中国振华（集团）科技股份有限公司2010年半年度报告 2 目 录 第一节 重要提示 …………………………………… 3 第二节 公司基本情况 ………………………………… 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 ……………………… 5 第四节 股东变动及主要股东持股情况 …………………6 第五节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………7 第六节 董事会报告 ……………………………………8 第七节 重要事项 …………………………………………13 第八节 财务报告 …………………………………………23 第九节 备查文件 …………………………………………24 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 第一节 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长陈中先生、总经理付贤民先生、总会计师潘文章先生声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 第二节 公司基本情况简介 一、 法定中文名称：中国振华（集团）科技股份有限公司 名 称 缩 写：振华科技 法定英文名称：CHINA ZHENHUA（GROUP） SCIENCE& TECHNOLOGYCO.，LTD 二、法定代表人：陈中 三、董事会秘书及证券事务代表及其联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 齐 靖 姜明霞 联系地址 贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268 号 电 话 0851-6301078 0851-6301022 传 真 0851-6302674 电子邮箱 qijing@czelec.com.cn jiangmx@czelec.com.cn 四、注册地址: 贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268 号 办公地址：贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268 号 邮政编码：550018 互联网网址：WWW.CZST.COM.CN 电子信箱：zhkj9@mail.guz.cei.gov.cn 五、选定的信息披露报纸：《证券时报》 刊登定期报告的中国证监会指定网站的网址：http:/www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：董事会办公室 六、股票上市交易所:深圳证券交易所; 股票简称：振华科技；股票代码：000733 七、 其他有关资料 （一）公司首次注册登记日期、地点： 日期：1997 年6 月26 日 地点：贵州省贵阳国家高新技术产业开发区新天大道150 号 （二）最新变更注册登记日期、地点： 日期：2006 年5 月11 日 地点：贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268 号 （三）企业法人营业执照注册号：5200001202159 （四）公司税务登记号码：国税:520112214600036; 地税:520112160640002 （五）组织机构代码：21460003－6 （六）公司聘请的会计师事务所名称与办公地址： 名称：天健正信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市朝阳区东三环中路25 号住总大厦E 层 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 （%） 总资产 3,290,192,555.19 3,172,333,336.21 3.72 归属于上市公司股东的所有者权益 1,990,121,121.06 1,969,686,676.63 1.04 股本 358,120,000.00 358,120,000.00 0.00 归属于上市公司股东的每股净资产 5.56 5.50 1.09 报告期（1-6）月 上年同期（1-6）月 本报告期比上年同期增减（%） 营业总收入 1,368,630,451.17 991,340,711.68 38.06 营业利润 37,569,189.02 34,074,547.32 10.26 利润总额 35,057,236.92 34,906,563.28 0.43 归属于上市公司股东的净利润 20,474,472.19 15,792,988.92 29.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,439,960.81 15,170,659.81 47.92 基本每股收益 0.06 0.04 50.00 稀释每股收益 0.06 0.04 50.00 净资产收益率 1.03% 0.81% 0.22 经营活动产生的现金流量净额 29,806,263.11 4,144,187.52 619.23 每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 0.01 700.00 二、 扣除非经常性损益项目及涉及金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金 额 1、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关符合国家规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,227,641.06 2、非流动资产处置损益 -3,877,498.06 3、债务重组损益 45,040.67 4、除上述各项之外的其他营业外收支净额 92,864.23 5、少数股东权益影响额 504,931.98 6、非经常性损益的所得税影响数 41,531.50 合 计 -1,965,488.62 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 第四节 股本变动及主要股东持股情况 一、 股本变动情况 报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 二、 主要股东持股情况 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东总数 58,855 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例％ 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股 份数量 中国振华电子集团 有限公司 国有法人 36.13 129,390,000 0 无 唐珍珠 境内自然人 0.77 2,755,200 0 未知 冯美华 境内自然人 0.66 2,373,500 0 未知 侯秀君 境内自然人 0.55 1,958,900 0 未知 李娟 境内自然人 0.5 1,775,418 0 未知 全国社保基金六零 二组合 国有法人 0.43 1,528,333 0 未知 何倩兴 境内自然人 0.22 799,749 0 未知 中国工商银行－广 发中证500 指数证 券投资基金(LOF) 国有法人 0.22 791,744 0 未知 杨礼东 境内自然人 0.22 778,643 0 未知 赵军培 境内自然人 0.21 768,300 0 未知 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国振华电子集团有限公司 129,390,000 人民币普通股 唐珍珠 2,755,200 人民币普通股 冯美华 2,373,500 人民币普通股 侯秀君 1,958,900 人民币普通股 李娟 1,775,418 人民币普通股 全国社保基金六零二组合 1,528,333 人民币普通股 何倩兴 799,749 人民币普通股 中国工商银行－广发中证500 指数证 券投资基金(LOF) 791,744 人民币普通股 杨礼东 778,643 人民币普通股 赵军培 768,300 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东中，中国振华电子集团有限公司为国有法人股东，第2 至第10 位为社会公众股东。前十大股东中，中国振华电子集团有限公司与 其他股东之间尚无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的 一致行动人；未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否 属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 三、 报告期内，公司控股股东或实际控制人变化情况。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 报告期内，本公司控股股东未发生变化，仍为中国振华电子集团有限公司， 持有本公司36.13%的股份，期末持股数为129,390,000 股，所持股份类别为国有 法人股。 报告期内，本公司实际控制人未发生变化，仍为贵州省国资委。 本公司控股股东中国振华电子集团有限公司的控股股东贵州振华电子国有 资产经营有限公司（以下简称贵州振华）因中国电子对其进行重组致使公司名 称发生变更，重组后的贵州振华名称变更为贵州中电振华信息产业有限公司（以 下简称贵州中电振华公司），注册资本155,315.88 万元。中国电子占注册资本的 比例为39.53％，贵州省国资委占注册资本的比例为60.47％。 本公司控股股东或实际控制人情况如下： 贵州省国资委 中国电子 60.47％ 39.53％ 贵州中电振华公司 华融资产管理公司 信达资产管理公司 长城资产管理公司 东方资产管理公司 52.85％ 29.63％ 10.86％ 6.27％ 0.39％ 中 国 振 华 电 子 集 团 有 限 公 司 36.13% 中 国 振 华 （集团） 科 技 股 份 有 限 公 司 第五节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变化。 姓 名 职 务 年初持股数 报告期持股数 变动原因说明 陈 中 董事长 0 0 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 付贤民 董事、总经理 0 0 文凡明 董 事 0 0 李阿何 董事 0 0 王怀道 独立董事 0 0 张 建 独立董事 0 0 严安林 独立董事 0 0 刘一凡 监事会主席 0 0 郑鹤年 监事 835 835 李景章 监事 0 0 韦国光 副总经理 0 0 李国平 副总经理 0 0 席建军 总经济师 0 0 马建华 总工程师 0 0 潘文章 总会计师 0 0 齐 靖 董事会秘书 0 0 二、 报告期内，公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未发生变化。 第六节 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况讨论与分析 报告期内，公司紧紧围绕董事会年初确定的2010 年工作指导思想：“改 革创新促调整，重点培育促突破，加强管理促增效，提高收入促和谐”以及 2010 年度经营目标开展工作，克服原材料价格上涨、人工成本增加等不利 因素影响，经营业绩稳步增长，保证了公司年度主要经济指标完成过半。 报告期公司累计实现营业收入13.69 亿元，较上年同期增长38.06%， 实现归属于母公司所有者的净利润2,047 万元,较上年同期增长29.64%。 二、公司主营业务及其经营状况 公司主要从事电子信息产品的研制与生产经营。其主要产品有：以片式钽 电容器、片式电阻器、片式电感器、片式二三极管、厚膜混合集成电路和高压 真空开关管为代表的新型电子元器件；以移动通信终端、电子电话机、卫星与 微波、短波通信天线为代表的通信整机；以电力自动化控制系统、电子专用设 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 备为代表的机电一体化设备等。 （一）主营业务分行业或分产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业 收入 营业 成本 毛利率 (%) 营业收入比上年 同期增减 (%) 营业成本比上年 同期增减 (%) 毛利率比上年 同期增减 （%） 行业 电子元器件制造业 136,863 115,007 15.97 38.06 45.25 -4.16 主营业务分产品情况 新型电子元器件 56,341 39,191 30.44 13.39 14.19 10.31 通信整机产品 69,661 65,882 5.42 86.44 100.24 -6.52 机电一体化产品 331 275 16.92 -86.05 -87.35 8.57 其他产品 10,530 9,659 8.27 -0.66 -1.27 -0.56 合 计 136,863 115,007 15.97 38.06 45.25 -4.16 从主营业务分产品情况看，报告期我公司营业收入与上年同比增长38.06%， 营业成本与上年同比增长45.25%，其主要原因一是报告期受国内外市场需求回 升带动，通信整机产品国内销售、对外出口均实现较大幅度增长，营业收入与 上年同比增加32,297 万元，增长86.44 %，占全部营业收入的50.90%；二是新 型电子元器件产品受国内电子整机恢复性增长影响，营业收入与上年同比增加 7,543 万元，增长13.39%。但由于通信整机产品部分原材料涨价及人工成本增加 使得营业成本增长幅度超过营业收入增长幅度,毛利率与上年同比下降6.52 个 百分点，同时由于通信整机产品在营业收入中所占比重较大,与上年增长13.21 个百分点，使得报告期毛利率与上年同比下降4.16 个百分点。 此外由于建新机电公司其主要生产经营业务转移到建新南海公司，且建新 机电公司不合并建新南海公司报表，因此使得报告期本公司机电一体化产品营 业收入及营业成本与上年同比下降幅度较大。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 10 （二）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地 区 营业收入 营业收入与上年同比增减(%) 一、国内 77,225.87 16.63 东北地区 1,051.34 -23.63 华东地区 11,805.58 6.72 西北地区 12,288.50 39.38 华南地区 24,814.52 86.35 华北地区 6,815.91 7.93 西南地区 14,994.44 -13.70 华中地区 5,455.58 -19.99 二、国外 59,637.18 75.12 合 计 136,863.05 38.06 （三）资产负债表、利润表及现金流量表主要变动项目分析： 1、资产负债表主要变动项目分析 单位：（人民币）元 项 目 期末余额 年初余额 差异额 差异率 (%) 差异原因说明 应收票据 48,799,237.34 151,567,653.35 -102,768,416.01 -67.80 报告期到期承兑所致 ； 应收账款 649,922,119.34 414,408,452.28 235,513,667.06 56.83 一是营业收入增长带来的应收账款上升，二是受金融危机的影 响货款回笼时间延长所致，三是受本公司行业特点影响，货款 回笼主要集中在下半年； 可供出售金融资 产 14,056,854.64 0.00 14,056,854.64 -- 报告期本公司证券账户收到闽发证券破产管理人通过中国证券 登记结算有限责任公司以非交易过户方式交付的“双鹤药业” 股票355,527股、“辽宁成大”股票191,867股，由于本公司不打 算随时出售，根据《企业会计准则》规定，将其计入“可供出 售金融资产”科目，期末账面余额为报告期末按公允价值计算 的股票市值，公允价值变动损益为-142万元，计入“资本公积” 科目。 应付票据 58,229,663.37 38,017,333.85 20,212,329.52 53.17 采购原材料签发的票据尚未到支付期； 应付职工薪酬 24,711,954.77 16,837,691.99 7,874,262.78 46.77 子公司应付职工薪酬尚未支付完毕所致； 应交税费 4,043,787.25 8,156,472.35 -4,112,685.10 -50.42 支付到期应交税金所致； 应付股利 6,530,380.78 3,474,981.93 3,055,398.85 87.93 子公司分配股利尚未支付完毕所致； 其他应付款 99,455,920.03 66,419,187.68 33,036,732.35 49.74 子公司应付采购设备款增加所致 2、利润表主要变动项目分析 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 差异额 差异率(%) 差异原因说明 营业收入 1,368,630,451.17 991,340,711.68 377,289,739.49 38.06 主要原因是报告期受国内外市场需求回升带动，通信整 机产品国内销售、对外出口均实现较大幅度增长，营业 收入与上年同比增加32,297 万元，增长86.44 %；新型 电子元器件产品受国内电子整机恢复性增长影响，营业 收入与上年同比增加7,543万元，增长13.39%所致； 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 11 营业成本 1,150,072,170.16 791,804,326.19 358,267,843.97 45.25 主要原因是报告期营业收入与上年同期相比增长，相应 营业成本也比上年同期有所增长，同时由于人工成本增 长及部分原材料价格上涨，使得营业成本增幅超过营业 收入增幅； 投资收益 7,204,093.65 2,482,670.56 4,721,423.09 190.18 报告期收到华创证券现金分利288 万元，贵阳商业银行现金分 利47万元，以及按权益法计算的振华深圳公司投资收益增加146 万元所致； 营业外收入 2,355,945.71 1,189,284.28 1,166,661.43 98.10 主要原因是报告期下属子公司百智公司收到GSM 项目 政府补助款83万元所致； 营业外支出 4,867,897.81 357,268.32 4,510,629.49 1,262.53 主要原因是报告期下属子公司康力公司对淘汰的固定 资产进行清理，处置固定资产损失428万元所致； 所得税费用 8,644,841.49 12,581,742.05 -3,936,900.56 -31.29 主要原因是报告期下属子公司新云公司与上年同比利 润总额下降，少计提企业所得税405万元所致。 3、 现金流量表主要变动项目分析 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 差异额 差异率 (%) 差异原因说明 取得投资收益收到的现 金 9,093,767.05 3,842,504.73 5,251,262.32 136.66 报告期收到投资企业现金分红与上年 同期相比增加所致； 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产所收回 的现金净额 2,644,365.00 309,539.00 2,334,826.00 754.29 报告期子公司出售固定资产与上年同 期相比增加所致； 投资支付的现金 1,325,000.00 3,612,000.00 -2,287,000.00 -63.32 报告期对外投资金额与上年同期相比 减少所致； 吸收投资收到的现金 1,470,000.00 2,198,422.30 -728,422.30 -33.13 报告期子公司吸收少数股东投资与上 年同期相比减少所致； 收到其他与筹资活动有 关的现金 13,550,435.00 38,830,000.00 -25,279,565.00 -65.10 报告期子公司收到各种政府性拨款与 上年同期相比减少所致； 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 8,206,507.61 16,885,097.11 -8,678,589.50 -51.40 主要原因是报告期子公司对少数股东 的现金分红与上年同期相比减少所 致。 （四）报告期内,本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈力能力 未发生重大变化。 （五）报告期内，未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （六）单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况 振华集团财务有限责任公司为本公司参股公司，公司拥有其35%股份，该 公司主要从事集团内企业存、贷款发放等金融业务，报告期实现净利润为625.47 万元,我公司按权益法计算对该公司投资收益为218.92 万元。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 12 三、经营中的问题与困难 报告期本公司经营中的问题与困难主要体现在以下两个方面：一是主材 价格大幅上涨构成极大的成本压力，如电子元器件主产品电阻、电容、电感、 高压真空器件等主材价格同比上涨15%左右，部分主材价格上涨65%左右， 而产品价格同比只能上调5-15%，产品提价难以消化材料价格上涨的影响； 二是市场内外环境变化，负面作用影响增大。近期，深圳市上调最低工资标 准，上调幅度达10%以上，公司外销加工区（深圳工业园区）人工成本上 升较大，加之人民币重启汇改及汇改之后人民币兑美元升值趋势，对公司出 口外销业务优势及收益产生一定负面影响。 四、报告期内投资情况 （一）报告期内公司没有募集资金投资项目及延续到报告期内使用的前期 募集资金项目情况； （二）报告期内公司非募集资金投资情况。 1、为做大优质股权投资业务，本公司参与华创证券公司增资扩股，投资总 额为1,325 万元，华创证券公司增资扩股完成后，本公司在该公司拥有的股东 权益将占该公司注册资本比例的2%（截止本报告披露日，该公司注册资本变更 事项尚在办理之中），此投资事项已经本公司第五届董事会第七次会议审议通 过， 具体内容详见2010 年1 月16 日的《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。根据华创证券公司《关于增资扩股划款有关事项 的补充通知》，报告期本公司已支付履约保证金132.50 万元,剩余投资款项已于 2010 年8 月6 日支付完毕。 2、报告期，为培育公司新的经济增长点，并基于对锂离子动力电池市场前 景的看好，本公司与李树军博士共同投资设立东莞市振华新能源科技有限公司， 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 13 从事锂离子动力电池的研发、生产和销售，该公司注册资本人民币2,000 万元， 其中本公司投资1,980 万元。该投资事项已经本公司第五届董事会第十次会议 审议通过，具体内容详见2010 年5 月25 日的《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 截至本报告披露日，该公司已完成工商登记手续，本公司投资款于2010 年 7 月1 日投资到位。 第七节 重要事项 一、公司法人治理情况说明 报告期内，公司严格按照法律、法规以及上市公司规范性文件的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范运作。在全面完成上市公司治理专项活动基础 上，继续按照中国证监会等监管机构有关规定和要求，切实巩固整改成果，落 实整改措施。及时制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信 息知情人管理制度》。目前，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关 上市公司治理的规范性文件要求。 二、 报告期实施的利润分配方案或资本公积转增股本方案执行情况 （一）本报告期内，公司无以前期间拟定在报告期实施的利润分配、公积 金转增股本或发行新股事项； （二）报告期内，公司尚未制定股权激励方案； （三）2010 年中期公司不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本。 三、 重大诉讼、仲裁事项 报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、 公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行等金融股权情 况 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 14 （一）证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 （元） 期末持有 数量（股） 期末账面值 占期末证 券总投资 比例 （%） 报告期损益 1 股票 600739 辽宁成大 6,899,537.32 191,867 4,827,373.72 34.34% -2,072,163.60 2 股票 600062 双鹤药业 8,578,866.51 355,527 9,229,480.92 65.66% 650,614.41 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 合计 15,478,403.83 - 14,056,854.64 100% -1,421,549.19 说明：2009 年12 月22 日，闽发证券破产管理人在福建省福州市召开了闽发证券第二次 债权人会议,审议通过了管理人提交的《闽发证券有限责任公司第一次破产财产分配方案》。 根据分配方案，本公司将获得“双鹤药业”股票355,527 股及“辽宁成大”股票191,867 股， 2009 年12 月31 日福建省福州市中级人民法院以《民事裁定书》（［2008］榕民破字第2-7 号）对上述分配结果予以确认。2010 年1 月11 日,本公司证券账户收到闽发证券破产管理 人通过中国证券登记结算有限责任公司以非交易过户方式交付的“双鹤药业”股票355,527 股、“辽宁成大”股票191,867 股，按2010 年1 月最后一个交易日即29 日股市收盘价计算， 上述两只股票市值为15,478,403.83 元，由于本公司不打算随时出售, 根据《会计准则》相关 规定，将收到的股票计入"可供出售金融资产”科目。报告期末，本公司持有股票公允价值 变动损益为－142 万元，根据会计准则相关规定，将公允价值变动损益计入“资本公积”科 目。 （二）持有证券公司、金融公司股权情况 单位:(人民币)元 被投资 单位 公司 类型 最初投资成本 持股 比例 报告期 收益 会计核 算科目 期末账 面 值 股份 来源 贵州华创证券经纪有限 公司 证券 公司 5,000,000.00 2.5% 2,880,000.00 长期股权投资 5,000,000.00 发起人股 贵阳市商业银行 商业 银行 6,700,000.00 1.25% 468,000.00 长期股权投资 6,700,000.00 购 买 振华集团财务有限责任 公司 非银行金 融机构 50,000,000.00 35% 2,189,155.44 长期股权投资 61,153,065.39 发起人股 合 计 61,700,000.00 5,537,155.44 72,853,065.39 （三）持有上市公司和拟上市公司股权情况 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 15 单位：元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份 来源 600739 辽宁成大 6,899,537.32 0.02% 4,827,373.72 0.00 -2,072,163.60 可供出售 金融资产 非交易过户 方式交付 600062 双鹤药业 8,578,866.51 0.06% 9,229,480.92 0.00 650,614.41 可供出售 金融资产 非交易过户 方式交付 合计 15,478,403.83 - 14,056,854.64 0.00 -1,421,549.19 - - 五、重大资产收购、出售及资产重组情况 报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、 出售及企业合并事项。 六、关联交易事项 （一） 与日常经营相关的关联交易 报告期内，中国振华电子集团有限公司的子公司中国振华集团新天动力有 限公司向本公司及在黔子公司提供水、电、气等动力供应。按市场价格协商定 价，交易总额1,498.72 万元,占同类交易金额比例71.49%。与中国振华集团新天 动力有限公司进行日常关联交易已经本公司第五届董事会第八次会议和2009 年度股东大会审议通过，决议刊登在2010 年4 月29 日的《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 详见附注八--关联方关系及其交易之（二）关联方交易。 （二） 与关联方在债权、债务往来、担保等方面的关联事项 1、债权、债务往来关联事项 单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 中国振华集团建筑工程公司 35.80 贵州振华通信设备有限公司 1,350.02 振华集团深圳电子有限公司 -200.00 305.49 17.39 中国振华集团新天动力有限公司 -7.43 319.27 贵州振华房地产开发有限公司 171.84 30.21 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 16 中国振华电子集团有限公司 159.11 410.77 中国振华(北京)电子工业公司 -23.43 合 计 -200.00 1,827.35 128.25 813.44 说明： （1）关联方中国振华集团建筑工程公司向本公司提供资金内容为与子公司经 营性往来款； （2）向关联方贵州振华通信设备有限公司提供资金余额主要内容为：该公司为本公 司控股子公司时承接的本公司技改项目及经营性往来款； （3）向关联方振华集团深圳电子有限公司提供资金余额内容为应收股利,其 向本公司提供资金内容余额为应付股利； （4）关联方中国振华集团新天动力有限公司向本公司提供资金内容余额为：本 公司及下属子公司欠付该公司水、电、气等动力供应费用； （5）向关联方贵州振华房地产开发有限公司提供资金内容余额为应收股利， 其向本公司提供资金内容余额为该公司与本公司各子公司经营性往来款； （6）关联方中国振华电子集团有限公司向本公司提供资金内容余额为子公 司应付股利。 2、担保关联事项 截止到报告期末，中国振华电子集团有限公司为本公司在各家银行贷款22,000 万元提 供了贷款担保。详见附注八--关联方关系及其交易之（二）关联方交易。 （三）其他重大关联交易 2004 年4 月28 日，本公司2003 年度股东大会审议通过与振华集团财务有限 责任公司（以下简称财务公司）资金往来关联交易议案并经2003 年度股东大会确认，确 定每个年度本公司在财务公司的日均存款余额不超过2 亿元，贷款余额不超过1.5 亿元， 申请担保余额不超过3 亿元。此关联交易公告刊登在2004 年4 月29 日《证券时报》上。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 17 截止报告期末，本公司及各子公司在财务公司日均存款余额为19,139 万元；财务公 司为本公司及各子公司贷款余额为7,350 万元。 详见附注八--关联方关系及其交易之（二）关联方交易。 七、重大合同及其履行情况 （一）公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资 产的事项。 1、报告期内，未发生本公司托管、承包其他公司资产事项； 2、 报告期内，本公司租赁中国振华电子集团有限公司土地，支付租赁费 42.39 万元； 3、报告期内，本公司租赁中国振华电子集团有限公司厂房支付租赁费281.26 万元，中国振华电子集团有限公司租赁本公司厂房129.84 万元。 详见附注八--关联方关系及其交易之（二）关联方交易。 （二）重大担保合同事项 单位：(人民币)万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额 度 实际发生 日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保 类型 担保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额合计 （A2） 0.00 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0.00 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额 度 实际发生 日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保 类型 担保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 中国振华 电子集团 宇光电工 有限公司 2009 年3 月 31 日，2009-06 8,000.00 2009 年7 月25 日 1,128.50 保证 一年 否 否 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 18 深圳振华 富电子有 限公司 2009 年3 月 31 日，2009-06 5,800.00 2010 年2 月13 日 2,250.00 保证 一年 否 否 深圳市振 华微电子 有限公司 2009 年3 月 31 日，2009-06 4,000.00 2009 年10 月18 日 1,000.00 保证 一年 否 否 贵州振华 天通设备 有限公司 2009 年3 月 31 日，2009-06 500.00 2009 年12 月2 日 150.00 保证 一年 否 否 贵州振华 信息技术 有限公司 2009 年3 月 31 日，2009-06 2,000.00 2009 年10 月19 日 900.00 保证 一年 否 否 中国振华 集团永光 电子有限 公司 2010 年3 月 31，2010-10 3,500.00 2010 年4 月18 日 297.00 保证 一年 否 否 贵州振华 信息技术 有限公司 2010 年3 月 31，2010-10 2,000.00 2010 年6 月21 日 500.00 保证 一年 否 否 深圳市康 力精密机 械有限公 司 2010 年3 月 31，2010-10 300.00 2010 年4 月19 日 300.00 保证 一年 是 否 贵州振华 亚太高新 电子材料 有限公司 2010 年3 月 31，2010-10 300.00 2010 年3 月2 日 300.00 保证 一年 否 否 中国振华 电子集团 宇光电工 有限公司 2010 年3 月 31，2010-10 10,000.00 2010 年5 月11 日 2,953.00 保证 一年 否 否 贵州省振 华电子工 业进出口 公司 2010 年3 月 31，2010-10 5,500.00 2010 年4 月22 日 2,000.00 保证 一年 否 否 深圳振华 富电子有 限公司 2010 年3 月 31，2010-10 7,000.00 2010 年4 月13 日 950.00 保证 一年 否 否 贵州振华 天通设备 有限公司 2010 年3 月 31，2010-10 500.00 2010 年4 月20 日 200.00 保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 41,835.00 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 7,500.00 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 41,835.00 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 12,928.50 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 19 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 41,835.00 报告期内担保实际发 生额合计（A2+B2） 7,500.00 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 41,835.00 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4） 12,928.50 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 6.50% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 3,400.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,400.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额 度 实际发生 日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保类 型 担 保 期 是否 履行 完毕 是否为关联 方担保（是或 否） 报告期内审批的对外 0.00 报告期内对外担保实际发生额合计 （A2） 0.00 担保额度合计（A1） 报告期末已审批的 0.00 报告期末实际对外担保余额合计 （A4） 0.00 对外担保额度合计（A3） 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额 度 实际发生 日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保类 型 担 保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 报告期内审批对子公司 41,835.00 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 7,500.00 担保额度合计（B1） 报告期末已审批的 41,835.00 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 对子公司担保额度合计12,928.50 （B3） 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 41,835.00 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 7,500.00 报告期末已审批的 41,835.00 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 12,928.50 担保额度合计（A3+B3） 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的 比例 6.50% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对象提供的债务担保金额（D） 3,400.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,400.00 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 20 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用 注:1、报告期内本公司没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》要求披露的违规担保的情况。 2、截止报告期末,本公司直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担 保余额为3,400 万元，系本公司为子公司贵州省振华电子工业进出口公司贷款2,000 万元及贵 州振华信息技术有限公司贷款1,400 万元提供担保，该担保事项已经本公司2009 年度股东大 会审议通过，详见2010 年4 月29 日《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 （三）报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项 报告期内，本公司委托闽发证券有限责任公司（以下简称“闽发证券”）管 理的资金4,000 万元债权申报事项有了第二次分配结果。2010 年6 月9 日，闽 发证券破产管理人根据第二次债权人会议作出的：“管理人实施再次分配时将不 再提议现场召开债权人会议，而由管理人依法制定破产财产分配方案提交全体 债权人书面表决”的决定，将“第二次破产财产分配方案”提交全体债权人书 面表决并获得通过，福州市中级人民法院已裁定认可，根据“第二次破产财产 分配方案”书面表决结果，本公司将分得现金517.5 万元。2010 年7 月16 日， 本公司第二次破产财产分配应分得的现金已全部到帐。本次分配后，预计再次 分配的可能性虽然存在，但数额会较少。本公司专门工作小组将继续高度关注 闽发证券的资产清收工作，最大限度维护和实现本公司的合法权益。 鉴于该委托事项存在较大风险，截止报告期末，本公司对该项投资账面余 额2,452 万元已全额提取减值准备。 八、 公司或持股5％以上股东承诺事项及履行情况 报告期本公司或持股5％以上股东无承诺事项。 九、其他对公司产生重大影响的重要事项 2010 年1 月22 日，中国电子信息产业集团有限公司（以下简称中国电子） 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 21 与贵州省人民政府国有资产监督管理委员会（贵州振华电子国有资产经营有限 公司出资人，以下简称贵州省国资委）签订了《中国电子增资扩股重组贵州振 华协议》，根据该协议，中国电子将对贵州振华投资入股，之后再通过行政划转 方式获得贵州省国资委持有的贵州振华的部分股权成为贵州振华的控股股东。 2010 年5 月24 日，中国电子重组贵州振华电子国有资产经营有限公司（以 下简称贵州振华）工商登记变更手续办理完毕。重组后的贵州振华名称变更为 贵州中电振华信息产业有限公司（以下简称贵州中电振华），注册资本155,315.88 万元。中国电子占注册资本的比例为39.53％，贵州省国资委占注册资本的比例 为60.47％，贵州省国资委仍为本公司实际控制人。 2010 年7 月18 日，中国电子与贵州省国资委签署了《股权（出资）无偿划 转协议》。协议约定，贵州省国资委将其所持贵州中电振华11.47％的股权（出 资）及相关权益全部无偿划转给中国电子，划转完成后，中国电子持有贵州中 电振华的股权比例为51%，贵州省国资委持有贵州中电振华的股权比例为49％。 该协议所涉及的股权划转行为尚需报贵州省和国务院国有资产监督管理委员会 审查批准。截至半年度报告披露日，股权划转审批工作尚在办理之中，在该股 权划转行为尚未得到批准前，本公司实际控制人仍为贵州省国资委。 中国电子重组贵州振华相关信息详见2010 年元月26 日、元月28 日、4 月 7 日、6 月8 日和7 月21 日巨潮资讯网和《证券时报》刊登的相关公告。 十、报告期内,公司、董事、监事及高级管理人员受到监管部门的处罚情况 报告期内公司及其公司董事、监事、高级管理人员、公司股东没有受中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不合适 人选、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。 十一、 其他重要事项信息披露索引： 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 22 报告期内公司公告发布情况如下： 公告内容 披露日期 披露报刊 披露网站 关于中国电子重组贵州振华进展情况的公告 2010年6月8日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 关于投资锂离子电池项目的公告 2010年5月27日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 第五届董事会第十次会议决议公告 2010年5月27日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 关于2009 年年度报告网上说明会的公告 2010年5月14日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2010 年度第一季度报告正文 2010年4月30日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2010 年第一季度报告全文 2010年4月30日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2009 年度股东大会决议公告 2010年4月29日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 关于中国电子申请延期提交豁免要约收购补正材 料的公告 2010年4月7日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2009 年度内部控制自我评价报告 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2009 年年度报告摘要 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 第五届董事会八次会议决议公告 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 关于召开2009 年度股东大会的通知 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 第五届监事会第四次会议决议公告 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2009 年年度报告 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 为子公司贷款提供担保的公告 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 内幕信息知情人管理制度 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2010 年度日常关联交易公告 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 独立董事对相关事项的独立意见 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2009 年度独立董事述职报告 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 2009 年年度审计报告 2010年3月31日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 收购报告书摘要 2010年1月28日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 关于实际控制人可能发生变化的提示性公告 2010年1月26日 《证券时报》http://www.cninfo.com.cn 十二、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立 意见 根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 23 公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为中国振 华（集团）科技股份有限公司的独立董事，我们本着对公司、全体股东及投资 者负责的态度，按实事求是的原则，对中国振华（集团）科技股份有限公司对 外担保情况和公司控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了认真核查，现 就公司累计和当期对外担保情况及关联方占用资金的情况发表专项说明及独立 意见： 一、 关联方资金占用方面，不存在公司控股股东及其他关联方占用本公司 资金的情形。 二、 对外担保方面，报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告 期的为控股股东及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形，公司对 外担保均为对本公司控股子公司的担保； 我们认为：在关联方资金占用及对外担保方面，公司加强监督控制，有效 抵杜绝了违规现象的发生，公司运作规范。 十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 公司一向致力于公开、公平、公正地披露信息，努力提高信息披露质量， 保护投资者合法权益。报告期内，公司通过电话、网络与投资者进行沟通交流。 2010年5月18日，在贵州上市公司投资者关系互动平台，举行了2009年年度报告 网上说明会，就公司发展、财务状况等投资者关心的问题与投资者进行了充分 沟通并回答了他们提出的问题。 第八节 财务报告 一、 2010 年半年度会计报表（附后） 二、 2010 年半年度财务报表附注（附后） 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 24 第九节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、 报告期内在《证券时报》、巨潮资讯网上公开披露过的所有文件正本 及公告原稿。 三、 公司章程。 四、 上述文件备置地点：董事会办公室。 中国振华（集团）科技股份有限公司 法定代表人签名：陈中 二0 一0 年八月二十五日 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 25 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度财务报告 （本公司2010 年半年度财务报告未经审计） 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 26 合并资产负债表 编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：人民币元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 563,494,638.82 100,315,798.49 552,690,622.45 61,112,489.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 48,799,237.34 2,466,075.00 151,567,653.35 8,543,339.70 应收账款 649,922,119.34 810,000.00 414,408,452.28 1,200,000.00 预付款项 135,020,032.71 129,740,578.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 4,773,278.10 30,747,595.84 6,773,278.10 32,086,530.76 其他应收款 69,832,074.57 200,635,557.36 80,932,884.70 208,829,971.82 买入返售金融资产 存货 628,494,669.94 629,535,481.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,100,336,050.82 334,975,026.69 1,965,648,951.54 311,772,331.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 14,056,854.64 14,056,854.64 持有至到期投资 12,000,000.00 13,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 219,901,859.67 1,618,373,514.04 219,791,533.07 1,618,308,393.32 投资性房地产 168,908,089.33 109,346,960.76 171,368,351.95 110,790,740.26 固定资产 652,601,306.24 51,614,791.78 689,320,595.66 53,110,453.65 在建工程 111,172,116.98 4,385,608.30 102,382,521.80 4,616,008.30 工程物资 固定资产清理 418,790.05 415,645.05 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,643,514.98 1,225,532.38 6,918,152.13 1,225,532.38 开发支出 90,841.22 90,841.22 商誉 长期待摊费用 6,254,506.90 6,155,440.01 递延所得税资产 9,808,624.36 10,241,303.78 其他非流动资产 非流动资产合计 1,189,856,504.37 1,811,003,261.90 1,206,684,384.67 1,801,051,127.91 资产总计 3,290,192,555.19 2,145,978,288.59 3,172,333,336.21 2,112,823,459.79 法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：付贤民 会计机构负责人：潘文章 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 27 合并资产负债表（续） 编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：人民币元 流动负债： 短期借款 230,900,000.00 130,000,000.00 233,900,060.00 110,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 58,229,663.37 38,017,333.85 应付账款 277,174,764.36 526,969.83 250,406,048.35 526,969.83 预收款项 148,015,775.41 317400.00 143,328,841.39 317,400.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 24,711,954.77 598,804.77 16,837,691.99 640,273.31 应交税费 4,043,787.25 355,310.07 8,156,472.35 360,651.51 应付利息 应付股利 6,530,380.78 3,474,981.93 其他应付款 99,455,920.03 60,160,387.84 66,419,187.68 49,300,998.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 939,062,245.97 281,958,872.51 850,540,617.54 251,146,293.58 非流动负债： 长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 110,327,798.14 1,000,000.00 102,029,531.06 1,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 10,875,672.71 14,241,295.02 非流动负债合计 133,203,470.85 1,000,000.00 128,270,826.08 1,000,000.00 负债合计 1,072,265,716.82 282,958,872.51 978,811,443.62 252,146,293.58 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 358,120,000.00 358,120,000.00 358,120,000.00 358,120,000.00 资本公积 1,386,973,655.33 1,362,471,390.11 1,387,013,683.09 1,363,892,939.30 减：库存股 专项储备 盈余公积 72,859,896.00 72,859,896.00 72,859,896.00 72,859,896.00 一般风险准备 未分配利润 172,167,569.73 69,568,129.97 151,693,097.54 65,804,330.91 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计1,990,121,121.06 1,863,019,416.08 1,969,686,676.63 1,860,677,166.21 少数股东权益 227,805,717.31 223,835,215.96 所有者权益合计 2,217,926,838.37 1,863,019,416.08 2,193,521,892.59 1,860,677,166.21 负债和所有者权益总计 3,290,192,555.19 2,145,978,288.59 3,172,333,336.21 2,112,823,459.79 法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：付贤民 会计机构负责人：潘文章 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 28 利 润 表 编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,368,630,451.17 3,955,423.48 991,340,711.68 4,397,692.58 其中：营业收入 1,368,630,451.17 3,955,423.48 991,340,711.68 4,397,692.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,338,265,355.80 13,491,165.41 959,748,834.92 12,188,821.65 其中：营业成本 1,150,072,170.16 1,846,110.15 791,804,326.19 1,380,792.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,540,971.76 462,971.50 2,303,126.59 441,737.88 销售费用 55,977,520.25 47,252,738.15 管理费用 112,791,373.21 8,537,043.27 101,667,861.86 7,449,709.10 财务费用 7,280,022.24 2,645,040.49 7,597,219.71 2,916,582.39 资产减值损失 9,603,298.18 9,123,562.42 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 7,204,093.65 13,250,851.75 2,482,670.56 44,100,732.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,800,887.77 3,800,887.77 2,126,670.56 2,126,670.56 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,569,189.02 3,715,109.82 34,074,547.32 36,309,603.11 加：营业外收入 2,355,945.71 51,689.24 1,189,284.28 减：营业外支出 4,867,897.81 3,000.00 357,268.32 2,000.00 其中：非流动资产处置损失 46,267.64 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,057,236.92 3,763,799.06 34,906,563.28 36,307,603.11 减：所得税费用 8,644,841.49 12,581,742.05 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,412,395.43 3,763,799.06 22,324,821.23 36,307,603.11 归属于母公司所有者的净利润 20,474,472.19 3,763,799.06 15,792,988.92 36,307,603.11 少数股东损益 5,937,923.24 6,531,832.31 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.04 （二）稀释每股收益 0.06 0.04 七、其他综合收益 -1,421,549.19 八、综合收益总额 24,990,846.24 3,763,799.06 22,324,821.23 36,307,603.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 19,052,923.00 3,763,799.06 15,792,988.92 36,307,603.11 归属于少数股东的综合收益总额 5,937,923.24 6,531,832.31 法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：付贤民 会计机构负责人：潘文章 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 29 现金流量表 编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,207,294,826.39 988,727,065.78 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 67,172,735.20 51,721,349.95 收到其他与经营活动有关的现 金 54,473,500.49 112,630,433.85 30,648,055.12 183,334,859.51 经营活动现金流入小计 1,328,941,062.08 112,630,433.85 1,071,096,470.85 183,334,859.51 购买商品、接受劳务支付的现金981,077,591.51 784,238,698.92 , 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 152,801,153.78 3,178,506.60 133,859,337.03 1,984,436.82 支付的各项税费 33,340,038.79 1,289,289.95 29,336,493.42 269,003.88 支付其他与经营活动有关的现 金 131,916,014.89 97,910,045.29 119,517,753.96 116,301,977.34 经营活动现金流出小计 1,299,134,798.97 102,377,841.84 1,066,952,283.33 118,555,418.04 经营活动产生的现金流量 净额 29,806,263.11 10,252,592.01 4,144,187.52 64,779,441.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000,000.00 5,180,000.00 取得投资收益收到的现金 9,093,767.05 11,729,389.89 3,842,504.73 8,802,579.99 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,644,365.00 604,165.00 309,539.00 180,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 11,738,132.05 24,333,554.89 4,152,043.73 14,162,579.99 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 47,703,475.34 49,200.00 41,569,157.61 414,000.00 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 30 投资支付的现金 1,325,000.00 12,325,000.00 3,612,000.00 61,973,011.97 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 350,000.00 投资活动现金流出小计 49,028,475.34 12,374,200.00 45,181,157.61 62,737,011.97 投资活动产生的现金流量 净额 -37,290,343.29 11,959,354.89 -41,029,113.88 -48,574,434.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,470,000.00 2,198,422.30 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,470,000.00 2,198,422.30 取得借款收到的现金 178,000,000.00 100,000,000.00 200,100,000.00 80,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 13,550,435.00 38,830,000.00 300,000.00 筹资活动现金流入小计 193,020,435.00 100,000,000.00 241,128,422.30 80,300,000.00 偿还债务支付的现金 166,300,000.00 80,000,000.00 175,600,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 8,206,507.61 3,008,638.01 16,885,097.11 3,194,281.25 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 150,000.00 8,354,357.85 支付其他与筹资活动有关的现 金 1,180,000.00 筹资活动现金流出小计 174,506,507.61 83,008,638.01 192,485,097.11 74,374,281.25 筹资活动产生的现金流量 净额 18,513,927.39 16,991,361.99 48,643,325.19 5,925,718.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -225,830.84 98,213.05 五、现金及现金等价物净增加额 10,804,016.37 39,203,308.89 11,856,611.88 22,130,728.24 加：期初现金及现金等价物余额552,690,622.45 61,112,489.60 471,633,312.28 32,735,784.10 六、期末现金及现金等价物余额 563,494,638.82 100,315,798.49 483,489,924.16 54,866,512.34 法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：付贤民 会计机构负责人：潘文章 - 28 合并所有者权益变动表 编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 半年度 单位： 人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 358,120,000.00 1,387,013,683.09 72,859,896.00 151,693,097.54 223,835,215.96 2,193,521,892.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 358,120,000.00 1,387,013,683.09 72,859,896.00 151,693,097.54 223,835,215.96 2,193,521,892.59 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -40,027.76 20,474,472.19 3,970,501.35 24,404,945.78 （一）净利润 20,474,472.19 5,937,923.24 26,412,395.43 （二）其他综合收益 -1,421,549.19 -1,421,549.19 上述（一）和（二）小计 -1,421,549.19 20,474,472.19 5,937,923.24 24,990,846.24 （三）所有者投入和减少资本 1,381,521.43 1,472,319.57 2,853,841.00 1．所有者投入资本 1,470,000.00 1,470,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 1,381,521.43 2,319.57 1,383,841.00 （四）利润分配 -3,439,741.46 -3,439,741.46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,439,741.46 -3,439,741.46 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 358,120,000.00 1,386,973,655.33 72,859,896.00 172,167,569.73 227,805,717.31 2,217,926,838.37 法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：付贤民 会计机构负责人：潘文章 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 2 合并所有者权益变动表 编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 半年度 单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 实收资本 少数股东权益所有者权益合计 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 358,120,000.00 1,365,306,982.58 64,519,022.80 128,851,479.65 209,554,610.56 2,126,352,095.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 358,120,000.00 1,365,306,982.58 64,519,022.80 128,851,479.65 209,554,610.56 2,126,352,095.59 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 21,706,700.51 8,340,873.20 22,841,617.89 14,280,605.40 67,169,797.00 （一）净利润 31,182,491.09 11,540,093.39 42,722,584.48 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 31,182,491.09 11,540,093.39 42,722,584.48 （三）所有者投入和减少资本 21,706,700.51 8,629,617.24 30,336,317.75 1．所有者投入资本 11,977,051.34 8,076,164.23 20,053,215.57 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 9,729,649.17 553,453.01 10,283,102.18 （四）利润分配 8,340,873.20 -8,340,873.20 -5,889,105.23 -5,889,105.23 1．提取盈余公积 8,340,873.20 -8,340,873.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -5,889,105.23 -5,889,105.23 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 358,120,000.00 1,387,013,683.09 72,859,896.00 151,693,097.54 223,835,215.96 2,193,521,892.59 法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：付贤民 会计机构负责人：潘文章 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 3 母公司所有者权益变动表 编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 半年度 单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 实收资本 所有者权益合计 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 358,120,000.00 1,363,892,939.30 72,859,896.00 65,804,330.91 1,860,677,166.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 358,120,000.00 1,363,892,939.30 72,859,896.00 65,804,330.91 1,860,677,166.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,421,549.19 3,763,799.06 2,342,249.87 （一）净利润 3,763,799.06 3,763,799.06 （二）其他综合收益 -1,421,549.19 -1,421,549.19 上述（一）和（二）小计 -1,421,549.19 3,763,799.06 2,342,249.87 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 358,120,000.00 1,362,471,390.11 72,859,896.00 69,568,129.97 1,860,677,166.21 法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：付贤民 会计机构负责人：潘文章 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 4 母公司所有者权益变动表 编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 半年度 单位： 人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 实收资本 所有者权益合计 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 358,120,000.00 1,351,915,887.96 64,519,022.80 32,440,838.05 1,806,995,748.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 358,120,000.00 1,351,915,887.96 64,519,022.80 32,440,838.05 1,806,995,748.81 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 11,977,051.34 8,340,873.20 33,363,492.86 53,681,417.40 （一）净利润 41,704,366.06 41,704,366.06 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 41,704,366.06 41,704,366.06 （三）所有者投入和减少资本 11,977,051.34 11,977,051.34 1．所有者投入资本 11,977,051.34 11,977,051.34 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 8,340,873.20 -8,340,873.20 1．提取盈余公积 8,340,873.20 -8,340,873.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 358,120,000.00 1,363,892,939.30 72,859,896.00 65,804,330.91 1,860,677,166.21 法定代表人：陈中 主管会计工作负责人：付贤民 会计机构负责人：潘文章 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 5 中国振华（集团）科技股份有限公司财务报表附注 2 0 1 0 年半年度 编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革 中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由中国振华电子集团 有限公司独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997 年7 月在深圳证券交易所 上市，股票代码：000733。公司1998 年实施配股，经中国证券监督管理委员会证监公司字 [1999]3 号文件批准，公司以1997 期末总股本175,000,000 股为基数，按10:1.875 比例向全体 股东配售。实施配股后总股本增至313,120,000 股。其股本结构为：法人股股东—中国振华 电子集团有限公司持股比例由60%变为57.52%，社会公众持股由40%变为42.48%。于1998 年4 月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。 2000 年底实施公募增发，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206 号文件批准， 本公司于2000 年12 月实施了公募增发A 股，发行价格每股15.68 元，发行新股数量为 45,000,000 股，增发工作于2001 年1 月3 日结束。实施公募增发后总股本增至358,120,000 股， 法人股股东—中国振华电子集团有限公司持股比例由57.52%变为50.30%，社会公众持股由 42.48%变为49.70%。并于2001 年5 月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。注册号 5200001202159。 本公司于2006 年6 月12 日正式启动股权分置改革程序，2006 年7 月13 日，本公司公 布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。根据2006 年7 月 10 日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置方案，流通股股东每持 有10 股流通股股份将获得非流通股股东支付的2.85 股对价股份，2006 年7 月13 日，本公 司于深交所发布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006 年7 月14 日为股权分置改革方案实施股份变更登记日，2006 年7 月17 日为流通股股东获得 对价股份到账日。2006 年7 月17 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限 售条件的流通股。股改后法人股股东—中国振华电子集团有限公司持股比例由50.30 变为 36.13%，社会公众持股由49.70%变为63.87%。 （二）公司经营范围 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 6 公司主要从事电子信息产品的研制与生产经营。其主要产品有：以片式钽电容器、片 式电阻器、片式电感器、片式二三极管、厚膜混合集成电路和高压真空开关管为代表的新 型电子元器件；以电子电话机（GSM 手机、无绳电话机、普通电话机）、卫星与微波、短 波通信天线为代表的通信整机；以电力自动化控制系统、电子专用设备为代表的机电一体 化设备等。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假 设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况、2010 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策和会计估计 （一） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置 成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说 明。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 7 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交 易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生 的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属 于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一 直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项 目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八） 外币交易及外币财务报表折算 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 8 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关 的借款产生的汇兑损益，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （九） 金融资产 1. 金融资产的确认依据 金融资产的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 2. 金融资产的分类 本公司的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至 到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及子公司 对金融资产的持有意图和持有能力。 3. 金融资产的计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单 独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资 收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金 融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应 收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收 益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 9 差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取 得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资 产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确 认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资 本公积－其他资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入 投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资收益。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 0 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 5. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现 金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及 其子公司特定相关的参数。 6. 金融资产减值准备计提 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的 事项。 （1）持有至到期投资 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已 恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 1 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）应收款项 应收款项坏账准备的计提方法见“附注四（十）应收款项”。 （3）可供出售金融资产 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂 时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计 算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入“资产减值损失”。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。 （十） 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项确认标准、坏账准备的计提方法： （1）单项金额重大的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在100 万元以上（含100 万元）的应收款项。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。 2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确认标准、计提方法： 对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险具有类特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 2 项于资产负债表日按账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的增减变动，计入当期损益。 账龄分析法计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内（含1 年） 4% 4% 1－2 年 8% 8% 2－3 年 15% 15% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 计提坏账准备的说明 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 其他计提法说明 对行政事业、科研单位等信誉好的客户可不计提坏账准备。 （十一） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委 托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 2. 发出存货的计价方法 发出存货时按移动加权平均法计价；采用计划成本进行日常核算的企业，按实际差异率 调整为实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的预计 售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。期末在对存货 进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接 用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 3 关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格 约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并 在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 4. 存货的盘存制度 本公司存货盘制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、工装等价值 较大的周转材料可以采用分次摊销。 （十二） 长期股权投资 1. 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中 包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 4 同或协议约定价值不公允的除外； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该 交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本 以换出资产的账面价值计量。 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务 人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；已 计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 2. 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 5 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 （1）长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股 权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； （4）长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （5）本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； （6）其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收 回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项长期股权投资或者长期股权投资 所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 6 （十三） 投资性房地产 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折 旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四） 固定资产 1. 固定资产的确认条件和计价方法 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 7 2. 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 1.一般生产用房 30-40 3%-5% 3.23%-2.38% 2.受腐蚀生产用房 20-25 3%-5% 4.85%-3.80% 3.非生产用房 35-45 3%-5% 2.77%-2.11% 4.简易房 8-10 3%-5% 12.13%-9.50% 机器设备 1.机械设备 10-15 3%-5% 9.70%-6.33% 2.动力设备 12-18 3%-5% 8.08%-5.28% 3.传导设备 15-28 3%-5% 6.47%-3.39% 4.仪器仪表及办公设备 4-10 3%-5% 24.25%-9.50% 5.其它工业用具 8-10 3%-5% 12.13%-9.50% 电子设备 1.机械工业专用设备 8-12 3%-5% 12.13%-7.92% 2.电力、电子工业专用设 备 8-12 3%-5% 12.13%-7.92% 3.专用仪器仪表 5-8 3%-5% 19.40%-11.88% 4.其它专用设备 4-8 3%-5% 24.25%-11.88% 运输工具 运输设备 5-10 3-5 19.40%-9.50% 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在 减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 （1）固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 8 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固 定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对 单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将 其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的 公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的 公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 9 两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五） 在建工程 1. 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。本公司的在在建工程包括包括新建、改扩建、大修理工程等 所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值 减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回 金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值 准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六） 无形资产与开发支出 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 0 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1. 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益； （3）在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 （4）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 （5）内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成 本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息 费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 1 无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还 需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零。 3. 研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出 是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出； 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。内部研究开发 项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，才能予以资本化： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 4. 无形资产减值准备 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损 益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 2 益的资产组或资产组组合。 （十八） 长期待摊费用 长期待摊费用是指企业已发生，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用，主要是与固定资产有关的但又不能资本化的费用，如以经营租赁方式租入的固定资 产改良支出等，按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期待摊费用的费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包 括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务 形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完 工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别 完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用 资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 3 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （二十） 金融负债 1. 金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 具体包括：（1）为了近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资 需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（3）不作为有效 套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的 交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其 他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 4 计准则第13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 2. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现 金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及 其子公司特定相关的参数。 （二十一） 应付职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工 教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工 提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （二十二） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预 计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流 出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十三） 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收 益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十五）政府补助。 （二十四） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 5 的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2） 相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 6 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十六） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负 债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取 得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同 时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的 将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以 外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者 权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得 税费用或收益计入当期损益。 （二十七） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 7 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十八） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本公司本期会计政策无重大变更。 2. 报告期会计估计变更 本公司本期会计估计无重大变更。 （二十九） 前期会计差错更正 本公司本期无重大前期差错更正。 五、税项 （一）主要税种及税率 税目 计税依据 税（费）率 备注 增值税 当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7% 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 8 税目 计税依据 税（费）率 备注 所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、10% 教育费附加 应交流转税额 3% 价格调节基金 产品或劳务销售收入 1‰ 母公司及各子公司执行的企业所得税税率情况见下表： 企业名称 税率 备注 母公司 25% 贵州省振华电子工业进出口公司 25% 贵州振华信息技术有限公司 25% 贵州振华亚太高新电子材料有限公司 25% 贵州振华数码科技有限公司 25% 贵州振华天通设备有限公司 25% 贵州振华百智通信有限公司 25% 中国振华电子集团建新机电有限公司 25% 中国振华电子集团智能科技有限责任公司 25% 中国振华电子集团宇光电工有限公司 15% 备注1 中国振华（集团）新云电子元器件有限公司 15% 中国振华集团永光电子有限公司 15% 中国振华集团云科电子有限公司 15% 贵州振华欧比通信有限公司 12.5% 备注2 深圳市振华通信设备有限公司 22% 备注3 深圳市中匀仓储货物运输有限公司 22% 深圳市振华微电子有限公司 22% 深圳市康力精密机械有限公司 22% 深圳市重大新电气有限公司 22% 深圳振华富电子有限公司 15% 备注4 备注:1. 根据黔科通(2009)3 号关于转发《贵州省2008 年第一批高新技术企业备案申请回 复》通知，中国振华电子集团宇光电工有限公司被认定为贵州省第一批高新技术企业，2008 年起享受按15%的税率缴纳企业所得税；根据黔科通(2009)78 号关于转发《贵州省2009 年第 一批高新技术企业备案申请回复》通知，中国振华（集团）新云电子元器件有限公司、中国 振华集团云科电子有限公司和中国振华集团永光电子有限公司被认定为贵州省高新技术企 业,2008 年起享受按15%的税率缴纳企业所得税； 2. 根据高国税登字（2010）第30 号《减、免税批准通知书》，贵州振华欧比通信有限公司享 受国家鼓励类外商投资生产型企业税收优惠政策，2010 年按12.5%税率缴纳企业所得税； 3. 根据国发(2007)39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》有关规定，在深圳 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 9 企业2010 年按22%税率缴纳企业所得税； 4. 根据深地税宝大减备告字（2010）第60 号《税收减免登记备案告知书》，深圳振华富电 子有限公司作为高新技术企业2009 年至2011 年减按15%税率缴纳企业所得税。 （二） 其他说明 1. 房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，投资性房地产以租金收入为纳 税基准，税率为12%。 2. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 法人 代表 经营范围 中国振华电子集团 宇光电工有限公司 全资子公司 贵阳 工业 15,921.00 申刚 电子产品、各种微波电子 管、电真空器件等产品的 生产及销售 中国振华（集团）新 云电子元器件有限公 司 控股子公司 贵阳 工业 36,980.90 方鸣 开发生产销售电子元器 件 贵州省振华永光电子 有限公司 控股子公司 贵阳 工业 28,543.78 肖立书 半导体分离器件的开 发、生产、销售及服务 中国振华集团云科电 子有限公司 控股子公司 贵阳 工业 12,935.96 李国平 片式元器件制造 贵州省振华电子工业 进出口公司 全资子公司 贵阳 外贸 126.00 韦国光 外贸 贵州振华欧比通信有 限公司 控股子公司 贵阳 工业 2,000.00 韦国光 手机品牌推广、产品销售 及市场报务 贵州振华亚太高新电 子材料有限公司 控股子公司 贵阳 工业 1,000.00 马建华 贵贱金属粉末、贵金属化 合物、电子浆料 贵州振华信息技术有 限公司 控股子公司 贵阳 工业 1,000.00 张 劲 信息系统集成业及相关 软硬件、AP宽带网等 贵州振华天通设备有 限公司 控股子公司 贵阳 工业 1,600.00 付贤民 天线通信设备制造 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 0 贵州振华数码科技有 限公司 控股子公司 贵阳 工业 3,000.00 潘文章 GSM通信产品开发、生 产、销售与报务 中国振华电子集团百 智科技有限公司 控股子公司 贵阳 工业 ＄1,489.16 郑玉茂 CDMA 手机、相关通信 产品的研发生产及销售 中国振华电子集团建 新机电有限公司 控股子公司 贵阳 工业 1,200.00 司 勇 销售电子产品及机械产 品 中国振华电子集团智 能科技有限责任公司 控股子公司 贵阳 工业 300.00 潘文章 研发民用单项、工业用三 相智能电表产品 深圳市振华微电子有 限公司 控股子公司 深圳 工业 6,810.00 李国平 厚薄膜集成电路及网络 块开发生产销售 深圳市振华通信设备 有限公司 控股子公司 深圳 工业 7,538.00 韦国光 无绳电话机开发生产销 售 深圳市振华重大新电 气有限公司 控股子公司 深圳 工业 2,000.00 韦国光 电气智能控制设备开发 生产销售 深圳振华富电子有限 公司 控股子公司 深圳 工业 7,167.00 付贤民 片式电感开发生产销售 深圳市中匀仓储货物 运输有限公司 控股子公司 深圳 工业 211.87 潘文章 运输及仓储 深圳市康力精密机械 有限公司 控股子公司 深圳 工业 2,000.00 齐 靖 模具机箱机柜开发生产 销售 子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例 （%） 期末实际出 资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 是否 合并 中国振华电子集团宇 光电工有限公司 100 100 25,790.80 是 中国振华（集团）新 云电子元器件有限公 司 95 95 37,877.89 是 贵州省振华永光电子 有限公司 62 62 17,842.87 是 中国振华集团云科电 子有限公司 95 95 12,289.16 是 贵州省振华电子工业 进出口公司 100 100 170.47 是 贵州振华欧比通信有 限公司 58 58 1,221.20 是 贵州振华亚太高新电 子材料有限公司 70 70 700.00 是 贵州振华信息技术有 限公司 93.50 93.50 935.00 是 贵州振华天通设备有 限公司 95 95 1,520.00 是 贵州振华数码科技有 限公司 100 100 8,664.00 是 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 1 中国振华电子集团百 智科技有限公司 75 75 3,697.60 是 中国振华电子集团建 新机电有限公司 99 99 3,030.76 是 中国振华电子集团智 能科技有限责任公司 65 65 195.00 是 深圳市振华微电子有 限公司 87.53 87.53 7,850.66 是 深圳市振华通信设备 有限公司 96.54 96.54 7,226.50 是 深圳市振华重大新电 气有限公司 80 80 1,600.00 是 深圳振华富电子有限 公司 75 75 5,375.25 是 深圳市中匀仓储货物 运输有限公司 88.31 88.31 504.83 是 深圳市康力精密机械 有限公司 82 82 3,140.00 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额 中国振华电子集团宇 光电工有限公司 有限 666971196 中国振华（集团）新 云电子元器件有限公 司 有限 214436811 4,488.99 贵州省振华永光电子 有限公司 有限 214403016 11,654.94 中国振华集团云科电 子有限公司 有限 770577543 10.54 贵州省振华电子工业 进出口公司 有限 214401176 贵州振华欧比通信有 限公司 有限 785457771 2,413.09 贵州振华亚太高新电 子材料有限公司 有限 736631489 368.47 贵州振华信息技术有 限公司 有限 741116000 8.80 贵州振华天通设备有 限公司 有限 780187194 0.96 贵州振华数码科技有 限公司 有限 785457771 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 2 中国振华电子集团百 智科技有限公司 有限 710938669 674.52 中国振华电子集团建 新机电有限公司 有限 683985098 6.7 中国振华电子集团智 能科技有限责任公司 有限 692749329 43.99 深圳市振华微电子有 限公司 有限 192267315 0.59 深圳市振华通信设备 有限公司 有限 19218101X 465.60 深圳市振华重大新电 气有限公司 有限 708476592 -150.86 深圳振华富电子有限 公司 有限 727163513 2,626.13 深圳市中匀仓储货物 运输有限公司 有限 192171751 77.27 深圳市康力精密机械 有限公司 有限 192352595 90.84 （二） 报告期内合并范围的变化 报告期，我公司合并报表范围与上年同期相比增加一户，即中国振华电子集团智能科技 有限责任公司。2009 年11 月4 日，经本公司总经理办公会审议通过，同意设立中国振华电子集团 智能科技有限责任公司，该公司注册资本为人民币叁佰万元整，本公司投资195 万元，占注册资本 的65%。，2009 年十二月纳入我公司合并报表范围。 七、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 外币金额 折算 率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额 一、现金 人民币 530,751.67 401,343.38 美元 22,837.98 6.7901 155,072.17 4,773.02 6.8282 32,591.14 港币 20,742.61 0.8725 18,097.93 20,665.56 0.8805 18,196.03 欧元 14,828.41 9.7971 145,275.44 日元 676,047.63 0.0760 51,379.62 现金小计 755,301.39 597,405.99 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 3 项 目 期末账面余额 年初账面余额 外币金额 折算 率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额 二、银行存款 人民币 519,204,930.61 527,170,168.53 美元 4,560,692.50 6.7901 30,967,558.13 1,388,073.37 6.8282 9,478,042.65 港币 997,442.97 0.8725 870,268.99 1,243,698.87 0.8805 1,095,076.86 银行存款小计 551,042,757.73 537,743,288.04 三、其他货币 资金 人民币 11,696,579.70 14,349,928.42 其他货币资金 小计 11,696,579.70 14,349,928.42 合 计 563,494,638.82 552,690,622.45 说明： （1）其他货币资金主要由银行承兑汇票保证金组成； （2）截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 16,369,436.88 94,188.918.89 商业承兑汇票 32,429,800.46 57,378.734.46 合 计 48,799,237.34 151,567.653.35 （2）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 浙江华仪电器科技股 份有限公司 2010 年5 月27 日2010 年11 月27 日1,152,000.00 上海通用电气开关有 限公司 2010 年5 月20 日2010 年8 月1 日 930,040.40 上海通用电气开关有 限公司 2010 年5 月20 日2010 年8 月1 日 900,000.00 泉州市嘉太中外名酒 有限公司 2010 年3 月12 日2010 年9 月12 日 500,000.00 中冶京诚工程技术有 限公司 2010 年2 月25 日2010 年8 月25 日 467,100.00 合 计 3,949,140.40 3、 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 4 类别 期末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大的应收 账款 91,748,647.78 12.42 6,882,455.43 7.50 84,866,192.35 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 647,249,904.73 87.58 82,193,977.74 12.70 565,055,926.99 其他不重大应收账款 合 计 738,998,552.51 100.00 89,076,433.17 12.05 649,922,119.34 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大的应收 账款 86,939,402.12 17.45 6,392,289.44 7.35 80,547,112.68 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 411,413,452.28 82.55 77,552,112.68 18.85 333,861,339.60 其他不重大应收账款 合 计 498,352,854.40 100.00 83,944,402.12 16.84 414,408,452.28 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末账面余额 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 522,725,843.48 70.74 10,721,165.17 512,004,678.31 1－2 年（含） 100,963,208.97 13.66 8,077,056.72 92,886,152.25 2－3 年（含） 24,316,853.22 3.29 3,647,527.98 20,669,325.24 3－4 年（含） 12,790,362.04 1.73 3,837,108.61 8,953,253.43 4－5 年（含） 30,817,420.23 4.17 15,408,710.12 15,408,710.11 5 年以上 47,384,864.57 6.41 47,384,864.57 0.00 合 计 738,998,552.51 100.00 89,076,433.17 649,922,119.34 账龄结构 年初账面余额 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 291,801,875.39 58.56 8,194,498.93 283,607,376.44 1－2 年（含） 95,004,600.52 19.06 7,600,368.04 87,404,232.48 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 5 2－3 年（含） 22,833,986.90 4.58 3,425,098.05 19,408,888.85 3－4 年（含） 13,313,683.17 2.67 3,994,104.95 9,319,578.22 4－5 年（含） 29,336,752.54 5.89 14,668,376.27 14,668,376.27 5 年以上 46,061,955.88 9.24 46,061,955.88 0.00 合 计 498,352,854.40 100.00 83,944,402.12 414,408,452.28 （3）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 销售货款 91,748,647.78 6,882,455.43 7.50 对行政事业、科研单位等信誉好 的客户产生的应收账款不计提 坏账准备，其余客户按个别认定 后按账龄分析法计提 （4）本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 黄山永冠通信设备有限公司货款 20,000.01 已挂账5 年以上,无法收回 合 计 -- 20,000.01 -- -- 应收账款核销说明：长期挂账且已全额计提坏账准备并有确凿证据表明无法收回。 （5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无 （6）期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 沛晖有限公司 无关联关系 35,822,186.22 一年以内 4.85 **********院 无关联关系 32,602,301.39 一年以内 4.41 深圳市佳华科技电子有 限公司 无关联关系 22,408,980.47 一年以内 3.03 **********院 无关联关系 16,675,676.64 一年以内 2.26 印度TATA 无关联关系 14,935,951.59 一年以内 2.02 合 计 122,445,096.31 16.57 说明：本公司部份产品向特定单位销售，因涉密原因，对部份单位不披露名称。 4、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类别 期末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大的其他应收款 43,056,362.07 34.23 43,056,362.07 100.00 0.00 单项金额不重大但按信用风82,714,654.89 65.77 12,882,580.32 15.57 69,832,074.57 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 6 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计 125,771,016.96 100.00 55,938,942.39 44.48 69,832,074.57 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大的其他应收款 58,534,765.90 42.77 43,056,362.07 73.56 15,478,403.83 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 78,337,061.19 57.23 12,882,580.32 16.44 65,454,480.87 其他不重大其他应收款 合 计 136,871,827.09 100.00 55,938,942.39 40.87 80,932,884.70 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末账面余额 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 28,316,272.30 22.51 1,351,902.03 26,964,370.27 1 至2 年 13,451,618.18 10.70 1,076,129.45 12,375,488.73 2 至3 年 25,247,076.48 20.07 3,787,061.47 21,460,015.01 3 至4 年 8,514,591.68 6.77 2,554,377.50 5,960,214.18 4 至5 年 6,143,972.77 4.89 3,071,986.39 3,071,986.38 5 年以上 44,097,485.55 35.06 44,097,485.55 0.00 合 计 125,771,016.96 100.00 55,938,942.39 69,832,074.57 账龄结构 年初账面余额 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 21,983,121.61 16.06 1,043,092.76 20,940,028.85 1 至2 年 14,425,249.31 10.54 1,154,019.95 13,271,229.36 2 至3 年 25,790,552.14 18.84 3,868,582.82 21,921,969.32 3 至4 年 8,827,566.10 6.45 2,648,269.83 6,179,296.27 4 至5 年 6,283,914.14 4.59 3,141,957.07 3,141,957.07 5 年以上 59,561,423.79 43.52 44,083,019.96 15,478,403.83 合 计 136,871,827.09 100.00 55,938,942.39 80,932,884.70 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 闽发证券有限责任公 司 24,521,596.17 24,521,596.17 100.00% 理财损失 贵州振华通信设备有 限公司 13,500,211.56 13,500,211.56 100.00% 预计无法收回 贵州振华同创信息产2,580,519.84 2,580,519.84 100.00% 预计无法收回 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 7 业有限公司 贵州省教育委员会 2,454,034.50 2,454,034.50 100.00% 预计无法收回 合计 43,056,362.07 43,056,362.07 -- （4）本报告期主要转回的坏账准备情况说明:无 （5）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无 （6）期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公司关 系 期末金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 闽发证券有限责任 公司 委托理财欠款 无关联关系24,521,596.17 5 年以上 19.50 贵州振华通信设备 有限公司 经营性往来款 同一母公司13,500,211.56 5 年以上 10.73 贵州建新南海科技 股份有限公司 应收设备款 子公司的参 股单位 7,245,556.69 1 年以内 5.76 贵州普惠实业（集 团）有限公司 经营性往来款 无关联关系7,131,508.12 1 年以内 5.67 贵阳市国税局 应收出口退税 无关联关系6,025,936.39 1 年以内 4.79 合 计 58,424,808.93 46.45 （7）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 贵州振华通信设备有限公司 同一母公司 13,500,211.56 10.73 合 计 13,500,211.56 5、 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 103,794,794.68 76.87 125,723,237.22 96.90 1－2 年（含） 29,471,960.06 21.83 2,951,001.62 2.28 2－3 年（含） 916,324.40 0.68 563,822.42 0.43 3 年以上 836,953.57 0.62 502,517.67 0.39 合 计 135,020,032.71 100.00 129,740,578.93 100.00 （2）期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付账款 总额的比例 （%） 预付时间 未结算原因 贵州鑫益能工贸有 限公司 无关联关系 12,963,345.55 9.60 2010 年 未到结算期 开封万泰通讯设备无关联关系 10,318,426.12 7.64 2010 年 未到结算期 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 8 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付账款 总额的比例 （%） 预付时间 未结算原因 科技有限公司 联想(成都)电脑有 限公司 无关联关系 10,109,654.46 7.49 2010 年 未到结算期 深圳市中伟天实业 有限公司 无关联关系 9,771,880.76 7.24 2010 年 未到结算期 美国福禄远东有限 公司 无关联关系 7,724,035.62 5.72 2010 年 未到结算期 合 计 50,887,342.51 37.69 （3）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 6、 应收股利 项 目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、账龄一年以内的应收股利 3,103,837.10 3,103,837.10 1. 贵州振华房地产开发有限公司 1,718,389.54 1,718,389.54 2. 振华集团深圳电子有限公司 1,385,447.56 1,385,447.56 二、账龄一年以上的应收股利 3,669,441.00 2,000,000.00 1,669,441.00 1. 振华集团深圳电子有限公司 3,669,441.00 2,000,000.00 1,669,441.00 合 计 6,773,278.10 2,000,000.00 4,773,278.10 7、 存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 182,818,881.53 17,952,890.38 164,865,991.15 170,303,240.89 18,052,032.76 152,251,208.13 在途物资 389,715.87 342,119.66 47,596.21 390,193.89 342,119.66 48,074.23 委托加工物资 2,031,284.42 112,147.43 1,919,136.99 3,264,910.10 112,147.43 3,152,762.67 自制半成品及 在产品 202,650,856.91 14,921,325.16 187,729,531.75 161,683,061.17 15,214,613.13 146,468,448.04 库存商品 276,837,285.06 26,282,204.56 250,555,080.50 323,174,153.54 22,579,693.95 300,594,459.59 低值易耗品 2,365,142.14 2,365,142.14 2,367,801.02 2,367,801.02 包装物 310,431.17 310,431.17 319,152.07 319,152.07 委托代销商品 395,982.42 3,999.62 391,982.80 168,956.19 3,999.62 164,956.57 分期收款发出 商品 25,779,824.79 5,470,047.56 20,309,777.23 29,638,666.97 5,470,047.56 24,168,619.41 合 计 693,579,404.31 65,084,734.37 628,494,669.94 691,310,135.84 61,774,654.11 629,535,481.73 （2）存货跌价准备 存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 9 转回 转销 原材料 18,052,032.76 99,142.38 17,952,890.38 在途物资 342,119.66 342,119.66 委托加工物资 112,147.43 112,147.43 自制半成品及在产品 15,214,613.13 293,287.97 14,921,325.16 库存商品 22,579,693.95 3,915,470.51 143,166.49 69,793.41 26,282,204.56 低值易耗品 包装物 委托代销商品 3,999.62 3,999.62 分期收款发出商品 5,470,047.56 5,470,047.56 合 计 61,774,654.11 3,915,470.51 143,166.49 462,223.76 65,084,734.37 （3）存货跌价准备计提依据与转回情况 存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额 占该项存货期 末余额的比例 原材料 在途物资 委托加工物资 自制半成品及在产品 库存商品 成本低于可变现净值 存货价值回升 0.05% 低值易耗品 包装物 委托代销商品 分期收款发出商品 8、可供出售金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 14,056,854.64 其他 合 计 14,056,854.64 说明：2010 年1 月11 日，本公司证券账户收到闽发证券破产管理人通过中国证券登记 结算有限责任公司以非交易过户方式交付的“双鹤药业”股票355,527 股、“辽宁成大”股票 191,867 股，按2010 年1 月最后一个交易日即29 日股市收盘价计算，上述两只股票市值为 15,478,403.83 元。由于本公司不打算随时出售,因此根据《企业会计准则》相关规定，将收到 的股票计入“可供出售金融资产”科目。截止2010 年6 月30 日，上述两只股票市值为 14,056,854.64 元,公允价值变动损益为-1,421,549.19 元，根据会计准则相关规定，本公司将公 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 0 允价值变动损益-1,421,549.19 元计入“资本公积”科目。 9、对合营企业投资和对联营企业投资 本公司主要联营企业相关信息列示如下： 被投资单位名 称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 振华集团深圳 电子有限公司 有限公司 深圳 陈中 工业 49 49 贵州振华房地 产开发有限公 司 有限公司 贵阳 陈中 房地产 49 49 振华集团财务 有限责任公司 有限公司 贵阳 车文申 金融 35 35 被投资单位 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 注册资本 振华集团深圳 电子有限公司 153,848,966.94 26,190,709.00 127,658,257.94 22,464,150.60 2,988,021.90 73,300,000.00 贵州振华房地 产开发有限公 司 577,258,415.79 406,353,079.49 163,053,742.29 76,239,534.98 646,864.69 50,000,000.00 振华集团财务 有限责任公司 1,132,307,987.43 958,831,923.67 173,476,063.76 12,513,957.11 6,254,729.82 150,000,000.00 10、长期股权投资 （1）长期股权投资分列示如下： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 对子公司投资 对联营企业投资 207,741,533.07 3,846,093.65 3,735,767.05 207,851,859.67 对其他企业投资 14,018,472.02 14,018,472.02 合 计 221,760,005.09 3,846,093.65 3,735,767.05 221,870,331.69 减：长期股权投资减值准备 1,968,472.02 1,968,472.02 净 额 219,791,533.07 3,846,093.65 3,735,767.05 219,901,859.67 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 年初账面余 额 本期增加 额 本期减 少额 期末账面余 额 持股 比例 （%） 表决 权比 例（%） 振华通讯销售器材 公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00 20.00 贵州振华通信设备 有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02 1,868,472.02 15.00 15.00 贵州科创新材料生100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 1 产力促进中心有限 公司 贵州振华新天物业 管理有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 5.00 5.00 贵州华创证券经纪 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 2.50 贵阳市商业银行 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 1.25 1.25 合 计 14,018,472.02 14,018,472.02 0.00 0.00 14,018,472.02 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 初始投资额 年初账面余额 振华集团深圳电子有限公司 49 49 62,743,235.04 67,092,267.38 贵州振华房地产开发有限公司 49 49 69,294,560.28 71,465,142.28 振华集团财务有限责任公司 35 35 53,886,301.71 62,699,677.00 贵州建新南海科技股份有限公司 20 20 6,484,446.41 6,484,446.41 合 计 192,408,543.44 207,741,533.07 （续上表） 被投资单位名称 本期追加投资额 （减：股权出让额） 本期权益增减额本期现金红利 期末账面余额 振华集团深圳电子有限公司 1,464,130.73 68,556,398.11 贵州振华房地产开发有限公司 147,601.60 71,612,743.88 振华集团财务有限责任公司 2,189,155.44 3,735,767.05 61,153,065.39 贵州建新南海科技股份有限公司 45,205.88 6,529,652.29 合 计 3,846,093.65 3,735,767.05 207,851,859.67 （4）长期股权投资减值情况 被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02 深圳振华通讯销售器材公司 100,000.00 100,000.00 合 计 1,968,472.02 1,968,472.02 11、投资性房地产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、投资性房地产原价合计 215,972,737.50 883,840.00 216,856,577.50 1、房屋、建筑物 215,972,737.50 883,840.00 216,856,577.50 2、土地使用权 二、投资性房地产累计折旧（摊 销）合计 44,604,385.55 3,344,102.62 47,948,488.17 1、房屋、建筑物 44,604,385.55 3,344,102.62 47,948,488.17 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 2 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 171,368,351.95 -2,460,262.62 168,908,089.33 1、房屋、建筑物 171,368,351.95 -2,460,262.62 168,908,089.33 2、土地使用权 本期计提的折旧和摊销额为334.41 万元。 12、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动情况如下： 类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原值合计 1,244,361,712.57 13,741,230.64 28,089,666.56 1,230,013,276.65 房屋及建筑物 283,339,799.95 4,576,787.39 2,222,363.84 285,694,223.50 机器设备 624,016,557.29 3,969,669.72 22,409,615.44 605,576,611.57 运输设备 39,679,631.21 1,351,415.54 987,887.50 40,043,159.25 电子设备 288,539,283.89 3,600,370.04 645,942.54 291,493,711.39 其他 8,786,440.23 242,987.95 1,823,857.24 7,205,570.94 二、累计折旧合计 547,383,296.81 46,602,729.93 23,816,092.54 570,169,934.20 房屋及建筑物 56,468,307.30 4,692,938.42 117,867.92 61,043,377.80 机器设备 302,268,271.17 26,361,257.83 20,555,843.15 308,073,685.85 运输设备 20,805,874.67 1,895,777.64 912,710.89 21,788,941.42 电子设备 163,980,869.81 13,107,491.86 497,006.19 176,591,355.48 其他 3,859,973.86 545,264.18 1,732,664.39 2,672,573.65 三、固定资产净值合计 696,978,415.76 -32,861,499.29 4,273,574.02 659,843,342.45 房屋及建筑物 226,871,492.65 -116,151.03 2,104,495.92 224,650,845.70 机器设备 321,748,286.12 -22,391,588.11 1,853,772.29 297,502,925.72 运输设备 18,873,756.54 -544,362.10 75,176.61 18,254,217.83 电子设备 124,558,414.08 -9,507,121.82 148,936.35 114,902,355.91 其他 4,926,466.37 -302,276.23 91,192.85 4,532,997.29 四、固定资产减值准备合 计 7,657,820.10 678,963.10 1,094,746.99 7,242,036.21 房屋及建筑物 208,036.22 208,036.22 机器设备 5,621,091.94 678,963.10 886,710.77 5,413,344.27 运输设备 48,857.52 48,857.52 电子设备 1,779,834.42 1,779,834.42 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 3 类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 其他 五、固定资产账面价值合 计 689,320,595.66 -33,540,462.39 3,178,827.03 652,601,306.24 房屋及建筑物 226,663,456.43 -116,151.03 1,896,459.70 224,650,845.70 机器设备 316,127,194.18 -23,070,551.21 967,061.52 292,089,581.45 运输设备 18,824,899.02 -544,362.10 75,176.61 18,205,360.31 电子设备 122,778,579.66 -9,507,121.82 148,936.35 113,122,521.49 其他 4,926,466.37 -302,276.23 91,192.85 4,532,997.29 说明： 本期折旧额4,660.27 万元；本期由在建工程转入固定资产原价为69.26 万元，直接购入 固定资产原价为1,304.86 万元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 贵阳市振华科技大厦 正在办理中 2010 年 深圳龙华科技园 正在办理中 待定 13、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 项目 期末账面余额 年初账面余额 金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额 片钽2008 项目投资 34,203,453.23 34,203,453.23 31,635,028.79 31,635,028.79 片式电阻 器生产线 技改 2,185,465.00 2,185,465.00 1,096,543.00 1,096,543.00 高压真空 开关管 2,725,822.17 2,725,822.17 1,020,876.32 1,020,876.32 ERP 项目 5,200,000.00 5,200,000.00 0.00 5,200,000.00 5,200,000.00 0.00 固定资产 改造 1,320,891.71 1,320,891.71 5,665,194.31 5,665,194.31 大容量高 频片式钽 电容器 25,131,960.69 25,131,960.69 21,682,867.99 21,682,867.99 零星工程 61,097,257.48 15,492,733.30 45,604,524.18 57,058,793.52 15,776,782.13 41,282,011.39 合计 131,864,850.28 20,692,733.30 111,172,116.98 123,359,303.93 20,976,782.13 102,382,521.80 （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 4 工程名称 资金来 源 年初金额 本期增加额 金额 其中： 利息资本化 金额 其中： 利息资本 化 片钽2008 项目投资 自筹 31,635,028.79 2,568,424.44 片式电阻器生产线技改 自筹 1,096,543.00 1,088,922.00 高压真空开关管 自筹 1,020,876.32 1,704,945.85 大容量高频片式钽电容器 自筹 21,682,867.99 3,449,092.70 合计 55,435,316.10 8,811,384.99 （续上表） 工程名称 本期减少额 期末金额 金额 其中： 本期转固定资产 金额 其中： 利息资本化 片钽2008 项目投资 34,203,453.23 片式电阻器生产线技改 2,185,465.00 高压真空开关管 2,725,822.17 大容量高频片式钽电容器 25,131,960.69 合计 64,246,701.09 （3）在建工程减值准备计提情况 项 目 计提原因 年初账面余额 本期 计提 额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 ERP 项目 项目不再实施 5,200,000.00 5,200,000.00 零星工程 项目不再实施 15,776,782.13 284,048.83 15,492,733.30 14、固定资产清理 类别 期末账面余额 年初账面余额 转入清理原因 机器设备 418,790.05 415,645.05 已报废 合计 418,790.05 415,645.05 15、无形资产与开发支出 （1）无形资产情况 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、无形资产原价合计 19,394,885.67 205,042.73 19,599,928.40 1. 电力自动化技术 3,000,000.00 3,000,000.00 2. 片式磁珠电感专有技术 6,600,000.00 6,600,000.00 3. 土地使用权 6,283,424.20 6,283,424.20 4. 多层片式元件专利权 293,435.27 293,435.27 5. 其他 3,218,026.20 205,042.73 3,423,068.93 二、无形资产累计摊销额合计 12,476,733.54 479,679.88 12,956,413.42 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 5 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1. 电力自动化技术 3,000,000.00 3,000,000.00 2. 片式磁珠电感专有技术 5,356,000.08 330,000.00 5,686,000.08 3. 土地使用权 1,404,120.44 45,627.06 1,449,747.50 4. 多层片式元件专利权 53,796.42 14,671.74 68,468.16 5. 其他 2,662,816.60 89,381.08 2,752,197.68 三、无形资产账面净值合计 6,918,152.13 -274,637.15 6,643,514.98 1. 电力自动化技术 0.00 0.00 0.00 2. 片式磁珠电感专有技术 1,243,999.92 -330,000.00 913,999.92 3. 土地使用权 4,879,303.76 -45,627.06 4,833,676.70 4. 多层片式元件专利权 239,638.85 -14,671.74 224,967.11 5. 其他 555,209.60 115,661.65 670,871.25 四、无形资产减值准备累计金 额合计 1. 电力自动化技术 2. 片式磁珠电感专有技术 3. 土地使用权 4. 多层片式元件专利权 5. 其他 五、无形资产账面价值合计 6,918,152.13 -274,637.15 6,643,514.98 1. 电力自动化技术 0.00 0.00 0.00 2. 片式磁珠电感专有技术 1,243,999.92 -330,000.00 913,999.92 3. 土地使用权 4,879,303.76 -45,627.06 4,833,676.70 4. 多层片式元件专利权 239,638.85 -14,671.74 224,967.11 5. 其他 555,209.60 115,661.65 670,871.25 （2）研究开发支出 项 目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余 转入无形资产其他减少 额 软件开发 90,841.22 90,841.22 合计 90,841.22 90,841.22 16、长期待摊费用 项目 年初账面余额本期增加额 本期摊销额 本期其 他减少 额 期末账面余 额 厂房装修费 6,155,440.01 1,353,466.16 1,254,399.27 6,254,506.90 合计 6,155,440.01 1,353,466.16 1,254,399.27 6,254,506.90 17、递延所得税资产 项目 期末账面余额 年初账面余额 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 6 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 64,671,858.72 9,808,624.36 67,556,388.19 10,241,303.78 合 计 64,671,858.72 9,808,624.36 67,556,388.19 10,241,303.78 18、资产减值准备 项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面 转回 转销 余额 1. 坏账准备 139,883,344.51 5,242,409.53 90,378.47 20,000.01 145,015,375.56 2. 存货跌价准备 61,774,654.11 3,915,470.51 143,166.49 462,223.76 65,084,734.37 3. 可供出售金融 资产减值准备 4. 持有至到期投 资减值准备 5. 长期股权投资 减值准备 1,968,472.02 1,968,472.02 6. 投资性房地产 减值准备 7. 固定资产减值 准备 7,657,820.10 678,963.10 1,094,746.99 7,242,036.21 8. 工程物资减值 准备 9. 在建工程减值 准备 20,976,782.13 284,048.83 20,692,733.30 10. 生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 11. 油气资产减 值准备 12. 无形资产减 值准备 13. 商誉减值准 备 14. 其他 合 计 232,261,072.87 9,836,843.14 233,544.96 1,861,019.59 240,003,351.46 说明： （1）坏账准备转回的主要原因为：收回已计提坏账准备的应收款项，相应对计提的坏 账准备予以转回；核销原因为：有确凿证据表明无法收回，且应收款项长期挂账并已全额计 提坏账准备； 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 7 （2）存货跌价准备转回的原因为：存货价值回升；存货跌价准备转销的主要原因为： 出售已全额计提跌价准备的存货，相应将计提的存货跌价准备予以转销； （3）固定资产减值准备转销的主要原因为： 对已全额计提减值准备的固定资产进行出 售，相应将计提的减值准备予以核销； （4）在建工程减值准备转销的主要原因为：对已不再实施且全额计提减值准备的在建 工程进行清理，相应将计提的减值准备予以核销。 所有权受到限制的资产 所有权受到限制 的资产类别 年初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额 资产受限制 的原因 一、用于担保的资产 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 1．出口退税 10,000,000.00 10,000,000.00 质押 贷款 2. 机器设备 8,402,578.00 8,402,578.00 抵押 贷款 3. 房屋抵押 19,900,627.61 19,900,627.61 抵押 贷款 合计 38，303,205.61 19、短期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注 抵押贷款 9,000,000.00 12,000,000.00 担保贷款 211,900,000.00 197,200,000.00 信用贷款 质押贷款 10,000,000.00 24,700,060.00 合计 230,900,000.00 233,900,060.00 说明：本公司不存在资产负债表日后逾期借款未归还情况。 20、应付票据 种类 期末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 33,116,284.12 15,748,076.45 商业承兑汇票 25,113,379.25 22,269,257.40 合计 58,229,663.37 38,017,333.85 （1）期末应付票据中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项：无。 （2）期末应付票据均在2010 年下半年内到期。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 8 21、应付账款 账龄 期末数期初数 1 年以内 261,860,253.65 234,541,814.98 1-2 年 6,929,439.06 7,849,471.01 2-3 年 2,630,658.23 2,918,325.52 3 年以上 5,754,413.42 5,096,436.84 合计 277,174,764.36 250,406,048.35 （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款： 供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因 贵阳伟景有限公司 1,681,091.29 货款 业务待清算 合 计 1,681,091.29 （2）截至2010 年6 月30 日止，应付账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表 决权股份的股东单位款项：无； （3）关联方应付账款明细： 单位名称 性质或内容 期末数 中国振华集团新天动力有限公司 水电费 3,192,650.24 合 计 3,192,650.24 22、预收款项 账龄 期末数 期初数 1 年以内 133,870,419.34 133,169,672.50 1-2 年 5,030,505.13 2,460,040.26 2-3 年 1,865,875.61 3,299,439.68 3 年以上 7,248,975.33 4,399,688.95 合计 148,015,775.41 143,328,841.39 （1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下： 客户 金额 性质或内容未结转的原因 柏岱斯蒂（天津）机械有限公司 1,500,000.00 货款 客户未支付完全部货款且未提货 拉萨远大建材有限责任公司 604,093.88 货款 客户未支付完全部货款且未提货 合 计 2，104,093.88 （2）截至2010 年6 月30 日止，预收款项余额中预收持有本公司5%（含5%）以上表 决权股份的股东单位款项：无。 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 9 23、应付职工薪酬 项 目 期初账面余额数本期增加 本期支付 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,114,387.06 117,717,419.75 114,511,967.32 11,319,839.49 二、职工福利费 8,714,642.86 8,714,642.86 三、社会保险费 18,526,084.92 18,526,084.92 其中：1. 医疗保险费 4,539,965.41 4,539,965.41 2. 基本养老保险费 12,537,754.87 12,537,754.87 3. 年金缴费 4. 失业保险费 579,932.41 579,932.41 5、工伤保险费 603,026.31 603,026.31 6. 生育保险费 265,405.92 265,405.92 四、住房公积金 17,325.99 10,775,928.56 9,187,553.73 1,605,700.82 五、工会经费 1,617,011.29 1,859,103.75 1,248,868.49 2,227,246.55 六、职工教育经费 6,577,852.03 1,486,020.83 965,104.47 7,098,768.39 七、劳动保护费 786,539.57 786,539.57 八、非货币性福利 402,280.37 402,280.37 九、因解除劳动关系给予的补 偿 -2,700.00 191,761.25 189,061.25 十、其他 513,815.62 12,217,794.17 10,271,210.27 2,460,399.52 其中：以现金结算的股份支付 合计 16,837,691.99 172,677,576.03 164,803,313.25 24,711,954.77 报告期本公司为职工提供的各项非货币性福利内容:子公司为企业职工支付的租房费用、物 管费用及水、电、气等费用。 24、应交税费 税种 期末数 期初数 增值税 -9,415,422.42 -10,068,088.72 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 0 营业税 375,946.93 651,972.85 城建税 235,995.66 252,694.82 所得税 10,697,812.78 14,607,199.03 代扣代缴个人所得税 108,181.96 639,465.47 房产税 1,103,197.75 1,031,340.89 教育费附加 160,683.62 152,324.76 价格调节基金 53,059.55 78,869.78 政府性基金（地方教育费附加 ） 23,548.30 26,604.41 其他税费 700,783.12 784,089.06 合计 4,043,787.25 8,156,472.35 25、应付股利 投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 超过1 年未支付原因 溢华（香港）有限公司 2,176,860.29 2,176,860.29 下属子公司流动资金紧张 振华集团深圳电子有限公司 173,894.81 173,894.81 下属子公司流动资金紧张 重庆大学电气工程有限公司 71,884.22 71,884.22 下属子公司流动资金紧张 中国振华电子集团有限公司 4,107,741.46 818,000.00 下属子公司流动资金紧张 中国振华(北京)电子工业公司 234,342.61 合计 6,530,380.78 3,474,981.93 26、其他应付款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 71,367,033.81 36,338,510.57 1-2 年 6,137,528.16 8,928,439.37 2-3 年 1,183,114.91 1,706,725.67 3 年以上 20,768,243.15 19,445,512.07 合计 99,455,920.03 66,419,187.68 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 期末账面余额 性质或内容 北海恒基伟业科技发展有限公司 9,506,274.14 保证金 电子元件管理中心 3,500,000.00 借款 合 计 13,006,274.14 （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 性质或内容 未偿还的原因 北海恒基伟业科技发展有限公司 9,506,274.14 保证金 合同履行尚未结束 电子元件管理中心 3,500,000.00 借款 未到期 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 1 合计 13,006,274.14 （3）截至2010 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上 表决权股份的股东单位款项：无。 27、一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1 年内到期的长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 合计 90,000,000.00 90,000,000.00 一年内到期的非流动负债明细如下： 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 （%） 期末账面余额 外币金额 人民币金额 2008 年10 月8 日 2010年10月7日 人民币4.23 60,000,000.00 2008 年12 月29 日 2010年12月28日 人民币4.23 30,000,000.00 28、长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 抵押贷款 担保贷款 12,000,000.00 12,000,000.00 信用贷款 质押贷款 合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 29、专项应付款 专项应付款明细项目如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 备注（文号/ 未结算原因） 信息产业部电子发 展基金 1,000,000.00 1,000,000.00 项目未完成 政府性拨款 69,479,531.06 12,431,478.00 4,133,210.92 77,777,798.14 项目未完成 高新二期技改 31,550,000.00 31,550,000.00 项目未完成 合计 102,029,531.06 12,431,478.00 4,133,210.92 110,327,798.14 30、其他非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 重点技术创新项目补助 8,114,446.80 11,480,069.11 863 计划政府补助 561,225.91 561,225.91 12 万支真空灭弧室技改项目补助 2,200,000.00 2,200,000.00 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 2 合 计 10,875,672.71 14,241,295.02 31、股本 期初数 本次增减变动（+，-） 期末数 发行新股送股公积金转股其他 小计 一、有限售条件股份 835 835 1. 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 835 835 其中：境内法人持股 境内自然人持股 835 835 4.. 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 358,119,165 358,119,165 1. 人民币普通股 358,119,165 358,119,165 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 三、股份总数 358,120,000.00 358,120,000 32、资本公积 本期资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 1,311,919,201.71 1,311,919,201.71 其他资本公积 75,094,481.38 1,381,521.43 1,421,549.19 75,054,453.62 合计 1,387,013,683.09 1,381,521.43 1,421,549.19 1,386,973,655.33 报告期资本公积科目增减原因说明： （1）报告期资本公积科目增加原因为：子公司技改项目完工，按规定将专项拨款从专 项应付款转入资本公积科目，按持股比例计算归属于母公司的资本公积增加138 万元； （2）报告期资本公积科目减少原因为：本公司持有的“双鹤药业”和“辽宁成大”两 只A 股流通股股票按2010 年6 月30 日股市收盘价计算公允价值，将公允价值变动金额-142 万元冲减资本公积科目所致。 33、盈余公积 本期盈余公积变动情况如下： 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 3 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 63,872,933.29 63,872,933.29 任意盈余公积 8,986,962.71 8,986,962.71 合计 72,859,896.00 72,859,896.00 34、未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本期数 上年数 上年期末未分配利润 151,693,097.54 128,851,479.65 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 本期年初未分配利润 151,693,097.54 128,851,479.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,474,472.24 31,182,491.09 减：提取法定盈余公积 4,170,436.60 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取任意盈余公积 4,170,436.60 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 172,167,569.78 151,693,097.54 35、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本期发生额 上年发生额 营业收入 1,368,630,451.17 991,340,711.68 其中：主营业务收入 1,341,899,687.36 979,770,823.46 其他业务收入 26,730,763.81 11,569,888.22 营业成本 1,150,072,170.16 791,804,326.19 其中：主营业务成本 1,128,642,203.20 785,850,219.16 其他业务成本 21,429,966.96 5,954,107.03 （2）主营业务按产品类别分项列示如下： 产品名称 本期发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 新型电子元器件 563,412,967.37 391,911,904.02 487,974,675.99 343,214,593.05 通信整机产品 696,613,872.17 658,819,075.31 373,644,144.89 329,021,479.71 机电一体化产品 3,305,985.81 2,749,121.53 23,718,559.41 21,735,009.53 其他 105,297,625.82 96,592,069.30 106,003,331.39 97,833,243.90 合 计 1,368,630,451.17 1,150,072,170.16 991,340,711.68 791,804,326.19 （3）主营业务按地区分项列示如下： 地区名称 本期发生额 上年发生额 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 4 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、国内 772,258,632.65 580,920,483.71 650,790,883.00 483,849,117.72 东北地区 10,513,443.92 6,516,128.37 13,766,864.63 8,325,014.96 华东地区 118,055,840.08 81,367,817.53 110,619,180.75 86,328,171.82 西北地区 122,885,043.01 79,725,419.20 88,167,357.35 53,220,007.52 华南地区 248,144,987.27 207,899,811.75 133,161,919.05 111,008,929.52 华北地区 68,159,147.44 46,435,348.74 63,152,419.91 39,781,791.25 西南地区 149,944,355.24 114,018,246.30 173,740,284.74 144,847,489.29 华中地区 54,555,815.69 44,957,711.82 68,182,856.57 40,337,713.36 二、国外 596,371,818.52 569,151,686.45 340,549,828.68 307,955,208.47 合 计 1,368,630,451.17 1,128,642,203.20 991,340,711.68 791,804,326.19 （4）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 MAX SUNNY Limited 18,742 万元13.69% 香港骅威公司 3,639 万元2.66% 印度TATA 3,292 万元2.41% 深圳轻工业品进出口公司 2,942 万元2.15% 深圳市比邦科技有限公司 2,315 万元1.69% 合计 30,930 万元22.60% 36、营业税金及附加 税 种 本期发生额 上年发生额 计缴标准 城建税 482,935.18 647,147.94 7%、5%、1% 教育费附加 330,553.28 438,933.10 3% 政府性基金（地方教育费附加） 47,348.19 42,292.59 1% 营业税 826,440.34 471,296.56 5% 价格调节基金 475,617.76 350,603.32 1‰ 房产税 378,077.01 352,853.08 12% 合 计 2,540,971.76 2,303,126.59 37、投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 以成本法核算的长期股权投资被投资单位 宣告分派的利润 3,358,000.00 356,000.00 以权益法核算期末按被投资单位实现净损 益调整的金额 3,846,093.65 2,126,670.56 处置长期股权投资产生的投资收益 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 5 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 交易性金融负债持有期间取得的投资收益 处置交易性金融负债取得的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有至到期投资和买入返售金融资产持有 期间取得的投资收益 处置持有至到期投资和买入返售金融资产 取得的投资收益 其他投资收益 合 计 7,204,093.65 2,482,670.56 （2）按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 贵阳市商业银行 468,000.00 351,000.00 贵州华创证券经纪有限公司 2,880,000.00 贵州科创材料生产力促进中心有限公司 10,000.00 5,000.00 合 计 3,358,000.00 356,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 振华集团财务有限责任公司 2,189,155.44 2,131,969.22 贵州振华房地产开发有限公司 147,601.60 -5,298.66 振华集团深圳电子有限公司 1,464,130.73 贵州建新南海科技股份有限公司 45,205.88 合 计 3,846,093.65 2,126,670.56 38、财务费用 项目 本期发生额 上年发生额 利息支出 8,387,537.90 9,404,390.62 减：利息收入 2,489,766.70 2,443,903.11 汇兑损失 948,576.17 260,449.33 减:汇况收益 11,261.90 10,626.33 手续费及其他 444,936.77 386,909.20 合 计 7,280,022.24 7,597,219.71 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 6 39、资产减值损失 项 目 本期发生额 上年发生额 坏账损失 5,152,031.06 4,467,938.12 存货跌价损失 3,772,304.02 4,655,624.30 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 678,963.10 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 9,603,298.18 9,123,562.42 40、营业外收入 项目 本期发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 754,563.62 100,593.85 其中：固定资产处置利得 754,563.62 100,593.85 无形资产处置利得 债务重组利得 145,040.67 非货币性资产交换利得 罚款收入 接受捐赠 政府补助 1,227,641.06 668,143.93 1. 贷款贴息 15,400.00 448,967.31 2. 出口产品项目补助 500,000.00 3. 年产100 万部GSM 手机生产线技术改造项目 319,284.06 4. 信息系统集成应用项目 100,000.00 5. 其他政府性拨款 392,957.00 119,176.62 其他 228,700.36 420,546.50 合计 2,355,945.71 1,189,284.28 41、营业外支出 项目 本期发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 4,632,061.68 46,267.64 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 7 其中：固定资产处置损失 4,632,061.68 46,267.64 无形资产处置损失 债务重组损失 100,000.00 非货币性资产交换损失 罚款支出 2,030.77 6,646.52 捐赠支出 固定资产盘亏 赔偿金 违约金 非常损失 其他 133,805.36 304,354.16 合计 4,867,897.81 357,268.32 42、所得税费用 项目 本期发生额 上年发生额 当期所得税费用 8,212,162.07 12,969,317.26 递延所得税调整 432,679.42 -387,575.21 合计 8,644,841.49 12,581,742.05 43、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 单位：（人民币）万元 项 目 金 额 收到的客户保证金 2,518 收到的往来款项 960 其他 1,969 合 计 5,447 （2）支付的其他与经营有关的现金 单位：（人民币）万元 项 目 金 额 管理费用 7,895 销售费用 3,518 支付的往来款项等 1,779 合 计 13,192 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：（人民币）万元 项 目 金 额 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 8 ☆☆技改项目拨款 155 集成片式电感器技改项目拨款 400 其他 800 合 计 1,355 注：由于公司涉及军品生产，部份技改项目不披露项目名称。 44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开 发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）计算结果 报告期利润 本期数 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.03% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润（Ⅱ） 1.13% 0.06 0.06 报告期利润 上年数 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.82% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润（Ⅱ） 0.81% 0.04 0.04 （2）每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 20,474,472.19 15,792,988.92 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 的非经常性损益 2 -1,965,488.62 622,329.11 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的 净利润 3=1-2 22,439,960.81 15,170,659.81 年初股份总数 4 358,120,000 358,120,000 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的 股份数 5 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 9 项目 序号 本期数 上年数 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 6 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数 7 7 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 358,120,000 358,120,000 因同一控制下企业合并而调整的用于计算扣除非经 常性损益后的每股收益的发行在外的普通股加权平 均数 13 358,120,000 358,120,000 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.06 0.04 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.06 0.04 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行 权而增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 120=[1+(16-18)× (1-17)]÷(12+19) 0.06 0.04 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18) ×(1-17)]÷(13+19) 0.06 0.04 45、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上年金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 26,412,395.43 22,324,821.23 加：资产减值准备 9,603,298.18 9,123,562.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,946,832.55 49,558,258.65 无形资产摊销 479,679.88 706,669.09 长期待摊费用摊销 1,254,399.27 838,874.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,877,498.06 -54,326.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 0 补充资料 本期金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,333,035.07 9,184,390.62 投资损失（收益以“－”号填列） -7,204,093.65 -2,482,670.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 432,679.42 -387,575.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,269,268.47 126,397,333.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,518,318.07 -178,519,400.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,458,125.44 -32,545,749.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,806,263.11 4,144,187.52 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 563,494,638.82 483,489,924.16 减：现金的年初余额 552,690,622.45 471,633,312.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 10,804,016.37 11,856,611.88 （2）现金和现金等价物 项目 本期金额 上年金额 一、现金 563,494,638.82 552,690,622.45 其中：库存现金 755,301.39 597,405.99 可随时用于支付的银行存款 551,042,757.73 537,743,288.04 可随时用于支付的其他货币资金 11,696,579.70 14,349,928.42 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 563,494,638.82 552,690,622.45 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 1 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、母公司 母公司名称 企业类型 注册地 法 人 代 表 业务 性质 注册资本 （万元） 母公司 对本企 业的持 股比例 （%） 母公司 对本企 业的表 决权比 例（%） 本企业 最终控 制方 组织机构 代码 中国振华电子 集团有限公司 国有控股 贵州省 贵阳市 新天大 道268 号 陈 中 生产制 造业 159,619.00 36.13% 36.13% 贵州省 人民政 府国有 资产监 督管理 委员会 214403825 2、子公司 子公司情况详见本附注六“企业合并及合并财务报表”之（一）。 3、合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八“合并财务报表主要项目”之9“对合营企业投 资和对联营企业投资”。 4、其他关联方 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 中国振华集团新天动力有限公司 同一控股股东 214402937 中国振华(北京)电子工业公司 同一控股股东 101110110 振华集团财务有限公司 参股企业 214594772 振华集团深圳电子有限公司 参股企业 192200081 中国振华集团建筑工程公司 同一控股股东 21440107X 贵州振华通信设备有限公司 参股企业 722180701 贵州振华房地产开发有限公司 参股企业 709674424 中国振华集团群英无线电器材厂 同一控股股东 21440297X （二） 关联方交易 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交关联交易关联交易本期发生额 上期发生额 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 2 易类型 内容 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 1、贵州振华新天动力有限公司提 供生产办公用水电气 接受劳务 提供水电气协议价14,987,227.19 71.49 11,642,135.51 73.18 中国振华电子集团百智科技有限 公司 接受劳务 提供水电气 协议价95,234.45 0.45 121,645.36 0.76 中国振华(集团)科技股份有限公司 总部 接受劳务 提供水电气 协议价32,693.77 0.16 30,975.90 0.19 中国振华电子集团宇光电工有限 公司 接受劳务 提供水电气 协议价5,055,715.61 24.11 2,862,775.44 17.99 贵州振华信息技术有限公司 接受劳务 提供水电气协议价 4,493.11 0.03 中国振华集团云科电子有限公司 接受劳务 提供水电气协议价861,788.54 4.11 788,715.36 4.96 贵州振华天通设备有限公司 接受劳务 提供水电气协议价206,762.73 0.99 81,022.82 0.51 贵州振华亚太高新电子材料有限 公司 接受劳务 提供水电气 协议价35,444.29 0.17 31,755.21 0.20 中国振华（集团）新云电子元器件 有限责任公司 接受劳务 提供水电气协议价4,243,646.07 20.24 3,242,473.71 20.38 中国振华电子集团建新机电有限 公司 接受劳务 提供水电气协议价 340,350.88 2.14 中国振华集团永光电子有限公司 接受劳务 提供水电气协议价4,455,941.73 21.25 4,137,927.72 26.01 关联交易说明 本公司在贵州的企业基本在振华工业园区内，园区内企业的水、电、气供应全部由贵 州振华新天动力有限公司提供，在深圳的企业水、电、气供应由当地市政提供。 2、振华集团财务有限责任公司提 供贷款 筹资 贷款 基准利率73,500,000.00 22.08 62,000,000.00 29.18 深圳振华富电子有限公司 筹资 贷款 基准利率20,000,000.00 6.01 7,500,000.00 3.41 中国振华电子集团建新机电有限 公司 筹资 贷款 基准利率 9,500,000.00 4.32 贵州振华亚太高新电子材料有限 公司 筹资 贷款 基准利率3,000,000.00 0.90 贵州振华天通设备有限公司 筹资 贷款 基准利率3,500,000.00 1.05 3,000,000.00 1.36 中国振华电子集团宇光电工有限 公司 筹资 贷款 基准利率30,000,000.00 9.01 30,000,000.00 13.64 贵州振华信息技术有限公司 筹资 贷款 基准利率14,000,000.00 4.21 9,000,000.00 4.09 深圳市康力精密机械有限公司 筹资 贷款 基准利率3,000,000.00 0.90 3,000,000.00 1.36 关联交易说明 振华集团财务有限责任公司具有金融许可证，可在振华集团内部办理金融业务。 2、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产 情况 租赁资产涉及 金额 租赁起 始日 租赁终 止日 租赁收益 租赁收益 确定依据 租赁收益对 公司影响 1. 租赁土地 38,005,475.00 423,855.73 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 3 出租方名称 承租方名称 租赁 资产 情况 租赁资产涉及 金额 租赁起 始日 租赁终 止日 租赁收益 租赁收益 确定依据 租赁收益对 公司影响 中国振华电子集团有限 公司 中国振华(集团)科技股份有 限公司总部 土地2,531,640.00 1997.7 2017.7 46,861.50 租赁协议增加费用 中国振华电子集团有限 公司 中国振华电子集团宇光电 工有限公司 土地21,493,120.00 1997.7 2017.7 222,793.87 租赁协议增加费用 中国振华电子集团有限 公司 中国振华集团永光电子有 限公司 土地8,368,420.00 1997.7 2017.7 92,300.04 租赁协议增加费用 中国振华电子集团有限 公司 中国振华（集团）新云电子 元器件有限责任公司 土地5,612,295.00 1997.7 2017.7 61,900.32 租赁协议增加费用 2. 租赁厂房 91,405,000.01 4,111,044.98 中国振华电子集团有限 公司 中国振华电子集团宇光电 工有限公司 厂房30,436,057.98 2009.6 2012.6 747,121.62 租赁协议增加费用 振华集团深圳电子有限 公司 深圳市振华通信设备有限 公司 厂房24,358,861.23 2010.1 2010.12 1,834,700.00 租赁协议增加费用 中国振华集团建筑工程 公司 中国振华电子集团百智科 技有限公司 厂房5,326,600.00 2008.9 2013.9 230,823.36 租赁协议增加费用 中国振华(集团)科技股份 有限公司总部 振华集团深圳电子有限公 司 厂房31,283,480.80 2009.1 2013.12 1,298,400.00 租赁协议增加收入 3、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已 经履行完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 10,000,000.00 2009.07.07 2010.07.06 尚未完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 20,000,000.00 2009.07.07 2010.07.06 尚未完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 30,000,000.00 2010.06.30 2011.06.29 尚未完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 30,000,000.00 2008.12.29 2010.12.28 尚未完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 40,000,000.00 2008.10.08 2010.10.07 尚未完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 20,000,000.00 2008.12.16 2010.10.08 尚未完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 20,000,000.00 2010.05.26 2011.05.25 尚未完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 40,000,000.00 2010.05.31 2011.05.30 尚未完毕 中国振华电子集团有限公司 中国振华(集团)科技 股份有限公司 10,000,000.00 2010.01.05 2011.01.04 尚未完毕 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 4 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否已 经履行完毕 合计 220,000,000.00 4、 其他关联交易 本公司及所属企业在财务公司存款情况 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 190,718,244.22 1,165,336,616.59 1,160,829,780.87 195,225,079.94 （三）关联方往来款项余额 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 贵州振华通信设备有限公司 13,500,211.56 13,500,211.56 应付账款 中国振华集团建筑工程公司 357,961.92 357,961.92 应付账款 贵州振华新天动力有限公司 3,192,650.24 3,266,965.78 其他应付款 贵州振华房地产开发有限公司302,080.00 302,080.00 其他应付款 中国振华电子集团有限公司 1,698,579.75 应收股利 贵州振华房地产开发有限公司1,718,389.54 1,718,389.54 应收股利 振华集团深圳电子有限公司 3,054,888.5 5,054,888.56 应付股利 中国振华(北京)电子工业公司 234,342.61 应付股利 振华集团深圳电子有限公司 173,894.81 173,894.81 应付股利 中国振华电子集团有限公司 4,107,741.46 818,000.00 九、或有事项 截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止2010 年6 月30 日，本公司无重要的资产负债表日后调整事项。 十二、其他重要事项 截止2010 年6 月30 日，本公司不存在其他重要事项需要披露。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 5 1、应收账款按类别列示如下： 类别 期末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 21,466,645.58 100 20,656,645.58 96.23 810,000.00 其他不重大应收账款 合 计 21,466,645.58 100 20,656,645.58 96.23 810,000.00 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 21,856,645.58 100 20,656,645.58 94.51 1,200,000.00 其他不重大应收账款 合 计 21,856,645.58 100 20,656,645.58 94.51 1,200,000.00 2、应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 1,620,000.00 7.55 810,000.00 810,000.00 5 年以上 19,846,645.58 92.45 19,846,645.58 0.00 合 计 21,466,645.58 100.00 20,656,645.58 810,000.00 账龄结构 年初账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3－4 年（含） 4－5 年（含） 2,400,000.00 10.98 1,200,000.00 1,200,000.00 5 年以上 19,456,645.58 89.02 19,456,645.58 0.00 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 6 账龄结构 期末账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 合 计 21,856,645.58 100.00 20,656,645.58 1,200,000.00 3、期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 甘肃省西部娱乐 大世界 无关联关系 620,542.00 5 年以上 2.89 山西惠丰机械厂 无关联关系 550,000.00 5 年以上 2.56 河南中原棉纺厂 无关联关系 545,000.00 5 年以上 2.54 新疆水泥厂 无关联关系 465,000.00 5 年以上 2.17 福建省宁得市公 安局 无关联关系 450,000.00 5 年以上 2.09 合 计 2,630,542.00 12.25 （二） 其他应收款 1、其他应收款按类别分析列示如下： 类别 期末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大的其他 应收款 234,297,288.55 94.64 46,182,482.72 19.71 188,114,805.83 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 13,272,621.43 5.36 751,869.90 5.66 12,520,751.53 其他不重大其他应收 款 合 计 247,569,909.98 100.00 46,934,352.62 18.96 200,635,557.36 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大的其他 应收款 249,775,692.38 97.66 46,182,482.72 18.49 203,593,209.66 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 5,988,632.06 2.34 751,869.90 12.55 5,236,762.16 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 7 其他不重大其他应收 款 合 计 255,764,324.44 100.00 46,934,352.62 18.35 208,829,971.82 2、其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 196,846,805.33 79.51 298,220.10 196,548,585.23 1－2 年（含） 3,089,862.63 1.25 247,189.01 2,842,673.62 2－3 年（含） 120,550.08 0.05 18,082.51 102,467.57 3－4 年（含） 1,305,201.66 0.53 391,560.50 913,641.16 4－5 年（含） 456,379.56 0.18 228,189.78 228,189.78 5 年以上 45,751,110.72 18.48 45,751,110.72 0.00 合 计 247,569,909.98 100.00 46,934,352.62 200,635,557.36 账龄结构 年初账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 191,812,539.24 75.00 193,929.78 191,618,609.46 1－2 年（含） 2－3 年（含） 242,694.07 0.09 36,404.11 206,289.96 3－4 年（含） 2,684,401.40 1.05 805,320.42 1,879,080.98 4－5 年（含） 295,175.18 0.12 147,587.59 147,587.59 5 年以上 60,729,514.55 23.74 45,751,110.72 14,978,403.83 合 计 255,764,324.44 100.00 46,934,352.62 208,829,971.82 3、单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比 例 理由 闽发证券有限责任公司 24,521,596.17 24,521,596.17 100.00% 理财损失 贵州振华通信设备有限公司 11,487,186.02 11,487,186.02 100.00% 预计无法收回 贵州振华同创信息产业有限公司 2,580,519.84 2,580,519.84 100.00% 预计无法收回 贵州省教育委员会 2,454,034.50 2,454,034.50 100.00% 预计无法收回 合 计 41,043,336.53 41,043,336.53 100.00% -- 4、本报告期主要转回的坏账准备情况说明:无 5、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无 6、期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公 司关系 期末金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 中国振华电子集团宇光电工有限公司 子公司 48,125,800.00 1 年以内 19.44 深圳市振华通信设备有限公司 子公司 30,000,000.00 1 年以内 12.12 闽发证券有限责任公司 委托理财24,521,596.17 5 年以上 9.90 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 8 单位名称 与本公 司关系 期末金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 中国振华电子集团建新机电有限公司 子公司 24,359,363.77 1 年以内 9.84 中国振华(集团)新云电子元器件有限责任 公司 子公司 19,400,000.00 1 年以内 7.84 合 计 146,406,759.94 59.14 （三） 长期股权投资 1、长期股权投资分列示如下： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 对子公司投资 1,405,251,306.66 1,405,251,306.66 对合营企业投资 对联营企业投资 201,257,086.66 3,800,887.77 3,735,767.05 201,322,207.38 对其他企业投资 13,668,472.02 13,668,472.02 合计 1,620,176,865.34 3,800,887.77 3,735,767.05 1,620,241,986.06 减：长期股权投资 减值准备 1,868,472.02 1,868,472.02 净额 1,618,308,393.32 3,800,887.77 3,735,767.05 1,618,373,514.04 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始投资额 年初账面余额本期增加额 本期 减少额 期末账面余额 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 中国振华(集 团)新云电子 元器件有限 责任公司 191,625,462.03 378,778,905.87 378,778,905.87 95.00 95.00 深圳市振华 微电子有限 公司 79,200,000.00 78,506,564.57 78,506,564.57 87.53 87.53 深圳市振华 通信设备有 限公司 8,000,000.00 72,265,000.00 72,265,000.00 96.54 96.54 深圳市振华 重大新电气 有限公司 6,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 80.00 深圳市康力 精密机械有 限公司 31,400,000.00 31,400,000.00 31,400,000.00 82.00 82.00 深圳振华富 电子有限公 司 23,550,000.00 53,752,500.00 53,752,500.00 75.00 75.00 深圳市中匀仓储 货物运输有限公 5,048,277.80 5,048,277.80 5,048,277.80 88.31 88.31 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 9 9 被投资单位 名称 初始投资额 年初账面余额本期增加额 本期 减少额 期末账面余额 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 司 贵州振华亚 太高新电子 材料有限公 司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00 70.00 贵州振华信 息技术有限 公司 9,350,000.00 9,350,000.00 9,350,000.00 93.50 93.50 贵州省振华 电子工业进 出口公司 1,704,700.00 1,704,700.00 1,704,700.00 100.00 100.00 中国振华集 团云科电子 有限公司 122,891,576.13 122,891,576.13 122,891,576.13 95.00 95.00 贵州振华天 通设备有限 公司 4,750,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00 95.00 95.00 中国振华集 团永光电子 有限公司 178,428,726.93 178,428,726.93 178,428,726.93 62.00 62.00 贵州振华数 码科技有限 公司 86,640,000.00 86,640,000.00 86,640,000.00 100.00 100.00 贵州振华欧 比通信有限 公司 8,600,000.00 12,212,000.00 12,212,000.00 58.00 58.00 中国振华电 子集团宇光 电工有限公 司 257,907,990.94 257,907,990.94 257,907,990.94 100.00 100.00 贵州振华百 智通信有限 公司 36,975,991.71 45,907,461.34 45,907,461.34 75.00 75.00 中国振华电子 集团建新机 电有限公司 30,307,603.08 30,307,603.08 30,307,603.08 99.00 99.00 中国振华电子集 团智能科技有限 责任公司 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00 65.00 65.00 贵州华创证 券经纪有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 2.50 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 10 0 被投资单位 名称 初始投资额 年初账面余额本期增加额 本期 减少额 期末账面余额 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 贵阳市商业 银行 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 1.25 1.25 贵州科创材 料生产力促 进中心有限 公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00 贵州振华通 信设备有限 公司 1,868,472.02 1,868,472.02 1,868,472.02 15.00 15.00 合计 1,104,998,800.64 1,418,919,778.68 1,418,919,778.68 3、按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 初始投资额 年初账面余额 振华集团财务有限责任公司 35.00% 35.00 53,886,301.71 62,699,677.00 贵州振华房地产开发有限公司 49.00% 49.00 69,294,560.28 71,465,142.28 振华集团深圳电子有限公司 49.00% 49.00 62,743,235.04 67,092,267.38 合 计 185,924,097.03 201,257,086.66 （续上表） 被投资单位名称 本期追加投资额 （减：股权出让 额） 本期权益增减额本期现金红利 期末账面余额 振华集团财务有限责任公司 2,189,155.44 3,735,767.05 61,153,065.39 贵州振华房地产开发有限公司 147,601.60 71,612,743.88 振华集团深圳电子有限公司 1,464,130.73 68,556,398.11 合 计 3,800,887.77 3,735,767.05 201,322,207.38 4、长期股权投资减值情况 被投资单位名称 年初账面余额 本期计提 额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02 合 计 1,868,472.02 1,868,472.02 （四） 营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本期发生额 上年发生额 营业收入 3,955,423.48 4,397,692.58 其中：主营业务收入 其他业务收入 3,955,423.48 4,397,692.58 营业成本 1,846,110.15 1,380,792.28 其中：主营业务成本 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 10 1 其他业务成本 1,846,110.15 1,380,792.28 2、主营业务按产品类别列示如下： 行业名称 本期发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他 3,955,423.48 1,846,110.15 4,397,692.58 1,380,792.28 合 计 3,955,423.48 1,846,110.15 4,397,692.58 1,380,792.28 （五） 投资收益 1、投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本期发生额 上年发生额 以成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润 9,075,472.92 41,332,944.62 以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额 3,800,887.77 2,126,670.56 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 交易性金融负债持有期间取得的投资收益 处置交易性金融负债取得的投资收益 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有至到期投资和买入返售金融资产持有期间取得的投资收 益 处置持有至到期投资和买入返售金融资产取得的投资收益 其他投资收益 374,491.06 641,117.00 合计 13,250,851.75 44,100,732.18 2、按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上年发生额 本期比上期 增减变动的原因 贵阳市商业银行 468,000.00 351,000.00 贵州振华亚太高新电子材料有限公司 350,000.00 中国振华集团永光电子有限公司 5,367,472.92 5,602,834.18 中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司35,374,110.44 贵州华创证券经纪有限公司 2,880,000.00 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 10 2 贵州科创材料生产力促进中心有限公司 10,000.00 5,000.00 合 计 9,075,472.92 41,332,944.62 3、按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位名称 本期发生额 上年发生额 本期比上期增减 变动的原因 贵州振华房地产开发有限公司 147,601.60 -5,298.66 振华集团财务有限责任公司 2,189,155.44 2,131,969.22 振华集团深圳电子有限公司 1,464,130.73 合 计 3,800,887.77 2,126,670.56 （六） 现金流量表补充资料 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上年金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,763,799.06 36,307,603.11 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,839,470.79 2,690,883.84 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,008,638.01 3,194,281.25 投资损失（收益以“－”号填列） -13,250,851.75 -44,100,732.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,078,956.97 25,701,573.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,812,578.93 40,985,832.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,252,592.01 64,779,441.47 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 10 3 补充资料 本期金额 上年金额 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 100,315,798.49 54,866,512.34 减：现金的年初余额 61,112,489.60 32,735,784.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 39,203,308.89 22,130,728.24 十四、补充资料 （一） 当期非经常性损益 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,877,498.06 主要为子公司处理固定资产损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,227,641.06 报告期各子公司收到的技改项目 补助款和贷款贴息 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 45,040.67 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 中国振华（集团）科技股份有限公司 2010 年半年度报告全文 10 4 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,864.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 41,531.50 少数股东权益影响额（税后） 504,931.98 合 计 -1,965,488.62 （二） 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.03% 0.057 0.057 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 1.13% 0.063 0.063 十五、财务报表的批准 本财务报表已经公司2010年8月23日召开的第五届董事会第十一 次会计审议批准。
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| 公告日期:2010-08-25 |
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