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大冶特殊钢股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-17
大冶特殊钢股份有限公司2010年半年度报告大冶特殊钢股份有限公司 DAYE SPECIAL STEEL CO., LTD. 2010年半年度报告董事长：俞亚鹏二O一O年八月目录一、重要提示……………………………………………………………………………1 二、公司基本情况………………………………………………………………………1 三、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………………3 四、董事、监事、高级管理人员情况………………… ……………………………6 五、董事会报告…………………………………………………………………………7 六、重要事项……………………………………………………………………………15 七、财务报告……………………………………………………………………………20 八、备查文件……………………………………………………………………………61 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 1 一、重要提示重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。本公司董事长俞亚鹏先生、总经理高国华先生、总会计师冯元庆先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。二、公司基本情况（一）公司简介 1．公司法定中文名称：大冶特殊钢股份有限公司公司英文名称：DAYE SPECIAL STEEL CO., LTD 2．公司法定代表人：俞亚鹏 3．公司董事会秘书：高国华（代）公司证券事务代表：王平国联系地址：湖北省黄石市黄石大道316 号电话：0714—6297373 传真：0714—6297280 电子邮箱：dytg0708@163.com 4．公司注册及办公地址：湖北省黄石市黄石大道316 号邮政编码：435001 公司国际互联网网址： http://www.dayesteel.com.cn 5．公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 2 登载本半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 本半年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所股票简称：大冶特钢股票代码：000708 7、其他有关资料公司首次注册登记日期：1993 年5 月18 日公司首次注册登记地点：湖北省黄石市企业法人营业执照注册号：420000400004320 税务登记号码：42020327175201X 组织机构代码：27175201-X 会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼（二）主要财务数据和指标单位：（人民币）元本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）总资产 4,064,010,283 3,783,505,130 7.41 归属于上市公司股东的所有者权益 2,270,315,335 2,044,508,066 11.04 股本 449,408,480 449,408,480 0.00 归属于上市公司股东的每股净资产 5.052 4.549 11.06 报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业总收入 3,854,775,317 2,465,185,771 56.37 营业利润 327,545,918 127,846,392 156.20 利润总额 335,106,904 128,032,226 161.74 归属于上市公司股东的净利润 293,218,541 112,028,198 161.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 286,602,678 111,865,593 156.20 基本每股收益 0.65 0.25 160.00 稀释每股收益 0.65 0.25 160.00 加权平均净资产收益率 13.52% 6.23% 增加7.29 个百分点大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 3 经营活动产生的现金流量净额 148,668,007 34,096,557 336.02 每股经营活动产生的现金流量净额 0.33 0.08 312.50 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额: 非经常性损益项目金额处置非流动资产净收益 4,988,807 债务重组收益 9,559 其他营业外收支净额 2,562,620 所得税影响 -945,123 合计影响数 6,615,863 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的规定计算的净资产收益率和每股收益三、股本变动和主要股东持股情况（一）股份变动的原因报告期内，公司股份未发生变动。（二）股份变动的批准情况报告期内，公司股份未发生变动。 2010 年1—6 月报告期利润加权平均净资产收益每股收益（元）率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.52 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.22 0.64 0.64 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 4 （三）股份总数、股份结构变动情况: 1、股份变动情况表 2、有限售条件股份可上市交易时间单位：股时间限售期满新增可上市交易股份数量有限售条件股份数量余额无限售条件股份数量余额说明 2010 年6 月30 日 2,282,052 447,126,428 湖北正智资产管理有限公司持有的 228 万股有限售条件的流通股,可于 2007 年8 月7 日上市交易，但该公司未提出解除限售的申请；公司监事会主席所持2,052 股按规定被锁定。单位：股本次变动前本次变动增减（+、 -）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 2,282,052 0.51 2,282,052 0.51 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 2,280,000 0.51 2,280,000 0.51 其中境内非国有法人持股 2,280,000 0.51 2,280,000 0.51 境内自然人持股 4、外资持股 0 0 其中境外法人持股 0 0 境外自然人持股 5、高管股份 2,052 2,052 二、无限售条件股份 447,126,428 99.49 447,126,428 99.49 1、人民币普通股 447,126,428 99.49 447,126,428 99.49 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 449,408,480 100.00 449,408,480 100.00 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 5 3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件：单位：股序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件 1 湖北正智资产管理有限公司 2,280,000 注1 2 傅柏树 2,052 注2 注1：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在18 个月内不上市交易或者转让，即可于2007年8月7日解除限售。但该股东未提出解除限售申请。注2：该股东所持股份为高管锁定股。（四）报告期末股东持股情况股东数量和持股情况：单位：股股东总数 30,586 户前10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例（%）持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量湖北新冶钢有限公司境内非国有法人29.95134,620,000 中信泰富（中国）投资有限公司境外法人 28.18126,618,480 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金其他 2.94 13,204,445 东风汽车公司其他 1.78 7,980,000 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金其他 1.64 7,391,202 泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连其他 1.55 6,970,183 中国工商银行－金泰证券投资基金其他 1.5 6,727,520 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金其他 1.34 5,999,915 全国社保基金一一一组合其他 0.98 4,418,398 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金其他 0.96 4,300,000 前10 名无限售条件股东持股情况大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 6 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类湖北新冶钢有限公司 134,620,000 人民币普通股中信泰富（中国）投资有限公司 126,618,480 人民币普通股中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 13,204,445 人民币普通股东风汽车公司 7,980,000 人民币普通股中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 7,391,202 人民币普通股泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 6,970,183 人民币普通股中国工商银行－金泰证券投资基金 6,727,520 人民币普通股中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 5,999,915 人民币普通股全国社保基金一一一组合 4,418,398 人民币普通股中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,300,000 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明公司前10名股东和前10名无限售条件股东的前第1名与前第2 名股东属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间及流通股股东和其他股东之间是否存在关联关系。说明： 1、湖北新冶钢有限公司、中信泰富（中国）投资有限公司为持有本公司5%以上股份的股东； 2、公司前十名股东和前十名流通股股东中，前第一名股东和前第二名股东系同一实际控制人控制的下属公司，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 3、中信泰富（中国）投资有限公司为境外法人股东。（五）报告期内，公司控股股东、公司实际控制人未发生变化。四、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况报告期内, 公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动，无股票期权，未被授予限制性股票。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 7 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况由于工作原因，蔡星海先生请求辞去公司第五届董事会董事长、董事职务。公司董事会于2010 年4 月6 日收到其书面辞职报告时，该辞职生效。2010 年4 月7 日召开的公司第五届董事会第十三次会议推举公司董事钱刚先生为董事会召集人，期限至新任董事长的产生。由于工作原因，关景南先生请求辞去公司第五届监事会监事职务。公司监事会于2010 年4 月6 日收到其书面辞职报告时，该辞职生效。经第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十次会议分别提名，并经2010 年4 月22 日召开的2009 年年度股东大会选举，增补俞亚鹏先生为公司第五届董事会董事，增补李龙珍女士为公司第五届监事会监事。 2010 年4 月22 日，公司召开的第五届董事会第十四次会议，选举俞亚鹏先生为公司第五届董事会董事长，同意钱刚先生因工作变动原因辞去公司总经理职务；经董事长提名，董事会决定聘任高国华先生为公司总经理，不再担任副总经理职务；因工作变动的原因，吴巨波先生请求辞去公司董事职务，公司董事会于2010 年4 月22 日收到吴巨波先生的辞职申请时，该辞职生效，同时，吴巨波先生请求辞去公司总会计师、董事会秘书职务，公司董事会同意其辞职申请；经总经理提名，董事会决定聘任冯元庆先生为公司总会计师；董事会同意指定高国华先生代行董事会秘书职责。五、董事会报告（一）董事会的讨论与分析 2010 年上半年，钢铁形势总体发展较好，前5 个月，市场回升，需求增加，钢价上涨。6 月份后，钢材市场下滑，钢价下跌，库存增加。在急剧变化的市场形势下，公司坚持实施“品牌化竞争、低成本支撑、高效率管控”的战略，积极“转方式、调结构”，进一步提升了竞争能力和盈利能力，实现了经营生产的持续发展和经济效益的大幅增长。 1、主要经济指标超同期、上水平应对复杂多变的市场环境，公司推进产品优化、降本增效、管理创新，促进了经营生产的良性发展，主要经济指标大幅增长。上半年，钢、钢材生产量、销售量分别为63.9 万吨、66.75 万吨、67.47 万吨，分别同比增长30.38%、33.21%、大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 8 37.22%；实现营业收入385,478 万元，营业成本337,997 万元，分别同比增长 56.37%、52.33%；实现营业利润、利润总额、净利润分别为32,755 万元、33,511 万元、29,322 万元，分别同比增长156.20%、161.74%、161.74%；资产负债率为 44.14%，比上年末降低1.82 个百分点。经济运行的质量提高，效益的增长高于产量的增长，收入的增长高于成本的增长，利润的增长高于收入的增长，资产负债率下降。 2、国内外市场的开拓卓有成效抢抓钢材市场回升的机遇，扩大战略用户，使直供比达到78%以上；适应重点行业的发展需求，轴承钢、齿轮钢、易切削钢、工程用钢、锅炉管坯的销售同比分别增长3.79%、33.70%、52.81%、120.15%、84.41%，开发三大特色市场，新产品、特冶锻造产品、银亮材产品的销售分别同比增长36%、62.86%、283.65%；开发新用户近百家，销售钢材占同期销售量的10%。抓住国际市场复苏及汽车、重装备、轴承等行业发展契机，出口钢材8 万吨，同比增长277.15%，接近上年出口的总量；实现创汇额5,821 万美元，同比增长296.80%，比上年全年实现的创汇额增长9.36%。 3、产品结构的调整和新品开发取得新的突破效益产品占上半年钢材总量的 26 %，同比增长186%。其中，高级轴承钢、高级齿轮钢同比分别增长34%、38%，铁路渗碳轴承钢保持国内领先水平，新开发的 8407、8418 热作模具钢达到替代进口材的实物质量水平，供卡特彼勒IE 系列品种质量稳步提升，大规格T/P 系列高压锅炉管坯被国内外市场所认可，100Cr6 连铸轴承钢通过FAG 认证，38MnS6 连铸易切削钢通过日本爱知钢厂和丰田公司对我公司的工厂审核。开发新产品5.12 万吨，其中，开发核电支撑材料、涨断连杆用钢、高速列车电机轴用钢、钎头钻具用钢等，应用于新能源、高速交通、工程机械等高端行业，开发了潜在的高端市场。 4、科技创新喜获成果公司被认定为高新技术企业，公司加入中国湖北风电装备产业技术创新战略联盟；《一种高质量低磷硫高合金钢的混炼方法》获得国家发明专利授权，《优特钢模铸保护浇注装置》等三项技术方案获得国家实用新型专利授权，《大规格海洋系泊链用钢》获得2010 年度国家重点新产品计划项目称号，《节约型易切非调钢》获得2010 年度国家火炬计划项目称号；《重大技术装备关键部件用钢》、《超级工模具钢》两项课题顺利鉴定，达到国际先进水平，获湖北省重大科技成果；《现大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 9 代电炉高效洁净化炼钢技术研究》获2010 年度中国冶金科学技术二等奖；受国家标准化院委托，公司主持修订的GB/3077《合金结构钢》标准正式启动。 5、降本增效、节能减排取得积极成效高效化管控模式的推进，“两化”长效机制的健全，使降本降耗再取佳绩，上半年，降低工序成本5,834 万元，其中，吨铁、吨钢、吨材成本分别降低17 元、72 元、4 元。吨钢综合能耗同比降低13.72%，节约标准煤64,000 余吨；万元产值能耗、万元产值电耗分别同比降低14.57%、6.01%；吨钢金属料消耗、钢铁料消耗、电极消耗、水耗、吨材煤气消耗均有不同程度的降低。针对原材料价格同比增长且波动频繁的状况，在采购的策略上，公司及时把握预期，锁定资源和价格，坚持低价多购，合理调整库存，加强战略合作，较好地控制了采购成本。经过努力，烟粉尘、二氧化硫排放量较同期均有不同程度的降低。 6、重点项目建设和配套改造有序推进实施结转、新建技改项目25 项，完成投资19,687 万元，其中已完工6 项，经投产后，创效217 万元。重点项目真空特殊冶炼、锻造、辗环生产线项目和特殊钢锻造工程项目有序推进，6T 真空感应炉正在安装，20MN 快锻液压机、2.5M 辗环机正在调试。其他主体设备正在制造之中，除16MN 精锻机于明年一季度试生产外，6T 真空自耗炉、5M 辗环机、45MN 快锻机组可于下半年安装基本完成。一轧钢厂新建加热炉项目的建成，提高了钢坯的加热能力，降低了能耗，适应了品种开发和提高质量的要求；连轧新上两台测径仪项目，可减少轧机停顿时间，提高轧钢的质量。（二）报告期内经营情况： 1、报告期内总体经营情况单位：（人民币）万元报告期（1—6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（%）营业收入 385,477.53 246,518.58 56.37 营业利润 32,754.59 12,784.64 156.20 净利润 29,321.85 11,202.82 161.74 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 10 变动原因： ⑴ 营业收入增加，主要原因是钢材销售量及销售单价比上年同期增加所致。 ⑵营业利润增加，主要原因是公司钢材销售量增加及毛利率提高所致。 ⑶净利润增加，主要原因是公司营业利润及营业外净收支增加所致。 2、主营业务的范围及经营状况公司主营业务的范围: 钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。主营业务分行业、分产品情况：单位：（人民币）万元行业营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）汽车行业 114,229 95,878 16.07 138.39 125.27 4.89 铁路轴承行业 52,935 43,938 17.00 26.88 18.57 5.81 锅炉及机械制造业48,438 45,299 6.48 35.12 43.53 -5.48 钢压延加工业 138,050 121,639 11.89 47.79 43.49 2.64 船舶行业 1,954 1,670 14.53 -30.83 -38.79 11.13 产品轴承钢 55,096 45,327 17.73 35.70 24.41 7.47 弹簧合结合工钢 244,242 213,435 12.61 83.43 81.72 0.83 冲模不锈 10,118 9,300 8.08 18.12 19.89 -1.36 碳结碳工钢 46,150 40,362 12.54 17.12 8.99 6.52 主营业务分地区情况：地区营业收入(万元) 营业收入比上年同期增减（%）华北 105,985 87.68 华东 63,892 11.84 中南 137,073 54.73 西部 10,349 5.14 国外 38,307 295.25 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 11 3、报告期内利润构成发生重大变化的情况及原因说明金额（万元）占利润总额的比例（％）项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月增减（+/- ）百分点利润总额 33,510.69 12,803.22 - - - 营业利润 32,754.59 12,784.64 97.74 99.85 -2.11 营业税金及附加 17.57 45.53 0.05 0.36 -0.31 期间费用 14,708.59 6,913.36 43.89 54.00 -10.11 资产减值损失 - 4,894.84 - 38.23 -38.23 投资收益 - - - - - 营业外收支净额 756.10 18.58 2.26 0.15 2.11 重大变化及原因 ⑴营业利润增加，主要原因是报告期公司钢材销售量增加及毛利率提高所致。 ⑵营业税金及附加减少，主要原因是报告期营业税减少所致。 ⑶期间费用变化较大，主要原因是报告期销售代理费及技术开发费增加所致。 ⑷资产减值损失变化较大，主要原因是上年同期计提而本报告期不存在计提存货跌价准备。 ⑸营业外收支净额变化较大，主要原因是报告期处置固定资产收益增加所致。 4、报告期内主营业务或其结构发生重大变化的情况及原因说明报告期内主营业务或其结构没有发生重大变化。 5、报告期内主营业务盈利能力发生重大变化的情况及原因说明本报告期主营业务盈利能力即毛利率为 13.27%，较上年同期增加2.84 个百分点。主要原因是公司加大产品结构调整和新产品开发。 6、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 7、参股公司的投资收益对公司净利润影响情况报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达10%以上。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 12 8、经营中的问题与困难报告期内，公司面临的主要问题、困难及解决措施是： ⑴国内外钢铁市场的回升，使前5 个月销售市场出现良好态势，6 月份后，钢材需求减弱，钢价下跌。面对变化的市场形势，公司及时调整销售策略，把产品的销售与市场对接，与用户的需求接轨，抓住战略用户，适应行业的发展变化，发挥效益产品和新产品的优势，稳定现有用户的同时，开发新的用户和市场。 ⑵大宗原材料价格涨幅较大，且波动频繁，甚至出现钢价与原材料价格的倒挂，导致采购的价格难以控制。为适应原材料市场变化，以保证需求为前提、降本增效为重点，把握市场节奏和采购的切入点，采取低价多进、招标采购、优化配比、合理库存、加强原料基地建设、充分利用进口与国内资源等多种方式，采购矿石、废钢、铁合金等原材料，既稳定了资源供应，又控制了采购成本。（三）报告期内投资情况 1、在报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、报告期内，重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：报告期内，公司用自有资金，实施技术改造，已完成技改项目 6 个，正在进行的技改项目19 个，完成技改投资19,687 万元。投资额较大的项目如下： ⑴真空特殊冶炼、锻造、辗环生产线项目，计划投资16,600万元，累计投资 14,104万元，报告期完成投资1,696万元。该项目的真空感应炉，正在进行设备安装；真空自耗炉设备正在制作之中；20MN快锻液压机组正在安装，预计8月份试生产；2.5M辗环机安装后正在试生产，5M辗环机设备正在制造中，预计整个项目年底基本完工。 ⑵特殊钢锻造工程项目，计划投资49,800万元，累计投资 21,550万元，报告期内完成投资11,568万元。该项目的45MN快锻液压机组主机设备已制作，年底基本完成安装；16MN精锻机正在制造中，预计下半年安装，明年一季度试生产。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 13 ⑶一轧钢新建加热炉项目，计划投资6,500万元，累计投资5,600万元，报告期内完成投资1,683万元，该项目于2009年4月开工建设，加热炉于2010年6月底投入运行，配套设施尚在完善中。 ⑷二轧钢厂新建两座辊底式保护气氛退火炉项目，计划投资1,500万元，报告期完成投资700万元，该项目于2010年4月开工，目前基础设施已经完成，炉体设备开始安装，预计2010年10月完工。 ⑸新建两台5T保护气氛电渣炉项目，计划投资1,000万元，报告期完成投资100 万元。该项目于2010年6月份开始启动，设计工作已经开始，预计明年5月份完成。（四）实际经营成果与有关计划的比较 2009 年度报告中预计2010 年的总体经营计划为：实现营业收入60 亿元。报告期内，公司实现营业收入38.55 亿元，完成年度计划的64.25%，实现了时间过半、收入超半的半年目标。这是由于报告期内公司抢抓国内外钢材市场回升的机遇，积极“转方式、调结构”，增加了钢材的销售量，扩大了效益品种的生产和销售，使得报告期内实际经营成果超过半年的经营计划。（五）董事会预测本年初至下一报告期期末的净利润与上年同期相比不会发生大幅度变动。（六）公司半年度财务报告未经会计师事务所审计，上年度普华永道中天会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。（七）下半年的工作环境、思路及应对措施从下半年的钢铁行业来看，国内工业增速回落，钢铁产能严重过剩，将直接影响到钢材需求和价格；世界经济恢复放缓，国际贸易保护主义加剧，使钢材出口的环境不容乐观；国家加强对钢铁行业节能减排和结构调整，淘汰落后产能，规范生产经营秩序，将引导钢铁工业朝着良好的预期发展。由于钢企减产不多，对原材料大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 14 需求依然存在，致使大宗原料价格降幅有限，铁矿石等价格将会回升，成本压力加大，钢材库存增加，企业盈利下降。公司要密切关注不断变化的新形势、新问题，未雨绸缪，沉着应对，巩固已经取得的成果，力争下半年取得较好的业绩。其主要措施是： 1、强化产品开发，发挥品牌效应。以市场热点和新兴产业需求为重点，以国际知名企业标准和产品质量为目标，在对主导产品进行品种升级、工艺改革、质量攻关的同时，大力推进核电用钢、高铁用钢、高强叶片钢、电机轴用钢、工程机械用非调钢、钻头钻具用钢、环件等潜在品种的开发，满足用户的个性化要求。 2、开拓国内外市场，提升发展空间。继续开发特色市场，加大效益产品、新产品、特冶锻材、银亮材等产品的销售力度，加大新的销售市场的开发，促进大锻材、环锻件的销售；在汽车行业减量的时候，加大船舶、风电、轴承等行业的销售。通过加强战略合作、加大高端产品的销售比例，拓展国外市场。 3、挖掘降本潜力，提升内生动力。继续深化八大项目攻关，开展群众性的 “两化”活动和“双革四新”活动，落实改革工艺、提高质量、节能降耗、强化管理、节约费用、控制采购成本等关键措施，调动和发挥管理人员、专业人员、操作人员的积极性和创造性，实现节能降本的目标。 4、创新管理模式，提高运营效率。贯穿于产品、资源两个不断变化的市场和经营生产的全过程，建立并完善市场与现场相互协调的联动机制，创新营销、生产、质量、技术、成本、物资等各项管理，实现全过程各工序、各环节的高度控制、高效运转，以达到工作效率高、成本费用低、经济效益好的目的。 5、推进重点改造，培植经济增长点。重点抓好真空特殊冶炼、锻造、辗环生产线项目和特殊钢锻造工程项目建设，严格按照工程进度，高质量、高标准的按期完成，并做好部分完工机组的调试和生产。同时，抓好其他项目的技术改造和完工项目的试生产，形成生产能力，发挥投资效益。 6、突出人才发展，建设企业文化。创新人力资源管理体制和机制，优化人才结构，培养阵容强大的高端领军人才、创新型专业技术人才、高技能操作人才和复合型国际化人才。加强对文化资源的整合，把员工在长期经营生产实践中形成的价值观念、企业精神、道德规范和行为准则加以提炼，打造企业的“文化优势”。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 15 六、重要事项（一）公司治理情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、经理层，相互协调，相互制衡，运作规范，高效运转。公司董事会、监事会及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的规定，认真履行职责，维护了公司和股东的利益。报告期内，按照中国证监会的要求，公司建立了《公司年度报告制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司内幕信息知情人登记制度》、《公司关于外部信息使用人管理制度》，建立健全了经营管理制度，并在公司的关联交易、重大投资、信息披露等重点内部控制和经营生产活动中贯彻实施，控制有效。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司运作合法合规，信息披露质量较高，公司治理状况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。（二）公司的利润分配实施情况报告期内，公司于2010 年4 月22 日召开的2009 年年度股东大会审议通过了 2009 年度利润分配方案，以公司总股本449,408,480 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1.5 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派1.35 元）。该方案已于2010 年6 月11 日实施完成。公司本半年度无利润分配预案，也无资本公积金转增股本预案。（三）公司重大诉讼、仲裁事项报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 16 公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也无参股拟上市公司等投资情况。（四）公司重大资产收购、出售情况报告期内，公司无重大资产收购、出售情况及企业合并事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。（五）重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易： ⑴关联交易方公司的关联交易方是湖北新冶钢有限公司（以下简称“新冶钢”）、湖北中特新化能科技有限公司（以下简称“新化能”）、湖北新冶钢特种钢管有限公司（以下简称“特种钢管”）、黄石新兴管业有限公司(以下简称“新兴管业”)。 ⑵关联交易主要内容、交易金额： ①新冶钢为公司第一大股东。报告期内，公司与新冶钢关联交易额为 140,672.47 万元。其中，公司向新冶钢采购货物102,916.42 万元，销售货物 35,481.82 万元，提供劳务费207.33 万元，接受劳务费1,947.04 万元，接受固定资产 50.95 万元，转出固定资产68.91 万元。 ②新化能与公司受同一实际控制人控制。报告期内，公司与新化能关联交易额为45,124.97 万元。其中，公司向新化能采购货物41,329.81 万元，销售货物 3,508.55 万元，提供劳务费286.61 万元。 ③特种钢管与公司受同一实际控制人控制。报告期内，公司与特种钢管关联交易额为29,563.38 万元。其中，公司向特种钢管采购货物1,869.66 万元，销售货物 27,660.64 万元，提供劳务费33.08 万元。 ④新兴管业为公司第一大股东的参股公司。公司与新兴管业关联交易额为 1,613.10 万元。其中，公司向新兴管业销售货物1,613.10 万元。 ⑶上述关联交易的定价原则：大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 17 关联交易价格按下列原则确立：按市场价格执行，没有市场价格参照时，以实际成本加成一定比例商定协议价格，加成比例不高于成本的20%。 2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。 3、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权、债务往来或担保事项。（六）重大合同及其履行情况 1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。 3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。（七）公司或持有公司股份5%以上股东承诺事项及履行情况报告期内，公司或持有公司股份5%以上股东未作出承诺事项，也无以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。（八）独立董事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010 年半年度报告披露工作的通知》的要求，对照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的文件规定，公司独立董事对报告期内公司控股股东及关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真的核查，发表了如下专项说明和独立意见：报告期内，公司与控股股东及关联方的资金往来，属正常经营性资金往来，控股股东及其他关联方没有占用公司资金，也没有以前期间发生延续到报告期的占用公司资金的情况，更不存在非经营性占用公司资金的问题。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 18 报告期内，公司没有为控股股东和关联方提供担保，也没有以前期间发生延续到报告期的担保事项。（九）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。（十）其他重要事项 1、报告期内，公司没有证券投资的情况。 2、报告期内，公司无持有其他上市公司股权。 3、报告期内，公司大股东及其附属企业没有非经营性占用公司资金。（十一）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 19 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 1 月19 日公司实地调研中信证券股份有限公司周希增汪海刘理嘉实基金管理有限公司许少波肖觅公司基本情况，产品概况，经营生产形势及状况，公司发展趋势 3 月10 日公司实地调研东方证券股份有限公司徐卫诺德基金管理有限公司胡洋申万巴黎基金管理公司曹文俊嘉实基金管理有限公司肖觅泰康资产管理有限公司章敬峰公司简况，生产经营情况，技改财务状况，市场形势及发展前景 4 月2 日公司实地调研湘财证券有限责任公司王攀财通证券有限责任公司李永良公司简况，公司产品结构，生产经营状况及技术改造 4 月21 日公司实地调研国泰基金管理有限公司孙朝晖程洲嘉实基金管理有限公司许少波肖觅中信证券股份有限公司周希增东方证券股份有限公司杨宝峰公司产品情况、经营情况、发展情况 5 月20 日公司实地调研第一创业证券有限责任公司刘冰公司产品、工艺路线、市场用户以及大股东产能和设备情况 5 月27 日公司实地调研东北证券股份有限公司潘喜峰公司基本概况，产能和降本情况，产品情况，技改项目情况，公司发展等 6 月11 日公司实地调研国海证券有限责任公司张新平财通证券有限责任公司李永良湘财证券有限责任公司王攀公司基本概况，产品发展情况、产品市场占有率等 6 月22 日公司实地调研中信证券股份有限公司周希增王治鉴罗楠陈晓伟梅露燕刘理公司经营、关联交易及解决的设想、产品情况，公司经营形势等 6 月24 日公司实地调研长江证券股份有限公司刘元瑞王鹤涛王磊泰康资产管理有限责任公司林崇平诺安基金管理有限责任公司吴博俊公司生产能力、规模、产品分类以及生产经营的发展情况，技改项目情况大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 20 （十二）报告期内公司披露过的重要信息索引披露日期披露事项刊载报刊的版面 2010 年1 月26 日公司2009 年度业绩预增公告《中国证券报》A03 版《证券时报》D11 《上海证券报》B23 2010 年3 月9 日公司第五届董事会第十二次会议决议公告公司第五届监事会第九次会议决议公告公司关于召开2009 年年度股东大会的通知公司2009 年度报告摘要公司关于2010 年日常关联交易预计公告公司独立董事专项说明及独立意见《中国证券报》D011 版《证券时报》B9 《上海证券报》B20 2010 年4 月8 日公司第五届董事会第十三次会议决议公告公司第五届监事会第十次会议决议公告公司关于增加2009 年年度股东大会临时提案的公告《中国证券报》A07 版《证券时报》D19 《上海证券报》B47 2010 年4 月14 日公司关于被认定为高新技术企业的公告《中国证券报D013 版《证券时报》B7 《上海证券报》B16 2010 年4 月23 日公司2009 年年度股东大会决议公告《中国证券报》B06 版《证券时报》D103 《上海证券报》B79 2010 年4 月24 日公司第五届董事会第十四次会议决议公告公司2010 年第一季度报告《中国证券报》C015 版《证券时报》B51 《上海证券报》90 2010 年6 月3 日公司2009 年度权益分派实施公告《中国证券报》B003 版《证券时报》C8 《上海证券报》B15 公司以上所有登报公告均同时在巨潮资讯网上披露，网址为： http ： //www.cninfo.com.cn，在“证券查询”输入公司股票代码查询。七、财务报告（未经审计）会计报表: 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 21 资产负债表编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日单位:人民币元项目附注期末数期初数流动资产：货币资金六(1) 194,765,529 142,620,488 交易性金融资产应收票据六(2) 559,566,724 544,286,087 应收帐款六(3) 148,096,694 139,229,556 预付款项六(5) 139,919,981 199,419,794 应收利息应收股利其他应收款六(4) 24,218,145 3,484,323 存货六(6) 935,808,227 836,345,602 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 2,002,375,300 1,865,385,850 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六(7) 1,776,171,188 1,825,188,013 在建工程六(8) 239,585,528 47,694,137 工程物资六(9) 2,757,000 2,757,000 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六(10) 28,105,094 28,555,094 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六(11) 15,016,173 13,925,036 其他非流动资产非流动资产合计 2,061,634,983 1,918,119,280 资产合计 4,064,010,283 3,783,505,130 公司法定代表人：俞亚鹏总经理：高国华主管会计工作负责人：冯元庆大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 22 资产负债表(续) 编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日单位:人民币元项目附注期末数期初数流动负债：短期借款六(13) 135,000,000 135,000,000 交易性金融负债应付票据六(14) 182,581,813 357,915,559 应付帐款六(15) 910,258,146 750,276,614 预收款项六(16) 183,331,761 216,876,232 应付职工薪酬六(17) 17,670,857 16,651,828 应交税费六(18) 23,468,669 40,761,334 应付利息 1,448,259 1,337,230 应付股利六(19) 1,079,700 737,700 其他应付款六(20) 238,052,002 126,885,924 一年内到期的非流动负债六(21) 52,905,000 52,905,000 其他流动负债流动负债合计 1,745,796,207 1,699,347,421 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债六(22) 47,898,741 39,649,643 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 47,898,741 39,649,643 负债合计 1,793,694,948 1,738,997,064 股东权益：股本六(23) 449,408,480 449,408,480 资本公积六(24) 485,653,274 485,653,274 减：库存股盈余公积六(25) 169,926,099 169,926,099 未分配利润六(26) 1,165,327,482 939,520,213 股东权益合计 2,270,315,335 2,044,508,066 负债和股东权益总计 4,064,010,283 3,783,505,130 公司法定代表人:：俞亚鹏总经理：高国华主管会计工作负责人：冯元庆大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 23 利润表编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日单位:人民币元项目附注本期数上年同期数一．营业收入六(27) 3,854,775,317 2,465,185,771 减：营业成本六(27) 3,379,967,860 2,218,802,013 营业税金及附加六(28) 175,681 455,327 销售费用 63,913,817 20,888,023 管理费用 76,401,144 40,535,448 财务费用六(29) 6,770,897 7,710,160 资产减值损失六(30) - 48,948,408 加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润 327,545,918 127,846,392 加：营业外收入六(31) 8,824,908 2,846,127 减：营业外支出六(32) 1,263,922 2,660,293 其中：非流动资产处置损失 81,322 2,076,556 三．利润总额 335,106,904 128,032,226 减：所得税费用六(33) 41,888,363 16,004,028 四、净利润 293,218,541 112,028,198 五、每股收益（一）基本每股收益六(34) 0.65 0.25 （二）稀释每股收益六(34) 0.65 0.25 六、其他综合收益六(35) 七、综合收益总额 293,218,541 112,028,198 公司法定代表人：俞亚鹏总经理：高国华主管会计工作负责人：冯元庆大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 24 现金流量表编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日单位:人民币元项目附注 2010年1-6 月 2009年 1-6 月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金六(36)(g) 2,048,449,164 1,203,693,687 收到的税费返还 - 23,008,779 收到的其他与经营活动有关的现金六(36)(a) 3,259,976 6,717,236 现金流入小计 2,051,709,140 1,233,419,702 购买商品、接受劳务支付的现金六(36)(g) 1,758,438,987 1,050,395,962 支付给职工以及为职工支付的现金 55,189,361 44,124,887 支付的各项税费 77,171,838 96,483,721 支付的其他与经营活动有关的现金六(36)(b) 12,240,947 8,318,575 现金流出小计 1,903,041,133 1,199,323,145 经营活动产生的现金流量净额六(36)(c) 148,668,007 34,096,557 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金六(36)(d) 39,783,180 10,042,073 投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计 39,783,180 10,042,073 投资活动产生的现金流量净额 (39,783,180) (10,042,073) 三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金开出银行票据与取得借款所减少的保证金现金流入小计偿还债务所支付的现金 - 140,000,000 分配股利或利润、利息所支付的现金 70,604,622 52,819,411 开出银行票据与取得借款所增加支付的保证金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计 70,604,622 192,819,411 筹资活动产生的现金流量净额 (70,604,622) (192,819,411) 四、汇率变动对现金的影响 (531,769) 46,209 五、现金及现金等价物净增加额 37,748,436 (168,718,718) 加：现金及现金等价物的期初余额六(36)(e) 73,164,036 356,351,917 六、期末现金及现金等价物的余额六(36)(f) 110,912,472 187,633,199 公司法定代表人：俞亚鹏总经理：高国华主管会计工作负责人：冯元庆大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 25 所有者权益变动表编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日单位:人民币元项目附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计 2009 年1 月1 日年初余额 449,408,480 485,653,274 136,647,003 684,949,199 1,756,657,956 2009 年度增减变动额净利润 - - - 332,790,958 332,790,958 利润分配提取盈余公积 - - 33,279,096 (33,279,096) - 对股东的分配 - - - (44,940,848) (44,940,848) 2009 年12 月31 日年末余额 449,408,480 485,653,274 169,926,099 939,520,213 2,044,508,066 2010 年1 月1 日年初余额 449,408,480 485,653,274 169,926,099 939,520,213 2,044,508,066 2010 年度增减变动额净利润 - - - 293,218,541 293,218,541 利润分配提取盈余公积对股东的分配 - - - (67,411,272) (67,411,272) 2010 年6 月30 日年末余额 449,408,480 485,653,274 169,926,099 1,165,327,482 2,270,315,335 公司法定代表人：俞亚鹏总经理：高国华主管会计工作负责人：冯元庆大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 26 会计报表附注一公司基本情况大冶特殊钢股份有限公司 (以下简称“本公司”)是于1993 年4 月22 日经湖北省体改委鄂改[1993]178 号文批准，由大冶钢厂(现冶钢集团有限公司(以下简称“冶钢集团”))作为主要发起人，联合东风汽车公司、襄阳轴承厂(现襄阳汽车轴承股份有限公司)以定向募集方式设立的股份有限公司。于首次公开募集前，本公司总股本为20,922.8 万股，发起人股17,882.8 万股，其中：冶钢集团持有国家股 17,122.8 万股，东风汽车公司持有532 万股，襄阳汽车轴承股份有限公司持有 228 万股，其他社会法人持有760 万股，内部职工持有2,280 万股。于1997 年 3 月本公司在深圳证券交易所公开发行7,000 万社会公众股，证券代码为 000708。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至为44,940.848 万股。 2004 年12 月20 日湖北新冶钢有限公司(“新冶钢”)分别受让以下股东持有本公司的股份。股东股份数目比例股份性质冶钢集团 4,800万股 10.68% 国家股中融国际信托投资有限公司 4,230万股 9.41% 法人股北京方程兴业投资有限公司 1,530万股 3.40% 法人股北京颐和丰业投资有限公司 1,500万股 3.34% 法人股合肥银信投资管理有限公司 1,005万股 2.24% 法人股北京龙聚兴投资顾问有限公司 397万股 0.88% 法人股合计 13,462 万股 29.95% 2004 年12 月20 日湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原第一大股东冶钢集团持有的本公司约17,462 万股国家股(占本公司总股本的38.86%)。其中中信泰富(中国)投资有限公司(“中信投资”)以每股人民币2.29 元竞买本公司约 12,662 万股，占本公司总股本的28.18%；中信投资和新冶钢的实际控制人均为中信泰富有限公司(“中信泰富”)。鉴于中信投资是外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》以及相关国家审批部门的批准，本公司于2005 年7 月1 日正式变更为外商投资的股份有限公司。于2006 年1 月12 日，本公司股东大会通过了股权分置改革方案。自2006 年2 月7 日起，本公司的非流通股合计约28,237 万股获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股，但约定限售期为1 到3 年。截至2009 年12 月31 日，共有约28,009 万股限售流通股到期解除限售。本公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。二财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 27 准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定进行编制。三遵循企业会计准则的声明本公司2010 年度1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年06 月30 日的财务状况以及2010 年度1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。四重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。 (2) 记账本位币记账本位币为人民币。 (3) 计量属性除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。 (4) 外币折算外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (5) 现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (6) 金融资产金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 (a) 应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 28 资产，包括应收账款和其他应收款等。 (b) 确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。 (7) 应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法对于单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。信用风险特征组合的确定依据：本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，以应收款项的账龄为基础确定。根据信用风险特征组合确定的计提方法 - 账龄分析法应收账款计提比例 (%) 1 年以内(含1 年) 3% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 29 (8) 存货存货包括原材料、在产品、产成品、备件和辅助材料等，按成本与可变现净值孰低列示。存货于取得时按实际成本进行初始计量，原材料和在产品在发出和领用时，先按照计划成本核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本；备件和辅助材料在领用时采用一次转销法核算成本；产成品的发出采用加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 (9) 固定资产固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 30-40年3% 2.43%至3.23% 机器设备 15年5%-6% 6.27%至6.33% 运输工具 5-10年5%-6% 9.40%至19% 计算机及电子设备 5-15年3% 6.47%至19.40% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 30 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (10) 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (11) 工程物资工程物资按实际发生的成本计量，实际成本包括工程用材料等。工程物资在领用时转入在建工程。当工程物资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (12) 无形资产－土地使用权土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (13) 长期资产减值固定资产、在建工程、工程物资、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (14) 借款费用大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 31 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (15) 借款借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 (16) 职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (17) 预计负债因产品质量保证和未决诉讼形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 (18) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 32 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 (19) 收入确认收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品本公司生产并销售钢材予各地客户。在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。 (b) 提供劳务在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认收入。 (c) 让渡资产使用权利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。 (20) 股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (21) 分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 (22) 重要会计估计及其关键假设大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 33 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。五税项本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：税种税率税基企业所得税 25% 应纳税所得额增值税 13%、17% 应纳税增值额营业税 3-5% 运输、计控及技术中心服务收入经2006年8月黄国税直函发[2006]011号批准，本公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受“两免三减半”的税收优惠政策；经2006年 8月黄国税直函发[2006]013号批准，本公司在规定的免征和减征企业所得税期间，同时免征3%的地方所得税。根据国务院于2007年12月26日发布的[2007]39号文《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008年1月1日起，本公司原享受企业所得税“两免三减半”的定期减免税优惠继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。本年度为本公司弥补以前年度累计亏损后第四个获利年度，减半按12.5%征收企业所得税(2009：12.5%)。六财务报表项目附注 (1) 货币资金 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币库存现金 – 人民币 215 603 银行存款 – 人民币 91,020,942 71,764,346 美元 2,924,390 6.7909 19,859,240 22,310 6.8282 152,337 欧元 3,878 8.2710 32,075 127,257 9.7971 1,246,750 110,912,257 73,163,433 其他货币资金 – 人民币 83,853,057 69,456,452 194,765,529 142,620,488 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 34 于2010 年06 月30 日，其他货币资金余额为开具银行承兑汇票的保证金 83,853,057 元(2009 年12 月31 日：69,456,452 元) (附注六(14))。 (2) 应收票据 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日银行承兑汇票 559,566,724 544,286,087 于2010 年06 月30 日，本公司已经背书转让但尚未到期的银行承兑汇票共有1,674,083,118 元 (2009 年12 月31 日：1,815,719,390 元)。期末金额用于开具应付票据而质押的应收票据如下：出票单位出票日期到期日金额柳州欧维姆机械股份有限公司 2010.04.26 2010.07.22 10,000,000 山推工程机械股份有限公司履带底盘分公司 2010.02.22 2010.08.09 2,320,000 湖北车桥有限公司 2010.03.25 2010.08.26 2,000,000 黄石市三合工贸有限公司 2010.03.12 2010.08.05 2,000,000 湖南易通汽车配件科技发展有限公司 2010.02.24 2010.08.03 1,916,208 18,236,208 (3) 应收账款 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日应收账款 156,272,204 147,405,066 减：坏账准备 (8,175,510) (8,175,510) 148,096,694 139,229,556 (a) 应收账款账龄分析如下： 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日一年以内 149,949,730 141,369,032 一到二年 346,849 200,442 二到三年 152,860 12,828 三到四年 - 1,051,946 四到五年 1,051,947 1,014,005 五年以上 4,770,818 3,756,813 156,272,204 147,405,066 (b) 应收账款按信用风险类别分析如下：大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 35 2010 年06 月30 日金额占总额比例坏账准备计提比例单项金额重大及虽不重大但单独进行减值测试 111,338,219 71% (6,322,474) 6% 其他不重大 44,933,985 29% (1,853,036) 4% 156,272,204 100% (8,175,510) 5% 2009 年12 月31 日金额占总额比例坏账准备计提比例单项金额重大及虽不重大但单独进行减值测试 76,089,199 52% (6,036,034) 8% 其他不重大 71,315,867 48% (2,139,476) 3% 147,405,066 100% (8,175,510) 6% (c) 于2010 年06 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提如下：账面余额坏账准备计提比例理由广西轴承厂 1,920,981 (1,920,981) 100% 回收可能性小陕西汽车齿轮总厂宝鸡分厂 984,291 (984,291) 100% 回收可能性小贵州高峰石油机械股份有限公司641,914 (641,914) 100% 回收可能性小陕西东风昌河车桥股份有限公司449,394 (449,394) 100% 回收可能性小其他长账龄的应收账款 2,325,894 (2,325,894) 100% 回收可能性小其他 105,015,745 - 0% 正常业务，不存在减值风险 111,338,219 (6,322,474) (d) 本公司于2010 年度无核销应收账款。 (e) 于2010 年06 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009 年12 月31 日：无)。 (f) 于2010 年06 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：与本公司关系金额年限占总额比例 SEOJIN STEEL 第三方9,074,845 一年以内 6% JAMNA AUTO INDUSTRIES LTD., 第三方7,490,401 一年以内 5% 第一拖拉机股份有限公司锻造分公司第三方7,240,806 一年以内 5% 东风汽车有限公司东风商用车公司第三方6,673,440 一年以内 4% 瓦房店轴承股份有限公司第三方6,666,900 一年以内 4% 37,146,392 24% 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 36 (g) 于2010 年06 月30 日，应收账款中无应收本公司关联方的款项(2009 年12 月31 日：无)。 (h) 应收账款中包括以下外币余额： 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 15,428,310 6.7909 104,772,113 9,507,025 6.8282 64,915,868 欧元 20,642 8.2710 170,727 20,642 9.7971 202,232 104,942,840 65,118,100 (i) 本公司于2010 年度无应收账款终止确认和质押的情况 (2009 年度：无)。 (4) 其他应收款 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日应收往来款项 24,218,145 3,484,323 其他 17,056,866 17,056,866 41,275,011 20,541,189 减：坏账准备 (17,056,866) (17,056,866) 24,218,145 3,484,323 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日一年以内 23,424,541 3,399,464 一到二年 708,745 417,113 二到三年 417,113 1,034,710 三到四年 1,034,710 2,886,342 四到五年 2,886,342 - 五年以上 12,803,560 12,803,560 41,275,011 20,541,189 于2010 年度，本公司将部分回收风险较大的预付账款重分类至其他应收款并全额计提坏账准备。 (b) 其他应收款按信用风险类别分析如下： 2010 年06 月30 日金额占总额比例坏账准备计提比例单项金额重大及虽不重大但单独进行减值测试 41,275,011 100% (17,056,866) 41% 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 37 2009 年12 月31 日金额占总额比例坏账准备计提比例单项金额重大及虽不重大但单独进行减值测试 20,541,189 100% (17,056,866) 83% (c) 于2010 年06 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：账面余额坏账准备计提比例理由黄石白云石厂 3,375,758 (3,375,758) 100% 回收可能性小黄石原料炉料公司 1,253,845 (1,253,845) 100% 回收可能性小黄石无机盐公司 935,000 (935,000) 100% 回收可能性小黄石扬子江公司 915,000 (915,000) 100% 回收可能性小其他长期挂账款项 10,577,263 (10,577,263) 100% 回收可能性小其他 24,218,145 - 0% 正常业务，不存在重大回收减值风险 41,275,011 (17,056,866) (d) 本公司于2010 年度无核销其他应收款。 (e) 于2010 年06 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009 年12 月31 日：无)。 (f) 于2010 年06 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：与本公司关系金额年限占总额比例黄石市国税局直属分局第三方21,878,480 一年以内 53% 黄石白云石厂第三方3,375,758 三年以上 8% 原料炉料公司第三方1,253,845 三年以上 3% 黄石市自来水公司第三方1,227,100 一年以内 3% 黄石无机盐公司第三方935,000 三年以上 2% 28,670,183 69% (g) 于2010 年06 月30 日，其他应收款中无应收本公司关联方的款项(2009 年 12 月31 日：无)。 (h) 年末其他应收款中无外币余额。 (i) 本公司于2010 年度无其他应收款终止确认和质押的情况(2009 年度：无)。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 38 (5) 预付款项 (a) 预付账款账龄分析如下： 2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内 123,535,242 88% 190,211,264 95% 一到二年 16,384,739 12% 2,846,202 1% 二到三年 - - 6,362,328 4% 三年以上 - - - - 139,919,981 100% 199,419,794 100% 于2010 年06 月30 日，账龄超过一年的预付款项为16,384,739 元(2009 年 12 月31 日：9,208,530 元)，主要为预付工程款项，鉴于工程尚未完成，该款项尚未结转。 (b) 于2010 年06 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：与本公司关系金额占总额比例预付时间未结算原因江苏省华贸进出口有限公司第三方 33,843,973 24% 2009 年12 月货物未到达本公司 Consarc Corporation 第三方 33,395,745 24% 2009 年12 月货物未到达本公司兰州兰石重工新技术有限公司第三方 33,000,000 24% 2009 年12 月按合同条款预付江阴市夏港长江拆船厂第三方 14,900,000 11% 2010 年6 月按合同条款预付金川集团有限公司第三方 7,196,122 5% 2010 年6 月货物未到达本公司 122,335,840 87% (c) 于2010 年06 月30 日预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 (2009 年12 月31 日：无) 。 (d) 于2010 年06 月30 日预付款项中无预付本公司关联方的款项 (2009 年12 月 31 日：无) 。 (e) 预付款项中包括以下外币余额： 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 5,198,320 6.8272 35,489,970 227,020 6.8286 1,550,229 欧元 629,530 9.4537 5,951,388 50,694 9.8316 498,403 41,441,358 2,048,632 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 39 (6) 存货 2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料 368,832,311 - 368,832,311 349,260,896 - 349,260,896 在产品 384,255,199 (12,971,629) 371,283,570 304,632,403 (12,971,629) 291,660,774 库存商品 187,285,560 (17,314,047) 169,971,513 196,436,538 (17,314,047) 179,122,491 备件和辅助材料 25,720,833 - 25,720,833 16,301,441 - 16,301,441 935,808,227 836,345,602 存货跌价准备分析如下：本年减少 2009 年 12 月31 日本年计提转回转销 2010 年 06 月30 日原材料 - - 在产品 12,971,629 - - - 12,971,629 库存商品 17,314,047 - - - 17,314,047 备件和辅助材料- - 30,285,676 - - - 30,285,676 (7) 固定资产 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日原价合计 3,228,378,253 27,757,889 (7,454,004) 3,248,682,138 房屋、建筑物 826,957,006 4,830,700 (5,323,154) 826,464,552 机器设备 2,310,247,692 20,832,170 (1,746,966) 2,329,332,896 运输工具 29,776,613 137,179 (203,445) 29,710,347 计算机及电子设备 61,396,942 1,957,840 (180,439) 63,174,343 累计折旧合计 1,398,855,909 75,740,345 (6,419,635) 1,468,176,619 房屋、建筑物 319,905,649 9,266,171 (4,562,919) 324,608,901 机器设备 1,019,554,664 63,983,547 (1,488,417) 1,082,049,794 运输工具 25,260,226 463,258 (193,273) 25,530,211 计算机及电子设备 34,135,370 2,027,369 (175,026) 35,987,713 账面净值合计 1,829,522,344 (47,982,456) (1,034,369) 1,780,505,519 房屋、建筑物 507,051,357 (4,435,471) (760,235) 501,855,651 机器设备 1,290,693,028 (43,151,377) (258,549) 1,247,283,102 运输工具 4,516,387 (326,079) (10,172) 4,180,136 计算机及电子设备 27,261,572 (69,529) (5,413) 27,186,630 减值准备合计 4,334,331 - - 4,334,331 房屋、建筑物机器设备 4,330,155 - - 4,330,155 运输工具计算机及电子设备 4,176 - - 4,176 账面价值合计 1,825,188,013 (47,982,456) (1,034,369) 1,776,171,188 房屋、建筑物 507,051,357 (4,435,471) (760,235) 501,855,651 机器设备 1,286,362,873 (43,151,377) (258,549) 1,242,952,947 运输工具 4,516,387 (326,079) (10,172) 4,180,136 计算机及电子设备 27,257,396 (69,529) (5,413) 27,182,454 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 40 (a) 2010 年1-6 月固定资产计提的折旧金额为75,740,345 元(2009 年同期： 69,756,334 元)，由在建工程转入固定资产的原价为12,691,442 元(2009 年同期：105,727,354 元)。 (b) 于2010 年06 月30 日，本公司无用作抵押的固定资产(2009 年12 月31 日：无)。 (c) 2010 年1-6 月计入生产成本、营业费用及管理费用的折旧费用如下： 2010 年1-6 月2009 年1-6 月生产成本 74,077,668 67,760,671 营业费用 - - 管理费用 1,662,677 1,995,663 合计 75,740,345 69,756,334 (d) 本公司于2010 年1-6 月无闲置固定资产和融资租赁租入的固定资产(2009 年同期：无)。 (8) 在建工程 2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值一轧加热炉 55,655,000 - 55,655,000 27,647,000 - 27,647,000 特冶锻造项目 146,561,466 - 146,561,466 12,037,452 - 12,037,452 新增和更新试样加工、分析和检验设备 3,532,500 - 3,532,500 - - - 四炼钢中央空调溴化锂机组 4,320,000 - 4,320,000 - - - 动力厂三总降 35KV 功率因数补偿装置 9,117,700 - 9,117,700 - - - 氮、氧储槽和球罐及四空站空气系统净化改造 3,287,720 - 3,287,720 二轧钢新建2 座辊底式保护气氛连续退火炉 4,215,000 - 4,215,000 - - - 动力冶钢区域蒸汽综合利用 10,147,500 - 10,147,500 - - - 一轧430 轧机 8,664,422 (8,664,422) 8,664,422 (8,664,422) - 其他 5,982,486 (3,233,844) 2,748,642 11,243,529 (3,233,844) 8,009,685 251,483,794 (11,898,266) 239,585,528 59,592,403 (11,898,266) 47,694,137 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 41 六财务报表项目附注(续) (8) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动工程名称预算数 2009 年 12 月31 日本年增加本年转入固定资产 2010 年 06 月30 日工程投入占预算的比例工程进度借款费用资本化累计金额其中：本年借款费用资本化金额本年借款费用资本化率资金来源一轧加热炉 65,000,000 27,647,000 28,008,000 - 55,655,000 86% 95% - - - 自有资金特冶锻造项目 664,000,000 12,037,452 134,524,014 - 146,561,466 22% 55% - - - 自有资金新增和更新试样加工、分析和检验设备 5,000,000 2,338,000 1,194,500 - 3,532,500 71% 90% - - - 自有资金四炼钢中央空调溴化锂机组 5,050,000 3,024,000 1,296,000 - 4,320,000 86% 95% - - - 自有资金动力厂三总降35KV 功率因数补偿装置 10,000,000 1,461,000 7,656,700 - 9,117,700 91% 95% - - - 自有资金氮、氧储槽和球罐及四空站空气系统净化改造 19,500,000 630,855 2,656,865 - 3,287,720 17% 70% - - - 自有资金二轧钢新建2 座辊底式保护气氛连续退火炉 15,000,000 - 4,215,000 - 4,215,000 28% 45% - - - 自有资金动力冶钢区域蒸汽综合利用 14,500,000 - 10,147,500 - 10,147,500 70% 90% - - - 自有资金一轧430 轧机不适用 8,664,422 - - 8,664,422 不适用不适用- - - 自有资金其他 49,160,000 3,789,674 14,884,254 (12,691,442) 5,982,486 38% 70% - - - 自有资金 59,592,403 204,582,833 (12,691,442) 251,483,794 - - (b) 在建工程减值准备 2009 年12 月31 日本年增加本年减少2010 年06 月30 日计提原因一轧430 轧机 8,664,422 - - 8,664,422 依据市场情况决定停止建设其他 3,233,844 - - 3,233,844 依据市场情况决定停止建设 11,898,266 - - 11,898,266 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 42 (c) 重大在建工程于2010年06月30日的工程进度分析如下：工程进度一轧加热炉项目烘炉已经完成，出炉转盘正在与中修同步施工。特冶锻造项目进行主厂房和设备基础施工，辗环设备已进入设备调试阶段，20MN 设备正在安装，45MN 设备正在陆续到货。 (9) 工程物资 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日专用设备 2,757,000 36,532,540 (36,532,540) 2,757,000 (10) 无形资产 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日土地使用权原价 42,706,416 - - 42,706,416 累计摊销 (14,151,322) (450,000) - (14,601,322) 账面净值 28,555,094 (450,000) - 28,105,094 减值准备账面价值 28,555,094 (450,000) - 28,105,094 2010 年1-6 月无形资产摊销金额为450,000 元(2009 年同期：450,000 元)。 (11) 递延所得税资产 (a) 递延所得税资产 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备 8,968,831 71,750,649 8,968,831 71,750,649 预计负债 6,047,342 47,898,741 4,956,205 39,649,643 15,016,173 119,649,390 13,925,036 111,400,292 (b) 本公司于2010 年06 月30 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损(2009 年12 月31 日：无)。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 43 (12) 资产减值准备明细本年减少 2009 年 12 月31 日本年增加转回转销 2010 年 06 月30 日坏账准备 25,232,376 - - - 25,232,376 其中：应收账款坏账准备 8,175,510 - - - 8,175,510 其他应收款坏账准备 17,056,866 - - - 17,056,866 存货跌价准备 30,285,676 - - - 30,285,676 固定资产减值准备 4,334,331 - - - 4,334,331 在建工程减值准备 11,898,266 - - - 11,898,266 71,750,649 - - - 71,750,649 (13) 短期借款 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日信用借款 135,000,000 135,000,000 于2010 年06 月30 日，短期借款的加权平均年利率为3.66% (2009 年12 月31 日：4.05%)。 (14) 应付票据 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日银行承兑汇票 182,581,813 357,915,559 于2010 年06 月30 日，本公司以银行存款83,853,057 元作为保证金(2009 年12 月31 日：69,456,452 元) (附注六(1)) 开具银行承兑汇票。于2010 年06 月30 日，预计将于一年内到期的金额为182,581,813 元 (2009 年12 月31 日：357,915,559 元)。 (15) 应付账款 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日应付材料款 732,511,976 631,966,046 应付工程款 177,746,170 118,310,568 910,258,146 750,276,614 (a) 于2010 年06 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2009 年12 月31 日：无)。 (b) 应付关联方的应付账款见附注八(4)(a)。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 44 (c) 于2010 年06 月30 日，账龄超过一年的应付账款为139,445,050 元(2009 年12 月31 日：146,116,485 元)，主要包括：－尚未结算的应付工程及设备款77,773,626 元(2009 年12 月31 日： 74,403,671元)，鉴于工程结算程序尚未完成，该款项尚未进行最后清算；－尚未结算的材料款 61,671,424 元(2009 年12 月31 日：71,712,814 元)，由于供应商结算程序未完成，该款项尚未最后清算。 (d) 年末应付账款中无外币余额。 (16) 预收款项 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日预收钢材款 183,331,761 216,876,232 (a) 于2010 年06 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2009 年12 月31 日：无)。 (b) 于2010 年06 月30 日，预收款项中无预收本公司关联方的款项(2009 年12 月31 日：无)。 (c) 于2010 年06 月30 日，账龄超过一年的预收款项为37,848,308 元(2009 年 12 月31 日：33,273,585 元)，主要为预收客户但尚未结算之钢材尾款。 (d) 预收款项中包括以下外币余额： 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 437,433 6.7909 2,970,564 430,277 6.8283 2,938,060 欧元 - - - 11,603 9.7836 113,519 2,970,564 3,051,579 (17) 应付职工薪酬 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日工资、奖金、津贴和补贴 9,373,115 41,869,693 (41,869,693) 9,373,115 职工福利费 - 3,857,826 (3,857,826) - 社会保险费 - 12,692,927 (12,692,927) - 其中：医疗保险费 - 2,673,243 (2,673,243) - 基本养老保险 - 8,394,277 (8,394,277) - 失业保险费 - 736,152 (736,152) - 工伤保险费 - 752,809 (752,809) - 生育保险费 - 136,446 (136,446) - 住房公积金 - 4,637,429 (4,637,429) - 工会经费和职工教育经费 7,278,713 1,499,318 (480,289) 8,297,742 16,651,828 64,557,193 (63,538,164) 17,670,857 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 45 (18) 应交税费 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日应交/(预交)企业所得税 14,627,745 17,566,716 应交增值税 (17,545,103) 172,049 应交城市维护建设税(a) 5,455,744 5,455,744 应交教育费附加 (a) 3,612,550 3,612,550 应交地方教育发展费 6,008,084 6,008,084 其他 11,309,649 7,946,191 23,468,669 40,761,334 (a) 在本公司享受外商投资企业相关税收优惠前，城市维护建设税和教育费附加分别按实际缴纳的流转税(增值税和营业税)的7%和3%计缴。本公司在享受外商投资企业相关税收优惠后停止缴交相关地方税项。 (19) 应付股利 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日应付股利 737,700 67,411,272 (67,069,272) 1,079,700 根据2010 年4 月22 日股东大会决议，本公司向全体股东发放现金股利每10 股人民币1.5 元(含税)，共计派发现金股利67,411,272 元，其中应付湖北正智资产管理有限公司现金股利342,000 元被法院冻结。 (20) 其他应付款 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日应付销售返利 39,152,696 25,241,380 应付修理费 26,674,833 9,096,079 应付经营费 19,758,487 7,922,763 应付利息 4,538,358 4,347,258 应付保证金 3,781,200 3,781,200 应付海运保险费 713,632 1,862,439 应付排污处理费 3,119,602 500,000 应付代运费 - 127,274 其他 140,313,194 74,007,531 238,052,002 126,885,924 (a) 于2010 年06 月30 日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2009 年12 月31 日：无)。 (b) 于2010 年06 月30 日，其他应付款中无应付本公司关联方的款项(2009 年 12 月31 日：无)。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 46 (c) 于2010 年06 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为60,844,556 元(2009 年12 月31 日：37,975,035 元)。 (d) 其他应付款项中包括以下外币余额： 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元 105,106 6.7909 713,764 168,645 6.8282 1,151,542 (21) 一年内到期的非流动负债 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日一年内到期的长期借款 - 信用借款 52,905,000 52,905,000 1 年内到期的长期借款：借款 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日起始日借款终止日币种利率(%) 外币金额人民币金额外币金额人民币金额中国工商银行逾期逾期人民币7.56% 不适用2,905,000 不适用 2,905,000 招商银行黄石支行 2008 年11 月18 日 2010 年11 月18 日人民币4.86% 不适用50,000,000 不适用 50,000,000 52,905,000 52,905,000 1 年内到期的长期借款中的逾期借款：借款金额逾期时间年利率(%) 借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期中国工商银行2,905,000 6 年7.56% 流动资金周转还款金额尚在磋商正在磋商 (22) 预计负债 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日法律诉讼等有关费用(a) 11,938,167 1,050,000 - 12,988,167 预计毁约赔偿损失(b) 18,248,196 - - 18,248,196 质量异议赔偿(c) 9,463,280 7,199,098 - 16,662,378 39,649,643 8,249,098 - 47,898,741 (a) 由于公司部分债务涉及未决诉讼，根据管理层对诉讼结果的估计以及《合同法》的规定，对可能需要承担的违约金及诉讼费等计提了相应的预计负债。 (b) 对于一停建的在建工程，公司预计供应商可能要求继续履行合同或者提出毁约赔偿，根据合同条款和管理层的估计，对赔偿金计提了相应的预计负债。 (c) 由于本公司个别销售的产品涉及质量异议，根据管理层的估计，对可能遭受的赔偿损失计提了相应的预计负债。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 47 (23) 股本本年增减变动 2009 年12 月31 日发行新股送股公积金转股其他(b) 小计2010 年06 月30 日有限售条件股份 - 其他内资持股 2,282,052 - - - - 2,282,052 其中：境内非国有法人持股 2,280,000 - - - - 2,280,000 境内自然人持股 2,052 - - - - 2,052 外资持股 - - 其中：境外法人持股 - - 无限售条件股份 - 人民币普通股 447,126,428 - - - - - 447,126,428 449,408,480 - - - - - 449,408,480 (a) 本公司首次公开募集前的注册股本为普通股20,922.8 万股，每股面值人民币1 元，共计人民币20,922.8 万元。本公司于1997 年3 月向境内投资者发行了7,000 万股普通股，并在深圳证券交易所挂牌上市交易。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至44,940.8 万元(详见附注一)。 (b) 根据2006 年1 月12 日本公司股东大会通过的股权分置改革方案，自2006 年2 月7 日起，本公司全体非流通股股东持有的非流通股获得上市流通权，股权性质变更为有限售条件的流通股，但约定了1 至3 年不等的限售期(详见附注一)。于本年度， 261,238,480 股有限售条件流通股的承诺限售期到期，转为无限售条件流通股。于2009 年12 月31 日，由于部分股东未提出解除限售申请，2,282,052 股仍为有限售条件流通股。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 48 (24) 资本公积 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日股本溢价 264,908,962 - - 264,908,962 其他资本公积原制度资本公积转入－债务重组收益(a) 145,950,186 - - 145,950,186 －关联交易差价(b) 74,794,126 - - 74,794,126 485,653,274 - - 485,653,274 (a) 其他资本公积主要为以前年度豁免的银行借款本金和利息、因诉讼案件和解并执行完毕后豁免的债务以及供应商采购款让利等。 (b) 本公司于以前年度曾以成本利润率超过20%的价格向关联方销售钢坯。根据财政部于2001 年12 月21 日发布的财会[2001]64 号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，向关联公司销售钢坯的价格超过规定的部分已于以前年度计入资本公积。 (25) 盈余公积 2009 年 12 月31 日本年提取本年减少 2010 年 06 月30 日法定盈余公积金 169,926,099 - - 169,926,099 (26) 未分配利润 2010 年6 月30 日金额提取或分配比例期初未分配利润 939,520,213 加：本年净利润 293,218,541 减：应付普通股股利 (67,411,272) 每10 股派现金1.5 元期末未分配利润 1,165,327,482 (27) 营业收入和营业成本 2010 年1-6 月2009 年1-6 月主营业务收入(a) 3,556,064,335 2,147,867,562 其他业务收入(b) 298,710,982 317,318,209 3,854,775,317 2,465,185,771 2010 年1-6 月2009 年1-6 月主营业务成本(a) 3,084,239,509 1,923,759,194 其他业务成本(b) 295,728,351 295,042,819 3,379,967,860 2,218,802,013 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 49 (a) 主营业务收入和主营业务成本按行业分析如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本钢铁行业 3,556,064,335 3,084,239,509 2,147,867,562 1,923,759,194 按产品分析如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本钢产品 3,002,707,895 2,574,869,756 2,014,986,699 1,812,172,818 管坯及其他 553,356,440 509,369,753 132,880,863 111,586,376 3,556,064,335 3,084,239,509 2,147,867,562 1,923,759,194 按地区分析如下： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本中国 3,172,994,104 2,751,496,820 2,050,950,081 1,838,387,531 海外 383,070,231 332,742,689 96,917,481 85,371,663 3,556,064,335 3,084,239,509 2,147,867,562 1,923,759,194 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本材料销售(i) 209,685,429 220,430,315 234,967,335 232,846,960 动力销售(ii) 51,196,581 48,943,466 44,263,602 42,993,745 其他 37,828,972 26,354,570 38,087,272 19,202,114 298,710,982 295,728,351 317,318,209 295,042,819 (i) 材料销售收入主要为向关联方销售的废钢、矿石及燃料等原材料。 (ii) 动力销售收入主要为向关联方销售的氧气、煤气及电力等。 (c) 本公司前五名客户的营业收入情况本公司前五名客户营业收入的总额为637,706,686 元(2009 年同期： 349,309,001 元)，占本公司全部营业收入的比例为17%(2009 年同期： 14%)，具体情况如下：营业收入占本公司全部营业收入的比例(%) 湖北三环成套贸易有限公司 165,563,017 4% 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 50 中国重汽集团济南动力有限公司 159,781,520 4% 海南晟钢物资贸易有限公司 131,665,497 3% 山推工程机械股份有限公司履带底盘分公司 98,175,922 3% 柳州欧维姆机械股份有限公司 82,520,730 2% 637,706,686 17% (28) 营业税金及附加 2010 年1-6 月2009 年1-6 月营业税 175,681 1,594 自营出口关税 - 453,733 175,681 455,327 (29) 财务费用 2010 年1-6 月2009 年1-6 月借款利息支出 3,837,479 8,408,692 减：利息收入 (858,227) (1,396,101) 汇兑损失 872,812 778,298 减：汇兑收益 (7,976) (774,454) 其他支出/(收益) 2,926,809 693,725 6,770,897 7,710,160 (30) 资产减值损失 2010 年1-6 月2009 年1-6 月存货跌价损失 - 48,948,408 (31) 营业外收入营业外收入 2010 年1-6 月2009 年1-6 月处置固定资产收益 5,070,129 1,929,618 政府补贴 300,000 债务重组收益 9,559 116,747 其他 3,745,220 499,762 8,824,908 2,846,127 (a) 政府补助明细 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月高科技项目研发科技补助 - 300,000 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 51 (32) 营业外支出 2010 年1-6 月2009 年1-6 月处置固定资产损失 81,322 2,076,555 其他 1,182,600 583,738 1,263,922 2,660,293 (33) 所得税费用 2010 年1-6 月2009 年1-6 月当期所得税 42,979,500 9,957,238 递延所得税 (1,091,137) 6,046,790 41,888,363 16,004,028 将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2010 年1-6 月2009 年1-6 月利润总额 335,106,904 128,032,226 按适用税率计算的所得税 41,888,363 16,004,028 暂时性差异预计转回税率变更 - - 不得扣除的成本、费用和损失 - - 所得税费用 41,888,363 16,004,028 (34) 每股收益 (a) 基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2010 年1-6 月2009 年1-6 月归属于本公司普通股股东的净利润293,218,541 112,028,198 发行在外普通股的加权平均数 449,408,480 449,408,480 基本每股收益 0.65 0.25 (b) 稀释每股收益本公司2010 年度和2009 年度无稀释性的潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。 (35) 其他综合收益大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 52 于2010年度和2009年度，本公司没有其他综合收益项目。 (36) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2010 年1-6 月2009 年1-6 月利息收入 858,227 1,396,170 其他 2,401,749 5,321,066 3,259,976 6,717,236 (b) 支付其他与经营活动有关的现金现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2010 年1-6 月2009 年1-6 月劳务费 3,611,407 1,084,771 承包费用 2,076,036 1,424,645 中介服务费 1,100,000 1,916,000 其他 5,453,504 3,893,159 12,240,947 8,318,575 (c) 将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年1-6 月2009 年1-6 月净利润 293,218,541 112,028,198 加：计提资产减值准备 - 48,948,408 固定资产折旧 75,740,345 69,756,334 无形资产摊销 450,000 450,000 处置固定资产的损失/(收益) (4,988,807) 528,274 财务费用 3,837,479 8,408,692 递延所得税资产的减少/(增加) (1,091,137) (6,046,790) 存货的(增加)/ 减少 (99,462,625) 20,544,595 经营性应收项目的增加 (14,618,216) (122,829,830) 经营性应付项目的增加/(减少) (104,417,573) (97,691,324) 经营活动产生的现金流量净额 148,668,007 34,096,557 (d) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月以票据结算的固定资产购建 33,183,135 55,041,957 (e) 现金及现金等价物净变动情况大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 53 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月现金的年末余额 110,912,472 187,633,199 减：现金的年初余额 (73,164,036) (356,351,917) 现金净(减少)/增加额 37,748,436 (168,718,718) (f) 现金及现金等价物 2010 年06 月30 日2009 年6 月30 日货币资金(附注六(1)) 194,765,529 326,469,320 减：受到限制的其他货币资金(83,853,057) (138,836,121) 现金年末余额 110,912,472 187,633,199 (g) 不涉及现金收支的重大经营活动 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月以票据结算的商品购买和销售 2,108,102,742 1,514,679,508 七分部信息由于本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售钢材及其相关产品有关，本公司管理层将钢材业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此，本公司只有钢材业务分部，从而没有编制报告分部资料。 2010 年1-6 月公司在国内及其他国家的对外交易收入总额，以及于2010 年 06 月30 日公司位于国内的除递延所得税资产之外的非流动产总额列示：对外交易收入 2010年1-6 月2009 年1-6 月中国 3,471,705,086 2,368,268,290 其他国家 383,070,231 96,917,481 3,854,775,317 2,465,185,771 非流动资产总额 2010年06 月30 日2009 年12 月31 日中国 2,046,618,810 1,904,194,244 八关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 54 中信泰富为本公司第一及第二大股东的实际控制人，因此也是本公司的实际控制人。本公司的最终控制方为中国中信集团公司。第一及第二大股东的基本情况如下： (b) 母公司注册资本及其变化 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日中信泰富港币24 亿元- - 港币24 亿元第一及第二大股东的注册资本及其变化如下： 2009 年 12 月31 日本年增加本年减少 2010 年 06 月30 日新冶钢人民币21 亿元- - 人民币21 亿元中信投资美元1 亿元- - 美元1 亿元 (c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日持股比例表决权比例持股比例表决权比例中信泰富 58.13% 58.13% 58.13% 58.13% 第一及第二大股东对本公司的持股比例和表决权比例如下： 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日持股比例表决权比例持股比例表决权比例新冶钢 29.95% 29.95% 29.95% 29.95% 中信投资 28.18% 28.18% 28.18% 28.18% (2) 其他关联方情况企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码中信泰富投资控股香港常振明业务多元化，主要从事特钢制造、铁矿开采、在中国大陆开发房地产、基础建设( 如能源、隧道及信息业)以及销售及分销。不适用企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码新冶钢外商投资企业中国刘玠主要从事生产销售黑色、有色金属材料和相应的工业辅助材料及承接来料加工业务。 75704583-3 中信投资外商独资企业中国常振明投资控股不适用大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 55 与本公司的关系组织机构代码江阴兴澄特种钢铁有限公司 (“兴澄特种钢铁”) 同受实际控制人控制 60798420-2 江阴泰富兴澄特种材料有限公司 (“兴澄特种材料”) 同受实际控制人控制 74391995-8 湖北中特新化能科技有限公司 (“中特新化能”) 同受实际控制人控制 78817722-2 中信泰富工程技术(上海)有限公司(“泰富工程”) 同受实际控制人控制 669406483 湖北新冶钢特种钢管有限公司 (“特种钢管”) 同受实际控制人控制 79875016-8 黄石新兴管业有限公司 (“黄石新兴管业”) 第一大股东的联营公司 67367585-4 (3) 关联交易 (a) 定价政策本公司关联交易包括采购货物、销售货物、加工钢材、提供煤气、蒸汽、空气、氧气、水电、劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体定价按下列原则协商确定：－国家有定价的，按国家定价执行；－国家没有定价的，按市场价格执行；－没有市场价格参照的，以实际成本加成一定比例商定协议价格，加成比例不高于成本的20%。 (b) 采购货物 2010 年1-6 月2009 年1-6 月新冶钢(i) 1,029,164,205 824,689,722 中特新化能(ii) 413,298,085 376,850,767 特种钢管 18,696,625 1,863,586 1,461,158,915 1,203,404,075 (i) 本公司主要从新冶钢购买原材料、连铸坯以及钢材等，主要包括：本公司以市场价从新冶钢采购铁矿石、铁精矿、焦丁等大宗原材料作为相互生产调配之需。2010 年上半年的采购金额为508,362,006 元(2009 年同期： 557,774,637 元)。本公司以协议价格从新冶钢采购连铸坯。2010 年上半年的采购金额为 282,160,485 元(2009 年同期：207,077,139 元)。本公司以协议价格从新冶钢采购钢材，2010 年上半年的采购金额为 238,641,714 元(2009 年同期：59,837,946 元)。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 56 (ii) 中特新化能主要生产焦炭供本公司生产使用。 (c) 销售货物 2010 年1-6 月2009 年1-6 月新冶钢(i) 354,818,260 232,398,864 中特新化能(ii) 35,085,526 10,446,601 黄石新兴管业 16,131,046 2,570,487 特种钢管(iii) 276,606,428 17,829,868 682,641,260 263,245,820 (i) 本公司主要向新冶钢提供原料、备件、管坯以及钢材等，主要包括：本公司以协议价向新冶钢提供原料、备件等。2010 年上半年的销售金额为 196,014,188 元(2009 年同期：167,124,383 元)。本公司以协议价格向新冶钢销售连铸坯。2010 年上半年的销售金额为 120,015,651 元 (2009 年同期：6,3426,519 元)。本公司以协议价格向新冶钢销售钢材。2010 年上半年的销售金额为 38,788,421 元 (2009 年同期：1,847,962 元)。 (ii) 本公司主要以成本价向中特新化能调度电和辅料备件等。 (iii) 本公司主要以协议价格向特种钢管销售管坯。 (d) 提供劳务 2010 年1-6 月2009 年1-6 月新冶钢 2,073,280 1,098,489 中特新化能 2,866,073 614,115 特种钢管 330,763 34,775 5,270,116 1,747,379 本公司向新冶钢及中特新化能提供仪表维护、检斤、运输等服务，并以协议价格收取服务费。 (e) 接受劳务 2010 年1-6 月2009 年1-6 月新冶钢 19,470,381 4,415,531 本公司主要是以协议价格向新冶钢购买运输、安装劳务等。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 57 (f) 销售固定资产 2010 年1-6 月2009 年1-6 月新冶钢 689,085 5,855 本公司主要是以账面净值向新冶钢转让其生产所需的机器设备等。 (g) 购入固定资产 2010 年1-6 月2009 年1-6 月新冶钢 509,454 250,031 (4) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应付账款 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日黄石新兴管业 583,730 7,937,033 兴澄特种钢铁 196,619 208,816 泰富工程 6,507,750 6,907,800 中特新化能 5,000,115 - 12,288,214 15,053,649 于2010 年06 月30 日，本公司应付关联方账款占应付账款总额1%(2009 年 12 月31 日：2%)。以上应付关联方款项均为无抵押、不计息及无固定还款期。九或有事项于2010 年6 月30 日，本公司不存在或有事项。十承诺事项资本性支出承诺事项以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日房屋、建筑物及机器设备 283,699,994 190,085,680 大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 58 一非经常性损益明细表 2010 年1-6 月2009 年1-6 月处置非流动资产损失/(收益) 4,988,807 (146,937) 政府补贴 - 300,000 债务重组收益 9,559 116,747 其他营业外收支净额 2,562,620 (83,976) 7,560,986 185,834 所得税影响额 (945,123) (23,229) 6,615,863 162,605 非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 59 2010 年度资产减值准备明细表本期减少数项目年初账面余额本期计提转回转销期末账面余额一、坏账准备 25,232,376 - - - 25,232,376 二、存货跌价准备 30,285,676 - - - 30,285,676 三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备 4,334,331 - - - 4,334,331 八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备 11,898,266 - - - 11,898,266 十、生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计 71,750,649 - - - 71,750,649 公司法定代表人：俞亚鹏总经理：高国华主管会计工作负责人：冯元庆大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 60 净资产收益率及每股收益计算表编制单位：大冶特殊钢股份有限公司会计报表属期：2010 年1-6 月报告期利润加权平均净资产每股收益（元）收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.52 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.22 0.64 0.64 净资产收益率及每股收益计算表编制单位：大冶特殊钢股份有限公司会计报表属期：2009 年1-6 月报告期利润加权平均净资产每股收益（元）收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.23 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.22 0.25 0.25 计算过程上述数据采用以下计算公式计算而得：加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。基本每股收益大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告 61 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。八、备查文件（一）载有公司董事长签名的半年度报告文本；（二）载有公司董事长、总经理、总会计师签名并盖章的财务报告文本；（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。董事长：俞亚鹏大冶特殊钢股份有限公司董事会 2010年8月15日
附件：PDF公告全文

						大冶特殊钢股份有限公司2010年半年度报告 
大冶特殊钢股份有限公司
DAYE SPECIAL STEEL CO., LTD.
2010年半年度报告
董事长：俞亚鹏
二O一O年八月
目 录
一、重要提示……………………………………………………………………………1
二、公司基本情况………………………………………………………………………1
三、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………………3
四、董事、监事、高级管理人员情况………………… ……………………………6
五、董事会报告…………………………………………………………………………7
六、重要事项……………………………………………………………………………15
七、财务报告……………………………………………………………………………20
八、备查文件……………………………………………………………………………61
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
1
一、重要提示
重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性
无法做出保证或存在异议。
本公司董事长俞亚鹏先生、总经理高国华先生、总会计师冯元庆先生声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
二、公司基本情况
（一）公司简介
1．公司法定中文名称：大冶特殊钢股份有限公司
公司英文名称：DAYE SPECIAL STEEL CO., LTD
2．公司法定代表人：俞亚鹏
3．公司董事会秘书： 高国华（代）
公司证券事务代表：王平国
联系地址：湖北省黄石市黄石大道316 号
电 话：0714—6297373
传 真：0714—6297280
电子邮箱：dytg0708@163.com
4．公司注册及办公地址：湖北省黄石市黄石大道316 号
邮政编码：435001
公司国际互联网网址： http://www.dayesteel.com.cn
5．公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
2
登载本半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
本半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
6．公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：大冶特钢
股票代码：000708
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993 年5 月18 日
公司首次注册登记地点：湖北省黄石市
企业法人营业执照注册号：420000400004320
税务登记号码：42020327175201X
组织机构代码：27175201-X
会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
（二）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 4,064,010,283 3,783,505,130 7.41
归属于上市公司股东的所有者权益 2,270,315,335 2,044,508,066 11.04
股本 449,408,480 449,408,480 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产 5.052 4.549 11.06
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 3,854,775,317 2,465,185,771 56.37
营业利润 327,545,918 127,846,392 156.20
利润总额 335,106,904 128,032,226 161.74
归属于上市公司股东的净利润 293,218,541 112,028,198 161.74
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 286,602,678 111,865,593 156.20
基本每股收益 0.65 0.25 160.00
稀释每股收益 0.65 0.25 160.00
加权平均净资产收益率 13.52% 6.23% 增加7.29 个百分点
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
3
经营活动产生的现金流量净额 148,668,007 34,096,557 336.02
每股经营活动产生的现金流量净额 0.33 0.08 312.50
注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额:
非经常性损益项目 金额
处置非流动资产净收益 4,988,807
债务重组收益 9,559
其他营业外收支净额 2,562,620
所得税影响 -945,123
合计影响数 6,615,863
（三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的规定
计算的净资产收益率和每股收益
三、 股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动的原因
报告期内，公司股份未发生变动。
（二）股份变动的批准情况
报告期内，公司股份未发生变动。
2010 年1—6 月
报告期利润 加权平均净资产收益每股收益（元）
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润 13.52 0.65 0.65
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润 13.22 0.64 0.64
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
4
（三）股份总数、股份结构变动情况:
1、股份变动情况表
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额 说 明
2010 年6
月30 日
2,282,052 447,126,428
湖北正智资产管理有限公司持有的
228 万股有限售条件的流通股,可于
2007 年8 月7 日上市交易，但该公司
未提出解除限售的申请；公司监事会
主席所持2,052 股按规定被锁定。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、 -） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计 数量 比例
一、有限售条件股份 2,282,052 0.51 2,282,052 0.51
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 2,280,000 0.51 2,280,000 0.51
其中
境内非国有法人持股 2,280,000 0.51 2,280,000 0.51
境内自然人持股
4、外资持股 0 0
其中
境外法人持股 0 0
境外自然人持股
5、高管股份 2,052 2,052
二、无限售条件股份 447,126,428 99.49 447,126,428 99.49
1、人民币普通股 447,126,428 99.49 447,126,428 99.49
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 449,408,480 100.00 449,408,480 100.00
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
5
3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位：股
序
号 有限售条件股东名称
持有的有限售条
件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量 限售条件
1 湖北正智资产管理有
限公司
2,280,000 注1
2 傅柏树 2,052 注2
注1：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在18 个月内不上市交易或者转让，
即可于2007年8月7日解除限售。但该股东未提出解除限售申请。
注2：该股东所持股份为高管锁定股。
（四）报告期末股东持股情况
股东数量和持股情况：
单位：股
股东总数 30,586 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
湖北新冶钢有限公司 境内非国有法人29.95134,620,000
中信泰富（中国）投资有限公
司 境外法人
28.18126,618,480
中国建设银行－国泰金马稳健
回报证券投资基金 其他
2.94 13,204,445
东风汽车公司 其他 1.78 7,980,000
中国农业银行－国泰金牛创新
成长股票型证券投资基金 其他
1.64 7,391,202
泰康人寿保险股份有限公司－
投连－个险投连 其他
1.55 6,970,183
中国工商银行－金泰证券投资
基金 其他
1.5 6,727,520
中国工商银行－广发稳健增长
证券投资基金 其他
1.34 5,999,915
全国社保基金一一一组合 其他 0.98 4,418,398
中国工商银行－易方达价值成
长混合型证券投资基金 其他
0.96 4,300,000
前10 名无限售条件股东持股情况
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
6
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
湖北新冶钢有限公司 134,620,000 人民币普通股
中信泰富（中国）投资有限公司 126,618,480 人民币普通股
中国建设银行－国泰金马稳健回
报证券投资基金 13,204,445 人民币普通股
东风汽车公司 7,980,000 人民币普通股
中国农业银行－国泰金牛创新成
长股票型证券投资基金 7,391,202 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－投
连－个险投连 6,970,183
人民币普通股
中国工商银行－金泰证券投资基
金 6,727,520 人民币普通股
中国工商银行－广发稳健增长证
券投资基金 5,999,915
人民币普通股
全国社保基金一一一组合 4,418,398 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长
混合型证券投资基金 4,300,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
公司前10名股东和前10名无限售条件股东的前第1名与前第2
名股东属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
人。未知其他流通股股东之间及流通股股东和其他股东之间
是否存在关联关系。
说明：
1、湖北新冶钢有限公司、中信泰富（中国）投资有限公司为持有本公司5%以
上股份的股东；
2、公司前十名股东和前十名流通股股东中，前第一名股东和前第二名股东系
同一实际控制人控制的下属公司，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
动人。
3、中信泰富（中国）投资有限公司为境外法人股东。
（五） 报告期内，公司控股股东、公司实际控制人未发生变化。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内, 公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动，无股票
期权，未被授予限制性股票。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
7
（二） 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
由于工作原因，蔡星海先生请求辞去公司第五届董事会董事长、董事职务。公
司董事会于2010 年4 月6 日收到其书面辞职报告时，该辞职生效。2010 年4 月7
日召开的公司第五届董事会第十三次会议推举公司董事钱刚先生为董事会召集人，
期限至新任董事长的产生。
由于工作原因，关景南先生请求辞去公司第五届监事会监事职务。公司监事会
于2010 年4 月6 日收到其书面辞职报告时，该辞职生效。
经第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十次会议分别提名，并经2010
年4 月22 日召开的2009 年年度股东大会选举，增补俞亚鹏先生为公司第五届董事
会董事，增补李龙珍女士为公司第五届监事会监事。
2010 年4 月22 日，公司召开的第五届董事会第十四次会议，选举俞亚鹏先生
为公司第五届董事会董事长，同意钱刚先生因工作变动原因辞去公司总经理职务；
经董事长提名，董事会决定聘任高国华先生为公司总经理，不再担任副总经理职
务；因工作变动的原因，吴巨波先生请求辞去公司董事职务，公司董事会于2010
年4 月22 日收到吴巨波先生的辞职申请时，该辞职生效，同时，吴巨波先生请求辞
去公司总会计师、董事会秘书职务，公司董事会同意其辞职申请；经总经理提名，
董事会决定聘任冯元庆先生为公司总会计师；董事会同意指定高国华先生代行董事
会秘书职责。
五、 董事会报告
（一）董事会的讨论与分析
2010 年上半年，钢铁形势总体发展较好，前5 个月，市场回升，需求增加，钢
价上涨。6 月份后，钢材市场下滑，钢价下跌，库存增加。在急剧变化的市场形势
下，公司坚持实施“品牌化竞争、低成本支撑、高效率管控”的战略，积极“转方
式、调结构”，进一步提升了竞争能力和盈利能力，实现了经营生产的持续发展和
经济效益的大幅增长。
1、主要经济指标超同期、上水平
应对复杂多变的市场环境，公司推进产品优化、降本增效、管理创新，促进了
经营生产的良性发展，主要经济指标大幅增长。上半年，钢、钢材生产量、销售量
分别为63.9 万吨、66.75 万吨、67.47 万吨，分别同比增长30.38%、33.21%、
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
8
37.22%；实现营业收入385,478 万元，营业成本337,997 万元，分别同比增长
56.37%、52.33%；实现营业利润、利润总额、净利润分别为32,755 万元、33,511 万
元、29,322 万元，分别同比增长156.20%、161.74%、161.74%；资产负债率为
44.14%，比上年末降低1.82 个百分点。经济运行的质量提高，效益的增长高于产量
的增长，收入的增长高于成本的增长，利润的增长高于收入的增长，资产负债率下
降。
2、国内外市场的开拓卓有成效
抢抓钢材市场回升的机遇，扩大战略用户，使直供比达到78%以上；适应重点
行业的发展需求，轴承钢、齿轮钢、易切削钢、工程用钢、锅炉管坯的销售同比分
别增长3.79%、33.70%、52.81%、120.15%、84.41%，开发三大特色市场，新产
品、特冶锻造产品、银亮材产品的销售分别同比增长36%、62.86%、283.65%；开
发新用户近百家，销售钢材占同期销售量的10%。抓住国际市场复苏及汽车、重装
备、轴承等行业发展契机，出口钢材8 万吨，同比增长277.15%，接近上年出口的
总量；实现创汇额5,821 万美元，同比增长296.80%，比上年全年实现的创汇额增
长9.36%。
3、产品结构的调整和新品开发取得新的突破
效益产品占上半年钢材总量的 26 %，同比增长186%。其中，高级轴承钢、高
级齿轮钢同比分别增长34%、38%，铁路渗碳轴承钢保持国内领先水平，新开发的
8407、8418 热作模具钢达到替代进口材的实物质量水平，供卡特彼勒IE 系列品种
质量稳步提升，大规格T/P 系列高压锅炉管坯被国内外市场所认可，100Cr6 连铸轴
承钢通过FAG 认证，38MnS6 连铸易切削钢通过日本爱知钢厂和丰田公司对我公司
的工厂审核。开发新产品5.12 万吨，其中，开发核电支撑材料、涨断连杆用钢、高
速列车电机轴用钢、钎头钻具用钢等，应用于新能源、高速交通、工程机械等高端
行业，开发了潜在的高端市场。
4、科技创新喜获成果
公司被认定为高新技术企业，公司加入中国湖北风电装备产业技术创新战略联
盟；《一种高质量低磷硫高合金钢的混炼方法》获得国家发明专利授权，《优特钢
模铸保护浇注装置》等三项技术方案获得国家实用新型专利授权，《大规格海洋系
泊链用钢》获得2010 年度国家重点新产品计划项目称号，《节约型易切非调钢》
获得2010 年度国家火炬计划项目称号；《重大技术装备关键部件用钢》、《超级
工模具钢》两项课题顺利鉴定，达到国际先进水平，获湖北省重大科技成果；《现
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
9
代电炉高效洁净化炼钢技术研究》获2010 年度中国冶金科学技术二等奖；受国家
标准化院委托，公司主持修订的GB/3077《合金结构钢》标准正式启动。
5、降本增效、节能减排取得积极成效
高效化管控模式的推进，“两化”长效机制的健全，使降本降耗再取佳绩，上
半年，降低工序成本5,834 万元，其中，吨铁、吨钢、吨材成本分别降低17 元、72
元、4 元。吨钢综合能耗同比降低13.72%，节约标准煤64,000 余吨；万元产值能
耗、万元产值电耗分别同比降低14.57%、6.01%；吨钢金属料消耗、钢铁料消耗、
电极消耗、水耗、吨材煤气消耗均有不同程度的降低。针对原材料价格同比增长且
波动频繁的状况，在采购的策略上，公司及时把握预期，锁定资源和价格，坚持低
价多购，合理调整库存，加强战略合作，较好地控制了采购成本。经过努力，烟粉
尘、二氧化硫排放量较同期均有不同程度的降低。
6、重点项目建设和配套改造有序推进
实施结转、新建技改项目25 项，完成投资19,687 万元，其中已完工6 项，经
投产后，创效217 万元。重点项目真空特殊冶炼、锻造、辗环生产线项目和特殊钢
锻造工程项目有序推进，6T 真空感应炉正在安装，20MN 快锻液压机、2.5M 辗环
机正在调试。其他主体设备正在制造之中，除16MN 精锻机于明年一季度试生产
外，6T 真空自耗炉、5M 辗环机、45MN 快锻机组可于下半年安装基本完成。一轧
钢厂新建加热炉项目的建成，提高了钢坯的加热能力，降低了能耗，适应了品种开
发和提高质量的要求；连轧新上两台测径仪项目，可减少轧机停顿时间，提高轧钢
的质量。
（二） 报告期内经营情况：
1、报告期内总体经营情况
单位：（人民币）万元
报告期（1—6 月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（%）
营业收入 385,477.53 246,518.58 56.37
营业利润 32,754.59 12,784.64 156.20
净利润 29,321.85 11,202.82 161.74
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
10
变动原因：
⑴ 营业收入增加，主要原因是钢材销售量及销售单价比上年同期增加所致。
⑵营业利润增加，主要原因是公司钢材销售量增加及毛利率提高所致。
⑶净利润增加，主要原因是公司营业利润及营业外净收支增加所致。
2、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围: 钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料
检测。
主营业务分行业、分产品情况：
单位：（人民币）万元
行业 营业收入 营业成本 毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比
上年同期
增减（%）
汽车行业 114,229 95,878 16.07 138.39 125.27 4.89
铁路轴承行业 52,935 43,938 17.00 26.88 18.57 5.81
锅炉及机械制造业48,438 45,299 6.48 35.12 43.53 -5.48
钢压延加工业 138,050 121,639 11.89 47.79 43.49 2.64
船舶行业 1,954 1,670 14.53 -30.83 -38.79 11.13
产品
轴承钢 55,096 45,327 17.73 35.70 24.41 7.47
弹簧合结合工钢 244,242 213,435 12.61 83.43 81.72 0.83
冲模不锈 10,118 9,300 8.08 18.12 19.89 -1.36
碳结碳工钢 46,150 40,362 12.54 17.12 8.99 6.52
主营业务分地区情况：
地区 营业收 入(万元) 营业收入比上年同期增减（%）
华北 105,985 87.68
华东 63,892 11.84
中南 137,073 54.73
西部 10,349 5.14
国外 38,307 295.25
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
11
3、报告期内利润构成发生重大变化的情况及原因说明
金 额 （万元） 占利润总额的比例（％）
项 目
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
增减（+/- ）
百分点
利润总额 33,510.69 12,803.22 - - -
营业利润 32,754.59 12,784.64 97.74 99.85 -2.11
营业税金及附加 17.57 45.53 0.05 0.36 -0.31
期间费用 14,708.59 6,913.36 43.89 54.00 -10.11
资产减值损失 - 4,894.84 - 38.23 -38.23
投资收益 - - - - -
营业外收支净额 756.10 18.58 2.26 0.15 2.11
重 大 变 化 及 原 因
⑴营业利润增加，主要原因是报告期公司钢材销售量增加及毛利率提高所致。
⑵营业税金及附加减少，主要原因是报告期营业税减少所致。
⑶期间费用变化较大，主要原因是报告期销售代理费及技术开发费增加所致。
⑷资产减值损失变化较大，主要原因是上年同期计提而本报告期不存在计提存货
跌价准备。
⑸营业外收支净额变化较大，主要原因是报告期处置固定资产收益增加所致。
4、报告期内主营业务或其结构发生重大变化的情况及原因说明
报告期内主营业务或其结构没有发生重大变化。
5、报告期内主营业务盈利能力发生重大变化的情况及原因说明
本报告期主营业务盈利能力即毛利率为 13.27%，较上年同期增加2.84 个百分
点。主要原因是公司加大产品结构调整和新产品开发。
6、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、参股公司的投资收益对公司净利润影响情况
报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达10%以上。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
12
8、经营中的问题与困难
报告期内，公司面临的主要问题、困难及解决措施是：
⑴国内外钢铁市场的回升，使前5 个月销售市场出现良好态势，6 月份后，钢
材需求减弱，钢价下跌。面对变化的市场形势，公司及时调整销售策略，把产品的
销售与市场对接，与用户的需求接轨，抓住战略用户，适应行业的发展变化，发挥
效益产品和新产品的优势，稳定现有用户的同时，开发新的用户和市场。
⑵大宗原材料价格涨幅较大，且波动频繁，甚至出现钢价与原材料价格的倒
挂，导致采购的价格难以控制。为适应原材料市场变化，以保证需求为前提、降本
增效为重点，把握市场节奏和采购的切入点，采取低价多进、招标采购、优化配
比、合理库存、加强原料基地建设、充分利用进口与国内资源等多种方式，采购矿
石、废钢、铁合金等原材料，既稳定了资源供应，又控制了采购成本。
（三） 报告期内投资情况
1、在报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的
情况。
2、报告期内，重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：
报告期内，公司用自有资金，实施技术改造，已完成技改项目 6 个，正在进行
的技改项目19 个，完成技改投资19,687 万元。投资额较大的项目如下：
⑴真空特殊冶炼、锻造、辗环生产线项目，计划投资16,600万元，累计投资
14,104万元，报告期完成投资1,696万元。该项目的真空感应炉，正在进行设备安
装；真空自耗炉设备正在制作之中；20MN快锻液压机组正在安装，预计8月份试生
产；2.5M辗环机安装后正在试生产，5M辗环机设备正在制造中，预计整个项目年
底基本完工。
⑵特殊钢锻造工程项目，计划投资49,800万元，累计投资 21,550万元，报告期
内完成投资11,568万元。该项目的45MN快锻液压机组主机设备已制作，年底基本完
成安装；16MN精锻机正在制造中，预计下半年安装，明年一季度试生产。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
13
⑶一轧钢新建加热炉项目，计划投资6,500万元，累计投资5,600万元，报告期
内完成投资1,683万元，该项目于2009年4月开工建设，加热炉于2010年6月底投入运
行，配套设施尚在完善中。
⑷二轧钢厂新建两座辊底式保护气氛退火炉项目，计划投资1,500万元，报告期
完成投资700万元，该项目于2010年4月开工，目前基础设施已经完成，炉体设备开
始安装，预计2010年10月完工。
⑸新建两台5T保护气氛电渣炉项目，计划投资1,000万元，报告期完成投资100
万元。该项目于2010年6月份开始启动，设计工作已经开始，预计明年5月份完成。
（四）实际经营成果与有关计划的比较
2009 年度报告中预计2010 年的总体经营计划为：实现营业收入60 亿元。报告
期内，公司实现营业收入38.55 亿元，完成年度计划的64.25%，实现了时间过半、
收入超半的半年目标。这是由于报告期内公司抢抓国内外钢材市场回升的机遇，积
极“转方式、调结构”，增加了钢材的销售量，扩大了效益品种的生产和销售，使
得报告期内实际经营成果超过半年的经营计划。
（五）董事会预测本年初至下一报告期期末的净利润与上年同期相比不会发生
大幅度变动。
（六）公司半年度财务报告未经会计师事务所审计，上年度普华永道中天会计
师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
（七）下半年的工作环境、思路及应对措施
从下半年的钢铁行业来看，国内工业增速回落，钢铁产能严重过剩，将直接影
响到钢材需求和价格；世界经济恢复放缓，国际贸易保护主义加剧，使钢材出口的
环境不容乐观；国家加强对钢铁行业节能减排和结构调整，淘汰落后产能，规范生
产经营秩序，将引导钢铁工业朝着良好的预期发展。由于钢企减产不多，对原材料
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
14
需求依然存在，致使大宗原料价格降幅有限，铁矿石等价格将会回升，成本压力加
大，钢材库存增加，企业盈利下降。公司要密切关注不断变化的新形势、新问题，
未雨绸缪，沉着应对，巩固已经取得的成果，力争下半年取得较好的业绩。
其主要措施是：
1、强化产品开发，发挥品牌效应。以市场热点和新兴产业需求为重点，以国
际知名企业标准和产品质量为目标，在对主导产品进行品种升级、工艺改革、质量
攻关的同时，大力推进核电用钢、高铁用钢、高强叶片钢、电机轴用钢、工程机械
用非调钢、钻头钻具用钢、环件等潜在品种的开发，满足用户的个性化要求。
2、开拓国内外市场，提升发展空间。继续开发特色市场，加大效益产品、新
产品、特冶锻材、银亮材等产品的销售力度，加大新的销售市场的开发，促进大锻
材、环锻件的销售；在汽车行业减量的时候，加大船舶、风电、轴承等行业的销
售。通过加强战略合作、加大高端产品的销售比例，拓展国外市场。
3、挖掘降本潜力，提升内生动力。继续深化八大项目攻关，开展群众性的
“两化”活动和“双革四新”活动，落实改革工艺、提高质量、节能降耗、强化管
理、节约费用、控制采购成本等关键措施，调动和发挥管理人员、专业人员、操作
人员的积极性和创造性，实现节能降本的目标。
4、创新管理模式，提高运营效率。贯穿于产品、资源两个不断变化的市场和
经营生产的全过程，建立并完善市场与现场相互协调的联动机制，创新营销、生
产、质量、技术、成本、物资等各项管理，实现全过程各工序、各环节的高度控
制、高效运转，以达到工作效率高、成本费用低、经济效益好的目的。
5、推进重点改造，培植经济增长点。重点抓好真空特殊冶炼、锻造、辗环生
产线项目和特殊钢锻造工程项目建设，严格按照工程进度，高质量、高标准的按期
完成，并做好部分完工机组的调试和生产。同时，抓好其他项目的技术改造和完工
项目的试生产，形成生产能力，发挥投资效益。
6、突出人才发展，建设企业文化。创新人力资源管理体制和机制，优化人才
结构，培养阵容强大的高端领军人才、创新型专业技术人才、高技能操作人才和复
合型国际化人才。加强对文化资源的整合，把员工在长期经营生产实践中形成的价
值观念、企业精神、道德规范和行为准则加以提炼，打造企业的“文化优势”。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
15
六、 重要事项
（一） 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上
市规则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司股东大
会、董事会、监事会、经理层，相互协调，相互制衡，运作规范，高效运转。公司
董事会、监事会及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的规定，认真履
行职责，维护了公司和股东的利益。
报告期内，按照中国证监会的要求，公司建立了《公司年度报告制度》、《公
司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司内幕信息知情人登记制度》、
《公司关于外部信息使用人管理制度》，建立健全了经营管理制度，并在公司的关
联交易、重大投资、信息披露等重点内部控制和经营生产活动中贯彻实施，控制有
效。
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司运作合法合规，
信息披露质量较高，公司治理状况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司
治理的规范性文件要求。
（二） 公司的利润分配实施情况
报告期内，公司于2010 年4 月22 日召开的2009 年年度股东大会审议通过了
2009 年度利润分配方案，以公司总股本449,408,480 股为基数，向全体股东每10 股
派发现金股利1.5 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者
实际每10 股派1.35 元）。该方案已于2010 年6 月11 日实施完成。
公司本半年度无利润分配预案，也无资本公积金转增股本预案。
（三）公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前发生持续到报告期的重大诉
讼、仲裁事项。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
16
公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公
司和期货公司等金融企业股权，也无参股拟上市公司等投资情况。
（四）公司重大资产收购、出售情况
报告期内，公司无重大资产收购、出售情况及企业合并事项，也无以前期间发
生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易：
⑴关联交易方
公司的关联交易方是湖北新冶钢有限公司（以下简称“新冶钢”）、湖北中特新
化能科技有限公司（以下简称“新化能”）、湖北新冶钢特种钢管有限公司（以下简
称“特种钢管”）、黄石新兴管业有限公司(以下简称“新兴管业”)。
⑵关联交易主要内容、交易金额：
①新冶钢为公司第一大股东。报告期内，公司与新冶钢关联交易额为
140,672.47 万元。其中，公司向新冶钢采购货物102,916.42 万元，销售货物
35,481.82 万元，提供劳务费207.33 万元，接受劳务费1,947.04 万元，接受固定资产
50.95 万元，转出固定资产68.91 万元。
②新化能与公司受同一实际控制人控制。报告期内，公司与新化能关联交易额
为45,124.97 万元。其中，公司向新化能采购货物41,329.81 万元，销售货物
3,508.55 万元，提供劳务费286.61 万元。
③特种钢管与公司受同一实际控制人控制。报告期内，公司与特种钢管关联交
易额为29,563.38 万元。其中，公司向特种钢管采购货物1,869.66 万元，销售货物
27,660.64 万元，提供劳务费33.08 万元。
④新兴管业为公司第一大股东的参股公司。公司与新兴管业关联交易额为
1,613.10 万元。其中，公司向新兴管业销售货物1,613.10 万元。
⑶上述关联交易的定价原则：
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
17
关联交易价格按下列原则确立：按市场价格执行，没有市场价格参照时，以实
际成本加成一定比例商定协议价格，加成比例不高于成本的20%。
2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
3、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权、债务往来或担保事项。
（六）重大合同及其履行情况
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托
管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事
项。
3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进
行现金资产管理的事项。
（七）公司或持有公司股份5%以上股东承诺事项及履行情况
报告期内，公司或持有公司股份5%以上股东未作出承诺事项，也无以前期间
发生但持续到报告期的承诺事项。
（八）独立董事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情
况的专项说明和独立意见
按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010 年半年度报告披露工作的通
知》的要求，对照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的文件规
定，公司独立董事对报告期内公司控股股东及关联方占用公司资金情况和对外担保
情况进行了认真的核查，发表了如下专项说明和独立意见：
报告期内，公司与控股股东及关联方的资金往来，属正常经营性资金往来，控
股股东及其他关联方没有占用公司资金，也没有以前期间发生延续到报告期的占用
公司资金的情况，更不存在非经营性占用公司资金的问题。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
18
报告期内，公司没有为控股股东和关联方提供担保，也没有以前期间发生延续
到报告期的担保事项。
（九）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人、收购人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关
或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁
入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十）其他重要事项
1、报告期内，公司没有证券投资的情况。
2、报告期内，公司无持有其他上市公司股权。
3、报告期内，公司大股东及其附属企业没有非经营性占用公司资金。
（十一）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
19
接待时间
接待
地点
接待
方式
接待对象
谈论的主要内容
及提供的资料
1 月19 日 公司
实地
调研
中信证券股份有限公司 周希增 汪海 刘理
嘉实基金管理有限公司 许少波 肖觅
公司基本情况，产
品概况，经营生产
形势及状况，公司
发展趋势
3 月10 日 公司
实地
调研
东方证券股份有限公司 徐卫
诺德基金管理有限公司 胡洋
申万巴黎基金管理公司 曹文俊
嘉实基金管理有限公司 肖觅
泰康资产管理有限公司 章敬峰
公司简况，生产经
营情况，技改财务
状况，市场形势及
发展前景
4 月2 日 公司
实地
调研
湘财证券有限责任公司 王攀
财通证券有限责任公司 李永良
公司简况，公司产
品结构，生产经营
状况及技术改造
4 月21 日 公司
实地
调研
国泰基金管理有限公司 孙朝晖 程洲
嘉实基金管理有限公司 许少波 肖觅
中信证券股份有限公司 周希增
东方证券股份有限公司 杨宝峰
公司产品情况、经
营情况、发展情况
5 月20 日 公司
实地
调研
第一创业证券有限责任公司 刘冰
公司产品、工艺路
线、市场用户以及
大股东产能和设备
情况
5 月27 日 公司
实地
调研
东北证券股份有限公司 潘喜峰
公司基本概况，产
能和降本情况，产
品情况，技改项目
情况，公司发展等
6 月11 日 公司
实地
调研
国海证券有限责任公司 张新平
财通证券有限责任公司 李永良
湘财证券有限责任公司 王攀
公司基本概况，产
品发展情况、产品
市场占有率等
6 月22 日 公司
实地
调研
中信证券股份有限公司 周希增 王治鉴
罗楠 陈晓伟
梅露燕 刘理
公司经营、关联交
易及解决的设想、
产品情况，公司经
营形势等
6 月24 日 公司
实地
调研
长江证券股份有限公司 刘元瑞 王鹤涛
王磊
泰康资产管理有限责任公司 林崇平
诺安基金管理有限责任公司 吴博俊
公司生产能力、规
模、产品分类以及
生产经营的发展情
况，技改项目情况
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
20
（十二）报告期内公司披露过的重要信息索引
披露日期 披露事项 刊载报刊的版面
2010 年1
月26 日
公司2009 年度业绩预增公告 《中国证券报》A03 版
《证券时报》D11
《上海证券报》B23
2010 年3
月9 日
公司第五届董事会第十二次会议决议公告
公司第五届监事会第九次会议决议公告
公司关于召开2009 年年度股东大会的通知
公司2009 年度报告摘要
公司关于2010 年日常关联交易预计公告
公司独立董事专项说明及独立意见
《中国证券报》D011 版
《证券时报》B9
《上海证券报》B20
2010 年4
月8 日
公司第五届董事会第十三次会议决议公告
公司第五届监事会第十次会议决议公告
公司关于增加2009 年年度股东大会临时提案的公告
《中国证券报》A07 版
《证券时报》D19
《上海证券报》B47
2010 年4
月14 日
公司关于被认定为高新技术企业的公告 《中国证券报D013 版
《证券时报》B7
《上海证券报》B16
2010 年4
月23 日
公司2009 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》B06 版
《证券时报》D103
《上海证券报》B79
2010 年4
月24 日
公司第五届董事会第十四次会议决议公告
公司2010 年第一季度报告
《中国证券报》C015 版
《证券时报》B51
《上海证券报》90
2010 年6
月3 日
公司2009 年度权益分派实施公告 《中国证券报》B003 版
《证券时报》C8
《上海证券报》B15
公司以上所有登报公告均同时在巨潮资讯网上披露， 网址为： http ：
//www.cninfo.com.cn，在“证券查询”输入公司股票代码查询。
七、财务报告（未经审计）
会计报表:
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
21
资 产 负 债 表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 六(1) 194,765,529 142,620,488
交易性金融资产
应收票据 六(2) 559,566,724 544,286,087
应收帐款 六(3) 148,096,694 139,229,556
预付款项 六(5) 139,919,981 199,419,794
应收利息
应收股利
其他应收款 六(4) 24,218,145 3,484,323
存货 六(6) 935,808,227 836,345,602
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,002,375,300 1,865,385,850
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六(7) 1,776,171,188 1,825,188,013
在建工程 六(8) 239,585,528 47,694,137
工程物资 六(9) 2,757,000 2,757,000
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六(10) 28,105,094 28,555,094
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六(11) 15,016,173 13,925,036
其他非流动资产
非流动资产合计 2,061,634,983 1,918,119,280
资 产 合 计 4,064,010,283 3,783,505,130
公司法定代表人：俞亚鹏 总经理：高国华 主管会计工作负责人：冯元庆
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
22
资 产 负 债 表(续)
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 六(13) 135,000,000 135,000,000
交易性金融负债
应付票据 六(14) 182,581,813 357,915,559
应付帐款 六(15) 910,258,146 750,276,614
预收款项 六(16) 183,331,761 216,876,232
应付职工薪酬 六(17) 17,670,857 16,651,828
应交税费 六(18) 23,468,669 40,761,334
应付利息 1,448,259 1,337,230
应付股利 六(19) 1,079,700 737,700
其他应付款 六(20) 238,052,002 126,885,924
一年内到期的非流动负债 六(21) 52,905,000 52,905,000
其他流动负债
流动负债合计 1,745,796,207 1,699,347,421
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 六(22) 47,898,741 39,649,643
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,898,741 39,649,643
负债合计 1,793,694,948 1,738,997,064
股东权益：
股本 六(23) 449,408,480 449,408,480
资本公积 六(24) 485,653,274 485,653,274
减：库存股
盈余公积 六(25) 169,926,099 169,926,099
未分配利润 六(26) 1,165,327,482 939,520,213
股东权益合计 2,270,315,335 2,044,508,066
负债和股东权益总计 4,064,010,283 3,783,505,130
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23
利 润 表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 本期数 上年同期数
一．营业收入 六(27) 3,854,775,317 2,465,185,771
减：营业成本 六(27) 3,379,967,860 2,218,802,013
营业税金及附加 六(28) 175,681 455,327
销售费用 63,913,817 20,888,023
管理费用 76,401,144 40,535,448
财务费用 六(29) 6,770,897 7,710,160
资产减值损失 六(30) - 48,948,408
加：公允价值变动收益(损失
以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润 327,545,918 127,846,392
加：营业外收入 六(31) 8,824,908 2,846,127
减：营业外支出 六(32) 1,263,922 2,660,293
其中：非流动资产处置损失 81,322 2,076,556
三．利润总额 335,106,904 128,032,226
减：所得税费用 六(33) 41,888,363 16,004,028
四、净利润 293,218,541 112,028,198
五、每股收益
（一）基本每股收益 六(34) 0.65 0.25
（二）稀释每股收益 六(34) 0.65 0.25
六、其他综合收益 六(35)
七、综合收益总额 293,218,541 112,028,198
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现 金 流 量 表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 2010年1-6 月 2009年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 六(36)(g) 2,048,449,164 1,203,693,687
收到的税费返还 - 23,008,779
收到的其他与经营活动有关的现金 六(36)(a) 3,259,976 6,717,236
现金流入小计 2,051,709,140 1,233,419,702
购买商品、接受劳务支付的现金 六(36)(g) 1,758,438,987 1,050,395,962
支付给职工以及为职工支付的现金 55,189,361 44,124,887
支付的各项税费 77,171,838 96,483,721
支付的其他与经营活动有关的现金 六(36)(b) 12,240,947 8,318,575
现金流出小计 1,903,041,133 1,199,323,145
经营活动产生的现金流量净额 六(36)(c) 148,668,007 34,096,557
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金 六(36)(d) 39,783,180 10,042,073
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 39,783,180 10,042,073
投资活动产生的现金流量净额 (39,783,180) (10,042,073)
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
开出银行票据与取得借款所减少的保证金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 - 140,000,000
分配股利或利润、利息所支付的现金 70,604,622 52,819,411
开出银行票据与取得借款所增加支付的保证金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 70,604,622 192,819,411
筹资活动产生的现金流量净额 (70,604,622) (192,819,411)
四、汇率变动对现金的影响 (531,769) 46,209
五、现金及现金等价物净增加额 37,748,436 (168,718,718)
加：现金及现金等价物的期初余额 六(36)(e) 73,164,036 356,351,917
六、期末现金及现金等价物的余额 六(36)(f) 110,912,472 187,633,199
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所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:大冶特殊钢股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2009 年1 月1 日年初余额 449,408,480 485,653,274 136,647,003 684,949,199 1,756,657,956
2009 年度增减变动额
净利润 - - - 332,790,958 332,790,958
利润分配
提取盈余公积 - - 33,279,096 (33,279,096) -
对股东的分配 - - - (44,940,848) (44,940,848)
2009 年12 月31 日年末余额 449,408,480 485,653,274 169,926,099 939,520,213 2,044,508,066
2010 年1 月1 日年初余额 449,408,480 485,653,274 169,926,099 939,520,213 2,044,508,066
2010 年度增减变动额
净利润 - - - 293,218,541 293,218,541
利润分配
提取盈余公积
对股东的分配 - - - (67,411,272) (67,411,272)
2010 年6 月30 日年末余额 449,408,480 485,653,274 169,926,099 1,165,327,482 2,270,315,335
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会计报表附注
一 公司基本情况
大冶特殊钢股份有限公司 (以下简称“本公司”)是于1993 年4 月22 日经湖北省
体改委鄂改[1993]178 号文批准，由大冶钢厂(现冶钢集团有限公司(以下简称“冶
钢集团”))作为主要发起人，联合东风汽车公司、襄阳轴承厂(现襄阳汽车轴承股
份有限公司)以定向募集方式设立的股份有限公司。于首次公开募集前，本公司
总股本为20,922.8 万股，发起人股17,882.8 万股，其中：冶钢集团持有国家股
17,122.8 万股，东风汽车公司持有532 万股，襄阳汽车轴承股份有限公司持有
228 万股，其他社会法人持有760 万股，内部职工持有2,280 万股。于1997 年
3 月本公司在深圳证券交易所公开发行7,000 万社会公众股，证券代码为
000708。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至为44,940.848 万股。
2004 年12 月20 日湖北新冶钢有限公司(“新冶钢”)分别受让以下股东持有本公
司的股份。
股东 股份数目 比例 股份性质
冶钢集团 4,800万股 10.68% 国家股
中融国际信托投资有限公司 4,230万股 9.41% 法人股
北京方程兴业投资有限公司 1,530万股 3.40% 法人股
北京颐和丰业投资有限公司 1,500万股 3.34% 法人股
合肥银信投资管理有限公司 1,005万股 2.24% 法人股
北京龙聚兴投资顾问有限公司 397万股 0.88% 法人股
合计 13,462 万股 29.95%
2004 年12 月20 日湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原第一大股东
冶钢集团持有的本公司约17,462 万股国家股(占本公司总股本的38.86%)。其
中中信泰富(中国)投资有限公司(“中信投资”)以每股人民币2.29 元竞买本公司约
12,662 万股，占本公司总股本的28.18%；中信投资和新冶钢的实际控制人均
为中信泰富有限公司(“中信泰富”)。
鉴于中信投资是外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份有限公司若干问
题的暂行规定》以及相关国家审批部门的批准，本公司于2005 年7 月1 日正式
变更为外商投资的股份有限公司。
于2006 年1 月12 日，本公司股东大会通过了股权分置改革方案。自2006 年2
月7 日起，本公司的非流通股合计约28,237 万股获得上市流通权，股份性质变
更为有限售条件的流通股，但约定限售期为1 到3 年。截至2009 年12 月31
日，共有约28,009 万股限售流通股到期解除限售。
本公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁
材料检测。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本
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准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定进行编制。
三 遵循企业会计准则的声明
本公司2010 年度1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地
反映了本公司2010 年06 月30 日的财务状况以及2010 年度1-6 月的经营
成果和现金流量等有关信息。
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(3) 计量属性
除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历
史成本计量。
(4) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(6) 金融资产
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(a) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
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资产，包括应收账款和其他应收款等。
(b) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
(7) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，包括应收账款和其他应收款等。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方
应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的
确认标准：
对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试。当存在客观证据表明
本公司将无法按应收款项的原有条款
收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的
计提方法：
根据应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏
账准备的确定依据、计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
信用风险特征组合的确定依据：本公司根据以往的历史经验对应收账款计提
比例作出最佳估计，以应收款项的账龄为基础确定。
根据信用风险特征组合确定的计提方法 - 账龄分析法
应收账款计提比例 (%)
1 年以内(含1 年) 3%
1－2 年 10%
2－3 年 30%
3－4 年 50%
4－5 年 80%
5 年以上 100%
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(8) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、备件和辅助材料等，按成本与可变现净
值孰低列示。
存货于取得时按实际成本进行初始计量，原材料和在产品在发出和领用时，
先按照计划成本核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成
本；备件和辅助材料在领用时采用一次转销法核算成本；产成品的发出采用
加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产
能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(9) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 30-40年3% 2.43%至3.23%
机器设备 15年5%-6% 6.27%至6.33%
运输工具 5-10年5%-6% 9.40%至19%
计算机及电子设备 5-15年3% 6.47%至19.40%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
30
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(10) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额。
(11) 工程物资
工程物资按实际发生的成本计量，实际成本包括工程用材料等。工程物资在
领用时转入在建工程。当工程物资的可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额。
(12) 无形资产－土地使用权
土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(13) 长期资产减值
固定资产、在建工程、工程物资、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债
表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(14) 借款费用
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
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发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该
资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
(15) 借款
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借
款，其余借款为长期借款。
(16) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住
房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支
出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对
象计入相关资产成本和费用。
(17) 预计负债
因产品质量保证和未决诉讼形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济
利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
32
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
(19) 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折
让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下
列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本公司生产并销售钢材予各地客户。在已将产品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济
利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实
现。
(b) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益
很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分
部。
(22) 重要会计估计及其关键假设
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
33
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
五 税项
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税 25% 应纳税所得额
增值税 13%、17% 应纳税增值额
营业税 3-5% 运输、计控及技术中心服务收入
经2006年8月黄国税直函发[2006]011号批准，本公司自弥补以前年度累计亏
损后第一个获利年度起，可享受“两免三减半”的税收优惠政策；经2006年
8月黄国税直函发[2006]013号批准，本公司在规定的免征和减征企业所得税
期间，同时免征3%的地方所得税。
根据国务院于2007年12月26日发布的[2007]39号文《关于实施企业所得税过
渡优惠政策的通知》，自2008年1月1日起，本公司原享受企业所得税“两免
三减半”的定期减免税优惠继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的
优惠办法及年限享受至期满为止。
本年度为本公司弥补以前年度累计亏损后第四个获利年度，减半按12.5%征
收企业所得税(2009：12.5%)。
六 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
库存现金 –
人民币 215 603
银行存款 –
人民币 91,020,942 71,764,346
美元 2,924,390 6.7909 19,859,240 22,310 6.8282 152,337
欧元 3,878 8.2710 32,075 127,257 9.7971 1,246,750
110,912,257 73,163,433
其他货币
资金 –
人民币 83,853,057 69,456,452
194,765,529 142,620,488
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于2010 年06 月30 日，其他货币资金余额为开具银行承兑汇票的保证金
83,853,057 元(2009 年12 月31 日：69,456,452 元) (附注六(14))。
(2) 应收票据
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
银行承兑汇票 559,566,724 544,286,087
于2010 年06 月30 日，本公司已经背书转让但尚未到期的银行承兑汇票共
有1,674,083,118 元 (2009 年12 月31 日：1,815,719,390 元)。
期末金额用于开具应付票据而质押的应收票据如下：
出票单位 出票日期到期日 金额
柳州欧维姆机械股份有限公司 2010.04.26 2010.07.22 10,000,000
山推工程机械股份有限公司履带底盘
分公司 2010.02.22 2010.08.09 2,320,000
湖北车桥有限公司 2010.03.25 2010.08.26 2,000,000
黄石市三合工贸有限公司 2010.03.12 2010.08.05 2,000,000
湖南易通汽车配件科技发展有限
公司 2010.02.24 2010.08.03 1,916,208
18,236,208
(3) 应收账款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
应收账款 156,272,204 147,405,066
减：坏账准备 (8,175,510) (8,175,510)
148,096,694 139,229,556
(a) 应收账款账龄分析如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
一年以内 149,949,730 141,369,032
一到二年 346,849 200,442
二到三年 152,860 12,828
三到四年 - 1,051,946
四到五年 1,051,947 1,014,005
五年以上 4,770,818 3,756,813
156,272,204 147,405,066
(b) 应收账款按信用风险类别分析如下：
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
35
2010 年06 月30 日
金额占总额比例坏账准备 计提比例
单项金额重大及虽不重大但单独
进行减值测试 111,338,219 71% (6,322,474) 6%
其他不重大 44,933,985 29% (1,853,036) 4%
156,272,204 100% (8,175,510) 5%
2009 年12 月31 日
金额占总额比例坏账准备 计提比例
单项金额重大及虽不重大但单独进
行减值测试 76,089,199 52% (6,036,034) 8%
其他不重大 71,315,867 48% (2,139,476) 3%
147,405,066 100% (8,175,510) 6%
(c) 于2010 年06 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的
应收账款坏账准备计提如下：
账面余额坏账准备计提比例 理由
广西轴承厂 1,920,981 (1,920,981) 100% 回收可能性小
陕西汽车齿轮总厂宝鸡分厂 984,291 (984,291) 100% 回收可能性小
贵州高峰石油机械股份有限公司641,914 (641,914) 100% 回收可能性小
陕西东风昌河车桥股份有限公司449,394 (449,394) 100% 回收可能性小
其他长账龄的应收账款 2,325,894 (2,325,894) 100% 回收可能性小
其他 105,015,745 - 0%
正常业务，不
存在减值风险
111,338,219 (6,322,474)
(d) 本公司于2010 年度无核销应收账款。
(e) 于2010 年06 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东的欠款(2009 年12 月31 日：无)。
(f) 于2010 年06 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本 公司关系金额年限 占总额比例
SEOJIN STEEL 第三方9,074,845 一年以内 6%
JAMNA AUTO INDUSTRIES
LTD., 第三方7,490,401 一年以内 5%
第一拖拉机股份有限公司锻造
分公司 第三方7,240,806 一年以内 5%
东风汽车有限公司东风商用车
公司 第三方6,673,440 一年以内 4%
瓦房店轴承股份有限公司 第三方6,666,900 一年以内 4%
37,146,392 24%
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
36
(g) 于2010 年06 月30 日，应收账款中无应收本公司关联方的款项(2009 年12
月31 日：无)。
(h) 应收账款中包括以下外币余额：
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 15,428,310 6.7909 104,772,113 9,507,025 6.8282 64,915,868
欧元 20,642 8.2710 170,727 20,642 9.7971 202,232
104,942,840 65,118,100
(i) 本公司于2010 年度无应收账款终止确认和质押的情况 (2009 年度：无)。
(4) 其他应收款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
应收往来款项 24,218,145 3,484,323
其他 17,056,866 17,056,866
41,275,011 20,541,189
减：坏账准备 (17,056,866) (17,056,866)
24,218,145 3,484,323
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
一年以内 23,424,541 3,399,464
一到二年 708,745 417,113
二到三年 417,113 1,034,710
三到四年 1,034,710 2,886,342
四到五年 2,886,342 -
五年以上 12,803,560 12,803,560
41,275,011 20,541,189
于2010 年度，本公司将部分回收风险较大的预付账款重分类至其他应收款
并全额计提坏账准备。
(b) 其他应收款按信用风险类别分析如下：
2010 年06 月30 日
金额占总额比例坏账准备 计提比例
单项金额重大及虽不重大但单独进
行减值测试 41,275,011 100% (17,056,866) 41%
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
37
2009 年12 月31 日
金额占总额比例坏账准备 计提比例
单项金额重大及虽不重大但单独进
行减值测试 20,541,189 100% (17,056,866) 83%
(c) 于2010 年06 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的
其他应收款坏账准备计提如下：
账面余额坏账准备计提比例 理由
黄石白云石厂 3,375,758 (3,375,758) 100% 回收可能性小
黄石原料炉料公司 1,253,845 (1,253,845) 100% 回收可能性小
黄石无机盐公司 935,000 (935,000) 100% 回收可能性小
黄石扬子江公司 915,000 (915,000) 100% 回收可能性小
其他长期挂账款项 10,577,263 (10,577,263) 100% 回收可能性小
其他 24,218,145 - 0%
正常业务，不存在
重大回收减值风险
41,275,011 (17,056,866)
(d) 本公司于2010 年度无核销其他应收款。
(e) 于2010 年06 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权
股份的股东的欠款(2009 年12 月31 日：无)。
(f) 于2010 年06 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司
关系 金额年限 占总额比例
黄石市国税局直属分局 第三方21,878,480 一年以内 53%
黄石白云石厂 第三方3,375,758 三年以上 8%
原料炉料公司 第三方1,253,845 三年以上 3%
黄石市自来水公司 第三方1,227,100 一年以内 3%
黄石无机盐公司 第三方935,000 三年以上 2%
28,670,183 69%
(g) 于2010 年06 月30 日，其他应收款中无应收本公司关联方的款项(2009 年
12 月31 日：无)。
(h) 年末其他应收款中无外币余额。
(i) 本公司于2010 年度无其他应收款终止确认和质押的情况(2009 年度：无)。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
38
(5) 预付款项
(a) 预付账款账龄分析如下：
2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日
金额占总额比例金额 占总额比例
一年以内 123,535,242 88% 190,211,264 95%
一到二年 16,384,739 12% 2,846,202 1%
二到三年 - - 6,362,328 4%
三年以上 - - - -
139,919,981 100% 199,419,794 100%
于2010 年06 月30 日，账龄超过一年的预付款项为16,384,739 元(2009 年
12 月31 日：9,208,530 元)，主要为预付工程款项，鉴于工程尚未完成，该
款项尚未结转。
(b) 于2010 年06 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本公司关
系 金额
占总额
比例 预付时间 未结算原因
江苏省华贸进
出口有限公司 第三方 33,843,973 24% 2009 年12 月 货物未到达本公司
Consarc
Corporation 第三方 33,395,745 24% 2009 年12 月 货物未到达本公司
兰州兰石重工
新技术有限公
司 第三方 33,000,000 24% 2009 年12 月 按合同条款预付
江阴市夏港长
江拆船厂 第三方 14,900,000 11% 2010 年6 月 按合同条款预付
金川集团有限
公司 第三方 7,196,122 5% 2010 年6 月 货物未到达本公司
122,335,840 87%
(c) 于2010 年06 月30 日预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权
股份的股东单位的款项 (2009 年12 月31 日：无) 。
(d) 于2010 年06 月30 日预付款项中无预付本公司关联方的款项 (2009 年12 月
31 日：无) 。
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 5,198,320 6.8272 35,489,970 227,020 6.8286 1,550,229
欧元 629,530 9.4537 5,951,388 50,694 9.8316 498,403
41,441,358 2,048,632
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39
(6) 存货
2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日
账面
余额
存货
跌价准备
账面
价值
账面余额存货
跌价准备
账面
价值
原材料 368,832,311 - 368,832,311 349,260,896 - 349,260,896
在产品 384,255,199 (12,971,629) 371,283,570 304,632,403 (12,971,629) 291,660,774
库存商品 187,285,560 (17,314,047) 169,971,513 196,436,538 (17,314,047) 179,122,491
备件和辅助材料 25,720,833 - 25,720,833 16,301,441 - 16,301,441
935,808,227 836,345,602
存货跌价准备分析如下：
本年减少
2009 年
12 月31 日 本年计提转回转销
2010 年
06 月30 日
原材料 - -
在产品 12,971,629 - - - 12,971,629
库存商品 17,314,047 - - - 17,314,047
备件和辅助材料- -
30,285,676 - - - 30,285,676
(7) 固定资产
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
原价合计 3,228,378,253 27,757,889 (7,454,004) 3,248,682,138
房屋、建筑物 826,957,006 4,830,700 (5,323,154) 826,464,552
机器设备 2,310,247,692 20,832,170 (1,746,966) 2,329,332,896
运输工具 29,776,613 137,179 (203,445) 29,710,347
计算机及电子设备 61,396,942 1,957,840 (180,439) 63,174,343
累计折旧合计 1,398,855,909 75,740,345 (6,419,635) 1,468,176,619
房屋、建筑物 319,905,649 9,266,171 (4,562,919) 324,608,901
机器设备 1,019,554,664 63,983,547 (1,488,417) 1,082,049,794
运输工具 25,260,226 463,258 (193,273) 25,530,211
计算机及电子设备 34,135,370 2,027,369 (175,026) 35,987,713
账面净值合计 1,829,522,344 (47,982,456) (1,034,369) 1,780,505,519
房屋、建筑物 507,051,357 (4,435,471) (760,235) 501,855,651
机器设备 1,290,693,028 (43,151,377) (258,549) 1,247,283,102
运输工具 4,516,387 (326,079) (10,172) 4,180,136
计算机及电子设备 27,261,572 (69,529) (5,413) 27,186,630
减值准备合计 4,334,331 - - 4,334,331
房屋、建筑物
机器设备 4,330,155 - - 4,330,155
运输工具
计算机及电子设备 4,176 - - 4,176
账面价值合计 1,825,188,013 (47,982,456) (1,034,369) 1,776,171,188
房屋、建筑物 507,051,357 (4,435,471) (760,235) 501,855,651
机器设备 1,286,362,873 (43,151,377) (258,549) 1,242,952,947
运输工具 4,516,387 (326,079) (10,172) 4,180,136
计算机及电子设备 27,257,396 (69,529) (5,413) 27,182,454
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
40
(a) 2010 年1-6 月固定资产计提的折旧金额为75,740,345 元(2009 年同期：
69,756,334 元)，由在建工程转入固定资产的原价为12,691,442 元(2009 年
同期：105,727,354 元)。
(b) 于2010 年06 月30 日，本公司无用作抵押的固定资产(2009 年12 月31
日：无)。
(c) 2010 年1-6 月计入生产成本、营业费用及管理费用的折旧费用如下：
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
生产成本 74,077,668 67,760,671
营业费用 - -
管理费用 1,662,677 1,995,663
合计 75,740,345 69,756,334
(d) 本公司于2010 年1-6 月无闲置固定资产和融资租赁租入的固定资产(2009
年同期：无)。
(8) 在建工程
2010 年06 月30 日 2009年12 月31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
一轧加热炉 55,655,000 - 55,655,000 27,647,000 - 27,647,000
特冶锻造项目 146,561,466 - 146,561,466 12,037,452 - 12,037,452
新增和更新试
样加工、分析
和检验设备 3,532,500 - 3,532,500 - - -
四炼钢中央空
调溴化锂机组 4,320,000 - 4,320,000 - - -
动力厂三总降
35KV 功率因数
补偿装置 9,117,700 - 9,117,700 - - -
氮、氧储槽和
球罐及四空站
空气系统净化
改造 3,287,720 - 3,287,720
二轧钢新建2
座辊底式保护
气氛连续退火
炉 4,215,000 - 4,215,000 - - -
动力冶钢区域
蒸汽综合利用 10,147,500 - 10,147,500 - - -
一轧430 轧机 8,664,422 (8,664,422) 8,664,422 (8,664,422) -
其他 5,982,486 (3,233,844) 2,748,642 11,243,529 (3,233,844) 8,009,685
251,483,794 (11,898,266) 239,585,528 59,592,403 (11,898,266) 47,694,137
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
41
六 财务报表项目附注(续)
(8) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2009 年
12 月31 日本年增加
本年转入
固定资产
2010 年
06 月30 日
工程投入
占预算的
比例
工程
进度
借款费用
资本化
累计金额
其中：本年
借款费用
资本化金额
本年借款
费用资本
化率 资金来源
一轧加热炉 65,000,000 27,647,000 28,008,000 - 55,655,000 86% 95% - - - 自有资金
特冶锻造项目 664,000,000 12,037,452 134,524,014 - 146,561,466 22% 55% - - - 自有资金
新增和更新试样加
工、分析和检验设备 5,000,000 2,338,000 1,194,500 - 3,532,500 71% 90% - - - 自有资金
四炼钢中央空调溴化
锂机组 5,050,000 3,024,000 1,296,000 - 4,320,000 86% 95% - - - 自有资金
动力厂三总降35KV 功
率因数补偿装置 10,000,000 1,461,000 7,656,700 - 9,117,700 91% 95% - - - 自有资金
氮、氧储槽和球罐及
四空站空气系统净化
改造 19,500,000 630,855 2,656,865 - 3,287,720 17% 70% - - - 自有资金
二轧钢新建2 座辊底
式保护气氛连续退火
炉 15,000,000 - 4,215,000 - 4,215,000 28% 45% - - - 自有资金
动力冶钢区域蒸汽综
合利用 14,500,000 - 10,147,500 - 10,147,500 70% 90% - - - 自有资金
一轧430 轧机 不适用 8,664,422 - - 8,664,422 不适用不适用- - - 自有资金
其他 49,160,000 3,789,674 14,884,254 (12,691,442) 5,982,486 38% 70% - - - 自有资金
59,592,403 204,582,833 (12,691,442) 251,483,794 - -
(b) 在建工程减值准备
2009 年12 月31 日本年增加本年减少2010 年06 月30 日计提原因
一轧430 轧机 8,664,422 - - 8,664,422 依据市场情况决定停止建设
其他 3,233,844 - - 3,233,844 依据市场情况决定停止建设
11,898,266 - - 11,898,266
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
42
(c) 重大在建工程于2010年06月30日的工程进度分析如下：
工程进度
一轧加热炉项目 烘炉已经完成，出炉转盘正在与中修同步施工。
特冶锻造项目 进行主厂房和设备基础施工，辗环设备已进入设备调试阶
段，20MN 设备正在安装，45MN 设备正在陆续到货。
(9) 工程物资
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
专用设备 2,757,000 36,532,540 (36,532,540) 2,757,000
(10) 无形资产
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
土地使用权
原价 42,706,416 - - 42,706,416
累计摊销 (14,151,322) (450,000) - (14,601,322)
账面净值 28,555,094 (450,000) - 28,105,094
减值准备
账面价值 28,555,094 (450,000) - 28,105,094
2010 年1-6 月无形资产摊销金额为450,000 元(2009 年同期：450,000 元)。
(11) 递延所得税资产
(a) 递延所得税资产
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
递延
所得税资产
可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产
可抵扣
暂时性差异
资产减值准备 8,968,831 71,750,649 8,968,831 71,750,649
预计负债 6,047,342 47,898,741 4,956,205 39,649,643
15,016,173 119,649,390 13,925,036 111,400,292
(b) 本公司于2010 年06 月30 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损(2009 年12 月31 日：无)。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
43
(12) 资产减值准备明细
本年减少
2009 年
12 月31 日本年增加转回转销
2010 年
06 月30 日
坏账准备 25,232,376 - - - 25,232,376
其中：
应收账款坏账准备 8,175,510 - - - 8,175,510
其他应收款坏账准备 17,056,866 - - - 17,056,866
存货跌价准备 30,285,676 - - - 30,285,676
固定资产减值准备 4,334,331 - - - 4,334,331
在建工程减值准备 11,898,266 - - - 11,898,266
71,750,649 - - - 71,750,649
(13) 短期借款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
信用借款 135,000,000 135,000,000
于2010 年06 月30 日，短期借款的加权平均年利率为3.66% (2009 年12
月31 日：4.05%)。
(14) 应付票据
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
银行承兑汇票 182,581,813 357,915,559
于2010 年06 月30 日，本公司以银行存款83,853,057 元作为保证金(2009
年12 月31 日：69,456,452 元) (附注六(1)) 开具银行承兑汇票。
于2010 年06 月30 日，预计将于一年内到期的金额为182,581,813 元
(2009 年12 月31 日：357,915,559 元)。
(15) 应付账款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
应付材料款 732,511,976 631,966,046
应付工程款 177,746,170 118,310,568
910,258,146 750,276,614
(a) 于2010 年06 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决
权股份的股东的款项(2009 年12 月31 日：无)。
(b) 应付关联方的应付账款见附注八(4)(a)。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
44
(c) 于2010 年06 月30 日，账龄超过一年的应付账款为139,445,050 元(2009
年12 月31 日：146,116,485 元)，主要包括：
－ 尚未结算的应付工程及设备款77,773,626 元(2009 年12 月31 日：
74,403,671元)，鉴于工程结算程序尚未完成，该款项尚未进行最后清
算；
－尚未结算的材料款 61,671,424 元(2009 年12 月31 日：71,712,814 元)，
由于供应商结算程序未完成，该款项尚未最后清算。
(d) 年末应付账款中无外币余额。
(16) 预收款项
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
预收钢材款 183,331,761 216,876,232
(a) 于2010 年06 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决
权股份的股东的款项(2009 年12 月31 日：无)。
(b) 于2010 年06 月30 日，预收款项中无预收本公司关联方的款项(2009 年12
月31 日：无)。
(c) 于2010 年06 月30 日，账龄超过一年的预收款项为37,848,308 元(2009 年
12 月31 日：33,273,585 元)，主要为预收客户但尚未结算之钢材尾款。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 437,433 6.7909 2,970,564 430,277 6.8283 2,938,060
欧元 - - - 11,603 9.7836 113,519
2,970,564 3,051,579
(17) 应付职工薪酬
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 9,373,115 41,869,693 (41,869,693) 9,373,115
职工福利费 - 3,857,826 (3,857,826) -
社会保险费 - 12,692,927 (12,692,927) -
其中： 医疗保险费 - 2,673,243 (2,673,243) -
基本养老保险 - 8,394,277 (8,394,277) -
失业保险费 - 736,152 (736,152) -
工伤保险费 - 752,809 (752,809) -
生育保险费 - 136,446 (136,446) -
住房公积金 - 4,637,429 (4,637,429) -
工会经费和职工教育经费 7,278,713 1,499,318 (480,289) 8,297,742
16,651,828 64,557,193 (63,538,164) 17,670,857
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
45
(18) 应交税费
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
应交/(预交)企业所得税 14,627,745 17,566,716
应交增值税 (17,545,103) 172,049
应交城市维护建设税(a) 5,455,744 5,455,744
应交教育费附加 (a) 3,612,550 3,612,550
应交地方教育发展费 6,008,084 6,008,084
其他 11,309,649 7,946,191
23,468,669 40,761,334
(a) 在本公司享受外商投资企业相关税收优惠前，城市维护建设税和教育费附加
分别按实际缴纳的流转税(增值税和营业税)的7%和3%计缴。本公司在享受
外商投资企业相关税收优惠后停止缴交相关地方税项。
(19) 应付股利
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
应付股利 737,700 67,411,272 (67,069,272) 1,079,700
根据2010 年4 月22 日股东大会决议，本公司向全体股东发放现金股利每10
股人民币1.5 元(含税)，共计派发现金股利67,411,272 元，其中应付湖北正智
资产管理有限公司现金股利342,000 元被法院冻结。
(20) 其他应付款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
应付销售返利 39,152,696 25,241,380
应付修理费 26,674,833 9,096,079
应付经营费 19,758,487 7,922,763
应付利息 4,538,358 4,347,258
应付保证金 3,781,200 3,781,200
应付海运保险费 713,632 1,862,439
应付排污处理费 3,119,602 500,000
应付代运费 - 127,274
其他 140,313,194 74,007,531
238,052,002 126,885,924
(a) 于2010 年06 月30 日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表
决权股份的股东的款项(2009 年12 月31 日：无)。
(b) 于2010 年06 月30 日，其他应付款中无应付本公司关联方的款项(2009 年
12 月31 日：无)。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
46
(c) 于2010 年06 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为60,844,556 元(2009
年12 月31 日：37,975,035 元)。
(d) 其他应付款项中包括以下外币余额：
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 105,106 6.7909 713,764 168,645 6.8282 1,151,542
(21) 一年内到期的非流动负债
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
一年内到期的长期借款
- 信用借款 52,905,000 52,905,000
1 年内到期的长期借款：
借款 2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
起始日
借款
终止日币种利率(%) 外币金额人民币金额 外币金额 人民币金额
中国工商银行 逾期 逾期人民币7.56% 不适用2,905,000 不适用 2,905,000
招商银行黄石
支行
2008 年11
月18 日
2010 年11
月18 日人民币4.86% 不适用50,000,000 不适用 50,000,000
52,905,000 52,905,000
1 年内到期的长期借款中的逾期借款：
借款金额 逾期时间年利率(%) 借款资金用途
逾期未偿还
原因 预期还款期
中国工商银行2,905,000 6 年7.56% 流动资金周转
还款金额尚
在磋商 正在磋商
(22) 预计负债
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
法律诉讼等有关费用(a) 11,938,167 1,050,000 - 12,988,167
预计毁约赔偿损失(b) 18,248,196 - - 18,248,196
质量异议赔偿(c) 9,463,280 7,199,098 - 16,662,378
39,649,643 8,249,098 - 47,898,741
(a) 由于公司部分债务涉及未决诉讼，根据管理层对诉讼结果的估计以及《合同
法》的规定，对可能需要承担的违约金及诉讼费等计提了相应的预计负债。
(b) 对于一停建的在建工程，公司预计供应商可能要求继续履行合同或者提出毁
约赔偿，根据合同条款和管理层的估计，对赔偿金计提了相应的预计负债。
(c) 由于本公司个别销售的产品涉及质量异议，根据管理层的估计，对可能遭受
的赔偿损失计提了相应的预计负债。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
47
(23) 股本
本年增减变动
2009 年12 月31 日发行新股送股公积金转股其他(b) 小计2010 年06 月30 日
有限售条件股份 -
其他内资持股 2,282,052 - - - - 2,282,052
其中：境内非国有法人持股 2,280,000 - - - - 2,280,000
境内自然人持股 2,052 - - - - 2,052
外资持股 - -
其中：境外法人持股 - -
无限售条件股份 -
人民币普通股 447,126,428 - - - - - 447,126,428
449,408,480 - - - - - 449,408,480
(a) 本公司首次公开募集前的注册股本为普通股20,922.8 万股，每股面值人民币1 元，共计人民币20,922.8 万元。本公司于1997
年3 月向境内投资者发行了7,000 万股普通股，并在深圳证券交易所挂牌上市交易。发行后经过数次的分股和配股后，总股本
增至44,940.8 万元(详见附注一)。
(b) 根据2006 年1 月12 日本公司股东大会通过的股权分置改革方案，自2006 年2 月7 日起，本公司全体非流通股股东持有的非
流通股获得上市流通权，股权性质变更为有限售条件的流通股，但约定了1 至3 年不等的限售期(详见附注一)。于本年度，
261,238,480 股有限售条件流通股的承诺限售期到期，转为无限售条件流通股。于2009 年12 月31 日，由于部分股东未提出
解除限售申请，2,282,052 股仍为有限售条件流通股。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
48
(24) 资本公积
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
股本溢价 264,908,962 - - 264,908,962
其他资本公积
原制度资本公积转入
－债务重组收益(a) 145,950,186 - - 145,950,186
－关联交易差价(b) 74,794,126 - - 74,794,126
485,653,274 - - 485,653,274
(a) 其他资本公积主要为以前年度豁免的银行借款本金和利息、因诉讼案件和解
并执行完毕后豁免的债务以及供应商采购款让利等。
(b) 本公司于以前年度曾以成本利润率超过20%的价格向关联方销售钢坯。根据
财政部于2001 年12 月21 日发布的财会[2001]64 号《关联方之间出售资产
等有关会计处理问题暂行规定》，向关联公司销售钢坯的价格超过规定的部
分已于以前年度计入资本公积。
(25) 盈余公积
2009 年
12 月31 日本年提取本年减少
2010 年
06 月30 日
法定盈余公积金 169,926,099 - - 169,926,099
(26) 未分配利润
2010 年6 月30 日
金额提取或分配比例
期初未分配利润 939,520,213
加： 本年净利润 293,218,541
减： 应付普通股股利 (67,411,272) 每10 股派现金1.5 元
期末未分配利润 1,165,327,482
(27) 营业收入和营业成本
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主营业务收入(a) 3,556,064,335 2,147,867,562
其他业务收入(b) 298,710,982 317,318,209
3,854,775,317 2,465,185,771
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主营业务成本(a) 3,084,239,509 1,923,759,194
其他业务成本(b) 295,728,351 295,042,819
3,379,967,860 2,218,802,013
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49
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
钢铁行业 3,556,064,335 3,084,239,509 2,147,867,562 1,923,759,194
按产品分析如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
钢产品 3,002,707,895 2,574,869,756 2,014,986,699 1,812,172,818
管坯及其他 553,356,440 509,369,753 132,880,863 111,586,376
3,556,064,335 3,084,239,509 2,147,867,562 1,923,759,194
按地区分析如下：
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
中国 3,172,994,104 2,751,496,820 2,050,950,081 1,838,387,531
海外 383,070,231 332,742,689 96,917,481 85,371,663
3,556,064,335 3,084,239,509 2,147,867,562 1,923,759,194
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本
材料销售(i) 209,685,429 220,430,315 234,967,335 232,846,960
动力销售(ii) 51,196,581 48,943,466 44,263,602 42,993,745
其他 37,828,972 26,354,570 38,087,272 19,202,114
298,710,982 295,728,351 317,318,209 295,042,819
(i) 材料销售收入主要为向关联方销售的废钢、矿石及燃料等原材料。
(ii) 动力销售收入主要为向关联方销售的氧气、煤气及电力等。
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为637,706,686 元(2009 年同期：
349,309,001 元)，占本公司全部营业收入的比例为17%(2009 年同期：
14%)，具体情况如下：
营业收入
占本公司全部营业
收入的比例(%)
湖北三环成套贸易有限公司 165,563,017 4%
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
50
中国重汽集团济南动力有限公司 159,781,520 4%
海南晟钢物资贸易有限公司 131,665,497 3%
山推工程机械股份有限公司履带
底盘分公司 98,175,922 3%
柳州欧维姆机械股份有限公司 82,520,730 2%
637,706,686 17%
(28) 营业税金及附加
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
营业税 175,681 1,594
自营出口关税 - 453,733
175,681 455,327
(29) 财务费用
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
借款利息支出 3,837,479 8,408,692
减：利息收入 (858,227) (1,396,101)
汇兑损失 872,812 778,298
减：汇兑收益 (7,976) (774,454)
其他支出/(收益) 2,926,809 693,725
6,770,897 7,710,160
(30) 资产减值损失
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
存货跌价损失 - 48,948,408
(31) 营业外收入
营业外收入
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
处置固定资产收益 5,070,129 1,929,618
政府补贴 300,000
债务重组收益 9,559 116,747
其他 3,745,220 499,762
8,824,908 2,846,127
(a) 政府补助明细
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
高科技项目研发科技补助 - 300,000
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
51
(32) 营业外支出
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
处置固定资产损失 81,322 2,076,555
其他 1,182,600 583,738
1,263,922 2,660,293
(33) 所得税费用
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
当期所得税 42,979,500 9,957,238
递延所得税 (1,091,137) 6,046,790
41,888,363 16,004,028
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
利润总额 335,106,904 128,032,226
按适用税率计算的所得税 41,888,363 16,004,028
暂时性差异预计转回税率变更 - -
不得扣除的成本、费用和损失 - -
所得税费用 41,888,363 16,004,028
(34) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
归属于本公司普通股股东的净利润293,218,541 112,028,198
发行在外普通股的加权平均数 449,408,480 449,408,480
基本每股收益 0.65 0.25
(b) 稀释每股收益
本公司2010 年度和2009 年度无稀释性的潜在普通股，故稀释每股收益与
基本每股收益一致。
(35) 其他综合收益
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
52
于2010年度和2009年度，本公司没有其他综合收益项目。
(36) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
利息收入 858,227 1,396,170
其他 2,401,749 5,321,066
3,259,976 6,717,236
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
劳务费 3,611,407 1,084,771
承包费用 2,076,036 1,424,645
中介服务费 1,100,000 1,916,000
其他 5,453,504 3,893,159
12,240,947 8,318,575
(c) 将净利润调节为经营活动现金流量
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
净利润 293,218,541 112,028,198
加：计提资产减值准备 - 48,948,408
固定资产折旧 75,740,345 69,756,334
无形资产摊销 450,000 450,000
处置固定资产的损失/(收益) (4,988,807) 528,274
财务费用 3,837,479 8,408,692
递延所得税资产的减少/(增加) (1,091,137) (6,046,790)
存货的(增加)/ 减少 (99,462,625) 20,544,595
经营性应收项目的增加 (14,618,216) (122,829,830)
经营性应付项目的增加/(减少) (104,417,573) (97,691,324)
经营活动产生的现金流量净额 148,668,007 34,096,557
(d) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
以票据结算的固定资产购建 33,183,135 55,041,957
(e) 现金及现金等价物净变动情况
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
53
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
现金的年末余额 110,912,472 187,633,199
减：现金的年初余额 (73,164,036) (356,351,917)
现金净(减少)/增加额 37,748,436 (168,718,718)
(f) 现金及现金等价物
2010 年06 月30 日2009 年6 月30 日
货币资金(附注六(1)) 194,765,529 326,469,320
减：受到限制的其他货币资金(83,853,057) (138,836,121)
现金年末余额 110,912,472 187,633,199
(g) 不涉及现金收支的重大经营活动
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
以票据结算的商品购买和销售 2,108,102,742 1,514,679,508
七 分部信息
由于本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售钢材及其相关产
品有关，本公司管理层将钢材业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经
营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此，本公司只有钢材业务
分部，从而没有编制报告分部资料。
2010 年1-6 月公司在国内及其他国家的对外交易收入总额，以及于2010 年
06 月30 日公司位于国内的除递延所得税资产之外的非流动产总额列示：
对外交易收入 2010年1-6 月2009 年1-6 月
中国 3,471,705,086 2,368,268,290
其他国家 383,070,231 96,917,481
3,854,775,317 2,465,185,771
非流动资产总额 2010年06 月30 日2009 年12 月31 日
中国 2,046,618,810 1,904,194,244
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
54
中信泰富为本公司第一及第二大股东的实际控制人，因此也是本公司的实际
控制人。本公司的最终控制方为中国中信集团公司。
第一及第二大股东的基本情况如下：
(b) 母公司注册资本及其变化
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
中信泰富 港币24 亿元- - 港币24 亿元
第一及第二大股东的注册资本及其变化如下：
2009 年
12 月31 日本年增加本年减少
2010 年
06 月30 日
新冶钢 人民币21 亿元- - 人民币21 亿元
中信投资 美元1 亿元- - 美元1 亿元
(c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
持股比例表决权比例持股比例 表决权比例
中信泰富 58.13% 58.13% 58.13% 58.13%
第一及第二大股东对本公司的持股比例和表决权比例如下：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
持股比例表决权比例持股比例 表决权比例
新冶钢 29.95% 29.95% 29.95% 29.95%
中信投资 28.18% 28.18% 28.18% 28.18%
(2) 其他关联方情况
企业类型 注册地法人代表业务性质 组织机构代码
中信泰富 投资控股 香港常振明业务多元化，主要从事特钢制
造、铁矿开采、在中国大陆开
发房地产、基础建设( 如能
源、隧道及信息业)以及销售
及分销。
不适用
企业类型 注册地法人代表业务性质 组织机构代码
新冶钢 外商投资
企业
中国刘玠主要从事生产销售黑色、有色
金属材料和相应的工业辅助材
料及承接来料加工业务。
75704583-3
中信投资 外商独资
企业
中国常振明投资控股 不适用
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
55
与本公司的关系 组织机构代码
江阴兴澄特种钢铁有限公司
(“兴澄特种钢铁”) 同受实际控制人控制 60798420-2
江阴泰富兴澄特种材料有限公司
(“兴澄特种材料”) 同受实际控制人控制 74391995-8
湖北中特新化能科技有限公司
(“中特新化能”) 同受实际控制人控制 78817722-2
中信泰富工程技术(上海)有限公司(“泰
富工程”) 同受实际控制人控制 669406483
湖北新冶钢特种钢管有限公司
(“特种钢管”) 同受实际控制人控制 79875016-8
黄石新兴管业有限公司
(“黄石新兴管业”) 第一大股东的联营公司 67367585-4
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司关联交易包括采购货物、销售货物、加工钢材、提供煤气、蒸汽、空
气、氧气、水电、劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体
定价按下列原则协商确定：
－ 国家有定价的，按国家定价执行；
－ 国家没有定价的，按市场价格执行；
－ 没有市场价格参照的，以实际成本加成一定比例商定协议价格，加成比例
不高于成本的20%。
(b) 采购货物
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
新冶钢(i) 1,029,164,205 824,689,722
中特新化能(ii) 413,298,085 376,850,767
特种钢管 18,696,625 1,863,586
1,461,158,915 1,203,404,075
(i) 本公司主要从新冶钢购买原材料、连铸坯以及钢材等，主要包括：
本公司以市场价从新冶钢采购铁矿石、铁精矿、焦丁等大宗原材料作为相互
生产调配之需。2010 年上半年的采购金额为508,362,006 元(2009 年同期：
557,774,637 元)。
本公司以协议价格从新冶钢采购连铸坯。2010 年上半年的采购金额为
282,160,485 元(2009 年同期：207,077,139 元)。
本公司以协议价格从新冶钢采购钢材，2010 年上半年的采购金额为
238,641,714 元(2009 年同期：59,837,946 元)。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
56
(ii) 中特新化能主要生产焦炭供本公司生产使用。
(c) 销售货物
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
新冶钢(i) 354,818,260 232,398,864
中特新化能(ii) 35,085,526 10,446,601
黄石新兴管业 16,131,046 2,570,487
特种钢管(iii) 276,606,428 17,829,868
682,641,260 263,245,820
(i) 本公司主要向新冶钢提供原料、备件、管坯以及钢材等，主要包括：
本公司以协议价向新冶钢提供原料、备件等。2010 年上半年的销售金额为
196,014,188 元(2009 年同期：167,124,383 元)。
本公司以协议价格向新冶钢销售连铸坯。2010 年上半年的销售金额为
120,015,651 元 (2009 年同期：6,3426,519 元)。
本公司以协议价格向新冶钢销售钢材。2010 年上半年的销售金额为
38,788,421 元 (2009 年同期：1,847,962 元)。
(ii) 本公司主要以成本价向中特新化能调度电和辅料备件等。
(iii) 本公司主要以协议价格向特种钢管销售管坯。
(d) 提供劳务
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
新冶钢 2,073,280 1,098,489
中特新化能 2,866,073 614,115
特种钢管 330,763 34,775
5,270,116 1,747,379
本公司向新冶钢及中特新化能提供仪表维护、检斤、运输等服务，并以协议
价格收取服务费。
(e) 接受劳务
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
新冶钢 19,470,381 4,415,531
本公司主要是以协议价格向新冶钢购买运输、安装劳务等。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
57
(f) 销售固定资产
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
新冶钢 689,085 5,855
本公司主要是以账面净值向新冶钢转让其生产所需的机器设备等。
(g) 购入固定资产
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
新冶钢 509,454 250,031
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应付账款
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
黄石新兴管业 583,730 7,937,033
兴澄特种钢铁 196,619 208,816
泰富工程 6,507,750 6,907,800
中特新化能 5,000,115 -
12,288,214 15,053,649
于2010 年06 月30 日，本公司应付关联方账款占应付账款总额1%(2009 年
12 月31 日：2%)。
以上应付关联方款项均为无抵押、不计息及无固定还款期。
九 或有事项
于2010 年6 月30 日，本公司不存在或有事项。
十 承诺事项
资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺：
2010 年06 月30 日2009 年12 月31 日
房屋、建筑物及机器设备 283,699,994 190,085,680
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
58
一 非经常性损益明细表
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
处置非流动资产损失/(收益) 4,988,807 (146,937)
政府补贴 - 300,000
债务重组收益 9,559 116,747
其他营业外收支净额 2,562,620 (83,976)
7,560,986 185,834
所得税影响额 (945,123) (23,229)
6,615,863 162,605
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
事项产生的损益。
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
59
2010 年度资产减值准备明细表
本期减少数
项 目 年初账面余额 本期计提
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 25,232,376 - - - 25,232,376
二、存货跌价准备 30,285,676 - - - 30,285,676
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 4,334,331 - - - 4,334,331
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 11,898,266 - - - 11,898,266
十、生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 71,750,649 - - - 71,750,649
公司法定代表人：俞亚鹏 总经理：高国华 主管会计工作负责人：冯元庆
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
60
净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 会计报表属期：2010 年1-6 月
报告期利润 加权平均净资产每股收益（元）
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润 13.52 0.65 0.65
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润 13.22 0.64 0.64
净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 会计报表属期：2009 年1-6 月
报告期利润 加权平均净资产每股收益（元）
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润 6.23 0.25 0.25
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润 6.22 0.25 0.25
计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属
于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事
项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减
变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益
大冶特殊钢股份有限公司2010 年半年度报告
61
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告
期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及
有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，
直至稀释每股收益达到最小值。
八、备查文件
（一）载有公司董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有公司董事长、总经理、总会计师签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿。
董事长：俞亚鹏
大冶特殊钢股份有限公司
董 事 会
2010年8月15日

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