湖北双环科技股份有限公司2010年半年度报告 2010 年8 月7 日 2 重要提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张忠华、主管会计工作负责人张道红及会计机构负责人 (会计主管人员)种道乾声明：保证公司2010 年半年度报告中财务报告 的真实、完整。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 3 目 录 一、公司基本情况·····································4 二、会计数据和业务数据摘要···························5 三、股本变动和主要股东持股情况·······················6 四、董事、监事、高级管理人员情况························7 五、董事会报告·········································8 六、重要事项···········································9 七、财务报告··········································17 会计报表附注······································26 八、备查文件目录······································75 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 4 第一节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：湖北双环科技股份有限公司 公司法定英文名称：HUBEI SHUANGHUAN SCIENCE AND TECHNOLOGY STOCK CO. LTD 英文名称缩写：HSST 二、法定代表人姓名：张忠华 三、公司董事会秘书：张拥军 联系电话：0712－3591099 传 真：0712－3591099 电子信箱：SH0707@163.com 联系地址：湖北省应城市东马坊团结大道26 号 四、公司注册地址：湖北省应城市东马坊团结大道26 号 公司办公地址：湖北省应城市东马坊团结大道26 号 邮政编码：432407 公司网址：HTTP：//WWW.hbsh.com 五、信息披露媒体： 网 站：HTTP：//WWW.cninfo.com.cn 定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《证券时报》 半年度报告备置地点：公司证券部 六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：双环科技 股票代码：000707 七、其它有关资料： 公司于1993 年12 月27 日在湖北省工商局首次注册。 企业法人营业执照注册号为：4200001100020 企业税务登记号码为：420981706803542 财务报告审计单位：大信会计师事务有限公司 地址：北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦15 层 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 5 第二节、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末 比上年度期 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 总资产 5,822,133,481.74 5,409,510,310.30 5,409,510,310.30 7.63% 归属于上市公司股东的所有者权益 1,841,999,488.02 1,816,321,122.56 1,816,321,122.56 1.41% 股本 464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00 归属于上市公司股东的每股净资产（元/ 股） 3.97 3.91 3.91 0.06 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比 上年同期增 减（％） 调整前 调整后 调整后 营业总收入 1,626,361,902.20 1,485,990,563. 99 1,485,990,563.9 9 9.45% 营业利润 4,866,364.70 -32,680,873.01 -32,680,873.01 注1 利润总额 34,066,071.27 -23,418,029.92 -23,418,029.92 注2 归属于上市公司股东的净利润 28,832,463.84 -19,752,657.68 -19,752,657.68 注3 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 17,822,992.72 -27,383,160.20 -27,383,160.20 注4 基本每股收益（元/股） 0.062 -0.043 -0.043 注5 稀释每股收益（元/股） 0.062 -0.043 -0.043 注6 净资产收益率（%） 1.57% -1.11% -1.11% 注7 经营活动产生的现金流量净额 -241,696,921.26 154,051,752.74 154,051,752.74 注8 每股经营活动产生的现金流量净额（元/ 股） -0.52 0.33 0.33 注9 注1：营业利润同比增加了37,547,237.71 元。注2：利润总额同比增加了57,484,101.19 元。注3： 归属于上市公司股东的净利润同比增加了48,585,121.52 元。注4：归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润同比增加了45,206,152.92 元。注5：基本每股收益（元/股）同比增加了0.105 元。注6： 稀释每股收益（元/股）同比增加了0.105 元。注7：净资产收益率（%）同比增加了2.68 个百分点。注8： 经营活动产生的现金流量净额同比下降了214,785,860.36 元。注9：每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股）同比下降了0.46 元。 注:扣除的非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 526,361.69 计入当期损益的政府补助 5,727,811.11 债务重组损益 5,457,098.61 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -701,800.29 合计 11,009,471.12 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》编制计算的利润表附表： 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 6 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.57% 1.59% 0.062 0.062 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 0.97% 0.98% 0.038 0.038 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 （一）、公司股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 市场购买 高管股解 除限售 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 62,405 0.01 -60,000 -60,000 2,405 0.0005 1、国家持股 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0 3、其他内资持股 62,405 0 -60,000 -60,000 2,405 0.0005 其中：境内非国有法人持股 0 0 0 0 境内自然人持股 62,405 0.01 -60,000 -60,000 2,405 0.0005 4、外资持股 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 二、无限售条件股份 464,083,360 99.99 60,000 60,000 464,143,360 99.9995 1、人民币普通股 464,083,360 99.99 60,000 60,000 464,143,360 99.9995 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 股份总数 464,145,765 100 464,145,765 100 （二）、主要股东持股情况介绍: 1、报告期末公司前十名股东持股情况 股东总数 69,170 户 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例﹪ 持股总数 限售条件 股份数量 质押冻结股 份数量 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 7 湖北双环化工集团有限公司 国有法人 25.11 116563210 0 57000000 姜健军 境内自然人 0.77 3589266 0 0 吴滨 境内自然人 0.69 3188888 0 0 中国人民人寿保险－分红－个险分红 境内非国有法人 0.65 3000000 0 0 国泰君安客户信用交易担保证券账户 境内非国有法人 0.57 2646700 0 0 中国人民健康保险－自有资金 境内非国有法人 0.57 2626872 0 0 上海健顺投资管理有限公司 境内非国有法人 0.50 2300000 0 0 华夏成长证券投资基金 境内非国有法人 0.43 1999958 0 0 建信优化配置混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.43 1999927 0 0 应城市红双环工贸有限公司 国有法人 0.32 1476471 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股 份数量 股份种类 湖北双环化工集团有限公司 116563210 人民币普通股 姜健军 3589266 人民币普通股 吴滨 3188888 人民币普通股 中国人民人寿保险－分红－个险分红 3000000 人民币普通股 国泰君安客户信用交易担保证券账户 2646700 人民币普通股 中国人民健康保险－自有资金 2626872 人民币普通股 上海健顺投资管理有限公司 2300000 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 1999958 人民币普通股 建信优化配置混合型证券投资基金 1999927 人民币普通股 应城市红双环工贸有限公司 1476471 人民币普通股 第一大股东湖北双环化工集团有限公司和第十大股东应城市红双环工贸有限公司为同一母公司控制的关联 关系。其他股东的关联关系或是否一致行动人情况不详。 2、报告期期末持有公司股份达5%以上股东的情况 (1)、报告期期末公司前十大股东中，湖北双环化工集团有限公司是本公司的控股股东。 公司法定代表人张忠华，公司注册资本45,400 万元，公司主要业务为化工产品生产与销售。 (2)、湖北双环化工集团有限公司是本公司唯一持股超过5%的股东，代表国家持有本公 司国有股数116,563,210 股，占股本总额的25.11%。股份类别为人民币普通股。其中5,700 万股用于银行贷款质押。本报告期湖北双环化工集团有限公司持有本公司股份的数量没有发 生变化。 第四节 公司董事、监事、高管人员情况 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 8 一、报告期内，公司原监事白彦婷持有的本公司股票60000 股因离职满半年解除限售， 其他董监高人员持股无变化。 二、报告期内，经公司六届八次董事会批准，公司聘任张道红先生为公司总经理，董事 长张忠华先生不再兼任公司总经理。 三、报告期内，公司2010 年第三次临时股东大会选举选举张元堂先生为公司第六届监事 会监事，张新女士不再担任公司监事、监事会主席。 第五节 董事会报告 一、报告期财务报告及重大事项的讨论与分析 本报告期公司主要财务数据及其他统计数据均好于去年同期。其主要原因，一是由于国 家采取了积极的财政政策，宏观经济形势有所好转，公司主导产品的价格有所上涨。二是由 于公司进一步加强了企业内部管理，保证了生产系统长周期满负荷运行。同时大力开展节能 降耗、增收节支活动，提高了产量，降低了成本，增加了效益。 今年下半年，公司生产有望保持上半年的良好势头。目前，国家为抑制房产价格过快增 长，出台了相关的调控政策。公司的主导产品之一纯碱的下游行业是玻璃，玻璃行业受房地 产影响较大。房地产调控政策的出台，可能会给公司造成一定的间接影响。 二、报告期经营情况的介绍与分析 （一）、报告期内总体经营情况 报告期内，母公司生产合成氨204,515 吨，同比增长14.97%。生产纯碱538,690 吨，同 比增长21.60%。生产氯化铵560,747 吨，同比增长22.28%。（其中精制氯化铵80,203 吨，同 比增长92.80%），生产原盐652,073 吨，同比增长16.02%。 公司间接控股22.95%的子公司重庆宜化2010 年上半年生产合成氨124,165 吨，生产纯 碱 356,917 吨，生产氯化铵 363,081 吨。 报告期内，公司合并实现营业收入162,636.20 万元，比上年同期增长9.45% ；实现营 业利润4,866,364.70 元，比上年同期增长114.89%；实现净利润28,832,463.84 元，比上年 同期增长245.97%。 （二）、报告期内主要经营情况 1、公司主营业务的范围及经营状况： (1)、本公司属化工行业，在报告期内没有发生变化。本公司主要产品为联碱产品，分别 为纯碱和氯化铵，公司的销售收入和利润基本上来自联碱产品。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 9 单位：（人民币）万元 (2)、公司主营业务分行业、产品和地区的构成情况： 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖北省 41,439.72 88.31% 湖南省 18,161.77 37.55% 两广地区 24,386.96 -12.51% 云贵川地区 26,375.83 -0.12% 江浙地区 23,642.58 15.11% 其他地区 25,595.66 -30.21% 2、经营中的问题与困难 公司生产经营中的问题和困难主要是:原辅材料及能源价格不断上涨，而公司产品价格 却没有同步上涨，从而影响了企业的经济效益。 下半年，公司将抓好以下工作: (1)、采取有效措施，确保公司化工装置长周期、满负荷运行。 (2)、抓消秏达标杆，通过进一步抓好节能降耗、增收节支,提高企业的经济效益，增强 企业的竞争力。 (3)、结合国家开发大西北政策出台的有利时机，在西部开发中寻找新的利润增长点。 (4)、积极推进湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司49%的股权，重庆宜化化工有限 公司55%的股权以适当的方式注入本公司工作的进程。上述股权注入本公司后，将有利于公 司壮大公司主业，提升盈利能力。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其他有关上市公司治理规范性 文件的要求规范运作，根据中国证监会新颁发的有关规范性文件对照公司实际情况及时修订、 完善公司的内部治理制度。对公司员工进行了相应的培训。公司根据章程指引制订了《公司 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同期 增减（%） 化工行业 159,602.52 128,699.25 19.36% 8.79% 0.94% 0.63% 主营业务分产品情况 联碱及其他化工 产品 159,602.52 128,699.25 19.36% 8.79% 0.94% 0.63% 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 10 章程》等基本制度，对公司行为进行了规范，不断完善公司法人治理结构。公司与控股股东 在业务、资产、人员、机构、财务上已经分开，具备了独立性。公司治理结构总体上与中国 证监会要求一致。 二、报告期内公司无待执行的利润分配及公积金转增股本方案，无发行新股方案，无股 权激励方案。本公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。 三、重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、收购、出售或处置资产情况 本报告期母公司无收购出售或处置资产资产行为。 本公司控股子公司湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司（以下简称“双环碱业” ） 的子公司重庆宜化化工有限公司（以下简称“重庆宜化” ）用自有资金出资399,227,260.66 元，收购湖北大江化工集团有限公司（以下简称：“大江集团” ）拥有的重庆索特盐化股份 有限公司（以下简称“索特盐化” ）99.9868%的股权。 上述收购事项对本公司本报告期效益的影响不大。 以上信息详细披露在2010 年6 月12 日的中国证券报，证券时报及巨潮网上。 五、报告期内公司重大关联交易事项 （一）、与日常经营相关的关联交易 购买商品、提供水、电、汽及劳务发生的关联交易详见本报告64 页，湖北双环科技股份 有限公司财务报表附注第六章（关联方及关联交易）第四条（关联交易情况）第一款（购销 商品、提供和接受劳务的关联交易）。 （二）、资产收购、出售发生的关联交易， 除日常关联交易外，因本公司的子公司和孙公司的少数股东向本公司的关联方宜昌财富 投资管理有限公司（以下简称“财富公司” ）转让股权，从而引发了关联交易，情况如下： 本次关联交易为本公司之控股子公司湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司（以下简 称“双环碱业” ）的少数股东：巴东县南方矿业有限公司（以下简称“南方矿业” ）和本 公司的孙公司重庆宜化化工有限公司（以下简称重庆宜化）的少数股东：贵州兴化化工股份 有限公司（以下简称“贵州兴化” ）和浠水县福瑞德化工有限责任公司（以下简称“福瑞德” ） 向财富公司转让其所持有的双环碱业49%股权和重庆宜化55%股权。以上两项交易合计金额为 50，900.8861万元。经股东大会批准，本公司放弃了优先受让权。 本次关联交易对公司本报告期的效益影响不大。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 11 上述股权最终将注入到本公司。股权注入到本公司后，有利于提高本公司的整体竞争力， 提高本公司的盈利能力。 以上信息详细披露在2010 年5 月10 日的中国证券报，证券时报及巨潮网上。 （三）、公司的关联方担保事项 截至报告期末，公司对关联方担保及反担保事项如下： 公司及公司的子公司对关联方承诺的担保总金额为206,000.00 万元。（担保对象“湖北 宜化”“内蒙宜化” ） 报告期末，公司及公司子公司的子公司实际发生的关联方担保总金额为201,340.78 万 元。具体情况见下表： 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 湖北宜化化 工股份有限 公司 2008.05.23 公告，公告 编号 2008-017 号 70,000.00 2009 年12 月22 日 70,000.00 连带责任 担保 12 年 否 是 内蒙古宜化 化工有限公 司 2009.09.10 公告公告 编号 2009-026 号 80,000.00 2009 年09 月23 日 75,340.78 连带责任 担保 6 年 否 是 内蒙古宜化 化工有限公 司 2009.11.14 公告公告 编号 2009-033 号 56,000.00 2009 年11 月24 日 56,000.00 连带责任 担保 ８年 否 是 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 206,000.00 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 201,340.78 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 重庆宜化化 工有限公司 2008.11.21 公告公告 编号 2008-053 号 24,000.00 2009 年02 月25 日 17,500.00 连带责任 担保 ７年 否 否 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 12 重庆宜化化 工有限公司 2010.06.28 公告公告 编号 2010-014 号 18,000.00 2010 年06 月28 日 3,000.00 连带责任 担保 ２年 否 否 重庆宜化化 工有限公司 2010.06.28 公告公告 编号 2010-014 号 3,600.00 2010 年06 月28 日 3,000.00 连带责任 担保 ７年 否 否 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 21,600.00 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 6,000.00 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3） 45,600.00 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 23,500.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 21,600.00 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 6,000.00 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 251,600.00 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 224,840.78 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 122.06% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 201,340.78 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 债务担保金额（D） 154,840.78 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 111,072.58 上述三项担保金额合计（C+D+E） 224,840.78 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司担保为连带责任担保，到期被担保方如果 不能偿还贷款，公司将承担偿还贷款的责任。 六、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 （一）、对公司2010 年半年度公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据相关法律法规的规定，我们对湖北双环科技股份有限公司(以下简称“双环科技”) 在本报告期内的担保情况进行了调查核实，现做相关说明及发表独立意见如下： 本报告期公司撤销担保28,000 万元，新增加担保21,600 万元。截止2010 年6 月30 日， 公司及子公司累计承诺对外担保总额为251,600.00 万元。实际发生的对外担保总额为 224,840.78 万元。 我们认为，报告期内，公司对关联方和子公司的担保属于公司生产经营和资金合理利用 的需要，已取得董事会和股东大会的批准，并依法进行了信息披露；公司对外担保的决策程 序合法、合理、公允；风险控制措施得当，对外担保没有损害公司及公司股东、特别是中小 股东的利益。公司已依法履行了审批程序和信息披露义务。 （二）、对2010 年半年度报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其 他关联方占用公司资金情况的专项说明及独立意见： 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 13 根据双环科技半年度报告及我们的审查，截止2010 年6 月30 日，未发现存在控股股 东及其他关联方非经营性占用上市公司资金的事项；也未发现双环科技为其控股股东及其他 关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出的事项。 七.重大合同等情况 （一）、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产 管理的事项。 （三）、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。 八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明。 （一）、证券投资情况 单位：（人民币）元 序号 证券 品种 证券代 码 证券简称 初始投资金额 （元） 持有数量 （股） 期末账面值 占期末 证券总 投资比 例 （%） 报告期损益 1 股票 000422 湖北宜化 1,000,000.26 484,716.00 6,175,281.84 100.00% -4,173,404.76 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 合计 1,000,000.26 484,716.00 6,175,281.84 100.00% -4,173,404.76 （二）、持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 比例 期末账面值报告期损益 报告期所有者权益变 动 000422 湖北宜化 1,000,000.26 0.09% 6,175,281.84 -4,173,404.76 -4,173,404.76 合计 1,000,000.26 - 6,175,281.84 -4,173,404.76 -4,173,404.76 九、承诺事项 在股权分置改革中，公司控股股东湖北双环化工集团有限公司有如下承诺延续到本报告 期： 湖北双环化工集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36 个月内不通过交易所挂牌交易或转让；前项承诺期满后，湖北双环化工集团有限公司承诺所 持原双环科技非流通股股份如果减持，则减持价格不低于5元/股，若自股权分置改革方案实 施之日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积金转增等除权事项，则对该价格进行相 应除权处理； 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 14 解除限售后，湖北双环化工集团有限公司至今没有出售所持有的双环科技流通股，没有 违背承诺。 十、 报告期内公司、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、调研情况 报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的规定，向来公司 调研者提供已公开披露的资料，客观地向来访者介绍公司的实际生产经营状况，未透露或泄 露非公开重大信息，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待调研基本情况表: 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年02 月 24 日 公司董事会 办 实地调研 泰康资产刘忠卫，马轲 讨论国内外纯碱化肥市场动向。参观 现场。 2010 年03 月11 日 公司董事会 办 实地调研 中国国际金融有限公司江军，广发 证券股份有限公司王剑雨，国金证 券股份有限公司纪纲。 讨论国内外纯碱化肥市场动向。参观 现场。 十二、本公司报告期信息披露索引 公 告 名 称公告日期 2010 年第三次临时股东大会的法律意见书 2010-06-29 2010 年第三次临时股东大会决议公告 2010-06-29 重庆索特盐化股份有限公司2010 年一季度审计报告 2010-06-12 重庆索特盐化股份有限公司2009 年度审计报告 2010-06-12 独立董事就子公司的子公司收购股权的独立意见 2010-06-12 关于重庆宜化对外收购股权的公告 2010-06-12 关于召开2010 年第三次临时股东大会的通知 2010-06-12 六届十一次董事会决议公告 2010-06-12 六届七次监事会决议公告 2010-06-12 2009 年年度报告（更正后） 2010-06-05 2009 年年度报告更正公告 2010-06-05 2009 年年度报告摘要（更正后） 2010-06-05 独立董事就对外担保事项的事前审核及独立意见 2010-05-29 2010 年第二次临时股东大会的法律意见书 2010-05-29 六届十次董事会决议公告 2010-05-29 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 15 2010 年第二次临时股东大会决议公告 2010-05-29 对外担保公告 2010-05-29 关于召开2010 年第二次临时股东大会的提示性公告 2010-05-27 湖北宜化关于拟转让有关公司部分股权的提示性公告 2010-05-25 独立董事就放弃优先受让权理由和交易定价公允性发表专项意见 2010-05-10 独立董事就子公司少数股东持股权转让给财富公司等相关事宜的事前认可及独立意见 2010-05-10 重庆宜化化工有限公司评估报告 2010-05-10 湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司评估报告 2010-05-10 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知 2010-05-10 六届九次董事会决议公告 2010-05-10 对外投资之关联交易公告 2010-05-10 2009 年年度股东大会的法律意见书 2010-05-08 2009 年年度股东大会决议公告 2010-05-08 关于提名张道红先生为公司总经理的独立意见 2010-04-28 六届八次董事会决议公告 2010-04-28 2010 年第一季度报告全文 2010-04-28 2010 年第一季度报告正文 2010-04-28 关于控股股东湖北双环化工集团的控股股东股权结构变更及相关事项提示性公告 2010-04-20 独立董事年报工作制度 2010-04-16 监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 2010-04-16 独立董事对公司对外担保等情况的独立意见 2010-04-16 内幕信息知情人登记制度（2010 年4 月） 2010-04-16 2009 年年度报告 2010-04-16 2009 年度内部控制自我评价报告 2010-04-16 2009 年度社会责任报告 2010-04-16 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告 2010-04-16 六届五次监事会决议公告 2010-04-16 关于召开2009 年年度股东大会的通知 2010-04-16 六届七次董事会决议公告 2010-04-16 2009 年年度审计报告 2010-04-16 2009 年年度报告摘要 2010-04-16 2010 年日常关联交易预计公告 2010-04-16 重大会计政策变更情况专项说明 2010-04-16 外部单位报送信息管理制度 2010-04-16 年报信息披露重大差错责任追究制度 2010-04-16 年报报告制度 2010-04-16 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 16 审计委员会年报工作规程 2010-04-16 信息披露管理制度 2010-04-16 公司独立董事王远璋2009 年度述职报告 2010-04-16 公司独立董事王永海2009 年度述职报告 2010-04-16 公司独立董事王小宁2009 年度述职报告 2010-04-16 业绩预告公告 2010-01-26 2010 年第一次临时股东大会的法律意见书 2010-01-16 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010-01-16 本公司信息披露的媒体为中国证券报、证券时报、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 17 第七节 财务报告（未经审计） 资产负债表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 233,390,927.80 69,518,185.05 213,643,018.94 79,450,914.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 208,976,167.95 84,627,219.25 69,159,761.74 13,389,047.96 应收账款 285,240,418.68 192,250,867.62 205,272,316.26 111,094,098.74 预付款项 342,990,634.39 101,321,389.87 237,631,546.90 166,813,299.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 9,725,700.00 9,725,700.00 9,725,700.00 9,725,700.00 其他应收款 76,142,593.71 188,996,385.01 51,395,444.04 68,604,675.27 买入返售金融资产 存货 555,907,808.42 269,912,356.63 357,610,806.83 193,346,004.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,712,374,250.95 916,352,103.43 1,144,438,594.71 642,423,740.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6,175,281.84 6,175,281.84 10,348,686.60 10,348,686.60 持有至到期投资 1,100,000.00 1,100,000.00 长期应收款 长期股权投资 73,602,073.02 297,105,681.85 73,258,864.01 247,002,005.59 投资性房地产 固定资产 3,578,146,150.64 2,345,251,237.90 3,712,574,802.85 2,431,302,335.12 在建工程 56,366,584.36 30,849,912.27 38,361,772.17 11,226,145.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 345,511,847.78 143,508,814.07 377,676,594.22 144,600,026.93 开发支出 商誉 37,030,500.65 37,030,500.65 长期待摊费用 1,485,740.72 1,485,740.72 5,294,794.22 1,402,119.09 递延所得税资产 11,441,051.78 10,072,481.55 9,425,700.87 9,253,677.10 其他非流动资产 非流动资产合计 4,109,759,230.79 2,834,449,150.20 4,265,071,715.59 2,856,234,995.54 资产总计 5,822,133,481.74 3,750,801,253.63 5,409,510,310.30 3,498,658,735.75 公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 18 资产负债表（续） 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元 项目 期末数期初数 合并 母公司合并 母公司 流动负债： 短期借款 1,164,000,000.00 940,000,000.00 714,000,000.00 540,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 78,000,000.00 38,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 应付账款 430,218,096.65 200,549,848.96 484,795,155.07 253,080,085.79 预收款项 237,840,524.65 120,768,006.85 215,952,847.22 120,635,696.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,239,259.28 7,169,286.61 31,486,145.72 22,495,224.06 应交税费 -51,896,797.45 -52,657,917.88 -44,465,889.32 -49,698,014.33 应付利息 应付股利 818,740.00 818,740.00 818,740.00 818,740.00 其他应付款 111,989,531.81 32,569,669.61 108,276,810.99 26,880,615.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 60,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,987,209,354.94 1,287,217,634.15 1,594,863,809.68 998,212,347.18 非流动负债： 长期借款 1,532,280,000.00 640,000,000.00 1,547,280,000.00 705,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 12,870,000.00 12,870,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 1,293,820.40 1,293,820.40 2,337,171.59 2,337,171.59 其他非流动负债 13,116,306.00 13,116,306.00 13,116,306.00 13,116,306.00 非流动负债合计 1,559,560,126.40 667,280,126.40 1,571,233,477.59 728,953,477.59 负债合计 3,546,769,481.34 1,954,497,760.55 3,166,097,287.27 1,727,165,824.77 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00 资本公积 814,939,976.51 811,626,258.72 818,070,292.29 814,756,312.29 减：库存股 专项储备 2,802,291.31 663,970.29 2,826,073.91 696,429.41 盈余公积 168,950,288.04 168,950,288.04 168,950,288.04 168,950,288.04 一般风险准备 未分配利润 391,161,167.16 350,917,211.03 362,328,703.32 322,944,116.24 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,841,999,488.02 1,796,303,493.08 1,816,321,122.56 1,771,492,910.98 少数股东权益 433,364,512.38 427,091,900.47 所有者权益合计 2,275,364,000.40 1,796,303,493.08 2,243,413,023.03 1,771,492,910.98 负债和所有者权益总计 5,822,133,481.74 3,750,801,253.63 5,409,510,310.30 3,498,658,735.75 公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 19 利润表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,626,361,902.20 1,035,872,076.16 1,485,990,563.99 827,401,279.56 其中：营业收入 1,626,361,902.20 1,035,872,076.16 1,485,990,563.99 827,401,279.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,624,120,960.45 1,014,427,378.32 1,518,901,867.82 849,975,484.77 其中：营业成本 1,298,825,641.17 847,390,982.11 1,285,693,531.85 722,597,973.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,614,371.47 9,052,035.85 9,564,284.60 7,955,306.07 销售费用 126,189,374.49 57,951,330.45 103,282,745.88 46,045,106.33 管理费用 107,448,750.05 54,938,636.99 71,556,515.09 52,377,326.97 财务费用 70,548,972.35 41,819,175.12 48,614,763.50 20,809,745.50 资产减值损失 11,493,850.92 3,275,217.80 190,026.90 190,026.90 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 2,625,422.95 103,676.26 230,430.82 -240,108.44 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 343,209.02 103,676.26 -129,556.83 -600,096.09 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 4,866,364.70 21,548,374.10 -32,680,873.01 -22,814,313.65 加：营业外收入 29,490,093.09 5,855,916.24 10,914,418.49 6,491,535.80 减：营业外支出 290,386.52 250,000.00 1,651,575.40 560,000.00 其中：非流动资产处置损失201,008.00 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 34,066,071.27 27,154,290.34 -23,418,029.92 -16,882,777.85 减：所得税费用 -1,457,765.48 -818,804.45 五、净利润（净亏损以“-”号 填列） 35,523,836.75 27,973,094.79 -23,418,029.92 -16,882,777.85 归属于母公司所有者的净 利润 28,832,463.84 27,973,094.79 -19,752,657.68 -16,882,777.85 少数股东损益 6,691,372.91 -3,665,372.24 被合并方在合并前实现的 净利润 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.062 0.060 -0.043 -0.043 （二）稀释每股收益 0.062 0.060 -0.043 -0.043 公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 20 现金流量表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 1,687,953,846.87 1,038,869,929.96 1,504,152,835.41 811,512,566.86 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,021,100.00 收到其他与经营活动有关 的现金 21,993,361.98 900,000.00 30,544,212.83 6,491,535.80 经营活动现金流入小计1,709,947,208.85 1,039,769,929.96 1,537,718,148.24 818,004,102.66 购买商品、接受劳务支付的 现金 1,717,699,497.63 930,036,064.21 1,133,750,740.84 604,728,491.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 66,300,396.63 50,084,065.98 53,384,081.38 23,632,629.34 支付的各项税费 51,934,836.96 39,994,085.78 85,759,923.44 30,484,168.70 支付其他与经营活动有关 的现金 115,709,398.89 50,971,181.31 110,771,649.84 37,402,626.90 经营活动现金流出小计1,951,644,130.11 1,071,085,397.28 1,383,666,395.50 696,247,916.86 经营活动产生的现金 流量净额 -241,696,921.26 -31,315,467.32 154,051,752.74 121,756,185.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,099,691.67 1,100,000.00 取得投资收益收到的现金250,580.25 250,580.25 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额526,361.69 526,361.69 315,180.11 315,180.11 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计9,626,053.36 1,626,361.69 565,760.36 565,760.36 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 21 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 51,909,821.24 22,236,116.35 143,305,017.16 109,340,045.12 投资支付的现金 500,000.00 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 141,440,000.00 645,870.68 投资活动现金流出小计52,409,821.24 213,676,116.35 143,950,887.84 109,340,045.12 投资活动产生的现金 流量净额 -42,783,767.88 -212,049,754.66 -143,385,127.48 -108,774,284.76 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 3,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,150,000,000.00 760,000,000.00 794,000,000.00 520,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 36,970.01 筹资活动现金流入小计1,150,000,000.00 760,000,000.00 797,736,970.01 520,000,000.00 偿还债务支付的现金 775,000,000.00 485,000,000.00 708,500,000.00 540,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 71,114,576.28 41,706,698.27 47,234,327.43 19,838,881.63 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 743,100.86 筹资活动现金流出小计846,114,576.28 526,706,698.27 756,477,428.29 559,838,881.63 筹资活动产生的现金 流量净额 303,885,423.72 233,293,301.73 41,259,541.72 -39,838,881.63 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 343,174.28 139,190.78 11,000.29 11,000.29 五、现金及现金等价物净增加额19,747,908.86 -9,932,729.47 51,937,167.27 -26,845,980.30 加：期初现金及现金等价物 余额 213,643,018.94 79,450,914.52 234,497,310.86 187,655,805.87 六、期末现金及现金等价物余额233,390,927.80 69,518,185.05 286,434,478.13 160,809,825.57 公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 22 所有者权益变动表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润其他 少数股东权 益 所有者权益 合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润其他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 464,145,765. 00 818,070,292. 29 2,826,073.91 168,950,288. 04 362,328,703. 32 427,091,900. 47 2,243,413,02 3.03 464,145,765. 00 797,754,938. 35 172,581,867. 36 361,756,252. 79 446,726,968. 24 2,242,965,79 1.74 加：会计政策变更 7,317,157.34 -4,005,517.13 -3,311,640.21 0.00 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,145,765. 00 818,070,292. 29 2,826,073.91 168,950,288. 04 362,328,703. 32 427,091,900. 47 2,243,413,02 3.03 464,145,765. 00 797,754,938. 35 7,317,157.34 168,576,350. 23 358,444,612. 58 446,726,968. 24 2,242,965,79 1.74 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,130,315.78 -23,782.60 28,832,463.8 4 6,272,611.91 31,950,977.3 7 20,315,353.9 4 -4,491,083.43 373,937.81 3,884,090.74 -19,635,067.7 7 447,231.29 （一）净利润 28,832,463.8 4 6,691,372.91 35,523,836.7 5 4,258,028.55 6,066,675.61 10,324,704.1 6 （二）其他综合收益 -3,130,053.57 -3,130,053.57 4,951,373.94 4,951,373.94 上述（一）和（二）小计 -3,130,053.57 28,832,463.8 4 6,691,372.91 32,393,783.1 8 4,951,373.94 4,258,028.55 6,066,675.61 15,276,078.1 0 （三）所有者投入和减少资本 -262.21 -439,554.40 -439,816.61 15,363,980.0 0 11,126,020.0 0 26,490,000.0 0 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -262.21 -439,554.40 -439,816.61 15,363,980.0 11,126,020.0 26,490,000.0 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 23 0 0 0 （四）利润分配 373,937.81 -373,937.81 -30,900,559.2 6 -30,900,559.2 6 1．提取盈余公积 373,937.81 -373,937.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -30,900,559.2 6 -30,900,559.2 6 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -23,782.60 20,793.40 -2,989.20 -4,491,083.43 -5,927,204.12 -10,418,287.5 5 1．本期提取 7,284,987.80 2,532,490.79 9,817,478.59 9,442,250.38 4,984,402.84 14,426,653.2 2 2．本期使用 7,308,770.40 2,511,697.39 9,820,467.79 13,933,333.8 1 10,911,606.9 6 24,844,940.7 7 四、本期期末余额 464,145,765. 00 814,939,976. 51 2,802,291.31 168,950,288. 04 391,161,167. 16 433,364,512. 38 2,275,364,00 0.40 464,145,765. 00 818,070,292. 29 2,826,073.91 168,950,288. 04 362,328,703. 32 427,091,900. 47 2,243,413,02 3.03 公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 24 母公司所有者权益变动表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元 本期金额 上年金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 464,145,76 5.00 814,756,31 2.29 696,429.41 168,950,28 8.04 322,944,11 6.24 1,771,492, 910.98 464,145,76 5.00 797,754,93 8.35 172,581,86 7.36 319,214,53 8.06 1,753,697, 108.77 加：会计政策变更 3,641,379. 20 -4,005,517 .13 364,137.93 0.00 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,145,76 5.00 814,756,31 2.29 696,429.41 168,950,28 8.04 322,944,11 6.24 1,771,492, 910.98 464,145,76 5.00 797,754,93 8.35 3,641,379. 20 168,576,35 0.23 319,578,67 5.99 1,753,697, 108.77 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） -3,130,053 .57 -32,459.12 27,973,094 .79 24,810,582 .10 17,001,373 .94 -2,944,949 .79 373,937.81 3,365,440. 25 17,795,802 .21 （一）净利润 27,973,094 .79 27,973,094 .79 3,739,378. 06 3,739,378. 06 （二）其他综合收益 -3,130,053 .57 -3,130,053 .57 4,951,373. 94 4,951,373. 94 上述（一）和（二）小计 -3,130,053 .57 27,973,094 .79 24,843,041 .22 4,951,373. 94 3,739,378. 06 8,690,752. 00 （三）所有者投入和减少资 本 12,050,000 .00 12,050,000 .00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 25 3．其他 12,050,000 .00 12,050,000 .00 （四）利润分配 373,937.81 -373,937.8 1 1．提取盈余公积 373,937.81 -373,937.8 1 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -32,459.12 -32,459.12 -2,944,949 .79 -2,944,949 .79 1．本期提取 6,228,248. 46 6,228,248. 46 7,738,268. 77 7,738,268. 77 2．本期使用 6,260,707. 58 6,260,707. 58 10,683,218 .56 10,683,218 .56 四、本期期末余额 464,145,76 5.00 811,626,25 8.72 663,970.29 168,950,28 8.04 350,917,21 1.03 1,796,303, 493.08 464,145,76 5.00 814,756,31 2.29 696,429.41 168,950,28 8.04 322,944,11 6.24 1,771,492, 910.98 公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 26 - ~ 湖北双环科技股份有限公司 财务报表附注 2010 年1 月1日——2010 年06 月30 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）公司简介 湖北双环科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省工商行政管理局 注册登记，企业法人营业执照注册号：4200001100020。 住 所：湖北省应城市东马坊团结大道26 号 法定代表人：张忠华 注册资本：（人民币）肆亿陆仟肆佰壹拾肆万伍仟柒佰陆拾伍元整 经营范围：生产销售纯碱（碳酸钠）、氯化铵、小苏打（碳酸氢钠）、氮、液氩、硫磺、 原盐（氯化钠）、芒硝（硫酸钠）、氧、粉煤灰、液氯、烧碱（氢氧化钠）、盐酸（有效期至2011 年4 月25 日）；承担与盐化工行业相关的科研、设计及新产品的开发、设备制造、安装和建 设工程项目；批零兼营化工机械设备、电器设备、仪器仪表、金属材料、非金属况产品、汽 车货运、技术培训；软件开发；光电子设备、微型机电的生产与销售；经营本企业和本企业 成员企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业所需的原辅材料、仪器 仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及 技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 （二）历史沿革 湖北双环科技股份有限公司是在湖北双环集团有限公司（原湖北省化工厂）所属部分生 产单位合成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂进行股份制改造的基础上，由湖北双环化工集团有 限公司（原湖北省化工厂）、湖北省物产总公司、湖北省化工厂红双环实业公司共同作为发起 人，经湖北省体改委鄂改[1993]164 号文批准，于1993 年12 月27 日在湖北省工商行政管理 局注册登记成立的定向募集股份有限公司。1997 年3 月20 日经中国证券监督管理委员会 [1997]72 号、[1997]73 号文批准，公司于1997 年4 月3 日在深圳证券交易所发行社会公众 股票6,000 万股并于1997 年4 月15 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，公司注册资本为 16,888 万元。 1998 年5 月，公司实施分配方案，以1997 年年末总股本16,888 万股为基数向全体股东 每10 股送红股4 股共送红股6,755.2 万股，变更后的总股本为23,643.2 万股。1998 年经中 国证券监督管理委员会证监上字[1998]40 号文批准，公司实施了1998 年的配股方案，以1997 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 27 - ~ 年年末总股本16,888 万股为基数每10 股配售3 股，实际配售2,855.016 万股，变更后的总 股本为26,498.216 万股。 2001 年3 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[2001]28 号文批准，公司实施了2000 年的配股方案，以1999 年年末总股本26,498.216 万股为基数每10 股配售3 股，实际配售 4,019.62 万股，变更后的注册资本为30,517.836 万元。2001 年5 月公司根据2000 年股东大 会审议通过,向全体股东以2000 年配股后的总股本30,517.836 万股为基数每10 股转增4.341 股、送红股0.868 股及派现金1.3024 元(含税)，变更后的注册资本为46,414.5765 万元。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 28 - ~ 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差 额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计 入当期损益。 （2）外币财务报表折算 本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币 财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 29 - ~ 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及 其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持 有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本 外。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 30 - ~ 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分 计提减值准备。 预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。 预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资 产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 31 - ~ 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。 （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项的确认标准：一般指单项超过1,000.00 万元（含1,000.00 万 元）的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，应当单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备。 （2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公 司确定该组合的依据为有明显特征表明该款项难以收回，账龄三年以上的应收款项。 根据信用风险特征组合确定应收款项坏账准备的计提方法：单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提坏账准备。 （3）账龄分析法 账龄 应收账款（%） 其他应收款（%） 1 年以内（含1 年） 1 1 1 至2 年 3 3 2 至3 年 5 5 3 至5 年 30 30 5 年以上 50 50 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 32 - ~ 在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时按一次转销法摊销。 12. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本。 ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 33 - ~ 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程 ③. 向被投资单位派出管理人员 ④. 依赖投资公司的技术或技术资料 ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。 长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去 相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费； 或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来 现金流量现值作为其可收回金额。 13. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 34 - ~ 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平 均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 20-40 3.00-5.00 2.38-4.85 机器设备 5-20 3.00-5.00 4.75-19.40 运输设备 8-12 3.00-5.00 7.92-12.13 其他设备 5-15 3.00-5.00 6.33-19.40 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照 销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存 在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或 无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现 金流量现值作为其可收回金额。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 35 - ~ 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 15. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。 预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 36 - ~ 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定； ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或 溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公 司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 本公司拥有的无形资产为专有技术、土地使用权及探矿权和采矿权等，具体情况如下： （1）公司土地使用权在土地使用期限内采用直线法摊销； （2）公司采矿权采用工作量法摊销； （3）公司商标权使用寿命不确定，故不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复 核，并进行减值测试。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 37 - ~ （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额 能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 38 - ~ （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及 多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 股份支付及权益工具 （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 （2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换 取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能 可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 （3）权益工具的公允价值按照以下方法确定： ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。 （5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计 数。 21. 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 39 - ~ 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收 回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能 收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： A、与合同相关的经济利益很可能流入； B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 22. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 40 - ~ 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 24. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 公司无租赁业务。 25. 持有待售资产 （1）持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 26. 安全生产费用 根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业安全生产费用财务管理暂行办法》 的通知（财企[2006]478 号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下： 计提依据 计提比例 主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00% 主营业务收入（1,000.00 万元至10,000.00 万元（含）的部分） 2.00% 主营业务收入（10,000.00 万元至100,000.00 万元（含）的部分） 0.50% 主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20% 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 41 - ~ 公司所属煤矿企业计提煤炭生产安全费、煤矿维简费等依据所在地主管部门的标准。 提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提 取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形 成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可 使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 27. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1） 主要会计政策变更说明 报告期内，公司无会计政策变更事项。 （2）主要会计估计变更说明 报告期内，公司无会计估计变更事项。 28. 前期会计差错更正 报告期内，公司无前期会计差错更正事项。 三、税项 (一) 主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 1、增值税 根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税 [2001]113 号)的规定，公司产品氯化铵、碳铵免交增值税。 2、所得税 子公司重庆宜化化工有限公司根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具 体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）的有关规定，经重庆市万州区国家税务局《减、 免税批准通知书》（万州区国税减[2008]73 号）批准，2007 年至2010 年期间减按15%的税率 计提并缴纳企业所得税。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ ‐ 42 - ~ 本公司及其他子公司所得税的适用税率为25%。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 1. 子公司情况 （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业 务 性 质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 重庆鼎宽 商贸有限 公司 二级子 公司 重庆市 万州区 龙都大 道 商 贸 1,000.00 万 元 销售化肥、 氯化铵、纯 碱、仓储服 务 1,000.00 万 元 100.00 100.00 是 湖北宜化 置业有限 责任公司 二级子 公司 宜昌市 沿江大 道 房 地 产 5,000.00 万 元 房地产开 发、经营 5,000.00 万 元 100.00 100.00 是 湖北双环 科技（重 庆）碱业 投资有限 公司 二级子 公司 重庆市 万州区 龙都大 道 投 资 21,000.00 万元 纯碱、烧 碱、合成氨 投资及生 产、销售 10,710.00 万元 51.00 51.00 是 12,115.55 万 元 重庆鼎豪 商贸有限 公司 四级子 公司 庆市万 州区龙 都大道 商 贸 500.00 万元 贸易、销售 500.00 万元 100.00% 100.00 是 重庆鼎尚 物流有限 公司 四级子 公司 庆市万 州区龙 都大道 货 运 500.00 万元 贸易、销 售、物流 500.00 万元 100.00 100.00 是 中卫海鑫 化工有限 公司 四级子 公司 中卫市 迎水桥 镇 工 业 6,000.00 万 元 化肥、化工 产品制造、 销 6,000.00 万 元 100.00 100.00 是 注：本期收购重庆市鼎豪商贸有限公司少数股东10%股权，收购价款50 万元，已办理工商股东登记手续。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营 范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 重庆 宜化 化工 有限 公司 三 级 子 公 司 重庆市 万州区 龙都大 道 工业 42,000.00 万元 生产、销 售联碱、 液氨、硫 磺。销售 化肥、货 物进出 口 25,682.00 万元 45.00 45.00 是 26,257.21 万元 （2） 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 山西裕丰 沁裕煤业 有限公司 二级 子公司 沁水县龙 港镇杏园 社区 采掘 1,050.00 万元 煤炭企业 投资；经 销：建材、 生铁、铸 件、矿山机 电 9,180.00 万 元 51.00 51.00 是 4,963.69 万元 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 44 ~ 2. 本期新纳入合并范围的主体和本期不纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 子公司全称 子公司 类型 注册地 业 务 性 质 注册资本 经营范 围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 湖北宜化 置业有限 责任公司 二级 子公 司 宜昌市 沿江大 道 房 地 产 5,000.00 万 元 房地产 开发、经 营 5,000.00 万 元 100.00 100.00 是 注：公司2010 年3 月11 日出资5,000.00 万元在湖北省宜昌市设立湖北宜化置业有限责任公司，公司持股比例100%主要从事房地产开 发、经营。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 名 称 期末净资产 本期净利润 重庆宜化矿业有限公司 注：2010 年4 月6 日重庆宜化化工有限公司将其持有的重庆矿业60%股权转让给重庆黑金实业有限公司，转让价款800 万元。 3. 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司 公司名称 表决权比例 纳入合并范围的原因 重庆宜化化工有限公司 45% 子公司湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司持有重庆宜化化工有限公司45% 股权，董事会成员均由本公司委派，其董事长、总经理等关键管理人员也均由本 公司委派，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并范围。 4. 本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位 公司名称 表决权比例 未纳入合并范围的原因 湖北双环科技发展有限公司 51.00% 公司持有湖北双环科技发展有限公司51%股权，由于公司实际控制人于2006 年 度发生变化，公司对其无实际控制权。为集中力量搞好主业，公司决定采取出售 持有的湖北双环科技发展有限公司51%的股权以及其他合法形式退出该公司。并 于2007 年第一次临时董事会决议通过了关于退出湖北双环科技发展有限公司的 议案，公司六届七次董事会再次通过决议退出湖北双环科技发展有限公司，故本 期未将其纳入合并范围。 五、合并财务报表重要项目注释 1. 货币资金 （1） 货币资金按类别列示如下 期末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 1,246,860.50 —— —— 554,169.21 其中：人民币 —— —— 1,246,860.50 —— —— 554,169.21 银行存款： —— —— 175,870,861.02 —— —— 198,588,849.73 其中：人民币 —— —— 175,870,861.02 —— —— 198,588,082.18 美元 69,682.41 6.7909 473,206.28 112.41 6.8282 767.55 其他货币资金： —— —— 55,800,000.00 —— —— 14,500,000.00 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 45 ~ 期末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 其中：人民币 —— —— 55,800,000.00 —— —— 14,500,000.00 合 计 —— —— 233,390,927.80 —— —— 213,643,018.94 （2） 其他货币资金按明细列示如下 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 55,800,000.00 14,500,000.00 合 计 55,800,000.00 14,500,000.00 注：银行承兑汇票保证金中24,400,000.00 元期末尚未开出银行承兑汇票。 2. 应收票据 （1） 应收票据按类别列示如下 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 208,976,167.95 69,159,761.74 商业承兑汇票 合 计 208,976,167.95 69,159,761.74 （2） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 中化化肥有限公司 2010.05.26 2010.11.26 5,800,000.00 南京舜业金属材料有限公司 2010.04.26 2010.10.26 5,000,000.00 淮北佳源物资有限公司 2010.05.12 2010.11.12 4,500,000.00 无锡市太平洋化肥有限公司 2010.03.02 2010.09.02 3,000,000.00 日照钢铁瓦钢有限公司 2010.05.25 2010.11.25 3,000,000.00 合 计 21,300,000.00 3. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 32,173,032.06 10.37 321,730.32 1 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收账款 45,548,357.59 14.67 22,213,984.43 30-50 其他不重大应收账款 232,675,392.14 74.96 2,620,648.36 1-5 合 计 310,396,781.79 100.00 25,156,363.11 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 46 ~ 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 25,898,066.50 11.26 258,980.67 1 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收账款 45,298,077.34 19.70 22,483,845.22 30-50 其他不重大应收账款 158,757,597.10 69.04 1,938,598.79 1-5 合 计 229,953,740.94 100.00 24,681,424.68 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为1,000.00 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准 备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减 值，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 应收账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 261,598,344.44 84.28 2,615,983.44 1 167,654,734.14 72.91 1,676,547.35 1 1 至2 年 2,830,437.80 0.91 174,913.14 3 16,450,717.95 7.15 493,521.53 3 2 至3 年 419,641.96 0.14 151,482.10 5 550,211.51 0.24 27,510.58 5 3年以上 45,548,357.59 14.67 22,213,984.43 30-50 45,298,077.34 19.70 22,483,845.22 30-50 合 计 310,396,781.79 100.00 25,156,363.11 229,953,740.94 100.00 24,681,424.68 （3） 应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 湖北兴发化工集团股份有 限公司 非关联方 12,291,538.27 1 年内 3.96 蚌埠市博瀚天然碱销售有 限公司 非关联方 10,148,847.00 1 年内 3.27 河南景兰肥业有限公司 非关联方 9,848,540.00 1 年内 3.17 宜昌兴发贸易有限公司 非关联方 9,037,840.60 1 年内 2.91 SINO CHEMICAL AND MACHINERY 非关联方 7,944,410.21 1 年内 2.56 合 计 —— 49,271,176.08 —— 15.87 （5） 应收账款中外币余额情况 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美 元 3,068,268.50 6.7909 20,836,304.56 554,786.61 6.8282 3,788,193.93 合 计 —— —— 20,836,304. 56 —— —— 3,788,193.93 4. 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示如下 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 47 ~ 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 325,543,137.09 94.91 217,859,056.01 91.68 1 至2 年 15,746,554.32 4.59 19,772,490.89 8.32 2 至3 年 1,700,942.98 0.5 - - 合 计 342,990,634.39 100.00 237,631,546.90 100.00 （2） 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比 例% 预付时间 未结算原因 宜昌市城市建设投资 开发有限公司 非关联方 141,440,000.00 41.24 一年内 土地款 应城市长星商贸有限 公司 非关联方 43,154,635.03 12.58 一年内 煤炭款 重庆索特盐化股份有 限公司 非关联方 22,552,026.07 6.58 一年内 盐等材料款 宜昌富力热电有限公 司 非关联方 17,000,000.00 4.96 一年内 煤炭款 济源市梨林汇源物资 经营部 非关联方 6,000,000.00 1.75 一年内 煤炭款 合 计 —— 230,146,661.10 67.10 ——- —— 注：2010 年6 月12 日公司子公司重庆宜化化工有限公司与湖北大江化工集团有限公司签订股权转让协议，收购其持有的重庆索特盐 化股份有限公司99.9868%的股权，截止2010 年6 月30 日，收购事宜正在办理中。 （3） 一年以上预付款主要系未办理结算款项。 5. 应收股利 项 目 年初余额 期末余额 湖北双环科技发展有限公司 9,725,700.00 9,725,700.00 合 计 9,725,700.00 9,725,700.00 6. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 48,436,164.33 59.82 1,697,172.15 1-5 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款 6,782,884.33 8.38 2,757,046.39 30-50 其他不重大其他应收款 25,750,156.75 31.80 372,393.16 1-5 合 计 80,969,205.41 4,826,611.70 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 30,000,000.00 54.10 900,000.00 3 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 48 ~ 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款 6,653,164.70 12.00 2,554,553.21 30-50 其他不重大其他应收款 18,795,281.44 33.90 598,448.89 1-5 合 计 55,448,446.14 100.00 4,053,002.10 注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为1,000.00 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准 备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3 年以上的其他应收款项，经减值测试后不 存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 其他应收款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 23,350,522.38 28.84 233,505.22 1 2,273,688.62 4.10 22,736.89 1 1 至2 年 35,286,492.37 43.58 1,058,594.77 3 42,518,381.78 76.68 1,275,551.45 3 2 至3 年 15,549,306.33 19.20 777465.3165 5 4,003,211.04 7.22 200,160.55 5 3 年以上 6,782,884.33 8.38 2,757,046.39 30-50 6,653,164.70 12.00 2,554,553.21 30-50 合 计 80,969,205.41 4,826,611.70 55,448,446.14 100.00 4,053,002.10 （3） 其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 款项性质 重庆宜化矿业有限 公司 非关联方 48,436,164.33 1-3 年 59.82 往来款 应城市双兴装卸有 限公司 非关联方 2,934,180.06 1-2 年 3.62 代垫装卸费 应城市民兴电力开 发有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 1.24 工程款 重庆市万州区安全 生产监督管理局 非关联方 600,000.00 1-2 年 0.74 风险抵押金 尹伟 非关联方 544,782.75 1-2 年 0.67 个人借款 合 计 —— 53,515,127.14 —— 66.09 注：本期其他应收款增加系转让重庆宜化矿业有限公司全部股权，该公司不再纳入合并范围，原为其预付的工程款和采矿权款从预付 账款转入其他应收款所致。 7. 存货 （1） 按存货种类分项列示如下 期末数 年初数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 262,034,940.59 262,034,940.59 238,981,512.19 238,981,512.19 包装物 2,294,850.63 2,294,850.63 1,540,509.26 1,540,509.26 低值易耗品 416,604.41 416,604.41 435,961.86 435,961.86 产成品 301,398,098.58 10,236,685.79 291,161,412.79 116,709,140.54 56,317.02 116,652,823.52 合 计 566,144,494.21 10,236,685.79 555,907,808.42 357,667,123.85 56,317.02 357,610,806.83 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 49 ~ （2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下 本期减少额 存货项目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 原材料 包装物 低值易耗品 产成品 56,317.02 10,236,685.79 56,317.02 10,236,685.79 合 计 56,317.02 10,236,685.79 56,317.02 10,236,685.79 （3） 存货跌价准备情况说明如下 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占 该项存货期末余额的比例 原材料 可变现净值小于账面余额 不适用 不适用 在产品 可变现净值小于账面余额 不适用 不适用 注：(1)本公司相关产品可变现净值根据年末的市场销售价格减去相关费用确定，需要经过加工的材料存货，按照该材料年末末的市 场价格确定其可变现净值，将期末存货成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。 (2)当期转销存货跌价准备的原因系该计提存货跌价准备的存货当期转入生产或销售所致。 8. 可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下 项 目 期末公允价值 年初公允价值 湖北宜化化工股份有限公司 6,175,281.84 10,348,686.60 合 计 6,175,281.84 10,348,686.60 注：公司持有湖北宜化化工股份有限公司484,716 股有限售条件的流通股，湖北宜化化工股份有限公司2010 年6 月最后一个交易日 收盘价12.74 元，期末可供出售金融资产公允价值为6,175,281.84 元。 9. 持有至到期投资 项 目 期末余额 年初余额 债券投资 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 注：期末债券投资系国家电力债券，本期收回1,100,000.00 元。 10. 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 葛洲坝 金双环 水泥有 限公司 成本 法 500,000.00 2,917,437.24 0 2,917,437.24 15.00 15.00 北京宜 化贸易 有限公 司 权益 法 4,900,000.00 5,410,582.11 239,532.75 5,650,114.86 49.00 49.00 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 50 ~ 湖北双 环科技 发展有 限公司 权益 法 25,500,000.00 17,432,208.27 -36,080.02 17,396,128.25 51.00 51.00 深圳双 环灵顿 科技发 展有限 公司 权益 法 40,000,000.00 43,673,653.29 182,924.74 43,856,578.03 40.00 40.00 武汉东 太信息 产业有 限公司 权益 法 7,393,100.00 3,824,983.10 -43,168.46 3,781,814.64 20.47 20.47 合 计 —— 78,293,100.00 73,258,864.01 343,209.02 73,602,073.02 —— —— —— 11. 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 5,066,872,594.16 1,427,629.05 1,458,637.08 5,066,841,586.13 房屋及建筑物 975,910,728.53 31,241,953.39 621,337.08 1,006,531,344.84 机器设备 4,079,592,455.40 -32,965,045.36 13,755.00 4,046,613,655.04 运输工具 8,356,382.85 2,824,116.68 655,585.00 10,524,914.53 其他 3,013,027.38 326,604.34 167,960.00 3,171,671.72 二、累计折旧合计 1,353,342,891.12 134,627,193.13 229,548.95 1,487,740,535.30 房屋及建筑物 219,083,107.48 17,322,660.95 109,238.94 236,296,529.49 机器设备 1,132,002,262.83 116,890,936.95 1,475.78 1,248,891,724.00 运输工具 1,501,064.33 413,595.23 100,113.38 1,814,546.18 其他 756,456.48 18,720.85 737,735.63 三、固定资产减值准备累计金额合计 954,900.19 954,900.19 房屋及建筑物 机器设备 954,900.19 954,900.19 运输工具 其他 四、固定资产账面价值合计 3,712,574,802.85 3,578,146,150.64 房屋及建筑物 756,827,621.05 770,234,815.35 机器设备 2,946,635,292.38 2,796,767,030.85 运输工具 6,855,318.52 8,710,368.35 其他 2,256,570.90 2,433,936.09 注：（1）本期折旧额为134,627,193.13 元。 （2）本期重庆宜化根据工程结算情况调整固定资产分类，累计减少机器设备原值34,260，352.89 元，增加房屋及建筑物等资产价 值。 12. 在建工程 （1） 在建工程基本情况 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 巫山煤矿施工项目 6,521,110.54 6,521,110.54 沁县煤矿施工项目 20,806,241.80 20,806,241.80 20,523,512.86 20,523,512.86 更新改造项目及其他 35,560,342.56 35,560,342.56 11,317,148.77 11,317,148.77 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 51 ~ 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 56,366,584.36 56,366,584.36 38,361,772.17 38,361,772.17 （2） 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他 减少 期末数 工程 投入 占预 算比 例 (%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资金 来源 巫山煤矿 施工项目 6,521,110.54 6,521,110.54 自筹 沁县煤矿 施工项目 20,523,512.86 282,728.94 20,806,241.80 自筹 更新改造 项目及其 他 11,317,148.77 24,243,193.79 35,560,342.56 自筹 合计 38,361,772.17 24,525,922.73 6,521,110.54 56,366,584.36 —— —— ——- 注：（1）本期在建工程减少6,521,110.54 元系转让下属合并公司重庆宜化矿业有限公司全部股权，不纳入合并范围所致。 （2）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。 13. 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 394,777,641.78 30,252,302.70 364,525,339.08 土地使用权 152,729,700.38 252,302.70 152,477,397.68 商标权 71,290,000.00 71,290,000.00 采矿权 170,757,941.40 30,000,000.00 140,757,941.40 二、累计摊销额合计 17,101,047.56 1,912,443.74 19,013,491.30 土地使用权 15,936,618.44 1,912,443.74 17,849,062.18 商标权 采矿权 1,164,429.12 1,164,429.12 三、无形资产账面净值合计 377,676,594.22 345,511,847.78 土地使用权 136,793,081.94 134,628,335.50 商标权 71,290,000.00 71,290,000.00 采矿权 169,593,512.28 139,593,512.28 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计 377,676,594.22 345,511,847.78 土地使用权 136,793,081.94 134,628,335.50 商标权 71,290,000.00 71,290,000.00 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 52 ~ 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 采矿权 169,593,512.28 139,593,512.28 注：（1）无形资产减少30,000,000.00 元系原下属合并公司重庆宜化矿业有限公司采矿权，本期转让重庆宜化矿业全部股权，不纳入 合并范围所致。 （2）本期摊销额为1,912,443.74 元。 14.商誉 被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末 减值准备 山西裕丰沁裕煤业有限公司 37,030,500.65 37,030,500.65 合 计 37,030,500.65 37,030,500.65 15.长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 触媒（催化剂） 5,294,794.22 947,692.31 4,756,745.81 1,485,740.72 合 计 5,294,794.22 947,692.31 4,756,745.81 1,485,740.72 16.递延所得税资产、递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 9,316,051.78 7,300,700.87 政府补助 2,125,000.00 2,125,000.00 小 计 11,441,051.78 9,425,700.87 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,293,820.40 2,337,171.59 小 计 1,293,820.40 2,337,171.59 17.资产减值准备明细 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 28,734,426.78 1,257,165.13 8,617.10 29,982,974.81 二、存货跌价准备 56,317.02 10,236,685.79 56,317.02 10,236,685.79 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 954,900.19 954,900.19 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 53 ~ 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 29,745,643.99 11,493,850.92 64,934.12 41,174,560.79 注: 本期坏账准备转销8,617.10 元系原孙公司控股子公司重庆宜化矿业有限公司其他应收款坏账余额，本期转让重庆宜化矿业全 部股权，不纳入合并范围所致。 18.所有权受到限制的资产 项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因 一、用于担保的资产 机器设备 2,256,425,625.52 用于抵押借款 房屋建筑物 191,001,660.56 用于抵押借款 土地使用权 65,810,811.52 用于抵押借款 合 计 2,513,238,097.60 19.短期借款 （1） 短期借款按分类列示如下 借款条件 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款（注1） 514,000,000.00 384,000,000.00 保证借款（注2） 630,000,000.00 280,000,000.00 信用借款 20,000,000.00 50,000,000.00 合 计 1,164,000,000.00 714,000,000.00 注：（1）抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备（详见附注五、18）； （2）保证借款系湖北宜化集团有限责任公司和湖北双环化工集团有限公司为本公司及子公司担保（详见附注六、4（2））。 20.应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 78,000,000.00 24,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 78,000,000.00 24,000,000.00 21.应付账款 （1） 应付账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 407,230,519.03 94.66 471,075,559.75 97.17 1 至2 年 13,151,751.76 3.06 10,578,929.42 2.18 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 54 ~ 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 2 至3 年 9,835,825.86 2.29 3,140,665.90 0.65 合 计 430,218,096.65 100.00 484,795,155.07 100.00 （2） 应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位款项。 单 位 期末余额 (元) 备 注 湖北双环化工集团有限公司 10,859,655.33 合 计 10,859,655.33 （3） 无账龄超过一年的大额应付账款。 22.预收款项 （1） 预收款项按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 214,247,780.54 90.08 210,730,212.66 97.58 1 至2 年 16,203,747.86 6.81 919,798.46 0.43 2 至3 年 3,334,292.13 1.40 1,610,386.63 0.75 3 年以上 4,054,704.12 1.70 2,692,449.47 1.24 合 计 237,840,524.65 100.00 215,952,847.22 100.00 （2） 预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 （3） 期末无超过一年的大额预收账款。 （4） 预收款项中外币余额情况 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美 元 86,870.92 6.7909 589,931.73 146,073.66 6.8282 997,420.17 合 计 86,870.92 589,931.73 146,073.66 997,420.17 , 23.应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 964,998.38 31,588,847.83 31,719,395.25 834,450.96 职工福利费 132,036.28 3,037,221.95 3,167,052.83 2,205.40 社会保险费 17,279,885.41 9,388,516.66 20,240,204.73 6,428,197.34 住房公积金 13,060,121.98 1,842,588.06 6,616,461.35 8,286,248.69 工会经费和职工教育经费 16,607.17 695,312.24 23,762.52 688,156.89 非货币性福利 264,426.41 264,426.41 因解除劳动关系给予的补偿 其他 32,496.50 32,496.50 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 55 ~ 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其中：以现金结算的股份 合计 31,486,145.72 46,816,913.15 62,063,799.59 16,239,259.28 注：应付职工薪酬中无拖欠性质的金额；工会经费和职工教育经费余额为688,156.89 元。 24.应交税费 税 种 期末余额 年初余额 备注 增值税 -4,846,095.12 -3,964,208.20 营业税 -91,763.14 -96,561.08 资源税 3,037,623.95 2,987,923.45 城建税 2,137,942.33 2,275,058.14 企业所得税 -71,918,625.04 -64,476,210.47 契税 3,026,972.00 3,026,972.00 房产税 593,240.25 607,521.19 土地使用税 272,491.25 39,521.99 印花税 159,498.38 168,267.71 教育发展税 6,325,779.44 6,324,413.62 教育费附加 4,541,800.93 3,725,113.40 堤防费 4,805,334.73 4,804,982.01 其他 59,002.59 111,316.92 合 计 -51,896,797.45 -44,465,889.32 25.应付股利 投资者名称 期末余额 年初余额 武汉钢铁（集团）有限公司 182,000.00 182,000.00 广西壮族自治区南宁平板玻璃厂 104,000.00 104,000.00 武汉达阳物资开发有限责任公司 91,000.00 91,000.00 湖北原宜经济发展集团股份公司 207,250.00 207,250.00 浙江省萧山化工总厂 45,500.00 45,500.00 广州市越秀区一德化工公司 14,365.00 14,365.00 湖北省化工总公司 174,625.00 174,625.00 合 计 818,740.00 818,740.00 26.其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 32,031,210.13 28.60 28,427,616.81 26.25 1 至2 年 15,888,873.79 14.19 18,460,696.52 17.05 2 至3 年 61,616,619.08 55.02 60,309,804.68 55.70 3 年以上 2,452,828.81 2.19 1,078,692.98 1.00 合 计 111,989,531.81 100.00 108,276,810.99 100.00 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 56 ~ （2） 其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位款项。 （3） 账龄超过一年的大额其他应付款,主要系应付煤炭资源价款及保证金。 （4） 金额较大的其他应付款说明。 单位名称 金额 其他应付款性质或内容 山西泌水县财政局 50,450,000.00 煤炭资源价款 山西国鑫煤矿管理有限公司 10,000,000.00 保证金 合 计 60,450,000.00 —— 27.一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下 类 别 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 60,000,000.00 合 计 60,000,000.00 （2） 一年内到期的长期借款 借款条件 期末余额 年初余额 抵押借款 保证借款 信用借款 60,000,000.00 合 计 60,000,000.00 28.长期借款 （1） 长期借款按分类列示如下 借款条件 期末余额 年初余额 保证且抵押（注1） 425,000,000.00 940,000,000.00 保证借款（注2） 1,107,280,000.00 607,280,000.00 信用借款 合 计 1,532,280,000.00 1,547,280,000.00 注：（1）保证且抵押借款中，425,000,000.00元为湖北宜化集团有限公司为本公司担保，本公司以机器设备、房屋建筑物和土地使用 权做抵押担保。（详见附注五、18） （2）保证借款系湖北双环化工集团有限、湖北宜化集团有限责任公司及湖北宜化化工股份有限公司为本公司及子公司担保。（详 见附注六、4（2）） （2） 金额前五名的长期借款 期末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 中国银行股份有限公司孝感分行 2008.06.20 2013.06.20 人民币 5.76 180,000,000.00 中国银行重庆万州分行 2009.02.26 2014.02.20 人民币 5.40 175,000,000.00 中国农业银行股份有限公司应城 市支行 2009.01.06 2014.01.05 人民币 5.8176 100,000,000.0 0 中国农业银行宜都市支行 2007.03.14 2013.3.13 人民币 5.94 100,000,000.00 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 57 ~ 期末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 中国农业银行宜都市支行 2007.03.29 2013.3.28 人民币 5.94 100,000,000.00 合 计 —— —— —— ——- 655,000,000.00 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 中国银行股份有限公司孝感分行 2008.06.20 2013.06.20 人民币 5.76 180,000,000.00 中国银行重庆万州分行 2009.02.26 2014.02.20 人民币 5.40 175,000,000.00 中国农业银行股份有限公司应城市支 行 2009.01.06 2014.01.05 人民币 5.8176 100,000,000.00 中国农业银行宜都市支行 2007.03.14 2013.3.13 人民币 5.94 100,000,000.00 中国农业银行宜都市支行 2007.03.29 2013.3.28 人民币 5.94 100,000,000.00 合 计 —— —— —— ——- 655,000,000.00 29.专项应付款 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 净化系统改造改造项目（注1） 8,500,000.00 8,500,000.00 合成氨系统性节能优化改造项目（注2） 4,370,000.00 4,370,000.00 合 计 8,500,000.00 4,370,000.00 12,870,000.00 注：（1）根据湖北省发展和改革委员会“鄂发改环资（2007）130 号”文《省发展改革委转发国家发展改革委办公厅关于第二批资源 节约和环境保护国债复函的通知》，拔付公司年产20 万吨合成氨原料油改煤配套净化系统改造项目。 （2）根据湖北省财政厅和科技厅“鄂财建发（2009）240 号”文《《财政部关于清算2007 年和2008 年节能技术改造财政奖励资 金的通知》，拔付公司壳牌煤气化合成氨系统性节能优化改造项目。 30.其他非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 国债转贷资金 13,116,306.00 13,116,306.00 合 计 13,116,306.00 13,116,306.00 注：其他非流动负债均系收到的“油改煤”项目的国债转贷资金。 31.股本 期初数 本期变动（+、-） 期末数 项 目 数量 （元） 比例 （%） 发行新 股 （元） 送股 （元） 公积金转 股 （元） 其他 （元） 小计 （元） 数量 （元） 比例 （%） 一 有限售条件股份 62,405 0.01 -60,000 -60,000 2,405 0.005 1 国家持股 2 国有法人持股 - - 3 其他内资持股 -60,000 -60,000 2,405 0.005 其中：境内法人持股 - - 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 58 ~ 期初数 本期变动（+、-） 期末数 项 目 数量 （元） 比例 （%） 发行新 股 （元） 送股 （元） 公积金转 股 （元） 其他 （元） 小计 （元） 数量 （元） 比例 （%） 境内自然人持股 62,405 0.01 -60,000 -60,000 2,405 0.005 二 无限售条件流通股份 464,083,360 99.99 60,000 60,000 4641,43,360 99.995 1 人民币普通股 464,083,360 99.99 60,000 60,000 4641,43,3600 99.995 三 股份总数 464,145,765 100.00 - 464,145,765 100.00 32.资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 759,648,759.89 759,648,759.89 股权投资准备 20,495.94 20,495.94 其他资本公积 58,401,036.46 -3,130,315.78 55,270,720.68 合 计 818,070,292.29 -3,130,315.78 814,939,976.51 注：其他资本公积本期增加中的-3,130,315.78 元系可供出售金融资产公允价值变动影响详见注释五、8； 33.专项储备 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 安全生产费 2,826,073.91 7,284,987.80 7,308,770.40 2,802,291.31 合 计 2,826,073.91 7,284,987.80 7,308,770.40 2,802,291.31 34.盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 133,303,425.00 133,303,425.00 任意盈余公积 35,646,863.04 35,646,863.04 合 计 168,950,288.04 168,950,288.04 35.未分配利润 （1） 未分配利润明细如下 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 362,328,703.32 —— 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） —— 调整后年初未分配利润 362,328,703.32 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,832,463.84 —— 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 391,161,167.16 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 59 ~ 36.营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,596,025,221.45 1,467,046,923.30 其他业务收入 30,336,680.75 18,943,640.69 营业收入合计 1,626,361,902.20 1,485,990,563.99 （2） 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 1,286,992,456.08 1,274,982,610.74 其他业务成本 11,833,185.09 10,710,921.11 营业成本合计 1,298,825,641.17 1,285,693,531.85 （3） 主营业务按行业分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 联碱及其他化工产品 1,596,025,221.45 1,286,992,456.08 1,467,046,923.30 1,274,982,610.74 合 计 1,596,025,221.45 1,286,992,456.08 1,467,046,923.30 1,274,982,610.74 （4） 主营业务按地区分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 湖北省 414,397,159.57 334,158,891.11 220,057,038.49 191,247,391.61 湖南省 181,617,675.69 146,451,682.19 132,034,223.10 114,748,434.97 两广地区 243,869,622.57 196,650,002.96 278,738,915.43 242,246,696.04 云贵川地区 263,758,336.93 212,687,735.32 264,068,446.19 229,496,869.93 江浙地区 236,425,820.90 190,647,518.49 205,386,569.26 178,497,565.50 其他地区 255,956,605.80 206,396,626.01 366,761,730.83 318,745,652.69 合 计 1,596,025,221.45 1,286,992,456.08 1,467,046,923.30 1,274,982,610.74 （5） 本期公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 福建省三明市神舟物资有限公司 47,278,185.20 2.91 安徽长江能源发展有限责任公司 46,462,602.16 2.86 中化化肥有限公司 33,515,863.78 2.06 明达玻璃(武汉)有限公司 23,501,299.11 1.45 蚌埠市博瀚天然碱销售有限公司 22,116,050.00 1.36 合 计 172,874,000.25 10.64 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 60 ~ 37.财务费用 项 目 本期累计数 （元） 上期累计数 （元） 利息支出 70,659,351.28 48,448,171.58 减：利息收入 1,252,777.42 885,171.48 手续费及其他 1,142,398.5 1,051,763.40 合 计 70,548,972.35 48,614,763.50 38.投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 250,580.25 权益法核算的长期股权投资收益 343,209.02 -129,556.83 处置长期股权投资产生的投资收益 2,282,213.93 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 109,407.40 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 合 计 2,625,422.95 230,430.82 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 葛洲坝金双环水泥有限公司 250,580.25 合 计 250,580.25 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 湖北双环科技发展有限公司 -36,080.02 470,539.26 深圳双环灵顿科技发展有限公司 182,924.74 -539,705.84 武汉东太信息产业有限公司 -43,168.46 -60,390.25 北京宜化贸易有限公司 239,532.76 合 计 343,209.02 -129,556.83 （4） 投资收益的说明 本期处置子公司重庆宜化矿业有限公司转让价款800 万元，公司长期股权投资成本800 万元，因转让后不再将其纳入合并范围，原合 并报表长期股权投资损益调整-2,282,213.93 元，在本期确认投资收益。 39.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,257,165.13 190,026.90 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 61 ~ 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失 10,236,685.79 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 11,493,850.92 190,026.90 40.营业外收入 （1） 营业外收入明细如下 项 目 本期发生额 （元） 上期发生额 （元） 政府补助 21,936,214.00 3,142,340.00 债务重组利得 7,339,586.43 6,245,670.77 罚款收入 1,231,451.09 其 他 214,292.66 294,956.63 合 计 29,490,093.09 10,914,418.49 注：营业外收入其他主要系与供应商达成协议，打折支付后而获得的收入。 （2） 政府补助明细如下 项目 本期发生额说明 万州区财政局节能减排资金 108,000.00 重庆万州财政局万州预字0003 号文 万州财政局出口企业技改项目资金 50,000.00 收财政局电力扶持专项资金 2,000,000.00 重庆万州财政局:万州经信能源[2010]3 号 文 万州失业保险基金管理委员会稳岗补贴 22,008.00 重庆万州职工失业保险基金管理办公室文件 财政局09 年重点企业贴息 300,000.00 万州区职工失业保险基金管理办公室稳 岗补贴 118,056.00 重庆万州职工失业保险基金管理办公室:万 州区困难企业稳定岗位和待岗补贴划款通知 书（存根） 万州财政局库区产业发展基金 18,000,000.00 重庆万州财政局万州发改投【2010】51 号 文 中卫市财政局支持企业发展资 438,150.00 环保专项资金 800,000.00 湖北省经贸协调发展促进资金 100,000.00 合 计 21,936,214.00 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 62 ~ 41.营业外支出 项 目 本期发生额 （元） 上期发生额 （元） 非流动资产处置损失 201,008.00 债务重组损失 公益性捐赠 250,000.00 470,000.00 其 他 40,386.52 980,567.40 合 计 290,386.52 1,651,575.40 42.所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 557,585.43 递延所得税调整 -2,015,350.91 其中：递延所得税资产 -2,015,350.91 递延所得税负债 合 计 -1,457,765.48 43.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息 披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求 计算的每股收益如下： 项 目 代码本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 28,832,463.84 -19,752,675.68 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 17,822,992.72 -27,383,160.20 期初股份总数 S0 464,145,765.00 464,145,765.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 464,145,765.00 464,145,765.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.062 -0.043 基本每股收益(Ⅱ) 0.062 -0.043 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 28,832,463.84 -19,752,675.68 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 17,822,992.72 -27,383,160.20 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 63 ~ 稀释每股收益(Ⅰ) 0.062 -0.043 稀释每股收益(Ⅱ) 0.062 -0.043 （1） 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起 至报告期期末的累计月数。 （2） 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每 股收益达到最小值。 44.其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -4,173,404.76 1,803,143.52 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,043,351.19 450,785.88 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 -3,130,053.57 2,253,929.40 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 64 ~ 项 目 本期发生额 上期发生额 小 计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 -3,130,053.57 2,253,929.40 合 计 -3,130,053.57 2,253,929.40 45.现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 21,936,214.00 9,162,942.00 其他 57,147.98 21,381,270.83 合 计 21,993,361.98 30,544,212.83 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 运输费 83,257,224.47 79,897,520.10 盐资源占用费 13,901,17.46 11,240,348.80 业务招待费 1,956,021.97 2,114,628.85 差旅费 1,214,199.45 1,529,529.79 中介机构费 1,765,194.44 1,060,000.00 其他 13,615,641.10 14,929,622.30 合 计 115,709,398.89 110,771,649.84 46.现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,523,836.75 -23,418,029.92 加：资产减值准备 11,493,850.92 190,026.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 134,517,954.19 117,721,353.84 无形资产摊销 1,912,443.74 1,602,248.18 长期待摊费用摊销 9,205,641.37 201,666.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -526,361.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 69,515,433.88 48,684,725.60 投资损失（收益以“－”号填列） -2,625,422.95 240,108.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 377,742.01 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 65 ~ 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,043,351.19 存货的减少（增加以“－”号填列） -198,297,001.59 -113,158,039.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -309,140,725.34 -158,019,969.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,389,038.64 279,259,845.99 其他 747,815.71 经营活动产生的现金流量净额 -241,696,921.26 154,051,752.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 233,390,927.80 286,434,478.13 减：现金的期初余额 213,643,018.94 234,497,310.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,747,908.86 51,937,167.27 （2） 现金及现金等价物 项 目 本期金额 上年同期数 一、现金 其中：库存现金 1,246,860.50 245,481.81 可随时用于支付的银行存款 175,870,861.02 117,038,996.32 可随时用于支付的其他货币资金 55,800,000.00 169,150,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 233,390,927.80 286,434,478.13 六、关联方及关联交易 1. 本企业的母公司情况 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性 质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机 构代码 湖北宜化集团有限责 任公司 最终控制 方 有限公 司 湖北省 宜昌市 蒋远华 100,000.00 万元 宜昌市 国资委 17912279-5 湖北双环化工集团有 限公司 母公司 有限公 司 湖北省 应城市 张忠华 45,400.00 万元 25.11 25.11 宜昌市 国资委 17759317-1 2. 本企业的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例 (%) 组织机构代码 重庆鼎宽商贸有限公司 控股子公司 有限 公司 重庆市万 州区龙都 瞿道 兵 商贸1,000.00 万元100.00 100.00 67613994-2 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 66 ~ 子公司全称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例 (%) 组织机构代码 大道 山西裕丰沁裕煤业有限公 司 控股子公司 有限 公司 沁水县龙 港镇杏园 社区 杨玉 平 采掘1,050.00 万元51.00 51.00 78853603-7 湖北双环科技（重庆）碱业 投资有限公司 控股子公司 有限 公司 重庆市万 州区龙都 大道 刘晓投资21,000.00 万元51.00 51.00 67335878-7 湖北宜化置业有限责任公 司 控股子公司 湖北省宜 昌市沿江 大道 许本 华 房地产 开发、经 营 5,000.00 万元100.00 100.00 55067306-6 重庆宜化化工有限公司 子公司之子公司 有限 公司 重庆市万 州区龙都 大道 李元 海 工业42,000.00 万元45.00 45.00 79351925-8 重庆鼎豪商贸有限公司 子公司之子公司 有限 公司 庆市万州 区龙都大 道 李元 海 商贸500.00 万元90.00 90.00 68146732-6 重庆鼎尚物流有限公司 子公司之子公司 有限 公司 庆市万州 区龙都大 道 李元 海 货运500.00 万元100.00 100.00 68148855-7 中卫海鑫化工有限公司 子公司之子公司 有限 公司 中卫市迎 水桥镇 袁运 国 投资6,000.00 万元100.00 100.00 67042020-7 3. 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 湖北宜化化工股份有限公司 同受宜化集团控制 17912037-8 北京宜化贸易有限公司 同受宜化集团控制、联营企业 68045259-5 湖北双环机械工程有限责任公司 同受双环集团控制 70709662-4 宜昌财富投资管理有限公司 湖北宜化集团有限责任公司及其子公 司（含本公司及子公司）高级管理人 员及业务骨干出资设立的公司 55391939-1 4. 关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发生额 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 金额 占同类销货的 比例% 定价政策 及决策程序 湖北双环化工集团有限公司 销售商品 销售蒸汽 7,812,570.65 91.50 市场价格 湖北宜化化工股份有限公司 销售商品 联碱产品 1,947,797.85 0.81 市场价格 北京宜化贸易有限公司 销售商品 联碱产品 29,609,832.06 1.37 市场价格 湖北双环化工集团有限公司 采购货物 采购半水煤气 71,431,258.64 100.00 市场价格 湖北宜化化工股份有限公司 采购货物 化工原料 3,106,946.07 0.02 市场价格 北京宜化贸易有限公司 采购货物 化工原料及配件 18,662,851.41 74.49 市场价格 合 计 138,230,905.29 上年同期数 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 金额 占同类销货的 比例% 定价政策及决策程 序 湖北双环化工集团有限公司 销售商品 销售蒸汽 5,140,073.38 78.00 市场价格 湖北宜化化工股份有限公司 销售商品 销售纯碱 5,386,645.67 0.04 市场价格 内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司 销售商品 机器设备配件 139,022.22 0.01 市场价格 湖北双环化工集团有限公司 销售材料 维修材料 387,976.16 0.02 市场价格 湖北双环化工集团有限公司 采购货物 采购半水煤气 48,628,167.72 100.00 市场价格 湖北宜化化工股份有限公司 采购货物 化工原料 1,332,373.14 0.16 市场价格 北京宜化贸易有限公司 采购货物 机器设备配件 53,346,629.89 6.04 市场价格 合 计 114,360,888.18 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 67 ~ （2） 关联方担保情况 a、本公司为湖北宜化化工股份有限公司子公司内蒙宜化化工有限公司借款131,340.78 万元提供担保； b、本公司为湖北宜化化工股份有限公司发行70,000.00 万元的公司债券提供连带责任保证担保； c、湖北宜化化工股份有限公司为本公司为本公司的借款提供担保，担保金额为54,000.00 万元。 d、湖北双环集团有限公司为本公司借款13,000.00 万元提供担保； （3） 公司向湖北双环化工集团有限公司支付的其他费用 项 目 本期累计数 (元) 上期累计数 (元) 盐资源占用费 13,901,117.46 11,240,348.80 5. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 预付账款 湖北双环化工集团有限公司 39,056.86 应付账款 湖北双环化工集团有限公司 10,859,655.33 应付账款 湖北双环机械工程有限公司 389,800.00 预付账款 湖北双环机械工程有限公司 741,200.00 预付账款 湖北宜化化工股份有限公司 2,672,730.00 2,506,658.88 应收账款 湖北宜化化工股份有限公司 2,953,043.69 应收账款 北京宜化贸易有限公司 739,524.72 预付账款 北京宜化贸易有限公司 13,414,973.05 1,268,628.30 合 计 31,381,126.79 4,204,144.04 6．其他交易事项 2010 年6 月12 日，公司控股子公司湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司持股49%的少数股东将 其持有的全部股权转让给宜昌财富投资管理有限公司。2010 年6 月23 日，宜昌财富投资管理有限公司将 其受让的湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司49%的少数股东股权对湖北宜化集团有限责任公司增资 扩股。 2010 年6 月12 日，公司控股子公司重庆宜化化工有限公司持股55%的少数股东将其持有的全部股权 转让给宜昌财富投资管理有限公司。2010 年6 月23 日，宜昌财富投资管理有限公司将其受让的重庆宜化 化工有限公司55%的少数股东股权对湖北宜化集团有限责任公司增资扩股。 七、或有事项 截止报告日，公司无或有事项。 八、承诺事项 截止报告日，公司无承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无日后事项。 十、其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 68 ~ 项目 年初余额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的递延所 得税负债 期末余额 金融资产： 1.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（不含衍生金融资 产） 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资产 10,348,686.60 -4,173,404.76 -1,043,351.19 6,175,281.84 金融资产小计 10,348,686.60 -4,173,404.76 -1,043,351.19 6,175,281.84 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 10,348,686.60 -4,173,404.76 -1,043,351.19 6,175,281.84 金融负债 2、2010 年6 月12 日，公司子公司重庆宜化化工有限公司与湖北大江化工集团有限公司签订收购其 持有的重庆索特盐化股份有限公司99.9868%股权，收购款价399,227,260.66 元。2010 年6 月28 日公司召 开2010 年第三次临时股东大会，同意上述收购事项。截止2010 年7 月30 日重庆宜化化工有限公司累计 支付收购股权款20,000.00 万元。 十一、母公司财务报表重要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 48,548,357.59 21.47 22,213,984.43 30-50 其他不重大应收账款 167,691,714.51 78.53 1,775,220.05 1-5 合 计 216,240,072.10 100.00 23,989,204.48 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收账款 45,298,077.34 33.63 22,610,855.35 30-50 其他不重大应收账款 89,383,813.84 66.37 976,937.09 1-5 合 计 134,681,891.18 100.00 23,587,792.44 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为1,000.00 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准 备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减 值，公司按账龄计提坏账准备。 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 69 ~ （2） 应收账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 162,923,527. 97 75.34 1,629,235.28 1 85,338,496. 53 63.36 853,384.96 1 1 至2 年 4,621,227.58 2.14 138,636.83 3 3,935,686.8 0 2.92 118,070.60 3 2 至3 年 146,958.96 0.07 7,347.95 5 109,630.51 0.08 5,481.53 5 3 年以上 48,548,357.5 9 22.45 22,213,984.4 3 30-50 45,298,077. 34 33.64 22,610,855. 35 30-50 合 计 216,240,072. 10 100.00 23,989,204.4 8 134,681,891 .18 100.00 23,587,792. 44 （3） 应收账款无中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 (%) 蚌埠市博瀚天然碱销售 有限公司 非关联方 10,148,847.00 1 年内 4.69 河南景兰肥业有限公司 非关联方 9,848,540.00 1 年内 4.55 SINO CHEMICAL AND MACHINERY 非关联方 7,944,410.21 1 年内 3.67 福建省三明市神舟物资 有限公司 非关联方 7,831,668.78 1 年内 3.62 河南莲花味精有限公司 非关联方 5,852,610.00 1 年内 2.71 合 计 —— 41,626,075.99 —— 19.24 (5)应收账款中外币余额情况 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美 元 3,068,268.50 6.7909 20,836,304.56 554,786.61 6.8282 3,788,193.93 合 计 —— —— 20,836,304.56 —— —— 3,788,193.93 2. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 163,264,125.00 85.00 0 0-5 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款 6,782,884.33 3.53 2,102,694.14 30-50 其他不重大其他应收款 22,019,900.96 11.47 967,831.14 1-5 合 计 192,066,910.29 100.00 3,070,525.28 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 70 ~ 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 51,824,125.00 71.41 900,000.00 0-5 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款 6,653,164.70 9.17 2,542,237.71 30-50 其他不重大其他应收款 14,099,401.33 19.42 529,778.05 1-5 合 计 72,576,691.03 100.00 3,972,015.76 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为1,000.00 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准 备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减 值，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 其他应收款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 160,036,190.24 83.32 185,961.90 0-1 30,933,065.36 42.61 91,089.40 0-1 1 至2 年 24,026,127.76 12.51 720,783.83 0-3 30,987,249.93 42.70 929,617.50 0-3 2 至3 年 1,221,707.96 0.64 61,085.40 0-5 4,003,211.04 5.52 200,160.55 0-5 3 年以上 6,782,884.33 3.53 2,102,694.14 30-50 6,653,164.70 9.17 2,751,148.31 30-50 合 计 192,066,910.29 100,00 3,070,525.28 72,576,691.03 100,00 3,972,015.76 （3） 其他应收款无中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 款项性质 湖北宜化宜化置业有 限公司 子公司 141,440,000.00 1 年以内 73.64 借款 山西裕丰沁裕煤业有 限公司 子公司 21,824,125.00 1 年以内 11.36 借款 应城市双兴装卸有限 公司 非关联方 2,934,180.06 1 年以内 1.53 代垫装卸费 应城市民兴电力开发 有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 2-3 年 1.38 工程款 化工火车站 非关联方 543,603.81 2-3 年 0.52 代垫运费 合 计 —— 167,741,908.87 —— 88.43 （5） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 湖北宜化置业有限公司 子公司 141,440,000.00 73.64 山西裕丰沁裕煤业有限公司 子公司 21,824,125.00 11.36 合 计 —— 163,264,125.00 85.00 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资情况 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 71 ~ 被投资单位 核算方 法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本期 现金 红利 湖北双环碱业 （重庆）投资有 限公司 成本法 107,000,000.00 77,353,723.69 77,353,723.69 51.00 51.00 山西裕丰泌裕煤 业有限公司 成本法 91,800,000.00 91,800,000.00 91,800,000.00 51.00 51.00 湖北宜化置业有 限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 重庆鼎宽商贸有 限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 葛洲坝金双环水 泥有限公司 成本法 500,000.00 2,917,437.24 2,917,437.24 15.00 15.00 湖北双环科技发 展有限公司 权益法 25,500,000.00 17,432,208.27 -36,080.02 17,396,128.25 51.00 51.00 深圳双环灵顿科 技发展有限公司 权益法 40,000,000.00 43,673,653.29 182,924.74 43,856,578.03 40.00 40.00 武汉东太信息产 业有限公司 权益法 7,393,100.00 3,824,983.10 -43,168.46 3,781,814.64 20.47 20.47 合 计 —— 282,193,100.00 247,002,005.59 50,103,676.26 297,105,681.85 —— —— —— 4. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,009,107,831.51 813,515,691.11 其他业务收入 26,764,244.65 13,885,588.45 营业收入合计 1,035,872,076.16 827,401,279.56 （2） 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 839,025,399.69 719,020,489.24 其他业务成本 8,365,582.42 3,577,483.76 营业成本合计 847,390,982.11 722,597,973.00 （3） 主营业务按行业分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 联碱及其他化工产品 1,009,107,831.51 839,025,399.69 813,515,691.11 719,020,489.24 合 计 1,009,107,831.51 839,025,399.69 813,515,691.11 719,020,489.24 （4） 主营业务按地区分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 湖北省 328,464,599.16 273,102,767.60 140,412,808.29 124,102,936.44 湖南省 151,366,174.73 125,853,809.95 74,680,740.44 66,006,080.91 两广地区 204,546,157.45 170,070,448.52 166,933,419.82 147,543,004.39 云贵川地区 47,428,068.08 39,434,193.79 28,473,049.19 25,165,717.12 江浙地区 162,163,628.52 13,4831,381.73 99,004,859.61 87,504,793.54 其他地区 115,139,203.58 957,327,98.10 304,010,813.77 268,697,956.83 合 计 1,009,107,831.51 839,025,399.69 813,515,691.11 719,020,489.24 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 72 ~ （5） 本期公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 福建省三明市神舟物资有限公司 47,278,185.20 4.56 中化化肥有限公司 33,515,863.78 3.24 蚌埠市博瀚天然碱销售有限公司 22,116,050.00 2.14 武汉新兴均安进出口贸易有限公司 22,107,741.36 2.13 武汉市群星明贸易有限公司 21,790,989.00 2.10 合 计 161,866,408.38 14.17 5. 投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 250,580.25 权益法核算的长期股权投资收益 103,676.26 -600,096.09 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 109,407.40 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 合 计 103,676.26 -240,108.44 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 葛洲坝金双环水泥有限公司 250,580.25 合 计 250,580.25 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 湖北双环科技发展有限公司 -36,080.02 深圳双环灵顿科技发展有限公司 182,924.74 -539,705.84 武汉东太信息产业有限公司 -43,168.46 -60,390.25 合 计 103,676.26 -600,096.09 （4） 投资收益的说明 投资收益汇回无重大限制。 6. 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,973,094.79 -16,882,777.85 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 73 ~ 项 目 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 3,275,217.80 190,026.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,080,756.02 65,347,401.56 无形资产摊销 1,091,212.86 1,091,212.86 长期待摊费用摊销 4,956,697.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -526,361.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 40,673,429.88 20,809,745.50 投资损失（收益以“－”号填列） -103,676.26 240,108.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -818,804.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,043,351.19 存货的减少（增加以“－”号填列） -76,566,352.62 6,474,372.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,904,569.26 -196,342,291.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,402,761.00 240,828,387.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -31,315,467.32 121,756,185.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 69,518,185.05 160,809,825.57 减：现金的期初余额 79,450,914.52 187,655,805.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,932,729.47 -26,845,980.30 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》 [证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项 目 金 额 注释 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 526,361.69 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 除外） 5,727,811.11 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 74 ~ 项 目 金 额 注释 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 5,457,098.61 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -701,800.29 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 18,190,235.45 23．所得税影响额 合 计 29,199,706.57 2. 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开 发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1） 本期 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.59% 0.062 0.062 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.98% 0.038 0.038 （2） 上期 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.10% -0.043 -0.043 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.53% -0.043 -0.043 3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利 润总额10%（含10%）以上项目分析： (1)资产负债表 湖北双环科技股份有限公司2010 年半年度报告 2010 年8 月7 日 ~ 75 ~ 报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释 应收票据 208,976,167.95 69,159,761.74 139,816,406.21 202.16 注1 应收账款 285,240,418.68 205,272,316.26 79,968,102.42 38.96 注2 预付账款 342,990,634.39 237,631,546.90 105,359,087.49 44.34 注3 存货 555,907,808.42 357,610,806.83 198,297,001.59 55.45 注4 短期借款 1,164,000,000.00 714,000,000.00 450,000,000.00 63.03 注5 注：1、应收票据增加系受联碱产品市场销售形势所致。 2、应收账款增加系受联碱产品市场销售形势所致。 3、预付账款增加主要系本年宜化置业预付土地款所致。 4、存货增加系库存产品库存量加大所致。 5、 短期借款增加主要系公司经营战略增加借款所致。 (2)利润表 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释 财务费用 70,548,972.35 48,614,763.50 21,934,208.85 45.12 注1 管理费用 107,448,750.05 71,556,515.09 35,892,234.96 50.16 注2 资产减值损失 11,493,850.92 190,026.90 11,303,824.02 59.49 注3 营业外收入 29,490,093.09 10,914,418.49 18,575,674.60 170.19 注4 注：1、财务费用增加系短期借款增加所致。 2、管理费用增加主要系子公司研发费用核算口径变化所致。 3、资产减值损失增加系库存氯化铵计提存货跌价准备所致。 3、营业外收入增加主要系因为子公司重庆宜化获取三峡库区产业发展基金支助项目财政贴息补贴所致。 三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月05 日决议批准。 第八节 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签名的2010 年半年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 四、上述文件的备置地点：公司证券部。 湖北双环科技股份有限公司 董事长：张忠华 二○一○年八月七日
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| 公告日期:2010-08-07 |
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