20,766,109.06 2,346,913.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 -2,506,953.32 481,450.58 -2,514,033.43 481,450.58
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -2,506,953.32 385,487.52 -2,506,954.32 385,487.52
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 740,962.70 582,953.83 -27,889,126.06 -7,178,599.94
加: 营业外收入 411,964.73 45,692.00 134,892.33 41,292.00
减：营业外支出 169,061.07 1,252,694.35 120,340.00 126,548.06
其中:非流动资产处置损失 30,924.80 1,234,393.46 125,908.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 983,866.36 -624,048.52 -27,874,573.73 -7,263,856.00
减：所得税费用 1,759,801.49 2,402,090.27 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -775,935.13 -3,026,138.79 -27,874,573.73 -7,263,856.00
归属于母公司所有者的净利润 -775,935.13 -3,026,138.79 -27,874,573.73 -7,263,856.00
少数股东损益
六、每股收益
(一) 基本每股收益 -0.0038 -0.0149
(二) 稀释每股收益 -0.0038 -0.0149
七、其他综合收益 -203,625.00 223,875.00 -203,625.00 223,875.00
八、综合收益总额 -979,560.13 -2,802,263.79 -28,078,198.73 -7,039,981.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 -979,560.13 -2,802,263.79 -28,078,198.73 -7,039,981.00
归属于少数股东的综合收益总额
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
64
现金流量表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：元
合并 母公司
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,979,419.57 112,623,286.10 4,929,186.60 4,957,781.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,709,991.54 2,147,346.10 133,245,266.71 56,864,327.22
经营活动现金流入小计 190,689,411.11 114,770,632.20 138,174,453.31 61,822,108.27
购买商品、接受劳务支付的现金 65,029,555.36 50,548,648.12 0.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,562,594.71 17,983,379.10 3,930,596.91 3,438,640.27
支付的各项税费 17,494,991.98 15,891,336.18 435,490.68 383,924.16
支付其他与经营活动有关的现金 24,885,179.61 16,764,779.61 88,698,147.77 46,469,648.83
经营活动现金流出小计 131,972,321.66 101,188,143.01 93,064,235.36 50,292,213.26
经营活动产生的现金流量净额 58,717,089.45 13,582,489.19 45,110,217.95 11,529,895.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 95,963.06 0.00 95,963.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额73,132.00 355,384.00 0.00 16,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 73,132.00 451,347.06 0.00 111,963.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,040,878.23 5,567,969.36 2,990,615.16 1,842,422.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 103.08 -1.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 4,790,000.00 0.00 4,790,000.00
投资活动现金流出小计 8,040,981.31 10,357,969.36 2,990,614.16 6,632,422.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,967,849.31 -9,906,622.30 -2,990,614.16 -6,520,458.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 34,000,000.00 8,000,000.00 34,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 34,000,000.00 8,000,000.00 34,000,000.00
偿还债务支付的现金 46,631,743.55 35,000,000.00 46,631,743.55 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,744,424.04 3,280,558.95 3,555,002.54 3,280,558.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,168,487.00 856,000.00 84,960.00 856,000.00
筹资活动现金流出小计 58,544,654.59 39,136,558.95 50,271,706.09 39,136,558.95
筹资活动产生的现金流量净额 -28,544,654.59 -5,136,558.95 -42,271,706.09 -5,136,558.95
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,204,585.55 -1,460,692.06 -152,102.30 -127,122.88
加：期初现金及现金等价物的余额 12,424,758.59 5,024,824.05 3,779,027.44 965,451.00
六、期末现金及现金等价物余额 34,629,344.14 3,564,131.99 3,626,925.14 838,328.12
66
合并所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位:元
2010 年1-6 月金额
项 目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股
东权益
股东权益合计
一、上年年末余额 203,028,425.00 115,002,869.69 22,452,336.20 -109,261,050.41 231,222,580.48
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 203,028,425.00 115,002,869.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -109,261,050.41 0.00 0.00 231,222,580.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -203,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,356,157.17 0.00 0.00 1,152,532.17
（一）净利润 -775,935.13 -775,935.13
（二）其他综合收益 -203,625.00 -203,625.00
上述（一）和（二）小计 0.00 -203,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -775,935.13 0.00 0.00 -979,560.13
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00
3.其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对所有者（或股东）的分配 0.00
4.其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,132,092.30 0.00 0.00 2,132,092.30
1.资本公积转增资本（或股本） 0.00
2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.其他 2,132,092.30 2,132,092.30
(六)专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本期提取 0.00
2.本期使用 0.00
四、本年年末余额 203,028,425.00 114,799,244.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -107,904,893.24 0.00 0.00 232,375,112.65
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
67
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位:元
2009 年1-6 月金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股
东权益
股东权益合计
一、上年年末余额 203,028,425.00 114,624,869.69 22,452,336.20 -17,328,031.53 322,777,599.36
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 203,028,425.00 114,624,869.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -17,328,031.53 0.00 0.00 322,777,599.36
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 73,875.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,026,138.79 0.00 0.00 -2,952,263.79
（一）净利润 -3,026,138.79 -3,026,138.79
（二）其他综合收益 73,875.00 73,875.00
上述（一）和（二）小计 0.00 73,875.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,026,138.79 0.00 0.00 -2,952,263.79
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00
3.其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对所有者（或股东）的分配 0.00
4.其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增资本（或股本） 0.00
2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.其他 2,132,092.30
(六)专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本期提取 0.00
2.本期使用 0.00
四、本年年末余额 203,028,425.00 114,698,744.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -20,354,170.32 0.00 0.00 319,825,335.57
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
68
母公司所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位:元
2010 年1-6 月金额
项 目
股本 资本公积
减：库存
股
专项储
备
盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 其他股东权益合计
一、上年年末余额 203,028,425.00 115,002,869.69 22,452,336.20 -97,677,131.30 242,806,499.59
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 203,028,425.00 115,002,869.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -97,677,131.30 0.00 242,806,499.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -203,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -27,874,573.73 0.00 -28,078,198.73
（一）净利润 -27,874,573.73 -27,874,573.73
（二）其他综合收益 -203,625.00 -203,625.00
上述（一）和（二）小计 0.00 -203,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -27,874,573.73 0.00 -28,078,198.73
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00
3.其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对所有者（或股东）的分配 0.00
4.其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增资本（或股本） 0.00
2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.其他 0.00
(六)专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本期提取 0.00
2.本期使用 0.00
四、本年年末余额 203,028,425.00 114,799,244.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -125,551,705.03 0.00 214,728,300.86
紫光古汉集团股份有限公司 2010 年半年度报告正文
69
所有者权益变动表(续)
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位:元
项 目 2009 年1-6 月金额
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 203,028,425.00 114,624,869.69 22,452,336.20 -44,178,691.72 295,926,939.17
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 203,028,425.00 114,624,869.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -44,178,691.72 0.00 295,926,939.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 73,875.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,263,856.00 0.00 -7,189,981.00
（一）净利润 -7,263,856.00 -7,263,856.00
（二）其他综合收益 73,875.00 73,875.00
上述（一）和（二）小计 0.00 73,875.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,263,856.00 0.00 -7,189,981.00
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00
3.其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对股东（或股东）的分配 0.00
4.其他 0.00
（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增资本（或股本） 0.00
2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.其他 0.00
(六)专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本期提取 0.00
2.本期使用 0.00
四、本年年末余额 203,028,425.00 114,698,744.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -51,442,547.72 0.00 288,736,958.17
法定代表人：李义 主管会计工作负责人：兰学军 会计机构负责人：袁瑞芝
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