天茂集团(000627) 最新公司公告|查股网

						天茂实业集团股份有限公司第五届董事会第十六次会议决议公告 
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    天茂实业集团股份有限公司（以下简称本公司）第五届董事会第十六次会议通知于2010 年9月16日分别以电子邮件或传真等方式发出。2010年9月27日以通讯方式召开，会议应到董事7人，实到董事7人，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过以下议案：
    一、审议通过《关于对国华人寿保险股份有限公司长期股权投资的核算方法由成本法改权益法的议案》。
    对国华人寿保险股份有限公司（以下简称国华人寿）长期股权投资的核算方法由成本法改权益法的会计政策变更是根据国家统一的会计制度——《企业会计准则》中有关长期股权投资的相关规定进行变更。
    1、会计政策变更情况概述
    国华人寿成立于2007年11月8日，主营人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。
    2007年11月8日，本公司作为国华人寿的发起人股东持有国华人寿19.99%的股权，截止2010年6月30日，本公司持有国华人寿15992万股，占国华人寿注册资本的19.99%。本公司从2007 年11月份起对国华人寿的长期股权投资核算方法按成本法进行核算。
    2010年4月30日，本公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《参与国华人寿增资的议案》：本公司以1元/股的价格用自有资金以现金方式向国华人寿增资4008万元。
    2010年7月8日，本公司接到《关于国华人寿变更注册资本的批复》（保监发改【2010】770号文）。国华人寿注册资本变更为10亿元人民币，本公司持有国华人寿20,000万股，占该公司总股本的20％。
    由于本公司对国华人寿的投资比例达到20%，且本公司董事长刘益谦先生担任国华人寿董事长，能够对国华人寿实施重大影响，故根据《企业会计准则》中有关长期股权投资的相关规定，本公司董事会决定于2010 年7月起，对国华人寿长期股权投资核算方法由成本法改为权益法核算。
    2、董事会关于会计政策变更合理性的说明
    本公司董事会认为：根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》规范的权益性投资要求，投资企业直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，投资企业拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的，一般认为对被投资单位不具有重大影响。
    2007年11月8日，本公司作为国华人寿的发起人股东持有国华人寿19.99%的股权，持股比例低于20%故采用成本法核算。2010年7月本公司通过对国华人寿增资持有国华人寿的股份达到20%，虽然增资比例不大但是达到了《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的20%要求，同时本公司董事长刘益谦先生担任国华人寿董事长，本公司决定对国华人寿的长期股权投资核算方法由成本法改为权益法，能更加准确的反映本公司对国华人寿长期股权投资的会计核算情况。
    3、本次会计政策变更对公司的影响
    （1）本次会计政策变更不改变本公司的业务范围。
    （2）根据测算，本公司对国华人寿会计核算变更为权益法后，本公司2010年半年度净利润及期末所有者权益与未变更会计政策相比减少幅度均在5%以内。
    （3）根据企业会计准则相关规定，对国华人寿的核算方法由成本法变为权益法，并按照 企业会计政策变更的相关规定对2007、2008、2009及2010年上半年的会计报表进行追溯调 整，具体如下：
    母公司报表各年调整如下：截止到2010年上半年累计调减长期股权投资58,739,944.88，调减资本公积29,961,558.43，调增盈余公积318,180.29，调减未分配利润29,096,566.74。
    2007年 
    科 目 变更前金额 本年调整金额 累计调整金额 变更后金额 
    长期股权投资 444,972,016.06 -933,597.34 -933,597.34 444,038,418.72 
    资本公积 37,290,583.22 235,533.97 235,533.97 37,526,117.19 
    盈余公积 65,878,568.05 -116,913.13 -116,913.13 65,761,654.92 
    未分配利润 33,267,159.46 -1,052,218.17 -1,052,218.17 32,214,941.29 
    净利润 86,331,717.25 -1,169,131.30 85,162,585.95 
    2008年 
    科 目 变更前金额 调整金额 
    累计调整金额 变更后金额 
    长期股权投资 714,651,386.43 -25,577,414.42 
    -26,511,011.76 688,140,374.67
    资本公积 605,191,267.63 6,382,774.95 6,618,308.91 611,809,576.54 
    盈余公积 69,212,824.54 0 -116,913.13 69,095,911.41 
    未分配利润 42,971,619.89 -31,960,189.37 -33,012,407.54 9,959,212.35 
    净利润 33,342,564.91 -31,960,189.37 1,382,375.54 
    2009年 
    科 目 变更前金额 调整金额 累计调整金额 变更后金额 
    长期股权投资 790,996,367.84 9,417,934.34 -17,093,077.42 773,903,290.42 
    资本公积 613,536,766.40 3,923,884.08 10,542,193.00 624,078,959.40 
    盈余公积 78,465,901.37 549,405.03 432,491.90 78,898,393.27 
    未分配利润 126,249,311.35 4,944,645.23 -28,067,762.32 98,181,549.03 
    净利润 92,530,768.29 5,494,050.25 98,024,818.54 
    2010年上半年 
    科 目 变更前金额 调整金额 累计调整金额 变更后金额 
    长期股权投资 931,652,365.34 -41,646,867.46 -58,739,944.88 872,912,420.46 
    资本公积 38,261,073.35 -40,503,751.43 -29,961,558.43 8,299,514.92 
    盈余公积 78,465,901.37 -114,311.60 318,180.29 78,784,081.66 
    未分配利润 36,950,707.65 -1,028,804.42 -29,096,566.74 7,854,140.91 
    净利润 23,726,150.09 -1,143,116.03 22,583,034.06 
    合并报表各年调整如下：截止到2010年上半年累计调减长期股权投资58,739,944.88，
    调减资本公积29,961,558.43，调增盈余公积318,180.29，调减未分配利润29,096,566.74。
    2007年 
    科 目 变更前金额 调整金额 累计调整金额 变更后金额 
    长期股权投资 170,263,571.65 -933,597.34 -933,597.34 169,329,974.31 
    资本公积 37,525,126.31 235,533.97 235,533.97 37,760,660.28 
    盈余公积 65,878,568.05 -116,913.13 -116,913.13 65,761,654.92 
    未分配利润 107,103,033.80 -1,052,218.17 -1,052,218.17 106,050,815.63 
    净利润 90,877,215.31 -1,169,131.30 89,708,084.01 
    2008年 
    科 目 变更前金额 调整金额 累计调整金额 变更后金额 
    长期股权投资 270,840,842.02 -25,577,414.42 -26,511,011.76 244,329,830.26 
    资本公积 605,425,810.72 6,382,774.95 6,618,308.91 612,044,119.63 
    盈余公积 69,212,824.54 0 -116,913.13 69,095,911.41 
    未分配利润 91,606,989.13 -31,960,189.37 -33,012,407.54 58,594,581.59 
    净利润 8,142,059.81 -31,960,189.37 -23,818,129.56 
    2009年 
    科 目 变更前金额 调整金额 累计调整金额 变更后金额 
    长期股权投资 347,185,823.43 9,417,934.34 -17,093,077.42 330,092,746.01 
    资本公积 613,771,309.49 3,923,884.08 10,542,193.00 624,313,502.49 
    盈余公积 78,465,901.37 549,405.03 432,491.90 78,898,393.27 
    未分配利润 132,621,490.07 4,944,645.23 -28,067,762.32 104,553,727.75 
    净利润 50,267,577.77 5,494,050.25 55,761,628.02 
    2010年上半年 
    科 目 变更前金额 调整金额 累计调整金额 变更后金额 
    长期股权投资 487,841,820.93 -41,646,867.46 -58,739,944.88 429,101,876.05 
    资本公积 38,495,616.44 -40,503,751.43 -29,961,558.43 8,534,058.01 
    盈余公积 78,465,901.37 -114,311.60 318,180.29 78,784,081.66 
    未分配利润 55,303,793.76 -1,028,804.42 -29,096,566.74 26,207,227.02 
    净利润 35,707,057.48 -1,143,116.03 34,563,941.45 
    4、根据企业会计准则相关规定，对国华人寿的长期股权投资核算方法由成本法变为权益法，并按照企业会计政策变更的相关规定对2007、2008、2009及2010年上半年的会计报表进行追溯调整，导致公司披露的2008年度出现盈亏性质改变。
    2009年3月26日本公司披露《2008年年度报告》，经大信会计师事务有限公司审计，本公司2008年净利润为1751.21万元。（具体内容详见2009年3月26日本公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的公告2009-006号）
    2009年8月31日，公司五届四次董事会根据财政部财会函 [2009]8号《企业会计准则解释第3号》的规定审议通过《关于会计政策变更的议案》，采用追溯调整法，经大信会计师事务有限公司审计，本公司2008年净利润调整为814.21万元。（具体内容详见2009年9月1日本公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的公告2009-028号）
    此次根据企业会计准则相关规定，对国华人寿的长期股权投资核算方法由成本法变为权益法，由于国华人寿2008年正式在全国范围内开设机构展开业务，开办费较大致当年亏损15988.万元，根据权益法核算，本公司2008年净利润调整为-2,381.81万元，导致2008年盈亏性质由盈利变成亏损。
    5、独立董事意见
    公司独立董事认为：公司因对国华人寿增资导致对国华人寿持股比例上升至20%，同时公司董事长刘益谦先生担任国华人寿的董事长，对国华人寿的经营决策具有重大影响。此次会计政策变更符合《企业会计准则》中有关法律法规的规定，是合理和适当的，审议程序符合《公司章程》和有关法律法规的规定。 
    6、监事会意见 
    公司监事会认为：公司持有国华人寿20%的股份且公司董事长刘益谦先生担任国华人寿董事长，对国华人寿的经营决策具有重大影响。公司此次会计政策变更符合《企业会计准则》中有关法律法规的规定，是合理和适当的，所披露的内容真实、准确、完整。 
    本议案表决结果：赞成7票,反对0票,弃权0票。 
    二、审议通过《关于召开2010年第三次临时股东大会的议案》 
    董事会决定召集2010年度第三次临时股东大会，会议时间：2010年10月20日（星期三），会议地点：天茂实业集团股份有限公司四楼会议室。 
    详细内容见同日公告的《关于召开二0一0 年第三次临时股东大会的通知》。 
    本议案表决结果：赞成7票,反对0票,弃权0票。 
    特此公告！ 
    天茂实业集团股份有限公司董事会 
    　　二0一0年九月二十七日