西北轴承(000595) 最新公司公告|查股网

						西北轴承股份有限公司2010年半年度报告 
    重要提示 
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    本次董事会以通讯方式召开，公司9 名董事均出席本次会议。 
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。 
    公司法定代表人赵家国、主管会计工作负责人韩金玮及会计机构负责人(会计主管人员)姚占文声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 
    目              录 
    第一节 公司基本情况 ……………………………………………………第01 页 
    第二节 股本变动和主要股东持股情况 …………………………………第03 页 
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………………………第05 页 
    第四节 董事会报告 ………………………………………………………第06 页 
    第五节 重要事项 …………………………………………………………第09 页 
    第六节 财务报告 ……………………………………………………………第15页 
    第七节 备查文件 …………………………………………………………第79 页 
    第一节 公司基本情况 
    一、公司法定中文名称：西北轴承股份有限公司 
    公司的英文名称：XIBEI      BEARING      CO.,   LTD. 
    公司的英文名称缩写：XIBEI       BEARING 
    二、公司法定代表人：赵家国 
    三、联系人和联系方式： 
    董事会秘书：孙志强 
    联系地址：银川市西夏区北京西路630 号 
     电  话：0951-2029011 
     传     真：0951-2024242 
    电子信箱：hlzszq@163.com 
    四、公司注册及办公地址：银川市西夏区北京西路630 号 
    邮政编码：750021 
     互联网网址：www.  .com.cn 
     电子信箱：  @public.yc.nx.cn 
    五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：证券时报 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 
    半年度报告备置地点：公司证券 
    六、股票上市交易所：深圳证券交易所 
    股票简称：西北轴承 
    股票代码：000595 
    七、其他有关资料： 
    公司变更注册登记日期、地点：2009 年8 月27  日 银川市 
    企业法人营业执照注册号：640000000005311 
    税务登记号码：640103227700642 
    组织机构代码：22770064-2 
    八、主要财务数据与指标 
    （一）主要会计数据和财务指标 
    单位：（人民币）元 
    本报告期末比上年度期末增减 
                                                     本报告期末           上年度期末 
                                                                                                          （％） 
                     总资产                          815,221,519.87       868,354,263.04                                -6.12 
       归属于上市公司股东的所有者权益                297,942,933.34       364,443,471.06                               -18.25 
                      股本                           216,829,334.00       216,829,334.00                                    0 
  归属于上市公司股东的每股净资产 （元/股）                      1.37                  1.68                             -18.45 
                                                  报告期（1－6 月）        上年同期         本报告期比上年同期增减 （％） 
                  营业总收入                         189,639,081.53       117,429,984.25                                61.49 
                    营业利润                         -69,197,436.32       -21,456,893.05                              -222.50 
                    利润总额                         -67,018,423.87       -16,744,849.57                              -300.23 
         归属于上市公司股东的净利润                  -66,500,537.72       -15,904,030.08                              -318.14 
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 
                                                     -68,679,550.17       -15,793,094.90                              -334.87 
                     净利润 
            基本每股收益 （元/股）                              -0.31                -0.07                            -342.86 
            稀释每股收益 （元/股）                              -0.31                -0.07                            -342.86 
              净资产收益率（%）                                -20.08              -3.42%               减少16.66个百分点 
         经营活动产生的现金流量净额                   -9,962,677.72        37,509,402.21                              -126.56 
  每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股）                      -0.05                 0.17                            -129.41 
    （二）非经常性损益项目 
    单位：（人民币）元 
                        非经常性损益项目                                                     金额 
非流动资产处置损益                                                                                              212,941.95 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 
    1,696,100.00 
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                            269,970.50 
                               合计                                                                           2,179,012.45 
    第二节 股本变动和主要股东持股情况 
    一、股份变动情况 
    股份变动情况表（单位：股） 
    本次变动前                     本次变动增减（+， ）                       本次变动后 
                                    比例  发行  送        公积金                                              比例 
                       数 量        （%） 新股  股         转增        其他         小 计        数 量        （%） 
一、有限售条件股份  83,589,472      38.55      -      -         -  -83,567,400   -83,567,400        22,072     0.01 
 1.国家持股                                    -      -         -             -             -            -        - 
 2.国有法人持股       81,917,400    37.78      -      -         -  -81,917,400   -81,917,400             0        0 
 3.其他内资持股        1,650,000     0.76      -      -         -   -1,650,000    -1,650,000             0        0 
其中：境内非国有法 
                      1,150，000     0.53      -      -         -   -1,150,000    -1,150,000             0        0 
人持股 
 境内自然人持股          500,000     0.23      -      -         -     -500,000      -500,000             0        0 
 4.外资持股                    -        -      -      -         -             -             -            -        - 
其中：境外法人持股             -        -      -      -         -             -             -            -        - 
境外自然人持股                 -        -      -      -         -             -             -            -        - 
5.高管股份                22,072     0.01      -      -         -             -             -       22,072     0.01 
二、无限售条件股份 133,239,862      61.45      -      -         -   83,567,400    83,567,400   216,807,262    99.99 
 1.人民币普通股      133,239,862    61.45      -      -         -   83,567,400    83,567,400   216,807,262    99.99 
2.境内上市的外资股                             -      -         -             -             -            -        - 
3.境外上市的外资股                             -      -         -             -             -            -        - 
 4.其他                        -        -      -      -         -             -             -            -        - 
三、股份总数         216,829,334   100.00      -      -         -                              216,829,334   100.00 
    股份变动原因：2010 年4 月21 日，中国长城资产管理公司、宁夏佳立生物科技有限公司、上海南戴湖企业发展有限公司、自然人刘杰承诺的股份限售期已满，所持西北轴承有限售条件流通股上市流通。 
    限售股份变动情况表（单位：股） 
    股东名称      期初限售股数  解除限售股数  增加限售股数  期末限售股数             限售原因     解除限售日期 
  中国长城资产 
                      81,917,400      81,917,400               0               0  履行股改承诺 2010年04月21 日 
    管理公司 
 宁夏佳立生物科 
                         650,000         650,000               0               0  履行股改承诺 2010年04月21 日 
   技有限公司 
 上海南戴湖企业 
                         500,000         500,000               0               0  履行股改承诺 2010年04月21 日 
  发展有限公司 
     刘 杰               500,000         500,000               0               0  履行股改承诺 2010年04月21 日 
     索战海                8,180           2,045               0           6,135    高管持股      2011年12月17日 
     纪 毅                 4,890           1,223               0           3,667    高管持股      2011年12月17日 
     郝 彭                16,360           4,090               0          12,270    高管持股      2011年12月17日 
    二、股东情况 
    （一）股东情况                                                                              单位：股 
股东总数                                                                                          20,836 
前10名股东持股情况 
                                                    持股比                  持有限售条件  质押或冻结的 
       股东名称 （全称）             股东性质                  持股总数 
                                                   例 （%）                   股份数量        股份数量 
中国长城资产管理公司                 国有法人         37.78   81,917,400          -               - 
何晋山                              境内自然人         1.62    3,513,394          -               - 
魏子凤                              境内自然人         1.14    2,463,006          -               - 
何辉                                境内自然人         0.98  2,123,347            -               - 
张云茂                              境内自然人         0.83    1,800,000          -               - 
刘爱民                              境内自然人         0.74    1,610,864          -               - 
张镇育                              境内自然人         0.72    1,556,919          -               - 
白莉                                境内自然人         0.49    1,058,000          -               - 
深圳利通控股有限公司              境内非国有法人       0.43      928,100          -               - 
董义华                              境内自然人         0.41      885,000          -               - 
前10名无限售条件股东持股情况 
                股东名称                      持有无限售条件股份数量                 种  类 
中国长城资产管理公司                                         81,917,400            人民币普通股 
何晋山                                                        3,513,394            人民币普通股 
魏子凤                                                        2,463,006            人民币普通股 
何辉                                                          2,123,347            人民币普通股 
张云茂                                                        1,800,000            人民币普通股 
刘爱民                                                        1,610,864            人民币普通股 
张镇育                                                        1,556,919            人民币普通股 
白莉                                                          1,058,000            人民币普通股 
深圳利通控股有限公司                                            928,100            人民币普通股 
董义华                                                          885,000            人民币普通股 
    1、公司前10 名股东及前10 名无限售条件股东与公司控股股东中国长城资产管理公司之间不存在 
    上述股东关联 
    关联关系，亦不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，上述其他股东之间是否存在关联关 
    关系或一致行 
    系及一致行动人情况不详。 
    动的说明 
    2、无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前10名股东情况。 
    （二）本报告期内，公司控股股东未发生变化。 
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况 
    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 
                                                                         期初      期未       变动 
   姓名          职务       性别 年龄           任期起止日期 
                                                                         持股      持股       原因 
   赵家国        董事长      男  59         2009/08/19至2011/06/16         0         0         － 
   冯 群          董事长     男  52         2009/03/23至2011/06/16         0         0         － 
   纪 毅       董事、总经理  男  43         2008/12/10至2011/06/16       4,890     4,890     未变动 
   郑北平        董 事       男  46         2010/01/15至2011/06/16         0         0         － 
   索战海        董 事       男  44         2008/06/17至2011/06/16       8,180     8,180     未变动 
   张 恒         董 事       男  38         2010/01/15至2011/06/16         0         0         － 
   周 纳        独立董事     女  47         2008/06/17至2011/06/16         0         0         － 
   李 刚        独立董事     男  41         2008/06/17至2011/06/16         0         0         － 
   杨德勇       独立董事     男  47         2008/06/17至2011/06/16         0         0         － 
   宋治成      监事会主席    男  47         2009/03/23至2011/06/16         0         0         － 
   于泉永        监 事       男  38         2010/04/28至2011/06/16         0         0         － 
   郑 茜         监 事       女  26         2008/06/17至2011/06/16         0         0         － 
   王冬红     职 代表监事    女  42         2008/06/17至2011/06/16         0         0         － 
   李智超     职 代表监事    男  38         2008/06/17至2011/06/16         0         0         － 
   韩金玮       财务总监     男  39         2008/06/17至2011/06/16         0         0         － 
   郝 彭          总经理     男  45         2008/06/17至2011/06/16       16,360   16,360     未变动 
   崔建昌         总经理     男  46         2008/06/17至2011/06/16         0         0         － 
   孙志强      董事会秘书    男  33         2008/12/10至2011/06/16         0         0         － 
    合计           －        －  －                   －                29,430    29,430 
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 
    2010 年1 月15 日，经公司2010年第一次临时股东大会审议，选举郑北平先生、张恒先生、纪毅先生为公司第五届董事会董事。 
    2010 年1 月18 日，陈建波先生辞去公司第五届监事会监事职务；2010 年4 月28 日，经公司2009 年度股东大会审议，选举于泉永先生为公司第五届监事会监事。 
    2010 年3 月3 日，冯亮先生辞去公司 总经理职务。 
    以上事项在 《证券时报》和巨潮资讯网（www.cuiufo,com,cn）上进行了公告。 
    第四节 董事会报告 
    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    （一）报告期内整体经营情况回顾 
    2010 年上半年，国内轴承市场用量显著增加，公司积极采取有效措施，抓住国家加快调整经济结构的契机，创新机制，深化改革，强化管理，拓展市场，扩大销售，降低成本，市场订单有所回升，公司治理结构进一步优化，内 控制和风险防范能力进一步提高。报告期内，公司实现营业收入18963.91 万元，同比增加61.49%；实现营业利润-6919.74万元，同比减少222.5%；实现净利润-6650.05万元，同比减少318.14%，净利润减少的主要原因为： 
    产品结构变化较为明显，主导产品订单不足，承接的订单趋于通用领域，且销售价格下浮较大，毛利率较2009 年同期相比显著下滑。 
    （二）主营业务范围及经营情况 
    公司属机械 业轴承行业。公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，没有涉及其他行业的经营业务。 
    报告期内公司无占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的单个产品。 
    主营业务分行业、产品情况表 
    (单位：万元) 
    主营业务分行业情况 
    营业收入比 营业成本比 
    毛利率比上年 
   分行业或分产品      营业收入      营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增 
                                                                                           同期增减（%） 
                                                                  减（%）       减（%） 
轴承业务                  17,497.64     18,112.14         -3.51         65.36        128.10        -28.47 
其它业务                   1,466.27      1,049.79         28.40         26.27         33.05         -3.65 
                                           主营业务分产品情况 
 内销产品                 15,637.21     16,419.73         -5.00         70.93        143.18        -31.19 
 出 产品                     715.80        715.34          0.06        132.86         80.13         29.25 
零配件销售产品             1,109.34        950.19         14.35          3.55         27.37        -16.02 
劳务收入                      35.29         26.88         23.83        -35.74        -39.34          4.51 
合计                      17,497.64     18,112.14         -3.51         65.36        128.10        -28.47 
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元 
    主营业务分地区情况 
    (单位：万元) 
    地     区                主营业务收入                     主营业务收入比上年同期增减（%） 
    西北地区                                6502.41                                                  239.57 
    华东地区                                3110.69                                                  213.75 
    华北地区                                3171.51                                                  -28.48 
   中西南地区                               2891.83                                                   27.43 
    东北地区                                  1105.4                                                  66.40 
     国 外                                   715.80                                                  132.86 
     合 计                                17,497.64                                                   65.36 
    （三）报告期公司财务状况分析 
    1．资产构成情况 
    (单位：元) 
    占总资产的 
      财务指标          2010 年6 月30 日                          2009 年12月31 日 变动幅度 （%） 
                                                  比 （%） 
      应收账款                277,218,873.07            34.01%           248,662,859.55             11.48% 
      存      货              236,264,611.63            28.98%            277,202,634.9            -14.77% 
    长期股权投资                   400,000.00            0.05%               400,000.00              0.00% 
      固定资产                 155,289,635.81           19.05%           164,245,034.23             -5.45% 
      在建 程                    4,769,991.36            0.59%             3,445,292.33             38.45% 
      短期借款                286,443,992.00            35.14%           296,443,992.00             -3.37% 
      长期借款                   2,660,000.00            0.33%             2,660,000.00              0.00% 
    原因：（1）应收账款较年初增加系本期销售额增加，而回款未同步收回所致； 
    （2）存货较年初减少主要系本期我公司加大了存货的销售及计提存货跌价所致； 
    （3）在建 程较年初增加主要系公司本期正在筹建的风力发电轴承项目和热处理中心项目所致。 
    2．费用变动情况 
    (单位：元) 
         财务指标              2010 年6 月30 日           2009 年6 月30 日              变动幅度 （%） 
         销售费用                      15,093,677.64               14,227,054.71                       6.09% 
         管理费用                      25,080,164.48               24,256,210.26                       3.40% 
         财务费用                      10,907,983.94               10,953,653.37                      -0.42% 
          所得税                           18,395.54                  138,202.99                     -86.69% 
    原因：所得税较2009 年同期减少的主要原因系本期母公司亏损无所得税发生，18,395.54 元所得税系子公司西北轴承集团进出 有限公司预缴产生。 
    3．报告期公司现金流量情况 
    (单位：元) 
           项       目            2010 年6 月30 日        2009 年6 月30 日          增 减（%） 
  经营活动净额                           -9,962,677.72            37,509,402.21             -126.56% 
  投资活动净额                           -9,877,344.84            -5,478,783.22              -80.28% 
  筹资活动净额                          -10,122,995.00              -933,750.00             -984.12% 
  现金及现金等价物净增加额              -29,963,017.56            31,096,868.99             -196.35% 
    原因：（1）经营活动净额较2009 年同期减少主要系本期随着市场的回暖销售额增加，进而生产投入也随之增加，致使现金流出院大于现金流入； 
    （2）投资活动净额较2009 年同期比减少主要系本期正在筹建的风力发电轴承项目和热处理中心项目加大了现金的投入； 
    （3）筹资活动净额较2009 年同期比减少系本报告期偿还短期借款所致。 
    （4 ）现金及现金等价物净增加额较2009 年同期比减少系上面三项原因所致。 
    （四）报告期内，公司利润与上年度同期比下降的原因主要系产品结构及销售价格变化所致，具体为： 
    1．本期营业利润减少的原因一是产品销售结构由利润较高的石油机械轴承、轧机轴承为主导趋于通用轴承产品，二是轴承市场竞争激烈，为抢占市场，公司在销售价格方面采用了相对灵活的方式。故本期毛利率下降较大。 
    2．2009 年上半年公司营业外收入收到增值税退税445.6 万元，本期无此项业务发生。 
    （五）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 
    （六）经营中的问题与困难及应对措施 
    报告期内，公司两大主导产品石油机械轴承和冶金机械轴承，受国际经济因素影响，市场急剧萎缩，销量大幅减少，影响了公司营业利润。因此，主导产品过于单一，抗市场风险能力不足的问题依然严峻。另外，长期的粗放式管理造成制造成本与经营成本居高不下，产品销售缺乏价格竞争优势，企业盈利能力低下的问题也亟待解决。 
    2010 年下半年，中国机械 业将逐步恢复平稳快速增长态势，市场前景乐 。公司将抓住市场机遇，明确目标，增强企业发展动力。面对产品成本高、利润空间小的巨大压力，公司将积极采取措施全面加强预算管理、严格执行经营责任制，树立自主创新意识，加大科研及生产规模投入力度，组织实施内 控制工作建设，进一步加强公司的内 管理、质量的全面管理等，积极调整产品结构，有效降低运营成本，生产管理逐步改善，减少生产安全隐患，努力提升经营业绩。最终以科学的发展 实现高效生产，创建节约型企业，实现企业价值和维护股东利益。 
    二、报告期内的投资情况 
    报告期内公司没有募集资金投资项目及延续到本报告期内的募集资金投资项目。 
    报告期内非募集资金项目情况： 
            项目名称             项目金额               项目进度                 项目收益情况 
          热处理中心项目         1,930.00             项目厂房建设中          项目建设阶段暂无收益 
         风力发电轴承项目        2,100.00             项目厂房建设中          项目建设阶段暂无收益 
            合  计               4,030.00                   -                          - 
    三、报告期内公司未对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改。 
    第五节 重要事项 
    一、公司治理情况 
    报告期内，公司继续深化治理专项活动，整改落实了治理方面存在的问题，进一步提高了规范运作意识，完善了内 控制制度，公司独立性得到有效增强。为确保关联交易公开透明、公平公允，上半年，公司贯彻落实中国证监会《关于开展解决同业竞争、减少关联交易，进一步提高上市公司独立性的通知》，对有关股东利用关联交易侵占上市公司利益的行为进行了自查和分析，经查，公司与大股东之间不存在同业竞争，大股东也无占用公司资金的行为，因公司现金流紧张，大股东向公司借款5000万元的关联交易严格履行了决策程序和信息披露义务。报告期内公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外 信息使用人管理制度》。公司严格按照法定程序组织、召开股东大会、董事会、监事会会议。公司董事会、监事会和经营管理层认真履行职责，规范运作。公司认真对待股东咨询，加强公司与投资者沟通，确保投资者获得信息的公平性。公司治理实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 
    二、利润分配方案 
    1. 本报告期内，公司不存在以前期间拟定，在报告期实施的现金分红、公积金转增股本或发行新股事项。2010 年度中期公司不进行现金分红，亦不进行资本公积金转增股本。 
    2. 报告期内，公司尚未制定股权激励方案。 
    三、重大诉讼、仲裁事项 
    2010 年5 月11 日，公司收到广东省揭西县人民法院的民事裁定书。裁定追加我公司等企业为(2008)揭西法执字第409 号案件被执行人，并应在本裁定生效之日起十五日内，在被执行人西北亚奥信息技术股份有限公司出资不实人民币2000 万元范围内对西北亚奥信息技术股份有限公司结欠惠州市东方联合实业有限公司款项以各自认缴注册资金为限负连带清偿责任。（详情请查阅本公司于2010 年5 月15 日在《证券时报》和巨潮资讯网发布的公告）公司获悉上述裁定后已聘请律师在法定时效内提出了执行异议。7 月30 日，公司收到《揭西县人民法院执行异议案件听证会通知书》，揭西县人民法院定于2010 年8 月25 日进行案外人异议人的异议听证会。 
    截至目前，该裁定对公司本期及期后利润的影响尚无法判断。如果本案最终败诉，公司及西北亚奥信息技术股份有限公司宁夏籍股东都存在被强制执行2000 万元的风险，各自以认缴注册资金为限承担连带责任，影响公司利润约350万元。 
    公司将根据本次诉讼进展，及时披露对公司的影响。 
    四、公司证券投资情况 
    公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。 
    五、重大资产收购、出售 资产重组情况 
    公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。 
    六、重大关联交易事项 
    （一）与日常经营相关的关联交易 
    报告期内，本公司无与日常经营相关的关联交易事项。 
    （二）资产收购、出售发生的关联交易 
    报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。 
    公司以不高于 1100 万元的价格收购中国长城资产管理公司 州办事处对西北轴承机械 
    有限公司贷款本金2786 万元及利息的事项未完成，对本报告期内业绩无影响。（具体内容详 
    见2008 年2 月19 日《关联交易公告》、2008 年4 月11 日《重大事项公告》及《2009 年年度 
    报告》） 
    （三）公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项 
    1．公司欠控股股东中国长城资产管理公司贷款23,644.40 万元。 
    2．公司欠控股股东中国长城资产管理公司借款5,000万元。报告期内，按照借款协议应支付利息1,888,250元。 
    单位：（人民币）万元 
                                        向关联方提供资金                     关联方向公司提供资金 
           关联方 
                                    发生额              余 额               发生额             余 额 
     中国长城资产管理公司                    0.00                0.00               0.00           28,644.40 
           合 计                             0.00                0.00               0.00           28,644.40 
    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00 万元，余额0.00 万元。 
    （四）其他重大关联交易 
    报告期内公司无其他重大关联交易。 
    七、重大合同 其履行情况 
    （一）托管、承包、租赁资产事项 
    无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 
    （二）重大担保事项 
    单位：（人民币）万元 
    公司对外担保情况 （不包括对子公司的担保） 
    担保额度相关 
                                           实际发生日期  实际担保                             是否履 是否为关联方 
 担保对象名称 公告披露日和 担保额度                                   担保类型     担保期 
                                           （协议签署日）    金额                             行完毕 担保（是或否） 
                    编号 
                                                                                2002 年05 月 
 西北轴承机械 2003年4月17日 
                              2,025.00 2002 年05 月31 日 2,025.00     连带责任 31 日至2005      否         否 
   有限公司       2003-005 
                                                                                 年05 月30 日 
 报告期内审批的对外担保额度                                报告期内对外担保实际发生额合 
                                          0                                                          0 
         合计 （A1）                                                 计 （A2） 
 报告期末已审批的对外担保额                                   报告期末实际对外担保余额合计 
                                        2,025.00                                                      2,025.00 
        度合计 （A3）                                                      （A4） 
                                                 公司对子公司的担保情况 
                 担保额度相 
                                           实际发生日期                                          是否履行 是否为关联方 
 担保对象名称 关公告披露 担保额度                         实际担保金额 担保类型        担保期 
                                           （协议签署日）                                           完毕 担保（是或否） 
                  日和编号 
-                    -             -             -              -             -      -               -           - 
 报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际发生 
        度合计 （B1）                        -                        额合计 （B2）                        - 
 报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保余额 
      保额度合计 （B3）                      -                          合计 （B4）                        - 
                                           公司担保总额（即前两大项的合计） 
  报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合计 
                                             0                                                             0 
           （A1+B1）                                                     （A2+B2） 
 报告期末已审批的担保额度合                                     报告期末实际担保余额合计 
                                        2,025.00                                                      2,025.00 
         计 （A3+B3）                                                    （A4+B4） 
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例                                                                          6.80% 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                                                         0 
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金 
    0 
    额（D） 
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）                                                                                   0 
上述三项担保金额合计 （C+D+E）                                                                                         0 
    公司拟收购大股东中国长城资产管理公司对西北轴承机械 
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 
    有限公司的债权资产，如收购完成，该项担保自然解除。 
    （三）委托他人进行现金资产管理事项 
    报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 
    （四）其他重大合同 
    报告期内公司无其他重大合同。 
    八、独立董事对公司与关联方资金往来 对外担保情况的独立意见 
    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监会[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，我们作为西北轴承股份有限公司的独立董事，本着实事求是的原则，对公司的关联方占用资金和对外担保情况进行了认真了解和核查，现对相关情况说明如下： 
    （一）报告期内，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金和为控股股东及其他关联方提供担保的情况。 
    （二）报告期内公司对外担保情况：截止2010 年6 月30 日，公司提供对外担保总额共计对外担保2,025 万元，占公司期末净资产的6.80%。报告期内，美利纸业向浦发银行申请的短期贷款3,000万元债务履行完毕，依据担保合同规定，公司担保责任相应解除。上述担保符合国家法律法规及有关上市公司对外担保的规定，已按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定履行了审批程序及信息披露义务。2010 年上半年没有发生文件规定的违规对外担保情况。 
    （三）我们将继续关注控股股东及其他关联方占用公司资金和公司为控股股东、其他关联方以及其他对外担保的情况，督促公司进一步防范和控制对外担保的风险，切实维护全体股东利益。 
    独立董事：杨德勇 周纳 李刚 
    二O 一O 年八月十三日 
    九、承诺事项 
    公司控股股东中国长城资产管理公司股改承诺：自获得上市流通权之日起，在四十八个月内不通过证券交易所挂牌交易，并委托结算公司在禁售期内对相关股份进行冻结临时保管。2010 年4 月21 日，中国长城资产管理公司所持全 股份解除限售上市流通。中国长城资产管理公司解除限售时承诺：在西北轴承限售股份解除限售后六个月内，无通过竞价交易系统出售5%及以上股份的计划；如通过竞价交易系统出售股份，承诺低于5%；如果计划未来于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对外披露出售提示性公告，披露内容按照相关条款执行。如预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过股份总数1%，将通过大宗交易系统转让所持股份。另外，中国长城资产管理公司在《收购报告书》中承诺，在符合财政 、国务院国资委关于金融资产管理公司国有资产处置、国有股权转让等规定的前提下，在2010 年4 月21 日至2011 年4 月20 日期间至少减持西北轴承1686.86万股，以及在2007 年1 月28 日至2011年4 月20 日期间因西北轴承实施资本公积金转增股本或送股等分配方式而由此 1686.86 万股所孳生的股份。 
    十、报告期财务报告的审计情况 
    本报告期财务报告未经审计。 
    十一、接受稽查 处罚情况 
    报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人无受有权机关调查、司法纪检 门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任及中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选或被其他行政管理 门处罚和证券交易所公开谴责的情况。 
    十二、其他重大事项 
    报告期内无其他重大事项发生。 
    投资者关系管理情况。公司于2010 年6 月28 日参加了由宁夏证监局、深圳证券信息有限公司举办的“宁夏上市公司2009 年年报业绩集体说明会”活动。活动中，公司与全国投资者通过“宁夏地区上市公司投资者关系互动平台”就公司治理、发展战略、经营状况、融资计划、股权激励、可持续发展等投资者关心的问题，以网络在线交流的形式进行沟通交流，在两个小时的交流时间里，在线答复投资者79个问题。 
    报告期内，公司认真回复投资者日常来电咨询及深交所互动平台提问，有效保证了投资者与公司信息交流的畅通。其间，无接待调研、采访活动情况。 
    十四、报告期公司披露信息索引 
    公司所有公告均发布于中国证监会指定的信息披露报纸 《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 
  公告序号                     公告事项                         见报日期             刊登版面 
  2010-001    董事会公告                                   2010 年01 月06 日 《证券时报》D3版 
  2010-002    2010 年第一次临时股东大会决议公告            2010 年01 月16 日 《证券时报》B15版 
  2010-003    第五届董事会第十九次会议决议公告             2010 年01 月16 日 《证券时报》B15版 
  2010-004    第五届监事会第十一次会议决议公告             2010 年01 月16 日 《证券时报》B15版 
  2010-005    关于公司监事辞职的公告                       2010 年01 月19 日 《证券时报》D20 版 
  2010-006    2009 年业绩预告公告                          2010 年01 月27 日 《证券时报》B7版 
  2010-007    第五届监事会第十二次会议决议公告             2010 年02 月04 日 《证券时报》C8 版 
  2010-008    关于高级管理人员辞职的公告                   2010 年03 月04 日 《证券时报》D19版 
  2010-009    2009 年业绩预告修正公告                      2010 年03 月19 日 《证券时报》D34 版 
  2010-010    第五届董事会第二十次会议决议公告             2010 年04 月08 日 《证券时报》D46 版 
 2010-011    第五届监事会第十三次会议决议公告              2010 年04 月08 日 《证券时报》D46 版 
 2010-012    2009 年年度报告摘要                           2010 年04 月08 日 《证券时报》D47 版 
 2010-013    关于召开2009 年年度股东大会的通知             2010 年04 月08 日 《证券时报》D46 版 
 2010-014    2010 年一季度业绩预告公告                     2010 年04 月13 日 《证券时报》B8版 
 2010-015    2010 年第一季度季度报告正文                   2010 年04 月15 日 《证券时报》D24 版 
 2010-016    公司限售股份解除限售提示性公告                2010 年04 月19 日 《证券时报》C8 版 
 2010-017    2009 年度股东大会决议公告                     2010 年04 月29 日 《证券时报》B11版 
 2010-018    诉讼事项公告                                  2010 年05 月15 日 《证券时报》A24 版 
 2010-019    2009 年年度报告网上业绩说明会的公告           2010 年06 月24 日 《证券时报》B5版 
    六节 财务报告 （未经审计） 
    资产负债表 
    编制单位：西北轴承股份有限公司                         2010 年06 月30  日                    单位：（人民币）元 
                                              期末余额                                 年初余额 
            项目 
                                     合并                母公司                合并                母公司 
流动资产： 
  货币资金                          34,752,187.63        34,661,644.00        64,715,205.19       64,259,078.85 
  结算备付金 
  拆出资金 
  交易性金融资产 
  应收票据                          21,868,498.66        21,868,498.66        29,560,450.79       29,560,450.79 
  应收账款                         277,218,873.07       275,825,971.14       248,662,859.55      248,020,310.00 
  预付款项                          38,585,444.86        38,585,444.86        35,527,087.11       35,527,087.11 
  应收保费 
  应收分保账款 
  应收分保合同准备金 
  应收利息 
  应收股利 
  其他应收款                        18,548,774.70        23,073,699.27        15,848,858.11       18,151,061.52 
  买入返售金融资产 
  存货                             236,264,611.63       234,923,353.87       277,202,634.90      275,393,528.36 
  一年内到期的非流动资产 
  其他流动资产 
流动资产合计                       627,238,390.55       628,938,611.80       671,517,095.65      670,911,516.63 
非流动资产： 
  发放贷款及垫款 
  可供出售金融资产 
  持有至到期投资 
  长期应收款 
  长期股权投资                         400,000.00        15,100,000.00           400,000.00       15,100,000.00 
  投资性房地产 
   固定资产                        155,289,635.81       140,460,513.55       164,245,034.23      148,744,968.74 
  在建 程                            4,769,991.36         4,769,991.36         3,445,292.33        3,445,292.33 
    程物资 
   固定资产清理 
  生产性生物资产 
  油气资产 
  无形资产                          24,328,174.37        23,569,841.18        25,424,699.63       24,491,366.42 
  开发支出                           1,039,500.00         1,039,500.00         1,039,500.00        1,039,500.00 
  商誉 
  长期待摊费用                       2,155,827.78         2,155,827.78         2,282,641.20        2,282,641.20 
  递延所得税资产 
  其他非流动资产 
非流动资产合计                     187,983,129.32       187,095,673.87       196,837,167.39      195,103,768.69 
资产总计                           815,221,519.87       816,034,285.67       868,354,263.04      866,015,285.32 
法定代表人:赵家国                        主管会计 作负责人:韩金玮                      会计机构负责人:姚占文 
    资产负债表（续） 
    编制单位：西北轴承股份有限公司                         2010 年06 月30 日                     单位：（人民币）元 
                                              期末余额                                 年初余额 
            项目 
                                     合并                母公司                合并                母公司 
流动负债： 
  短期借款                         286,443,992.00       286,443,992.00       296,443,992.00      296,443,992.00 
   向中央银行借款 
  吸收存款及同业存放 
  拆入资金 
  交易性金融负债 
  应付票据 
  应付账款                          40,624,133.26        41,368,458.02        30,626,635.27       29,916,873.07 
  预收款项                          17,755,528.00        17,140,688.80        15,852,825.48       15,638,638.99 
  卖出回购金融资产款 
  应付手续费及佣金 
  应付职 薪酬                       44,304,151.47        44,152,282.32        46,400,022.85       46,262,713.40 
  应交税费                           7,955,911.66         7,887,681.17         4,553,626.63        4,432,621.37 
  应付利息                          42,664,726.53        42,664,726.53        31,850,107.71       31,850,107.71 
  应付股利 
  其他应付款                        23,476,291.46        23,405,711.54        23,226,448.20       23,168,759.09 
  应付分保账款 
  保险合同准备金 
  代理买卖证券款 
  代理承销证券款 
  一年内到期的非流动负债 
  其他流动负债 
流动负债合计                       463,224,734.38       463,063,540.38       448,953,658.14      447,713,705.63 
非流动负债： 
  长期借款                           2,660,000.00         2,660,000.00         2,660,000.00        2,660,000.00 
  应付债券 
  长期应付款 
  专项应付款 
  预计负债 
  递延所得税负债 
  其他非流动负债                    46,765,000.00        46,765,000.00        47,132,000.00       47,132,000.00 
非流动负债合计                      49,425,000.00        49,425,000.00        49,792,000.00       49,792,000.00 
负债合计                           512,649,734.38       512,488,540.38       498,745,658.14      497,505,705.63 
所有者权益（或股东权益）： 
  实收资本（或股本）               216,829,334.00       216,829,334.00       216,829,334.00      216,829,334.00 
  资本公积                         202,690,525.69       202,690,525.69       202,690,525.69      202,690,525.69 
  减：库存股 
  专项储备 
  盈余公积                           9,390,005.14         9,390,005.14         9,390,005.14        9,390,005.14 
  一般风险准备 
  未分配利润                      -130,966,931.49      -125,364,119.54       -64,466,393.77      -60,400,285.14 
  外币报表折算差额 
归属于母公司所有者权益合计         297,942,933.34       303,545,745.29       364,443,471.06      368,509,579.69 
少数股东权益                         4,628,852.15                              5,165,133.84 
所有者权益合计                     302,571,785.49       303,545,745.29       369,608,604.90      368,509,579.69 
负债和所有者权益总计               815,221,519.87       816,034,285.67       868,354,263.04      866,015,285.32 
法定代表人:赵家国                        主管会计 作负责人:韩金玮                       会计机构负责人:姚占文 
    利 润 表 
    编制单位：西北轴承股份有限公司                             2010年1-6月                       单位：（人民币）元 
                                              本期金额                                 上期金额 
            项目 
                                     合并                母公司                合并                母公司 
一、营业总收入                     189,639,081.53       196,432,736.30       117,429,984.25      127,269,642.56 
其中：营业收入                     189,639,081.53       196,432,736.30       117,429,984.25      127,269,642.56 
       利息收入 
       已赚保费 
       手续费及佣金收入 
二、营业总成本                     258,836,517.85       263,558,203.15       138,886,877.30      147,763,570.94 
其中：营业成本                     191,619,283.28       196,965,226.91        87,293,329.19       96,925,965.91 
       利息支出 
       手续费及佣金支出 
       退保金 
       赔付支出净额 
    提取保险合同准备金净额 
       保单红利支出 
       分保费用 
       营业税金及附加                1,596,707.23         1,594,855.26         1,016,459.32        1,016,196.22 
       销售费用                     15,093,677.64        15,073,525.36        14,227,054.71       14,170,737.11 
       管理费用                     25,080,164.48        24,435,817.51        24,256,210.26       23,450,091.05 
       财务费用                     10,907,983.94        10,877,521.35        10,953,653.37       10,958,944.19 
       资产减值损失                 14,538,701.28        14,611,256.76         1,140,170.45        1,241,636.46 
    加：公允价值变动收益 （损失 
    以“-”号填列） 
    投资收益（损失以“-”号填列） 
    其中：对联营企业和合 
    营企业的投资收益 
    汇兑收益（损失以“-”号填列） 
    三、营业利润（亏损以“-”号 
                                   -69,197,436.32       -67,125,466.85       -21,456,893.05      -20,493,928.38 
填列） 
  加：营业外收入                     2,275,539.43         2,258,539.43         5,487,883.66        5,487,883.66 
  减：营业外支出                        96,526.98            96,526.98           775,840.18           755,333.68 
    其中：非流动资产处置损失            44,950.90            44,950.90            88,315.25           88,315.25 
 四、利润总额（亏损总额以“-” 
                                   -67,018,423.87       -64,963,454.40       -16,744,849.57      -15,761,378.40 
号填列） 
  减：所得税费用                        18,395.54               380.00           138,202.99           122,214.06 
    五、净利润 （净亏损以“-”号 
                                   -67,036,819.41       -64,963,834.40       -16,883,052.56      -15,883,592.46 
填列） 
 归属于母公司所有者的净利润        -66,500,537.72       -64,963,834.40       -15,904,030.08      -15,883,592.46 
    少数股东损益                      -536,281.69                               -979,022.48 
六、每股收益： 
      （一）基本每股收益                     -0.31               -0.31                -0.07                -0.07 
      （二）稀释每股收益                     -0.31               -0.31                -0.07                -0.07 
    七、其他综合收益 
八、综合收益总额                   -67,036,819.41       -64,963,834.40       -16,883,052.56      -15,883,592.46 
     归属于母公司所有者的综 
                                   -66,500,537.72       -64,963,834.40       -15,904,030.08      -15,883,592.46 
合收益总额 
     归属于少数股东的综合收 
                                      -536,281.69                               -979,022.48 
益总额 
法定代表人:赵家国                        主管会计 作负责人:韩金玮                       会计机构负责人:姚占文 
    现金流量表 
    编制单位：西北轴承股份有限公司                          2010 年1-6月                      单位：（人民币）元 
                                             本期金额                                 上期金额 
            项目 
                                     合并                母公司               合并                母公司 
一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的 
                                   191,821,745.68      192,793,152.76       148,364,194.84       154,350,512.90 
现金 
    客户存款和同业存放款项 
净增加额 
     向中央银行借款净增加额 
     向其他金融机构拆入资金 
净增加额 
    收到原保险合同保费取得 
的现金 
    收到再保险业务现金净额 
   保户储金及投资款净增加额 
 处置交易性金融资产净增加额 
收取利息、手续费及佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
     回购业务资金净增加额 
    收到的税费返还                                                            4,455,978.66        4,455,978.66 
    收到其他与经营活动有关 
                                     6,388,919.85        5,571,852.42         6,974,232.27         6,281,753.19 
的现金 
      经营活动现金流入小计         198,210,665.53      198,365,005.18       159,794,405.77       165,088,244.75 
购买商品、接受劳务支付的现金       116,309,044.28      117,255,086.44        61,228,522.83        65,983,405.51 
    客户贷款及垫款净增加额 
    存放中央银行和同业款项 
净增加额 
    支付原保险合同赔付款项 
的现金 
支付利息、手续费及佣金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职 以及为职 支 
                                    61,340,153.96       60,890,777.84        34,113,575.03        33,150,315.87 
付的现金 
    支付的各项税费                  14,848,490.12       14,728,696.32        10,650,347.45        10,575,816.25 
    支付其他与经营活动有关 
                                    15,675,654.89       15,103,739.59        16,292,558.25        16,115,596.77 
的现金 
      经营活动现金流出小计         208,173,343.25      207,978,300.19       122,285,003.56       125,825,134.40 
        经营活动产生的现金 
                                    -9,962,677.72       -9,613,295.01        37,509,402.21        39,263,110.35 
流量净额 
二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 
法定代表人:赵家国                        主管会计 作负责人:韩金玮                       会计机构负责人:姚占文 
    现金流量表 
    编制单位：西北轴承股份有限公司                           2010 年1-6月                          单位：（人民币）元 
                                               本期金额                                   上期金额 
             项目 
                                       合并                母公司                 合并                母公司 
     取得投资收益收到的现金 
     处置固定资产、无形资产和 
                                         131,000.00           131,000.00            433,500.00           433,500.00 
其他长期资产收回的现金净额 
     处置子公司及其他营业单 
位收到的现金净额 
     收到其他与投资活动有关 
 的现金 
       投资活动现金流入小计              131,000.00           131,000.00            433,500.00           433,500.00 
     购建固定资产、无形资产和 
                                     10,008,344.84          9,992,144.84         5,912,283.22          5,847,903.22 
其他长期资产支付的现金 
     投资支付的现金 
     质押贷款净增加额 
     取得子公司及其他营业单 
位支付的现金净额 
     支付其他与投资活动有关 
 的现金 
       投资活动现金流出小计          10,008,344.84          9,992,144.84         5,912,283.22          5,847,903.22 
 投资活动产生的现金流量净额          -9,877,344.84         -9,861,144.84        -5,478,783.22         -5,414,403.22 
三、筹资活动产生的现金流量： 
     吸收投资收到的现金 
     其中：子公司吸收少数股东 
投资收到的现金 
     取得借款收到的现金 
     发行债券收到的现金 
收到其他与筹资活动有关的现金 
       筹资活动现金流入小计 
     偿还债务支付的现金              10,000,000.00         10,000,000.00 
     分配股利、利润或偿付利息 
                                         122,995.00           122,995.00            933,750.00           933,750.00 
支付的现金 
     其中：子公司支付给少数股 
东的股利、利润 
     支付其他与筹资活动有关 
 的现金 
       筹资活动现金流出小计          10,122,995.00         10,122,995.00            933,750.00           933,750.00 
 筹资活动产生的现金流量净额         -10,122,995.00        -10,122,995.00           -933,750.00          -933,750.00 
    四、 率变动对现金及现金等价 
    物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额        -29,963,017.56        -29,597,434.85        31,096,868.99         32,914,957.13 
加：期初现金及现金等价物余额         64,715,205.19         64,259,078.85        25,307,403.26         23,230,481.97 
六、期末现金及现金等价物余额         34,752,187.63         34,661,644.00        56,404,272.25         56,145,439.10 
法定代表人:赵家国                          主管会计 作负责人:韩金玮                        会计机构负责人:姚占文 
    合并所有者权益变动表 
    编制单位：西北轴承股份有限公司                                                                               2010 年1-6 月                                                                       单位：（人民币）元 
                                                                       本期金额                                                                                             上年金额 
                                                  归属于母公司所有者权益                                                                               归属于母公司所有者权益 
          项目                                                                                           少数股 所有者权                                                                                      少数股 所有者权 
                           实收资本                减：库专项 盈余公 一般风 未分配                                             实收资本                  减：库专项               一般风 未分配 其 
                                       资本公积                                                   其他 东权益 益合计                         资本公积                 盈余公积                                东权益 益合计 
                           （或股本）               存股 储备  积  险准备  利润                                                 （或股本）                存股储备                险准备  利润  他 
一、上年年末余额            216,829,334.00 202,690,525.69         9,390,005.14         -64,466,393.77   5,165,133.84 369,608,604.90 216,829,334.00 202,716,111.50       9,390,005.14          51,705,574.39   6,443,042.37 487,084,067.40 
   加：会计政策变更 
   前期差错更正 
   其他 
二、本年年初余额            216,829,334.00 202,690,525.69         9,390,005.14         -64,466,393.77   5,165,133.84 369,608,604.90 216,829,334.00 202,716,111.50       9,390,005.14          51,705,574.39   6,443,042.37 487,084,067.40 
    三、本年增减变动金额 
 （减少以“-”号填列）                                                                 -66,500,537.72    -536,281.69 -67,036,819.41              -25,585.81                                 -116,171,968.16   -1,277,908.53 -117,475,462.50 
 （一）净利润                                                                          -66,500,537.72    -536,281.69 -67,036,819.41                                                         -119,524,270.84   -1,277,908.53 -120,802,179.37 
 （二）其他综合收益                                                                                                                              -25,585.81                                                                 -25,585.81 
上述（一）和（二）小计                                                                 -66,500,537.72    -536,281.69 -67,036,819.41              -25,585.81                                 -119,524,270.84   -1,277,908.53 -120,827,765.18 
    （三）所有者投入 
    和减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入 
    所有者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配                                                                                                                                                                             3,352,302.68                3,352,302.68 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准备 
    3．对所有者（或股东）的分配 
    4．其他                                                                                                                                                                                   3,352,302.68                3,352,302.68 
    （五）所有者权益内结转 
    1．资本公积转增 
    资本（或股本） 
    2．盈余公积转增 
    资本（或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
四、本期期末余额            216,829,334.00 202,690,525.69         9,390,005.14        -130,966,931.49   4,628,852.15 302,571,785.49 216,829,334.00 202,690,525.69       9,390,005.14         -64,466,393.77   5,165,133.84 369,608,604.90 
     法定代表人:赵家国                                                                                      主管会计 作负责人:韩金玮                                                               会计机构负责人:姚占文 
    母公司所有者权益变动表 
    编制单位：西北轴承股份有限公司                                                                               2010 年1-6 月                                                                           单位：元 
                                                                        本期金额                                                                                   上年金额 
                                                                                                                            实收资本 
             项目                实收资本                减：库存 专项                  一般风险 未分配 所有者权                                    减：库存 专项                 一般风  未分配  所有者权 
                                             资本公积                        盈余公积                                          （或股 资本公积                        盈余公积 
                                 （或股本）                  股      储备                 准备        利润       益合计                                 股      储备              险准备       利润        益合计 
                                                                                                                               本） 
一、上年年末余额                 216,829,334.00 202,690,525.69                9,390,005.14          -60,400,285.14 368,509,579.69 216,829,334.00 202,690,525.69         9,390,005.14           56,428,889.24 485,338,754.07 
   加：会计政策变更 
   前期差错更正 
   其他 
二、本年年初余额                 216,829,334.00 202,690,525.69                9,390,005.14          -60,400,285.14 368,509,579.69 216,829,334.00 202,690,525.69         9,390,005.14           56,428,889.24 485,338,754.07 
    三、本年增减变动金额 （减 
少以“-”号填列）                                                                                   -64,963,834.40 -64,963,834.40                                                            -116,829,174.38 -116,829,174.38 
    （一）净利润                                                                                    -64,963,834.40 -64,963,834.40                                                            -116,829,174.38 -116,829,174.38 
    （二）其他综合收益 
    上述 （一）和 （二）小计                                                                         -64,963,834.40 -64,963,834.40                                                            -116,829,174.38 -116,829,174.38 
    （三）所有者投入和减少资本 
    1．所有者投入资本 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    3．其他 
    （四）利润分配 
    1．提取盈余公积 
    2．提取一般风险准备 
    3．对所有者（或股东）的分配 
    4．其他 
    （五）所有者权益内 结转 
    1．资本公积转增资本（或股本） 
    2．盈余公积转增资本（或股本） 
    3．盈余公积弥补亏损 
    4．其他 
    （六）专项储备 
    1．本期提取 
    2．本期使用 
 四、本期期末余额                216,829,334.00 202,690,525.69                9,390,005.14         -125,364,119.54 303,545,745.29 216,829,334.00 202,690,525.69         9,390,005.14          -60,400,285.14 368,509,579.69 
法定代表人:赵家国                                                                               主管会计 作负责人:韩金玮                                                           会计机构负责人:姚占文 
    财 务 报 表 附 注 
    编制单位：西北轴承股份有限公司                              会计期间：2010 年1-6月 
    附注1  公司简介 
    一、  公司的基本情况 
    西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，是我国最大的轴承生产企业之一。本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993) 99号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996) 14号文和证监发(1996)38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立。本公司1996 年4 月13 日向宁夏回族自治区 商行政管理局申请 商注册登记，营业执照注册号：640000000005311；本公司设立时的注册资本为人民币9800 万元。 
    本公司于1997 年6 月按1996 年末总股本，每10股送红股2 股。1997 年8 月,按送股后总股本117,600,000 股，每10股配2.5 股。1998年8 月，按1997年年末股本总额145,799,899股，每10股派送红股2 股，使公司股本总额增至174,959,878 股。 
    2006 年公司进行股权分置改革，以资本公积金转增社会公众股41,869,456 股，股本增至216,829,334 股，其中社会公众股增至107,701,934股。截止2010 年6 月30 日，公司股本总数为216,829,334 股，其中有限售条件股份22,072 股、无限售条件股份216,807,262 股。 
    本公司年末注册资本人民币216,825,300.00 元；法定代表人：赵家国；公司注册地：银川市西夏区北京西路；营业期限：1996年4 月13 日至2016 年4 月13 日。 
    中国长城资产管理公司于2006 年10 月27 日、2007 年1 月29 日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴承集团有限责任公司所持本公司股份81,917,400股，占本公司股份总额的37.78%，为本公司第一大股东。 
    本公司之母公司为中国长城资产管理公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。 
    本公司下设14个 室、12个分厂，目前主要从事40mm--2250mm等2100 余种轴承的生产、加 和销售，拥有球型轴承和滚子轴承两条生产线，年设计生产能力为98.65万套。 
    本公司现有分公司3个，分别为济南销售分公司、 庆销售分公司、包头销售分公司。 
    现有全资及控股子公司3个。其中，全资公司2 个，分别为瓦房店西北轴承销售有限公司、西北轴承集团进出 有限公司；控股公司1 个，为宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司。 
    二、 财务报表的编制基础 
    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“ 要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 
    三、 遵循企业会计准则的声明 
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 
    四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 
    1.  会计期间 
    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。 
    2.  记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。 
    3.  记账基础和计价原则 
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用 置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 
    4.  现金及现金等价物 
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 
    5.  外币业务和外币财务报表折算 
    （1）外币交易 
    本公司外币交易按交易发生日的即期 率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期 率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 率折算，不改变其人民币金额。 
    （2）外币财务报表的折算 
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期 率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期 率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期 率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期 率折算。 
    率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 
    6.  金融资产和金融负债 
    （1） 金融资产 
    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 
    2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 
    3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 
    4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。 
    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 
    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益 具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客 证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 
    （2） 金融负债 
    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 
    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 
    （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
    1）金融 具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 
    2）金融 具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 
    7.  应收款项坏账准备 
    本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 
    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 
    本公司将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 
    对于单项金额非 大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 
    应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 
 账龄                                                        计提比例（%） 
 1年以内                                                            4 
 1-2年                                                              6 
 2-3 年                                                             10 
 3-4年                                                              20 
 4 年以上                                                          100 
     其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 
 账龄                                                        计提比例（%） 
 1年以内                                                            4 
 1-2年                                                              6 
 2-3 年                                                             10 
 3-4年                                                              20 
 4 年以上                                                          100 
    8.  存货 
    本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、包装物、委托加 材料、低值易耗品等。 
    存货实行永续盘存制，主要材料采用计划成本价核算，计划价与实际价之间的差额记入材料成本差异，材料成本差异按固定方法每月摊入生产成本等项目；其他存货在取得时按实际成本计价。本公司自动化仪表产品的发出，采用个别计价法结转销售成本，其他产业发出产成品按加权平均法结转。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 
    年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 
    库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 
    9.  长期股权投资 
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 
    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并 （购买）日为取得对被合并 （购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务 组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 
    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 
    对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内 交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 
    本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 
    10. 投资性房地产 
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 
    本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对存在剩余使用年限的，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 
 类别                          折旧年限（年）  预计残值率（%）             年折旧率（%） 
 土地使用权                         50                                            2 
 房屋建筑物                         35                      5                   2.71 
    当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 
    11. 固定资产 
    本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 
    固定资产包括房屋及建筑物、机 设备、运输设备、其他设备等四类，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出； 
    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 
    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 
   序号            类别            折旧年限(年)         预计残值率(%)       年折旧率(%) 
     1       房屋建筑物                  30                   4%                3.20% 
     2       机 设备                    8-11                  4%             12%-8.73% 
     3       运输设备                     6                   4%                 16% 
     4       办公设备                     5                   4%                19.2% 
    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 
    12. 在建 程 
    在建 程按实际发生的成本计量。自营建筑 程按直接材料、直接 资、直接施费等计量；出包建筑 程按应支付的 程价款等计量；设备安装 程按所安装设备的价值、安装费用、 程试运转等所发生的支出等确定 程成本。在建 程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 
    在建 程在达到预定可使用状态之日起，根据 程预算、造价或 程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣 决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 
    13. 借款费用 
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 
    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动 新开始。 
    14. 无形资产 
    本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 
    15. 研究与开发 
    本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 
    16. 非金融长期资产减值 
    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建 程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 
    出现减值的迹象如下： 
    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 
    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 
    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 
    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 
    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 
    （6）企业内 报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 
    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 
    17. 商誉 
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 
    18. 长期待摊费用 
    本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含 1 年)的固定资产装修费等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 转入当期损益。 
    19. 职 薪酬 
    本公司在职 提供服务的会计期间，将应付的职 薪酬确认为负债，并根据职 提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职 的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 
    职 薪酬主要包括 资、奖金、津贴和补贴、职 福利费、社会保险费及住房公积金、 会经费和职 教育经费等与获得职 提供的服务相关的支出。 
    如在职 劳动合同到期之前决定解除与职 的劳动关系，或为鼓励职 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 
    20. 股份支付 
    股份支付是指为了获取职 或其他方提供服务而授予权益 具或者承担以权益具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
    用以换取职 提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职 权益 具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益 具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益 具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 新计量，其变动计入当期损益。 
    21. 预计负债 
    当与对外担保、商业承兑 票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 
    22. 收入确认原则 
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： 
    （1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 
    （2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完 百分比法确认相关的劳务收入，完 百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例)确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； 
    提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全 不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    （3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 
    23. 建造合同 
    本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完 百分比法确认合同收入和合同费用。采用完 百分比法时，合同完 进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 
    建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。 
    本公司于年末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。 
    24. 政府补助 
    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    25. 递延所得税资产和递延所得税负债 
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    26. 租赁 
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 
    27. 所得税的会计核算 
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 
    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务 门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 
    28. 分 信息 
    本公司以内部组织结构、管理要求、内 报告制度为依据确定经营分 ，以经营分为基础确定报告分 。经营分 ，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 
    本公司经营业务单一，故以地区分 作为主要分 报告形式，以业务分 为次要报告形式。本公司的地区分 包括国外分 和国内分 两大部分。 
    29. 终止经营 
    终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。 
    同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 
    30. 企业合并 
    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 
    本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 
    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 
    31. 合并财务报表的编制方法 
    （1）合并范围的确定原则 
    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 
    （2）合并财务报表所采用的会计方法 
    本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有 大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 
    五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 
    1. 会计政策变更及影响 
    本公司本年未发生会计政策变更。 
    2.  会计估计变更及影响 
    本公司本年未发生会计估计变更。 
    3. 前期差错更正和影响 
    本公司本年未发生前期差错调整。 
    六、 税项 
    1.  主要税种及税率 
 税种                                      计税依据                       税率 
 增值税                                    营业收入                     17%、13% 
 营业税                                 应税服务收入                      3%-5% 
 城市维护建设税                             流转税                          7% 
 教育费附加                                 流转税                          3% 
 地方教育费                                 流转税                         2% 
 水利建设基金                           上年营业收入                      0.7‰ 
 企业所得税                                                             15%、25% 
    （1）本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 
    （2）城市维护建设税：本公司按应交流转税税额的7％计缴城市维护建设税。 
    （3）教育费附加：按应交流转税税额的3%计缴。 
    （4）地方教育费：按照宁夏自治区政府规定，地方教育费按应交流转税税额的2%计缴。 
    （4）水利建设基金：按上年营业收入的0.7‰计缴。 
    （5）所得税：本公司执行15%的企业所得税。 
    根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2009]187 号文件“关于免征西北轴承股份有限公司2008 年  2010 年度企业所得税的批复”、宁夏回族自治区银川市地方税务局银地税发[2009]148号文件“关于2009 年度继续享受西 大开发税收优惠政策的通知”，本公司按15%的税率计算缴纳所得税；根据国务院“继续执行西 大开发有关税收政策”（国务院国发[2007]39号）文件、宁夏回族自治区地方税务局宁国税发[2009]185 号文件“关于享受西 大开发税收优惠政策的批复”，本公司控股子公司－宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司按15%的税率计算缴纳所得税；子公司－瓦房店西北轴承销售有限公司、西北轴承集团进出 有限公司按25%计算所得税。 
    西北轴承股份有限公司2010年中期财务报表附注（未经审计） 
    七、 企业合并及合并财务报表 
    （一）子公司 
    从母公司所有者权 
    少数股东 
                  公            业  注册                                   实质上构成                                                             益冲减子公司少数 
                                                                                                    表决  是否                       权益中用 股东分担的本年亏 
                  司 注册  务  资本                经营        年末投  对子公司净 持股                                少数股东 
公司名称                                                                                            权比 合并                        于冲减少 损超过少数股东在 
                  类  地        性  (万            范围         资金额  投资的其他 比例（%）                             权益                     该子公司年初所有 
                                                                                                   例（%） 报表                      数股东损 
                                质  元)                                     项目余额                                                              者权益中所享有份 
                                                                                                                                     益的金额         额后的余额 
非同一控制下企业合并取得的子公司 
 宁夏西北轴承石 
                 有限 宁夏银 机械             石油轴承的生产 
 油机械轴承有限 公司 川市  制造  2100              销售             1470                    70        70      是     4,628,852.15    -536,281.69 
      公司 
 瓦房店西北轴承 有限 辽宁瓦 
  销售有限公司  公司 房店  商业         95      轴承的销售            95                    100      100      否                 - 
 西北轴承集团进 有限 宁夏银 
  出 有限公司  公司 川市  商业          50      轴承的销售             0                    100      100      是                 - 
    注：子公司瓦房店西北轴承销售有限公司2009 年末开始办理 商注销手续，目前正在清算中，至本期末尚未办理完毕，依据会计准则本期未纳入合并报表范围。 
    西北轴承                                    全文 
    （二）本年合并财务报表合并范围未发生变动 
    八、合并财务报表主要项目注释 
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“期末”系指2010年6 月30 日，“本期”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日，“上期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币元。 
    1. 货币资金 
                                     期末金额                                         年初金额 
      项 目                        折算汇                                          折算 
                       原币                      折合人民币            原币                      折合人民币 
                                     率                                            汇率 
    库存现金                                          108,663.36                                         286,936.93 
    人民币                                            108,663.36                                         286,936.93 
    银行存款                                       34,643,524.27                                      64,428,268.26 
    人民币                                         34,555,275.17                                      64,335,445.15 
    美元             12,920.81         6.83            88,249.10      13,573.36      6.83                 92,823.11 
    合计                                           34,752,187.63                                      64,715,205.19 
    2. 应收票据 
                 票据种类                                期末金额                            年初金额 
   银行承兑 票                                                    21,868,498.66                     29,560,450.79 
   合计                                                           21,868,498.66                     29,560,450.79 
    3. 应收账款 
    （1） 应收账款风险分类 
                                        期末金额                                           年初金额 
                            账面余额                 坏账准备                  账面余额                 坏账准备 
       项目 
                                       比例                     比例                      比例                     比例 
                          金额                     金额                      金额                     金额 
                                        （%）                    （%）                     （%）                   （%） 
 单项金额 大的 
                       358,755,184.52   74.64   140,437,710.10   69.03    331,793,878.34   73.03  140,759,678.41    68.43 
 应收账款 
 单项金额不重大但按 
 信用风险特征组合后 
                       106,629,029.58   22.18   54,511,605.76    26.79    106,693,702.78   23.48   55,710,805.73    27.09 
 该组合的风险较大的 
 应收账款 
 其他单项金额不 
                        15,295,233.62    3.18    8,511,258.79     4.18     15,863,448.30    3.49    9,217,685.73    4.48 
    大的应收账款 
 合计                  480,679,447.72     100  203,460,574.65      100    454,351,029.42     100  205,688,169.87     100 
    西北轴承                               全文 
    1）期末单项金额 大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 
    计提 
          单位名称                 账面余额          坏账金额        比例             计提原因 
                                                                     （%） 
 长沙银西轴承销售有限公司         24,077,950.29     24,077,950.29      100   挂账时间长，收回可能性极小 
 西北轴承集团有限责任公司上海 
                                  17,728,712.87     17,728,712.87      100   挂账时间长，收回可能性极小 
销售公司 
瓦房店西北轴承销售有限公司        15,473,365.61     15,473,365.61      100   严 资不抵债，正在清算中 
 成都西北轴承机电有限公司         31,445,932.57     11,088,144.53            挂账时间长，债务人财务状况不佳 
    35.26 
 徐州西北轴承销售有限公司          7,427,560.61      7,427,560.61      100   挂账时间长，收回可能性极小 
 西北轴承厂沈阳销售处              8,808,771.14      7,243,281.46            挂账时间长，收回可能性极小 
    82.23 
    西北轴承集团有限责任公司乌鲁 
                                   6,060,438.70      6,060,438.70      100   挂账时间长，收回可能性极小 
木齐销售分公司 
 西北轴承厂 州销售公司            13,300,631.99      5,919,836.32            挂账时间长，债务人财务状况不佳 
    44.51 
    西北轴承集团有限责任公司郑州 
                                  17,938,515.35      5,594,015.83            债务人财务状况不佳 
销售分公司                                                           31.18 
 西北轴承集团有限责任公司西安 
                                  23,359,459.67      5,139,081.13            债务人财务状况不佳 
销售分公司                                                           22.00 
 西北轴承厂徐州供应站              4,361,864.63      4,361,864.63      100   挂账时间长，收回可能性极小 
 西北轴承厂广州销售公司           17,299,126.42      3,990,732.35            挂账时间长，收回可能性极小 
    23.07 
    大连经济技术开发区瓦轴石化轴 
                                   3,692,374.22      3,692,374.22      100   挂账时间长，债务人财务状况不佳 
承销售处 
 陕西钢厂                          3,397,038.40      3,397,038.40      100   挂账时间长，债务人财务状况不佳 
 西北轴承集团有限公司太原销售 
                                   3,009,475.27      3,009,475.27      100   债务人财务状况不佳 
分公司 
 西安宁银轴承销售有限责任公司      2,758,039.45      2,758,039.45      100   债务人财务状况不佳 
 西北轴承厂天津销售处              6,514,830.46      2,680,653.29            债务人财务状况不佳 
    41.15 
    西北轴承集团有限责任公司南京 
                                   1,923,866.32      1,923,866.32      100   债务人财务状况不佳 
销售分公司 
 其他                            158,362,344.82     16,661,895.47            债务人财务状况不佳 
    10.52 
    合计                             366,940,298.79    148,228,326.75 
    西北轴承                                全文 
    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 
                                期末金额                                   年初金额 
项目                               比例                                        比例 
                     金额                     坏账准备           金额                    坏账准备 
                                    （%）                                       （%） 
1年以内            40,966,976.51    38.42     1,638,679.08     36,422,918.47    34.14   1,456,916.73 
1-2年               4,858,141.58     4.56       291,488.49     10,661,198.04     9.99     639,671.88 
2-3 年              7,366,981.88     6.91       736,698.19      4,338,356.74     4.07     433,835.68 
3-4 年              1,990,237.00     1.87       398,047.40      2,613,560.12     2.45     522,712.03 
4-5 年              2,193,541.35     2.06     2,193,541.35      8,261,318.02     7.74   8,261,318.02 
5 年以上           49,253,151.26    46.19    49,253,151.26     44,396,351.39    41.61  44,396,351.39 
合计              106,629,029.58      100   54,511,605.76     106,693,702.78      100  55,710,805.73 
    期末应收账款中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。 
    （2）应收账款金额前五名单位情况 
    占应收账 
单位名称                               与本公司关系           金额            账龄       款总额的 
                                                                                           比例(%) 
成都西北轴承机电有限公司                销售代理商         31,445,932.57     1-4年          6.54 
长沙银西轴承销售有限公司                销售代理商         24,077,950.29     1-5年          5.01 
西北轴承集团有限责任公司西安销售分 
                                        销售代理商         23,359,459.67     1-4年         4.86 
公司 
北京宁银西北轴承销售有限公司               联营            21,922,312.05     1-3年         4.56 
西北轴承集团有限责任公司哈尔滨销售 
                                        销售代理商         18,183,470.77     1-3年         3.78 
分公司 
合计                                                      118,989,125.35                   24.75 
    4. 预付款项 
    （1）预付款项账龄 
                                        期末金额                              年初金额 
          项目 
                                  金额            比例（%）            金额              比例（%） 
1年以内                         26,934,954.29            69.81         25,565,998.59             71.96 
1－2 年                          11,440,068.83           29.65          5,983,836.49             16.84 
2－3年                             210,421.74             0.54          3,977,252.03             11.20 
3年以上 
合计                            38,585,444.86              100        35,527,087.11                100 
                                     西北轴承                                   全文 
                                                  与本公 
         单位名称                                                 金额           账龄          未结算原因 
                                                  司关系 
         西宁特殊钢股份有限公司                    供应商      6,322,319.73     1年以内        尚未收到货物 
         东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司        供应商      5,389,230.81     1年以内        尚未收到货物 
         爱协林热处理系统（北京）有限公司          供应商      4,494,000.00      1 以内        尚未收到货物 
         宁夏华德宝燃料有限公司                    供应商      3,461,047.27      1-2年         尚未收到货物 
         大冶特殊钢股份有限公司                    供应商      3,403,442.37      1-2年         尚未收到货物 
         合计                                                 23,070,040.18 
    （2）预付款项主要单位 
    （3）期末预付账款中不含持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
    5. 其他应收款 
    (1)其他应收款风险分类 
                                     期末金额                                           年初金额 
                        账面余额                 坏账准备                  账面余额                  坏账准备 
     项目 
                                  比例                      比例                      比例                      比例 
                      金额                     金额                      金额                      金额 
                                   （%）                     （%）                     （%）                     （%） 
单项金额重大 
                  13,906,914.87    34.97     4,915,716.49    23.16    13,194,439.92    37.59     4,432,358.72    23.02 
的应收账款 
单项金额不 
大但按信用风 
险特征组合后 
                  23,838,975.91    59.94    15,293,916.79    72.07    19,885,464.68    56.65    13,811,204.97    71.72 
该组合的风险 
较大的应收账 
款 
其他单项金额 
不 大的应收  2,025,034.40           5.09     1,012,517.20     4.77     2,025,034.40     5.76     1,012,517.20     5.26 
账款 
合计              39,770,925.18      100    21,222,150.48      100    35,104,939.00      100    19,256,080.89     100 
    西北轴承                               全文 
    1）期末单项金额 大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 
    计提比 
   单位名称                          账面余额            坏账金额                         计提原因 
                                                                         例（%） 
   宁夏朋特化 有限公司                2,025,034.40         1,012,517.20      50      债务人未按期还款 
   合计                               2,025,034.40         1,012,517.20 
    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                                期末金额                                       年初金额 
项目                              比例                                            比例 
                    金额                     坏账准备              金额                       坏账准备 
                                  （%）                                            （%） 
1年以内            4,886,593.45    20.5          214,454.20        4,862,459.67    24.45         181,921.90 
1-2年                491,365.22    2.06           29,481.91          247,654.56     1.24          14,859.27 
2-3 年               164,771.71    0.69           16,477.17           25,062.27     0.13          2,506.23 
3-4 年             4,057,760.03   17.02          811,552.01        1,402,295.78     7.05        280,459.16 
4-5 年             3,553,885.84   14.91        3,553,885.84        4,632,977.95     23.3      4,632,977.95 
5 年以上          10,684,599.66   44.82       10,668,065.66        8,715,014.45    43.83       8,698,480.45 
合计              23,838,975.91     100       15,293,916.79       19,885,464.68      100     13,811,204.96 
    （2) 期末其他应收款中不含持本公司 （或本公司）5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
    （3) 其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应收 
                                  与本公                                                   性质或内 
 单位名称                                         金额           账龄       款总额的比 
                                  司关系                                                       容 
                                                                             例（%） 
 舍弗勒（宁夏）有限公司有限公司     客户         4,434,637.42   1年以内             11.15    往来款 
 银川和林 贸公司                    客户         4,035,653.00   5年以上             10.15    往来款 
 西北轴承集团平罗轴承有限公司       客户         3,732,148.59   2 年以内             9.38    往来款 
 西北轴承集团贺 轴承有限公司        客户         2,260,264.43    1-5年               5.68    往来款 
 宁夏朋特化 有限公司              担保单位       2,025,034.40    2-3 年              5.09    往来款 
 合计                                           16,487,737.84                       41.46 
    6. 存货 
    （1） 存货分类 
                                  西北轴承                               全文 
                              期末金额                                         年初金额 
  项目 
              账面余额        跌价准备        账面价值         账面余额         跌价准备        账面价值 
原材料       35,508,808.57                   35,508,808.57     26,053,060.60                   26,053,060.60 
在产品       32,658,782.46    1,706,913.95   30,951,868.51     27,389,961.47    1,706,913.95   25,683,047.52 
库存商品  199,104,833.95     34,024,059.53  165,080,774.42    242,301,094.68   19,700,084.79  222,601,009.89 
包装物低 
              4,723,160.13                    4,723,160.13      2,865,516.89                    2,865,516.89 
值易耗品 
合计       271,995,585.11    35,730,973.48  236,264,611.63    298,609,633.64  21,406,998.74   277,202,634.90 
    （2）存货跌价准备 
    本期减少 
       项 目              年初金额           本期增加                                      期末金额 
                                                               转回      其他转出 
在产品                     1,706,913.95                                                       1,706,913.95 
库存商品                  19,700,084.79       14,323,974.74                                  34,024,059.53 
合计                     21,406,998.74        14,323,974.74                                  35,730,973.48 
    （3）存货跌价准备计提 
                项        目                 计提金额                         计提依据 
                                                           本期计提依据是以估计售价及估计费用确定 
                  库存商品                14,323,974.74  存货的可变现净值 
    7. 长期股权投资 
    （1）长期股权投资分类 
                   项         目                         期末金额                     年初金额 
    按成本法核算的长期股权投资                                4,350,000.00                    4,350,000.00 
    按权益法核算的长期股权投资 
    长期股权投资合计                                          4,350,000.00                    4,350,000.00 
    减：长期股权投资减值准备                                  3,950,000.00                    3,950,000.00 
    长期股权投资价值                                            400,000.00                      400,000.00 
    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 
                     持股  表决                                                                   本期 
     被投资单位              权比       初始          年初        本期  本期          期末 
     名称            比例 例（%）  金额               金额        增加  减少          金额        现金 
                     （%）                                                                        红利 
     成本法核算 
   西北亚奥信息技 
   术股份有限公司  13.33     13.33   3,000,000.00  3,000,000.00                   3,000,000.00 
   湖北西北轴承有                     400,000.00     400,000.00                     400,000.00 
                                   西北轴承                                全文 
                     持股  表决                                                                     本期 
     被投资单位               权比       初始          年初        本期  本期          期末 
     名称             比例 例（%）  金额               金额        增加  减少          金额         现金 
                      （%）                                                                         红利 
     限责任公司       6.00    6.00 
    瓦房店西北轴承 
    销售有限公司      100      100     950,000.00     950,000.00                     950,000.00 
     小计                            4,350,000.00   4,350,000.00                   4,350,000.00 
     权益法核算 
    宁夏西北轴承销 
    售有限公司       49.00   49.00     245,000.00 
    北京宁银西北轴 
    承销售有限公司 45.00     45.00     225,000.00 
    新疆宁银西北轴 
    承销售有限公司 45.00     45.00     225,000.00 
    南京西北轴承销 
    售有限责任公司 40.00     40.00     200,000.00 
    太原市西北轴承 
    销售有限公司     43.00   43.00     215,000.00 
     小计                            1,110,000.00 
     合计                            5,460,000.00   4,350,000.00                   4,350,000.00 
    上述五家联营企业按权益法核算进行损益调整后，年初、期末余额均为零。 
    （3）对联营企业投资 
                                  企业                  法人        业务        注册        持股      表决权 
 被投资单位名称                             注册地 
                                  类                    代表        性质        资本      比例（%）比例（%） 
宁夏西北轴承销售有限公司         有限责任    宁夏      李荣昌      轴承销售    50万元       49.00      49.00 
北京宁银西北轴承销售有限公司     有限责任    北京       李天金     轴承销售    50万元       45.00      45.00 
新疆宁银西北轴承销售有限公司     有限责任    新疆       夏金生     轴承销售    50万元       45.00      45.00 
南京西北轴承销售有限责任公司     有限责任    南京        杨刚      轴承销售    50万元       40.00      40.00 
太原西北轴承销售有限公司         有限责任    太原       王新华     轴承销售    50万元       43.00      43.00 
    （续表）                                                                    单位：万元 
                                 期末资       期末负       期末净资  本期营业             本期 
       被投资单位名称 
                                 产总额       债总额        产总额       收入总额       净利润 
 宁夏西北轴承销售有限公司           688.16        694.28         -6.12        430.68         17.83 
 北京宁银西北轴承销售有限公司     1,477.33      1,502.76        -25.43        679.05        -13.22 
 新疆宁银西北轴承销售有限公司      1225.71       1279.26        -53.55        233.83        -22.96 
 南京西北轴承销售有限责任公司      1380.05       1387.92         -7.87        979.16        -32.42 
太原市西北轴承销售有限公司          872.45        724.81        147.64        684.26         12.58 
    （4）长期股权投资减值准备 
                                    西北轴承                               全文 
 被投资单位名称              年初金额  本期  本期             期末金额             计提原因 
                                           增加 减少 
1、西北亚奥信息技术股份有                                                    该公司发生严 亏损已停 
限公司                       3,000,000.00                      3,000,000.00  业，投资无法收回 
    2、瓦房店西北轴承销售有                                                      严重资不抵债，办理清算 
限公司                         950,000.00                        950,000.00  中 
 合计                        3,950,000.00                      3,950,000.00 
    8.    固定资产 
    （1）固定资产明细表 
            项目                 年初数             本期增加          本期减少             期末数 
   原值                         525,936,836.64      4,144,403.50         563,582.42      529,517,657.72 
         房屋建筑物 
                                169,880,327.01        310,527.84                  -      170,190,854.85 
          机 设备 
                                335,257,585.17      1,902,795.66         198,158.42      336,924,186.41 
          运输设备 
                                 19,837,327.37      1,930,000.00         365,424.00       21,401,903.37 
          其他设备 
                                    999,633.09          1,080.00                  -        1,000,713.09 
   累计折旧                     360,891,802.41     13,024,018.63         487,799.12      373,428,021.91 
         房屋建筑物 
                                 93,234,061.04      2,572,580.26                  -       95,806,641.30 
          机 设备 
                                254,410,941.63      9,706,904.04         136,992.08      263,980,853.58 
          运输设备 
                                 12,931,068.64        718,011.89         350,807.04       13,298,273.49 
          其他设备 
                                    315,731.10         26,522.44                  -          342,253.54 
  账面净值                      165,045,034.23                                           156,089,635.81 
         房屋建筑物 
                                 76,646,265.97                                            74,384,213.55 
          机 设备 
                                 80,808,607.53                                            72,943,332.83 
          运输设备 
                                  6,906,258.73                                             8,103,629.89 
          其他设备 
                                    683,901.99                                               658,459.55 
   减值准备                         800,000.00                                               800,000.00 
         房屋建筑物 
          机 设备 
          运输设备 
                                    800,000.00                                               800,000.00 
          其他设备 
  账面价值                      164,245,034.23                                           155,289,635.81 
         房屋建筑物 
                                 76,646,265.97                                            74,384,213.55 
          机 设备 
                                 80,808,607.53                                            72,943,332.82 
          运输设备 
                                  6,106,258.73                                             7,303,629.89 
          其他设备 
                                    683,901.99                                               658,459.55 
    1）本公司本期增加的固定资产中，由在建 程转入的金额为61,000.00元。本期增加的累计折旧中，本期计提折旧13,024,018.63元。 
                                  西北轴承                               全文 
                                         期末金额                                    年初金额 
          项目 
                         账面余额        跌价准备       账面价值      账面余额       跌价准备      账面价值 
   征地及清理费用        6,223,168.10   6,223,168.10              -  6,223,168.10   6,223,168.10 
   技改项目              1,557,632.36                                1,557,632.36                 1,557,632.36 
                                                       1,557,632.36 
   滚子分厂磨球机液压 
                             9,743.59                                    9,743.59                     9,743.59 
   系统改造                                                9,743.59 
   热处理中心项目          972,539.23                                  494,507.27                   494,507.27 
                                                         972,539.23 
   风力发电项目          1,392,907.18                                  545,240.11                   545,240.11 
                                                       1,392,907.18 
   整径机项目               60,000.00 
                                                          60,000.00 
   其他零星 程             777,169.00                                  838,169.00                   838,169.00 
                                                         777,169.00 
   合计                 10,993,159.46    6,223,168.10  4,769,991.36  9,668,460.43   6,223,168.10  3,445,292.33 
    2）固定资产中用于抵押或质押的固定资产原值、净值 
    抵押或 
 项目                  原值               净值                           对应的债务或担保额 
                                                         质押 
 房屋建筑物         154,230,857.24      63,067,712.29     抵押        长城资产管理公司10194 万元借款 
 机 设备            239,638,991.22      18,464,619.44     抵押       长城资产管理公司10194 万元借款 
 合计               393,869,848.46      81,532,331.73 
    （2）本公司期末无暂时闲置的固定资产。 
    （3）本公司期末固定资产中已提足折旧仍在使用的固定资产 
项目                   账面原值           累计折旧        减值准备         账面净值          备注 
房屋建筑物             23,130,472.28      22,205,253.38                        925,218.90 
机 设备               181,592,602.04     174,742,804.10                      6,849,797.94 
运输 具                 9,632,364.23       9,247,069.66                        385,294.57 
合计                  214,355,438.55     206,195,127.14                     8,160,311.41 
    9. 在建 程 
    （1）在建 程明细表 
    （2）重大在建 程项目变动情况 
                                  西北轴承                                全文 
                                                                         本期减少 
      工程名称                   年初金额            本期增加         转入固  其他           期末金额 
                                                                      定资产  减少 
  征地及清理费用                  6,223,168.10                                                 6,223,168.10 
  技改项目                        1,557,632.36                                                 1,557,632.36 
  滚子分厂磨球机液压系统改 
  造                                  9,743.59                                                     9,743.59 
  热处理中心项目                    494,507.27          478,031.96                               972,539.23 
  风力发电项目                      545,240.11          847,667.07                             1,392,907.18 
  整径机项目                                             60,000.00                                60,000.00 
  其他零星 程                       838,169.00                       61,000.00                   777,169.00 
  合计                            9,668,460.43        1,385,699.03   61,000.00                10,993,159.46 
（续表） 
                                   工程投入           利息资本                       本期利 
                          预算数              工程                 其中：本期利 
 工程名称                          占预算比           化累计金                       息资本      资金来源 
                          （万元）            进度                 息资本化金额 
                                   例（%）               额                         化率（%） 
 征地及清理费用                                                                                募集 
 技改项目                  282.00     55.24   90%                                              自筹 
 滚子分厂磨球机液压系统 
 改造                        1.44     67.66                                                    自筹 
 热处理中心项目                                                                                政府补助 
 风力发电项目                                                                                  政府补助 
 整径机项目                                   10%                                              自筹 
 其他零星 程                                  90%                                              自筹 
    合计 
    （3）在建 程减值准备 
   项目               年初金额        本期增加  本期减少             期末金额             计提原因 
   征地及清理费        6,223,168.10                                  6,223,168.10   可收回金额低于账面价值 
   合计                6,223,168.10                                  6,223,168.10 
    10. 无形资产及开发支出 
    项目                         年初金额            本期增加           本期减少           期末金额 
    原值                          39,606,685.20                                           39,606,685.20 
    土地使用权                    36,067,235.20                                           36,067,235.20 
    专利权                         2,100,000.00                                            2,100,000.00 
    软件                           1,439,450.00                                            1,439,450.00 
    累计摊销                      14,181,985.57        1,096,525.26                       15,278,510.83 
    土地使用权                    12,624,532.45          823,602.72                       13,448,135.17 
                                  西北轴承                                全文 
     专利权                         1,166,666.79         175,000.02                        1,341,666.81 
     软件                             390,786.33          97,922.52                          488,708.85 
     账面净值                      25,424,699.63                         1,096,525.26     24,328,174.37 
     土地使用权                    23,442,702.75                           823,602.72     22,619,100.03 
     专利权                           933,333.21                           175,000.02        758,333.19 
     软件                           1,048,663.67                            97,922.52        950,741.15 
     减值准备 
     土地使用权 
     专利权 
     软件 
     账面价值                      25,424,699.63                         1,096,525.26     24,328,174.37 
     土地使用权                    23,442,702.75                           823,602.72     22,619,100.03 
     专利权                           933,333.21                           175,000.02        758,333.19 
     软件                           1,048,663.67                            97,922.52        950,741.15 
    （1）无形资产本期摊销1,096,525.26元。 
    （2）研究开发支出 
   项目                                                                       转入无形 
                                年初金额        本期增加       转入损益                      期末金额 
                                                                                资产 
   研究支出 
   开发支出                      1,039,500.00                                                 1,039,500.00 
   合计                          1,039,500.00                                                 1,039,500.00 
    11. 长期待摊费用 
                                                               本期         本期             期末 
           项目            初始成本          年初金额 
                                                               增加         摊销             金额 
    房屋装修费              2,536,268.00     2,282,641.20                   126,813.42      2,155,827.78 
    合计                    2,536,268.00     2,282,641.20                   126,813.42      2,155,827.78 
    本公司长期待摊费用系房屋发生的装修费用，按10年摊销，本期摊销126,813.42元。 
    12.  递延所得税资产和递延所得税负债 
    （1）本期未确认递延所得税资产与递延所得税负债 
    因我公司目前经营状况较不稳定，无法合理预计在未来期间内，企业是否能够产生足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法确定实现，故本公司本期未确认递延所得税资产。 
    (2) 未确认递延所得税资产明细 
                                   西北轴承                                全文 
项目                                             期末金额                           年初金额 
可抵扣暂时性差异                                        287,342,324.44                      275,076,308.80 
可抵扣亏损                                              110,345,604.17                       57,223,220.07 
合计                                                    397,687,928.61                      332,299,528.87 
    (3) 可抵扣亏损明细 
    项目                                年初金额            本期发生亏损数                期末金额 
    可抵扣亏损                             57,223,220.07           53,122,384.10            110,345,604.17 
    合计                                  57,223,220.07            53,122,384.10            110,345,604.17 
    截止本期期末，本公司未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损110,345,604.17 元将于于2015 年度之前税前弥补。 
    (4) 暂时性差异项目 
     项目                                                                     暂 性差异金额 
     应收款项坏账准备                                                                        224,682,725.13 
     存货跌价准备                                                                             35,730,973.48 
     长期股权投资减值准备                                                                      3,950,000.00 
     固定资产减值准备                                                                            800,000.00 
     在建 程减值准备                                                                           6,223,168.10 
     计提的辞退福利                                                                           15,955,457.73 
     合计                                                                                    287,342,324.44 
    13. 资产减值准备明细表 
    本期减少 
         项目                年初金额         本期增加                                        期末金额 
                                                                  转回        其他转出 
一、坏账准备合计           224,944,250.76      1,966,069.59    1,751,343.05    476,252.17   224,682,725.13 
其中：应收账款             205,688,169.87                      1,751,343.05    476,252.17   203,460,574.65 
     其他应收款             19,256,080.89      1,966,069.59                                  21,222,150.48 
二、存货跌价准备合计        21,406,998.74     14,323,974.74                                  35,730,973.48 
其中：库存商品              19,700,084.79     14,323,974.74                                  34,024,059.53 
      在产品                 1,706,913.95                                                     1,706,913.95 
三、长期股权投资减值准备     3,950,000.00                                                     3,950,000.00 
四、固定资产减值准备合计       800,000.00                                                       800,000.00 
其中：机 设备 
运输设备                       800,000.00                                                       800,000.00 
    其他设备 
                                     西北轴承                                   全文 
五、在建 程减值准备            6,223,168.10                                                         6,223,168.10 
  合计                         257,324,417.60      16,290,044.33     1,751,343.05     476,252.17     271,386,866.71 
    14. 短期借款 
    （1）短期借款分类 
     借款类别                                             期末金额                            年初金额 
     质押借款 
     抵押借款                                                     101,940,000.00                    111,940,000.00 
     保证借款                                                     134,503,992.00                    134,503,992.00 
     信用借款                                                      50,000,000.00                     50,000,000.00 
     合计                                                        286,443,992.00                    296,443,992.00 
    （2）到期未偿还的短期借款明细 
                 贷款单位                        贷款金额            贷款利率         资金用途         未偿还原因 
    中国长城资产管理公司                          236,443,992.00       7.56%           资金周转         资金紧张 
   合计                                           236,443,992.00 
    15. 应付账款 
    （1）应付账款 
  项目                                                期末金额                              年初金额 
  合计                                                        40,624,133.26                            30,626,635.27 
  其中：1年以上                                               26,332,704.47                            26,740,864.35 
    账龄超过1年的大额应付账款26,332,704.47元，为欠付的材料款。 
    （2）期末应付账款中不含应付持本公司 （或本公司）5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 
    16. 预收账款 
    （1） 预收款项 
  项目                                                期末金额                               年初金额 
  合计                                                        17,755,528.00                            15,852,825.48 
  其中：1年以上                                                6,485,498.95                             7,186,260.27 
    账龄超过1年的大额预收款项6,485,498.95元，主要系按合同约定预收的货款。 
    (2)  期末预收款项中不含应付持本公司 （或本公司）5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 
    17. 应付职 薪酬 
                项目                    年初金额           本期增加             本期减少             期末金额 
    资、奖金、津贴和补贴                                    36,629,225.22        36,629,225.22 
  职 福利费                                                    166,705.44           166,705.44 
  社会保险费                              621,631.58        17,605,168.81        18,059,507.64           167,292.75 
  其中：医疗保险费                        593,219.80         3,622,035.30         4,214,666.86               588.24 
                                   西北轴承                               全文 
  基本养老保险费                                       12,300,925.19       12,300,925.19 
  失业保险费                                              875,411.42          875,411.42 
    伤、生育保险费                      28,411.78         806,796.90          668,504.17         166,704.51 
  住房公积金                         9,681,005.71       3,295,116.60        3,305,990.00       9,670,132.31 
    会经费和职 教育经费             18,345,494.36       1,548,066.51        1,382,292.19      18,511,268.68 
  非货币性福利 
  辞退福利                          17,751,891.20                           1,796,433.47      15,955,457.73 
  其他 
  其中：以现金结算的股份支付 
  合计                              46,400,022.85      59,244,282.58       61,340,153.96      44,304,151.47 
    本公司应付职 薪酬中辞退福利“因解除劳动关系给予的补偿”，系计提的内退人员自内退日至正式退休日期间，公司应支付的内退人员 资和缴纳的社会保险费等。 
    期末本公司无属于拖欠性质的职 薪酬。 
    18. 应交税费 
   项目                                                   期末金额                     年初金额 
   增值税                                                       1,747,769.24                  215,906.86 
   营业税                                                              373.33                   4,235.45 
   企业所得税                                                     960,260.10                 1,000,970.91 
   个人所得税                                                      75,016.19                    8,899.31 
   城市维护建设税                                                 699,336.20                  -150,284.70 
   房产税                                                         694,705.06                  311,411.01 
   土地使用税                                                     637,067.39                  318,569.44 
   教育费附加                                                   1,476,752.64                 1,170,996.97 
   地方教育费附加                                                 984,392.29                  779,947.42 
   水利基金                                                       605,495.66                  892,205.83 
   印花税                                                          74,743.56                       768.13 
   合计                                                         7,955,911.66                4,553,626.63 
    19. 其他应付款 
    （1）其他应付款 
  项目                                                      期末金额                      年初金额 
  合计                                                            23,476,291.46                 23,226,448.20 
  其中：1年以上                                                   13,559,019.64                 13,737,849.68 
    账龄超过1年的大额其他应付款13,559,019.64元，系未偿还的往来借款。 
    （2）期末其他应付款中不含应付持本公司（或本公司）5% （含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 
    （3）期末大额其他应付款 
项目                                         金额                      账龄                 性质或内容 
成都及上海点                                   4,876,084.03           3 年以上                 往来款 
                                    西北轴承                                全文 
陕西华宇机电设备有限公司                          704,031.66            1 年以内                设备欠款 
杨广宁（自然人）                                  612,510.50            1 年以内                  押金 
宁夏安欣物业管理有限公司                          496,447.17            1 年以内                报销欠款 
万成善 （自然人）                                 679,051.20             1 以内                   押金 
合计                                            7,368,124.56 
    20. 长期借款 
    （1） 长期借款分类 
借款类别                                                    期末金额                        年初金额 
地方国债资金转贷                                                     2,660,000.00                 2,660,000.00 
合计                                                                 2,660,000.00                 2,660,000.00 
    （2） 期末金额中前五名长期借款 
                   借款         借款                                期末金额                  年初金额 
                                                    利率 
  贷款单位                                 币种               外币          本币        外币         本币 
                 起始日        终止日                （%） 
                                                              金额          金额        金额         金额 
宁夏区财政厅  2006.5.23       2021.5.22      RMB      2.55               2,660,000.00             2,660,000.00 
    （3） 期末金额中不存在展期的长期借款。 
    21. 其他非流动负债 
项目                                                          期末金额                       年初金额 
1．重大装备本地化国家预算内专项资金 （国债）                          4,005,000.00                4,272,000.00 
2．节能减排改造及新技术应用扶持基金                                   1,700,000.00                 1,800,000.00 
3.热处理生产中心建设项目资金                                         10,800,000.00               10,800,000.00 
4.风力发电项目资金                                                   30,260,000.00               30,260,000.00 
合计                                                                 46,765,000.00               47,132,000.00 
    本公司其他非流动负债均系收到的政府补助形成的递延收益，期末无需要返还的政府补助。 
    西北轴承                                   全文 
    22. 股本 
                            年初金额                                本年变动                              年末金额 
股东名称/类别                                                公积 
                                       比例  发行  送                                                                比例 
                          金额                               金转        其他            小计           金额 
                                        （%） 新股  股                                                               （%） 
    股 
    一、有限售条件股 
                     83,589,472.00     38.55                          -83,567,400    -83,567,400          22,072      0.01 
份 
国家持有股 
国有法人持股            81,917,400     37.78                          -81,917,400    -81,917,400 
其他内资持股              1,650,000     0.76                           -1,650,000     -1,650,000 
其中:境内法人持股         1,150,000     0.53                           -1,150,000     -1,150,000 
 境内自然人持股             500,000     0.23                             -500,000        -500,000 
外资持股 
其中: 
境外法人持股 
 境外自然人持股 
高管股份                 22,072.00      0.01                                                              22,072      0.01 
    二、无限售条件股 
                       133,239,862     61.45                           83,567,400     83,567,400     216,807,262    99.99 
份 
人民币普通股           133,239,862     61.45                           83,567,400     83,567,400     216,807,262    99.99 
境内上市外资股 
境外上市外资股 
其他 
三、股份总额           216,829,334       100                                                         216,829,334       100 
    23. 资本公积 
  项目                                       年初金额             本期增加          本期减少             期末金额 
  股本溢价                                   129,980,051.30                                             129,980,051.30 
  其他资本公积                                72,710,474.39                                              72,710,474.39 
  合计                                       202,690,525.69                                             202,690,525.69 
    24. 盈余公积 
  项目                                       年初金额             本期增加           本期减少            期末金额 
  法定盈余公积                                  9,390,005.14                                              9,390,005.14 
  合计                                          9,390,005.14                                              9,390,005.14 
    25. 未分配利润 
    项目                                                                   金额                 提取或分配比例（%） 
    上期期末金额                                                              -64,466,393.77 
    上期期末金额                                                              -64,466,393.77 
                                   西北轴承                                全文 
    加：年初未分配利润调整数 
    其中：会计政策变更 
    重要前期差错更正 
    同一控制合并范围变更 
    其他调整因素 
    本期年初金额                                                        -64,466,393.77 
    加：本期归属于母公司股东的净利润                                    -66,500,537.72 
    减：提取法定盈余公积 
    提取任意盈余公积 
    提取一般风险准备 
    应付普通股股利 
    其他调整因素 
    本期期末金额                                                       -130,966,931.49 
    26. 少数股东权益 
    少数股权比例 
 子公司名称                                                              期末金额               年初金额 
                                                      （%） 
 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司                      30                    4,628,852.15          5,165,133.84 
 合计                                                                        4,628,852.15          5,165,133.84 
    27. 营业收入、营业成本 
                       项目                                    本期金额                     上期金额 
主营业务收入                                                        174,976,395.60             105,818,046.31 
其他业务收入                                                         14,662,685.93              11,611,937.94 
合计                                                                189,639,081.53             117,429,984.25 
主营业务成本                                                        181,121,383.76              79,403,265.56 
其他业务成本                                                         10,497,899.52               7,890,063.63 
合计                                                                191,619,283.28              87,293,329.19 
    （1）主营业务 按地区分类 
                               本期金额                                         上期金额 
地区名称 
                   营业收入                营业成本                 营业收入                 营业成本 
国内销售 
                    167,818,399.85           173,967,988.48           102,744,013.80            75,431,953.97 
国外销售 
                      7,157,995.75             7,153,395.28             3,074,032.51             3,971,311.59 
合计                174,976,395.60           181,121,383.76           105,818,046.31            79,403,265.56 
    本期主营业务收入与主营业务成本较上期增加较多的主要原因，系本期为抢占市场，降低销售价格所致。 
    西北轴承                                全文 
    （2）主营业务 按产品分类 
                               本期金额                                        上期金额 
产品名称 
                   营业收入               营业成本                 营业收入                营业成本 
轴承业务 
                    173,251,097.80          179,648,533.56           104,840,974.45           78,612,977.33 
其他 
                      1,725,297.80            1,472,850.20               977,071.86              790,288.23 
合计               174,976,395.60           181,121,383.76           105,818,046.31           79,403,265.56 
    （3）本期公司前五名客户销售收入总额54,313,376.07元，占本期主营业务收入总额31.04%。 
    28. 营业税金及附加 
项目                                  本期金额                  上期金额                  计缴标准 
营业税                                           870.92                  7,500.00        计税基础的5% 
城市维护建设税                               931,820.77                588,669.13       应交流转税的7% 
教育费附加                                   399,127.88                252,352.70       应交流转税的3% 
地方教育费                                   264,887.65                167,937.49       应交流转税的2% 
合计                                       1,596,707.23              1,016,459.32 
    29. 销售费用 
      项目                                             本期金额                        上期金额 
      运杂费                                                   3,265,683.29                   1,929,552.72 
         资及福利费                                            4,630,771.60                   3,918,848.30 
       办公及差旅费                                              852,035.68                   1,145,913.66 
      包装及物料消耗                                           1,176,752.50                     838,124.60 
      广告费                                                     224,960.00                      41,402.00 
      折旧                                                       225,106.72                     235,350.30 
      业务招待费                                               1,307,155.29                   2,323,192.29 
       房租                                                    1,338,504.17                   1,330,552.24 
      装卸费                                                     609,503.00                     678,412.89 
       五险一金                                                  566,016.58                     567,059.13 
      修理费                                                     388,322.54                      26,953.80 
       劳务费                                                    200,000.00                     215,651.20 
      其他                                                       308,866.27                     976,041.58 
      合计                                                    15,093,677.64                  14,227,054.71 
    30. 管理费用 
                                   西北轴承                                全文 
                   项        目                            本期金额                      上期金额 
    资及附加费                                                   10,715,488.56                  8,583,725.14 
  办公费、差旅费等                                                  986,372.83                  1,171,389.97 
  折旧                                                            1,532,831.68                  1,448,070.58 
  材料消耗                                                          220,377.53                    467,034.87 
  社会保险等                                                      4,139,551.34                  2,635,422.41 
  税金                                                            1,397,601.84                  1,395,995.62 
  修理费                                                            360,536.00                    942,902.93 
  无形资产摊销                                                    1,107,930.86                  1,096,525.26 
  垫付离退休 资                                                     372,951.50                    376,265.00 
  业务招待费                                                        668,458.40                  1,090,288.01 
  取暖费                                                          1,008,503.90                  1,504,279.50 
  审计费与咨询费                                                    431,050.00                  1,242,787.00 
  运输费                                                            408,848.72                    317,911.57 
  保险费                                                            318,363.17                    259,256.88 
  水电费                                                            467,694.99                    362,822.71 
  劳动保护费                                                        222,759.80                    346,297.80 
  电话费                                                            232,068.69                    222,533.21 
  其他                                                              488,774.67                    792,701.80 
  合计                                                           25,080,164.48                 24,256,210.26 
    31. 财务费用 
项目                                                     本期金额                      上期金额 
利息支出                                                       10,937,613.82                 10,954,222.82 
减：利息收入                                                       78,647.01                     64,228.39 
加：汇兑损失 
减：汇兑收益                                                                                      8,519.61 
加：手续费支出                                                     49,017.13                     19,624.32 
加：贴现利息                                                                                     52,554.23 
合计                                                           10,907,983.94                 10,953,653.37 
    32. 资产减值损失 
项目                                                     本期金额                       上期金额 
坏账损失                                                          214,726.54                  1,140,170.45 
                                   西北轴承                                全文 
存货跌价损失                                                    14,323,974.74 
长期股权投资减值损失 
合计                                                           14,538,701.28                   1,140,170.45 
    33. 营业外收入 
    （1）营业外收入明细 
项目                                                     本期金额                       上期金额 
非流动资产处置利得                                                257,892.85 
其中：固定资产处置利得                                            257,892.85 
无形资产处置利得 
罚款收入                                                            10,000.00                     10,100.00 
政府补助                                                         1,696,100.00                 5,422,978.66 
债务 组利得 
无需支付的款项                                                                                   54,805.00 
其他                                                               311,546.58 
合计                                                            2,275,539.43                  5,487,883.66 
    （2）政府补助明细 
项目                                         本期金额            上期金额        来源和依据 
重大装备本地化国家预算内专项资金（国债）         267,000.00          267,000.00  宁经投资发【2006】96 号 
节能减排改造及新技术应用扶持基金                 100,000.00          100,000.00  宁财（企）发【2008】761 号 
房改维修资金的审批                               800,000.00                      银房改办发【2010】13号 
优化机电产品和高新技术项目清算资金               480,000.00                      宁财（企）发【2009】419号 
奖励驰名商标企业款                                                   600,000.00  宁政发【2008】117号 
三线搬迁企业增值税退税                                            4,455,978.66   财税[2006]166 号 
出 奖励基金                                       17,000.00                      宁财（企）发【2010】165 号 
国际市场开拓资金（第一批）                        12,100.00                      银财发【2009】456 号 
                                   西北轴承                                全文 
国际市场开拓资金（第二批）                        20,000.00                      银财发【2010】100号 
合计                                           1,696,100.00       5,422,978.66 
    34. 营业外支出 
                   项目                                 本期金额                       上期金额 
非流动资产处置损失                                                44,950.90                      88,315.25 
其中：固定资产处置损失                                            44,950.90                      88,315.25 
对外担保损失 
债务 组损失                                                                                     474,717.88 
罚没支出                                                                                        201,296.45 
对外捐赠 
违约金、赔偿金 
其他                                                              51,576.08                      11,510.60 
合计                                                              96,526.98                     775,840.18 
    35. 所得税费用 
    （1）所得税费用 
   项目                                                    本期金额                       上期金额 
   当年所得税                                                        18,395.54                      41,254.71 
   递延所得税                                                                                       96,948.28 
   合计                                                              18,395.54                     138,202.99 
    （2） 当年所得税 
    项目                                                                          金额 
    本期合并利润总额                                                                          -67,018,423.87 
    加：纳税调整增加额                                                                         15,328,946.76 
    减：纳税调整减少额                                                                          1,432,906.99 
    加：境外应税所得弥补境内亏损 
    减：弥补以前年度亏损 
    本期应纳税所得额                                                                          -53,122,384.10 
    所得税税率                                                                                     15%、25% 
    本期应纳所得税额                                                                          -53,122,384.10 
    减：减免所得税额 
                                西北轴承                                全文 
减：抵免所得税额 
本期应纳税额                                                                               -53,122,384.10 
加：境外所得应纳所得税额 
减：境外所得抵免所得税额 
加：其他调整因素 
本期所得税                                                                                      18,395.54 
    本期所得税额来源于子公司西北轴承集团进出 有限公司计提的所得税费用。 
    36. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
项目                                    序号                        本期金额             上期金额 
归属于母公司股东的净利润                1                           -66,500,537.72      -15,904,030.08 
归属于母公司的非经常性损益              2                             2,179,012.45         -110,935.18 
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 
                                        3=1-2                       -68,669,550.17      -15,793,094.90 
净利润 
年初股份总数                            4                              216,829,334         216,829,334 
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股 
    份数（Ⅰ） 
    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）      6 
    增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月 
    数 
因回购等减少股份数                      8 
减少股份下一月份起至期末的累计月数      9 
缩股减少股份数                          10 
报告期月份数                            11 
                                        12=4+5+6×7÷11 
发行在外的普通股加权平均数                                             216,829,334         216,829,334 
                                        -8×9÷11-10 
基本每股收益 （Ⅰ）                     13=1÷12                             -0.31               -0.07 
基本每股收益 （Ⅱ）                     14=3÷12                             -0.32               -0.07 
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息      15 
转换费用                                16 
                                  西北轴承                                全文 
  所得税率                                17 
    认股权证、期权行权、可转换债券等增加的 
    普通股加权平均数 
    19=[1+(15-16)× 
  稀释每股收益 （Ⅰ）                                                          -0.31               -0.07 
                                          (1-17)]÷(12+18) 
                                               19=[3+(15-16)× 
  稀释每股收益 （Ⅱ）                                                          -0.32               -0.07 
    (1-17)]÷(12+18) 
    37. 现金流量表项目 
    （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 
    1）收到的其他与经营活动有关的现金 
  项目                                                                           本期金额 
  收政府补助                                                                                 1,696,100.00 
  利息收入                                                                                      78,647.01 
  罚款收入                                                                                      10,000.00 
  出口退税                                                                                     791,907.29 
  公司往来款及其他                                                                          4,211,365.55 
    合计 
    6,388,919.85 
    2) 支付的其他与经营活动有关的现金 
    项目                                                                           本期金额 
    10,846,990.87 
    销售费用 
    3,471,452.35 
    管理费用 
    372,951.50 
    退休人员费用 
    49,017.13 
    手续费 
    935,243.04 
    公司往来款及其他 
    15,675,654.89 
    合计 
    （2）合并现金流量表补充资料 
项目                                                   本期金额                      上期金额 
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润                                                     -67,036,819.41                 -16,883,052.56 
加：资产减值准备                                            14,538,701.28                  1,140,170.45 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 
                                                            13,024,018.63                  10,571,730.91 
    产折旧 
                                  西北轴承                                全文 
    无形资产摊销                                              1,096,525.26                  1,098,358.46 
    长期待摊费用摊销                                            126,813.42 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 
                                                               -212,941.95                     88,315.25 
益以“-”填列） 
    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 
    公允价值变动损益 （收益以“-”填列） 
    财务费用 （收益以“-”填列）                            10,937,613.82                  10,953,653.37 
    投资损失（收益以“-”填列） 
    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                                                    96,948.28 
    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 
    存货的减少 （增加以“-”填列）                          26,614,048.53                 -21,502,970.73 
    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                 -33,321,713.54                 33,505,418.80 
    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                 24,271,076.24                  18,440,829.98 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额                               -9,962,677.72                 37,509,402.21 
2.不涉 现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
3.现金 现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额                                          64,715,205.19                  56,404,272.25 
减：现金的年初余额                                          34,752,187.63                  25,307,403.26 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的年初余额 
现金及现金等价物净增加额                                    -29,963,017.56                 31,096,868.99 
    （3）现金和现金等价物 
                               西北轴承                                全文 
 项目                                                             本期金额              上期金额 
 现金                                                               34,752,187.63        56,404,272.25 
 其中：库存现金                                                        108,663.36            13,882.68 
        可随时用于支付的银行存款                                    34,643,524.27        56,390,389.57 
        可随时用于支付的其他货币资金 
        可用于支付的存放中央银行款项 
        存放同业款项 
        拆放同业款项 
 现金等价物 
 其中：三个月内到期的债券投资 
  加： 率变动对现金的影响 
  期末现金和现金等价物余额                                          34,752,187.63        56,404,272.25 
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 
    九、  关联方及关联交易 
    （一） 关联方关系 
    1.  母公司 最终控制方 
    （1）母公司及最终控制方 
    组织机 
 母公司 最终控制方名称           企业类        注册地         业务性质         法人代表 
                                                                                              构代码 
 中国长城资产管理公司             国有独资       北京           资产管理         赵东平     71092548-9 
    （2）母公司的注册资本及其变化 （金额单位：万元） 
 母公司                           年初金额           本期增加          本期减少           期末金额 
 中国长城资产管理公司              1,000,000.00                                            1,000,000.00 
    （3）母公司的所持股份或权益及其变化 （金额单位：万元） 
                                           持股金额                          持股比例（%） 
  母公司 
                                  期末金额          年初金额           期末比例          年初比例 
 中国长城资产管理公司                     8,191             8,191              37.78             37.78 
    西北轴承                               全文 
    2.  子公司 
    （1）子公司 
                                企业                                                          组织机 
子公司名称                                 注册地         业务性质          法人代表 
                                类                                                            构代码 
宁夏西北轴承石油机械轴承有限     有限 
公司                             责任        银川        轴承生产销售         宋治成        78822474-6 
                               一人有限公 
西北轴承集团进出 有限公司          司        银川         进出 业务            纪毅         22768029-0 
                               一人有限公 
瓦房店西北轴承销售有限公司         司       瓦房店      轴承及配件销售         陈奎         12361753-7 
    （2）子公司的注册资本及其变化 （金额单位：万元） 
 子公司名称                       年初金额           本期增加           本期减少           期末金额 
 宁夏西北轴承石油机械轴承有限 
                                        2,100.00                                                2,100.00 
 公司 
 西北轴承集团进出 有限公司                 50.00                                                   50.00 
 瓦房店西北轴承销售有限公司                95.00                                                   95.00 
    （3）对子公司的持股比例或权益及其变化 
                                              持股金额 （万元）                  持股比例（%） 
 子公司名称 
                                          期末金额         年初金额          期末比例        年初比例 
 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司             2,100.00          2,100.00                70            70 
 西北轴承集团进出 有限公司                       50.00             50.00               100           100 
 瓦房店西北轴承销售有限公司                      95.00             95.00               100           100 
    3.  合营企业及联营企业 
    （1）合营企业及联营企业格式 
                              企业                  业务       法人      注册       持股比  组织机 
被投资单位名称                         注册地 
                             类                     性质       代表       资本  例（%）  构代码 
联营企业 
宁夏西北轴承销售有限公司  有限公司       宁夏     轴承销售      李荣昌 500,000.00      49      71501652-4 
                                西北轴承                                全文 
                              企业                  业务       法人       注册       持股比  组织机 
被投资单位名称                          注册地 
                              类                    性质       代表       资本  例（%）  构代码 
北京宁银西北轴承销售有限 
                            有限公司     北京      轴承销售    李天金 500,000.00                73513886-0 
公司                                                                                   45 
新疆宁银西北轴承销售有限 
                            有限公司     新疆      轴承销售    夏金生 500,000.00                73447798-3 
公司                                                                                   45 
南京西北轴承销售销售有限 有限责任 
                                         南京      轴承销售      杨刚 500,000.00                73607129-0 
责任公司                      公司                                                     40 
太原市西北轴承销售有限公 
                            有限公司     太原      轴承销售    王新华 500,000.00                73402991-0 
司                                                                                     43 
    （2）财务信息 
     被投资单位名称                             期末金额 （万元）              本期金额 （万元） 
                                           资产        负债       净资产  营业收入  净利润 
     联营企业 
     宁夏西北轴承销售有限公司               688.16       694.28      -6.12         430.68       17.83 
     北京宁银西北轴承销售有限公司         1,477.33     1,502.76     -25.43         679.05      -13.22 
     新疆宁银西北轴承销售有限公司          1225.71      1279.26     -53.55         233.83      -22.96 
     南京西北轴承销售有限责任公司          1380.05      1387.92      -7.87         979.16      -32.42 
     太原市西北轴承销售有限公司             872.45       724.81     147.64         684.26       12.58 
    4.  其他关联方 
    组织机 
    关联关系类                            关联方名称          主要交易内容 
                                                                                        构代码 
                                      湖北西北轴承有限责 
           本公司参股公司                                         轴承销售 
                                            任公司                                     74461699-1 
    （二）关联交易 
    1.  销售商品 
                                                  本期                              上期 
    关联方类 及关联方名称 
                                             金额          比例（%）          金额            比例（%） 
    合营及联营企业 
    宁夏西北轴承销售有限公司                3,350,908.55        1.77           1,939,930.54        1.65 
    北京宁银西北轴承销售有限公司            8,320,684.66        4.39           3,797,212.18        3.23 
    新疆宁银西北轴承销售有限公司            6,697,882.17        3.53           4,841,788.89        4.13 
                                  西北轴承                                全文 
       南京西北轴承销售有限责任公司           2,903,764.65       1.53            1,108,041.37        0.94 
       太原市西北轴承销售有限公司             6,186,687.19       3.26            2,265,506.31        1.93 
       其他关联方 
       湖北西北轴承有限责任公司               2,990,447.76       1.58            1,396,739.10        1.19 
       合计                                  30,450,374.97      16.06          15,349,218.39        13.07 
    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则按照招标价确定交易价格。交货、付款均按签订的购销合同相关条款执行。 
    2.  关联方资金拆借 
   关联方名称                                     拆借金额         起始日 到期日               备注 
                                                                                        银行分出 
   中国长城资产管理公司                             286,443,992.00 
    合计 
    286,443,992.00 
    （三）关联方往来余额 
    1. 关联方应收账款 
   关联方 （项目）                                         期末金额                     年初金额 
   合营及联营企业 
   宁夏西北轴承销售有限公司                                       6,265,597.61               4,583,214.05 
   北京宁银西北轴承销售有限公司                                  21,922,312.05              18,936,969.15 
   新疆宁银西北轴承销售有限公司                                  13,043,283.72               9,869,964.86 
   南京西北轴承销售有限责任公司                                  13,963,124.65               7,705,961.31 
   太原市西北轴承销售有限公司                                     4,787,015.98               4,047,655.63 
   湖北西北轴承有限责任公司                                      15,951,188.61              11,674,139.30 
   合计                                                          75,932,522.62              56,817,904.30 
    2. 关联方应付利息 
   关联方 （项目）                                         期末金额                     年初金额 
   母公司 最终控制方 
   中国长城资产管理公司                                          42,664,726.53               31,850,107.71 
   合计                                                          42,664,726.53               31,850,107.71 
    西北轴承                               全文 
    十、  或有事项 
    1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债 
    本公司于2010年5月11日收到广东省揭西县人民法院（2009）揭西法执加字第4 号民事裁定书，针对裁定书的主要内容本公司认为，该裁定缺乏法律和事实依据，已向该院提出执行异议，已聘请代理律师向揭西县人民法院提交了执行异议及相关证据材料。本公司已经对投资西北亚奥信息技术股份有限公司计提了300 万元的减值准备。截至目前，该裁定对公司本期及期后利润的影响尚无法判断。 
    截至本期末，本公司无尚未披露的诉讼仲裁事项。 
    2.对外提供担保形成的或有负债 
    1）中治美利纸业股份有限公司已在本报告期内归还上海浦东发展银行广州越秀支行3000 万元银行贷款，截止本期末，我公司为此项贷款的担保责任已完全解除，此项担保未本对公司经营形成影响。 
    2）本公司以不低于1100万元的价格收购其对西北轴承机械有限公司贷款本金2786 万元及利息，此事项已于2008 年4 月3 日经中国长城资产管理公司以中长资复[2008]86 号文件《关于将西北轴承机械有限公司债权资产协议转让给西北轴承股份有限公司的批复》同意，此事项正在进一步协商中。本公司预计此项担保不会形成担保损失。 
    3.除存在上述或有事项外，截至2010 年6 月30 日，本公司无其他 大或有事项。 
    十一、 资产负债表日后事项 
    1. 截至报告日止，本公司在2010 年6 月30 日已到期未偿还的债务的偿还情况如下： 
    2010 年7 月1 日 2010 
           项目                  期末数                                        2010 年8 月13 日余额 
                                                   年8 月13 日偿还额 
 1年上的应付账款                 26,332,704.47                                           26,332,704.47 
 1年上的预收账款                  6,485,498.95                                            6,485,498.95 
 1年上的其他应付款               13,559,019.64                                           13,559,019.64 
           合计                  46,377,223.06                                           46,377,223.06 
    2.除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 
    十二、其他重要事项 
    本公司本期未发生重大非货币性资产交换、债务 组等事项。 
    十三、母公司财务报表主要项目注释 
    1. 应收账款 
    西北轴承                                      全文 
    （1）应收账款风险分类 
                                      期末金额                                                年初金额 
                         账面余额                   坏账准备                    账面余额                    坏账准备 
     项目 
                                     比例                       比例                        比例                        比例 
                      金额                        金额                        金额                        金额 
                                     （%）                       （%）                       （%）                      （%） 
单项金额重大 
                   358,755,184.52    74.86     140,437,710.09    69.05     331,793,878.34    73.13     140,759,678.41    68.44 
的应收账款 
单项金额不重大 
但按信用风险特 
征组合后该组合  105,178,090.07       21.95      54,453,568.18    26.77     106,024,380.33    23.37      55,684,032.83    27.08 
的风险较大的应 
收账款 
其他单项金额 
不 大的应收         15,295,233.66     3.19       8,511,258.84     4.18      15,863,448.30      3.5       9,217,685.73     4.48 
账款 
合计               479,228,508.25      100     203,402,537.11      100     453,681,706.97      100    205,661,396.97       100 
    1）期末单项金额 大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 
    计提比 
            单位名称                   账面余额             坏账金额                                  计提原因 
                                                                              例（%） 
   长沙银西轴承销售有限公司            24,077,950.29        24,077,950.29            100  挂账时间长，收回可能性极小 
   西北轴承集团有限责任公司上 
                                       17,728,712.87        17,728,712.87            100  挂账时间长，收回可能性极小 
 海销售公司 
  瓦房店西北轴承销售有限公司           15,473,365.61        15,473,365.61            100  严 资不抵债，正在清算中 
   成都西北轴承机电有限公司            31,445,932.57        11,088,144.53          35.26  挂账时间长，债务人财务状况不佳 
   徐州西北轴承销售有限公司             7,427,560.61         7,427,560.61            100  挂账时间长，收回可能性极小 
   西北轴承厂沈阳销售处                 8,808,771.14         7,243,281.46          82.23  挂账时间长，收回可能性极小 
   西北轴承集团有限责任公司乌 
                                        6,060,438.70         6,060,438.70            100  挂账时间长，收回可能性极小 
 鲁木齐销售分公司 
   西北轴承厂 州销售公司               13,300,631.99         5,919,836.32          44.51  挂账时间长，债务人财务状况不佳 
   西北轴承集团有限责任公司郑 
                                       17,938,515.35         5,594,015.83          31.18  债务人财务状况不佳 
 州销售分公司 
   西北轴承集团有限责任公司西 
                                       23,359,459.67         5,139,081.13          22.00  债务人财务状况不佳 
 安销售分公司 
   西北轴承厂徐州供应站                 4,361,864.63         4,361,864.63            100  挂账时间长，收回可能性极小 
   西北轴承厂广州销售公司              17,299,126.42         3,990,732.35          23.07  挂账时间长，收回可能性极小 
   大连经济技术开发区瓦轴石化 
                                        3,692,374.22         3,692,374.22            100  挂账时间长，债务人财务状况不佳 
 轴承销售处 
   陕西钢厂                             3,397,038.40         3,397,038.40            100  挂账时间长，债务人财务状况不佳 
                                   西北轴承                                 全文 
 西北轴承集团有限公司太原销 
                                   3,009,475.27       3,009,475.27         100  债务人财务状况不佳 
售分公司 
 西安宁银轴承销售有限责任公司      2,758,039.45       2,758,039.45         100  债务人财务状况不佳 
 西北轴承厂天津销售处              6,514,830.46       2,680,653.29       41.15  债务人财务状况不佳 
 西北轴承集团有限责任公司南 
                                   1,923,866.32       1,923,866.32       94.86  债务人财务状况不佳 
京销售分公司 
 其他                            158,362,344.82      16,661,895.47       10.52  债务人财务状况不佳 
合计                            366,940,298.79     148,228,326.75 
    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 
                                 期末金额                                        年初金额 
   项目 
                      金额           比例       坏账准备              金额          比例        坏账准备 
                                     （%）                                           （%） 
   1年以内         39,516,037.00     37.57       1,580,641.50      35,753,596.02     33.72      1,430,143.83 
   1-2年            4,858,141.58      4.62         291,488.48      10,661,198.04     10.06        639,671.88 
   2-3 年           7,366,981.88      7.00         736,698.19       4,338,356.74      4.09        433,835.68 
   3-4年            1,990,237.00      1.89         398,047.40       2,613,560.12      2.47        522,712.03 
   4-5 年           2,193,541.35      2.09       2,193,541.35       8,261,318.02      7.79      8,261,318.02 
   5年以上         49,253,151.26     46.83     49,253,151.26       44,396,351.39     41.87     44,396,351.39 
      合计        105,178,090.07       100     54,453,568.18      106,024,380.33       100     55,684,032.83 
    (2) 期末应收账款中不含持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
    (3) 应收账款金额前五名单位情况 
                                          与本公司关                                       占应收账款总额 
    单位名称                                                     金额           账龄 
                                               系                                            的比例（%） 
    成都西北轴承机电有限公司               销售代理商         29,426,141.43     1-4年             6.49 
    长沙银西轴承销售有限公司               销售代理商         24,077,950.29     1-5年             5.31 
    西北轴承集团有限责任公司西安销售 
                                           销售代理商         22,466,925.62                       4.95 
    分公司                                                                      1-4年 
    北京宁银西北轴承销售有限公司               联营           18,936,969.15     1-2年             4.17 
    西北轴承集团有限责任公司上海销售 
    公司                                    销售代理商        17,728,712.87    4 年以上           3.91 
    合计                                                   112,636,699.36                        24.83 
    （4） 应收关联方账款情况 
    占应收账款总 
    单位名称                                       与本公司关系               金额 
                                                                                              额的比例(%) 
    西北轴承股份有限公司瓦房店销售公司                  子公司              15,473,365.61          3.23 
    合计                                                                    15,473,365.61          3.23 
    2.其他应收款 
    西北轴承                                    全文 
    （1）其他应收款风险分类 
                                      期末金额                                               年初金额 
                         账面余额                   坏账准备                   账面余额                   坏账准备 
     项目 
                                     比例                       比例                       比例                       比例 
                       金额                       金额                       金额                       金额 
                                     （%）                      （%）                       （%）                      （%） 
单项金额 大的应 
                   12,202,439.01     27.74     4,390,516.45     20.99    13,194,439.92     35.66     4,432,358.73     23.52 
收账款 
单项金额不重大但 
按信用风险特征组 
                   29,761,889.11     67.66    15,512,629.60     74.17    21,776,486.54     58.86    13,400,023.41     71.11 
合后该组合的风险 
较大的应收账款 
其他单项金额不 
                    2,025,034.40      4.60     1,012,517.20      4.84     2,025,034.40      5.48     1,012,517.20      5.37 
大的应收账款 
合计              43,989,362.52        100   20,915,663.25        100   36,995,960.86         100   18,844,899.34       100 
    1）期末单项金额 大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 
    计提比 
 单位名称                                      账面余额             坏账金额                            计提原因 
                                                                                       例（%） 
 宁夏朋特化 有限公司                            2,025,034.40          1,012,517.20        50       债务人未按期还款 
 合计                                          2,025,034.40           1,012,517.20 
    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                                       期末金额                                           年初金额 
 项目                     金额            比例         坏账准备              金额            比例         坏账准备 
                                           （%）                                              （%） 
 1年以内               10,809,506.65       36.32          433,167.02       7,280,053.32       33.43         291,202.14 
 1-2年                     491,365.22        1.65          29,481.91          241,154.56       1.11           14,469.27 
 2-3 年                    164,771.71        0.55          16,477.17           25,062.27       0.11            2,506.23 
 3-4年                  4,057,760.03        13.64         811,552.01       1,402,295.78        6.44         280,459.16 
 4-5 年                 3,553,885.84        11.94      3,553,885.84        4,632,977.95       21.28       4,632,977.95 
 5年以上               10,684,599.66       35.90      10,668,065.66        8,194,942.66       37.63       8,178,408.66 
 合计                  29,761,889.11          100     15,512,629.61       21,776,486.54         100      13,400,023.41 
    a)    期末其他应收款中不含持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
    b)    其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应 
                                          与本公司                                             收款总额 性质或 
  单位名称                                                     金额               账龄 
                                            关系                                                 的比例         内容 
                                                                                                   （%） 
  舍弗勒（宁夏）有限公司有限公司             客户             4,434,637.42       1年以内             10.08     往来款 
  银川和林 贸公司                            客户             4,035,653.00       5年以上              9.17     往来款 
                                        西北轴承                                     全文 
 西北轴承集团平罗轴承有限公司                客户             3,732,148.59        2 年以内              8.48     往来款 
 西北轴承集团贺 轴承有限公司                 客户             2,260,264.43         1-5年                5.14     往来款 
 宁夏朋特化 有限公司                       担保单位           2,025,034.40         2-3 年               4.60     往来款 
 合计                                                        16,487,737.84                             37.48 
    c) 应收关联方账款情况 
    占其他应收账款总 
单位名称                                         与本公司关系                   金额 
                                                                                                     额的比例(%) 
西北轴承进出 有限公司                                 子公司                     2,835,906.49              6.45 
西北轴承石油机械轴承有限公司                          子公司                     1,934,218.19              4.40 
合计                                                                             4,770,124.68             10.85 
    3. 长期股权投资 
    （1）长期股权投资分类 
     项目                                                        期末金额                            年初金额 
     按成本法核算的长期股权投资                                         19,050,000.00                       19,050,000.00 
     按权益法核算的长期股权投资 
     长期股权投资合计                                                   19,050,000.00                       19,050,000.00 
     减：长期股权投资减值准备                                            3,950,000.00                        3,950,000.00 
     长期股权投资价值                                                   15,100,000.00                       15,100,000.00 
    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 
                          持股 表决权                                                                                本期 
                                   比例（%）      初始               年初         本期 本期             期末 
  被投资单位名称           比例                                                                                      现金 
                           （%）                  金额               金额         增加 减少             金额         红利 
  成本法核算 
西北轴承石油机械轴 
承有限公司                                       14,700,000.00     14,700,000.00                     14,700,000.00 
西北轴承集团进出 
有限公司 
 瓦房店西北轴承销售 
有限公司                   100       100           950,000.00         950,000.00                        950,000.00 
 西北亚奥信息技术股份 
                                                 3,000,000.00       3,000,000.00                      3,000,000.00 
 有限公司                  13.33    13.33 
湖北西北轴承有限责 
                                                   400,000.00         400,000.00                        400,000.00 
  任公司                   6.00      6.00 
                                                                                                     19,050,000.0 
  小计                                          19,050,000.00     19,050,000.00                                  0 
  权益法核算 
 宁夏西北轴承销售有 
 限公司                   49.00     49.00          245,000.00 
 北京宁银西北轴承销 
 售有限公司               45.00     45.00          225,000.00 
 新疆宁银西北轴承销 
 售有限公司               45.00     45.00          225,000.00 
                                      西北轴承                                   全文 
                         持股 表决权                                                                           本期 
                                 比例（%）      初始             年初         本期 本期            期末 
  被投资单位名称         比例                                                                                  现金 
                          （%）                 金额             金额         增加 减少            金额        红利 
 南京西北轴承销售有 
 限责任公司              40.00    40.00          200,000.00 
 太原市西北轴承销售有 
 限公司                  43.00    43.00          215,000.00 
  小计                                         1,110,000.00 
  合计                                        20,160,000.00    19,050,000.00                    19,050,000.00 
    上述五家联营企业按权益法核算进行损益调整后，年初、期末余额均为零。 
    （3）对联营企业投资 
                                       企业                   法人       业务        注册         持股       表决权 
   被投资单位名称                                注册地 
                                      类                      代表       性质        资本  比例（%）比例（%） 
  宁夏西北轴承销售有限公司           有限责任      宁夏     李荣昌  轴承销售  50万元              49.00       49.00 
  北京宁银西北轴承销售有限公司       有限责任      北京      李天金  轴承销售       50万元        45.00       45.00 
  新疆宁银西北轴承销售有限公司       有限责任      新疆      夏金生 轴承销售        50万元        45.00       45.00 
  南京西北轴承销售有限责任公司       有限责任      南京       杨刚     轴承销售     50万元        40.00       40.00 
 太原市西北轴承销售有限公司          有限责任      太原      王新华  轴承销售       50万元        43.00       43.00 
    （续表）                                                                           单位：万元 
                                           期末资        期末负  期末净资  本期营业                     本期 
            被投资单位名称 
                                           产总额        债总额         产总额        收入总额         净利润 
     宁夏西北轴承销售有限公司                  688.16       694.28           -6.12         430.68           17.83 
     北京宁银西北轴承销售有限公司            1,477.33     1,502.76         -25.43          679.05          -13.22 
     新疆宁银西北轴承销售有限公司             1225.71      1279.26         -53.55          233.83          -22.96 
     南京西北轴承销售有限责任公司             1380.05      1387.92           -7.87         979.16          -32.42 
     太原市西北轴承销售有限公司                872.45       724.81         147.64          684.26           12.58 
    （4）长期股权投资减值准备 
 被投资单位名称                       年初金额  本期增加  本期减少  期末金额                            计提原因 
                                                                                                   该公司发生严 亏损 
1、西北亚奥信息技术股份有限公司  3,000,000.00                                      3,000,000.00    已停业投资无法收回 
2、瓦房店西北轴承销售有限公司           950,000.00                                   950,000.00    正办理清算 
 合计                                 3,950,000.00                                 3,950,000.00 
    子公司瓦房店西北轴承销售有限公司2009 年末开始办理 商注销手续，目前正在清算中，至本期末尚未办理完毕，2009 年年末已将持有的与该公司相关的股权本公司全额计提了减值准备。 
    4. 营业收入、营业成本 
                         项        目                               本期金额                       上期金额 
      主营业务收入                                                      180,953,251.48                 114,876,225.81 
                                西北轴承                                全文 
  其他业务收入                                                  15,479,484.82                 12,393,416.75 
  合计                                                         196,432,736.30               127,269,642.56 
  主营业务成本                                                 185,650,528.50                88,376,103.47 
  其他业务成本                                                  11,314,698.41                 8,549,862.44 
  合计                                                         196,965,226.91                96,925,965.91 
    （1）主营业务 按地区分类 
                               本期金额                                        上期金额 
  地区名称 
                    营业收入               营业成本               营业收入                 营业成本 
  国内销售 
                     180,953,251.48         185,650,528.50          127,269,642.56            96,925,965.91 
  合计               180,953,251.48         185,650,528.50          127,269,642.56            96,925,965.91 
    （2）主营业务 按产品分类 
                               本期金额                                        上期金额 
  产品名称 
                   营业收入               营业成本                 营业收入                 营业成本 
  轴承业务 
                   169,859,867.55           176,148,589.00           114,876,225.81            88,376,103.47 
  其他 
                    11,093,383.93             9,501,939.50            12,393,416.75             8,549,862.44 
  合计             180,953,251.48           185,650,528.50           127,269,642.56           96,925,965.91 
    本期公司前五名客户销售收入总额54,313,376.07 元，占本期主营业务收入总额的30.02%。 
    5.现金流量表信息 
    （1） 收到的与其他经营活动有关的现金 
    1）收到的其他与经营活动有关的现金 
  项目                                                                             本期金额 
  收政府补助                                                                                  1,696,100.00 
  利息收入                                                                                       78,392.93 
  罚款收入                                                                                       10,000.00 
  公司往来款及其他                                                                            3,787,359.49 
  合计                                                                                        5,571,852.42 
    2）支付的与其他经营活动有关的现金 
                              项目                                               本期金额 
销售费用                                                                                   10,826,838.59 
管理费用                                                                                    3,253,228.14 
                                   西北轴承                                全文 
   退休人员费用                                                                                  372,951.50 
   手续费                                                                                         29,003.75 
   公司往来款及其他                                                                              621,717.61 
   合计                                                                                       15,103,739.59 
    （2） 现金流量表补充资料 
项目                                                              本期金额                 上期金额 
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润                                                              -64,963,834.40          -15,883,592.46 
加：资产减值准备                                                     14,611,256.76            1,241,636.46 
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                     12,351,995.39           10,103,244.40 
    无形资产摊销                                                        921,525.24              921,525.24 
    长期待摊费用摊销                                                    126,813.42 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 
                                                                       -212,941.95               88,315.25 
填列） 
    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 
    公允价值变动损益 （收益以“-”填列） 
    财务费用 （收益以“-”填列）                                     10,937,613.82           10,953,653.37 
    投资损失（收益以“-”填列） 
    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                                                      81,728.38 
    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 
    存货的减少 （增加以“-”填列）                                   26,146,199.75          -18,834,911.16 
    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                         -34,881,757.79           34,729,836.97 
    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                          25,349,834.75           15,943,402.28 
    其他 
    经营活动产生的现金流量净额                                       -9,613,295.01           39,263,110.35 
2.不涉 现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
3.现金 现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额                                                   34,661,644.00           56,145,439.10 
减：现金的年初余额                                                   64,259,078.85           23,230,481.97 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的年初余额 
现金及现金等价物净增加额                                            -29,597,434.85           32,914,957.13 
    西北轴承                                 全文 
    十四、  补充资料 
    1. 本期非经营性损益表 
                           项目                                     本期金额                 上期金额 
 非流动资产处置损益                                                        212,941.95              -88,315.25 
 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 
 计入当期损益的政府补助                                                  1,696,100.00             600,000.00 
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 
    非货币性资产交换损益 
    委托他人投资或管理资产的损益 
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 
    债务 组损益                                                                                     -474,717.88 
    企业 组费用 
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 
    同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 
    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 
    资收益 
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
    对外委托贷款取得的损益 
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 
    产生的损益 
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 
    对当期损益的影响 
    受托经营取得的托管费收入 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      269,970.50            -147,902.05 
 其他符合非经常性损益定义的损益项目 
 小计                                                                    2,179,012.45            -110,935.18 
 所得税影响额 
 少数股东权益影响额 （税后） 
 合计                                                                    2,179,012.45            -110,935.18 
    西北轴承                               全文 
    2. 净资产收益率及每股收益 
    每股收益 
    加权平均净资产收益 
    报告期利润 
    率（%） 
                                                            基本每股收益            稀释每股收益 
归属于母公司股东的净利润                 -20.08                  -0.31                  -0.31 
扣除非经常性损益后归属于母公司 
                                         -20.19                  -0.32                  -0.32 
    股东的净利润 
    十五、 财务报告批准 
    本财务报告于2010 年8 月13 日由本公司董事会批准报出。 
    西北轴承                           全文 
    七节 备查文件 
    一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 
    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 
    上述文件原件备置于公司证券 供股东查阅。 
    西北轴承股份有限公司 
    二○一○年八月十七日