通化金马(000766) 最新公司公告|查股网

						通化金马药业集团股份有限公司2010年半年度报告
董事长： 刘立成
二〇一〇年八月十九日
1
目 录
第一节 重要提示、释义……………………………………2
第二节 公司基本情况………………………………………2
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………6
第五节 董事会报告…………………………………………6
第六节 重要事项……………………………………………9
第七节 财务报告……………………………………………12
第八节 备查文件……………………………………………63
2
通化金马药业集团股份有限公司
2010 年半年度报告全文
一、重要提示、释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
本公司半年度报告经第六届十七次董事会会议通过。没有董事、监事、高级
管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事均出席本次董事会。
公司董事长刘立成、主管会计工作负责人于军、会计机构负责人耿兰声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司半年度报告未经审计。
本公司：指通化金马药业集团股份有限公司
二、公司基本情况
(一)公司中文名称: 通化金马药业集团股份有限公司
中文名称缩写： 通化金马
公司英文名称：
TONGHUA GOLDEN-HORSEPHARMACEUTICALINDUSTEYCO.Ltd
英文名称缩写：TONGHUA GOLDEN-HORS
(二)公司法定代表人：刘立成
(三)公司董事会秘书：贾伟林
证券事务代表： 刘红光
联 系 地 址：吉林省通化市江南路100-1 号
联 系 电 话：0435-3910232
传 真：0435-3907298
电 子 信 箱：thjmjt@163.com
(四)公司注册地址：吉林省通化市江南路100-1 号
公司办公地址：吉林省通化市江南路100-1 号
邮 政 编 码：134001
公司国际互联网网址：www.thjm.cn
电 子 信 箱：thjmjt@163.com
(五)公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》
登载年度报告网站网址： www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股 票 简 称：通化金马
3
股 票 代 码：000766
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期 : 1993 年2 月26 日
公司首次登记地点： 通化市工商行政管理局
变更登记日期 :2001 年12 月3 日
变更登记地点：吉林省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号:2200001030130
税务登记号码:220503244575134
变更登记日期 :2008 年7 月7 日
变更登记地点：通化市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号:220500000001247
税务登记号码:220503244575134
公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
办公地址：吉林省长春市自由大路1138 号
（八）主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 859,444,850.77 869,227,902.38 -1.13%
归属于上市公司股东的所有者权益 596,228,274.67 583,872,235.44 2.12%
股本 449,016,276.00 449,016,276.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.33 1.30 2.31%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 84,745,410.02 83,089,595.60 1.99%
营业利润 10,990,506.72 12,394,695.78 -11.33%
利润总额 12,440,691.54 13,051,387.82 -4.68%
归属于上市公司股东的净利润 12,356,039.23 12,946,522.23 -4.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
10,905,854.41 12,289,830.19 -11.26%
基本每股收益（元/股） 0.0275 0.0288 -4.51%
稀释每股收益（元/股） 0.0275 0.0288 -4.51%
净资产收益率（%） 2.07% 2.28% -0.21%
经营活动产生的现金流量净额 -23,447,728.77 33,174,291.02 -170.68%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.05 0.07 -171.43%
2、扣除的非经常性损益项目和金额
单位:元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,450,184.82
合计 1,450,184.82 -
3、根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息编报规则第9号—净资产
4
收益和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，全面摊薄和加权平均计
算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
2010年1月-6月 2009年1月-6月
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
2.18 2.15 0.028 0.028 2.28 2.30 0.03 0.03
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
1.83 1.90 0.024 0.024 2.16 2.19 0.03 0.03
三、股本变动及主要股东持股情况
(一)股份变动情况：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 3,375 0.00% -844 -844 2,531 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份 3,375 0.00% -844 -844 2,531 0.00%
二、无限售条件股份 449,012,901 100.00% 844 844 449,013,745 100.00%
1、人民币普通股 449,012,901 100.00% 844 844 449,013,745 100.00%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
5
4、其他
三、股份总数 449,016,276 100.00% 449,016,276 100.00%
（二）报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况介绍
单位：股
股东总数 57,917
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数
量
通化市永信投资有限责任公司 国有法人 24.65% 110,672,649 53,255,455
中国东方资产管理公司 国有法人 1.78% 7,995,836
大连华信信托股份有限公司-环
球1 号证券集合资金信托
其他 1.40% 6,293,823
兴业银行股份有限公司－万家
和谐增长混合型证券投资基金
其他 0.51% 2,299,950
马晓姣 境内自然人 0.49% 2,200,000
张龙 境内自然人 0.39% 1,770,272
吴冬阳 境内自然人 0.35% 1,562,400
魏宇珩 境内自然人 0.27% 1,201,596
胡柳 境内自然人 0.24% 1,067,342
庞一琳 境内自然人 0.23% 1,055,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
通化市永信投资有限责任公司 110,672,649 人民币普通股
中国东方资产管理公司 7,995,836 人民币普通股
大连华信信托股份有限公司-环球1 号证券集
合资金信托
6,293,823 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合
型证券投资基金
2,299,950 人民币普通股
马晓姣 2,200,000 人民币普通股
张龙 1,770,272 人民币普通股
吴冬阳 1,562,400 人民币普通股
魏宇珩 1,201,596 人民币普通股
胡柳 1,067,342 人民币普通股
庞一琳 1,055,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
通化市永信投资有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除通化市永信投资有限责任公司外，未知其他
股东是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
（三）持股5%以上（含5%）股东报告期内股份增减变动情况
6
股东名称 期初持有股份数量（股） 期末持有股份数量（股） 增减情况（股）
通化市永信投资有限责任公司 110,902,649 110,672,649 -230,000
(四)、报告期内，公司控股股东未发生变更
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
姓名 职务 年初持股数
本期增持股
份数量
本期减持股
份数量
期末持股数 变动原因
张德举 监事 3375 0 -844 2531 注
注：按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所
持本公司股份及其变动管理规则》规定，董事、监事和高级管理人员每年度可减
持股份数量等于上年末持有股份数量的25％。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：
2010 年4 月16 日公司召开监事会六届十三次会议，会议审议通过了关于补
选监事的议案。经公司第一大股东提名，现补选董德松先生为公司监事候选人。
补选监事任职期限至六届监事会任期届满为止。该议案需提交2009 年度股东大
会审议。2010 年5 月18 日公司召开2009 年度股东大会，审议通过了关于补选
监事的议案。
五、董事会报告
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、2010 年上半年，受流行性疾病和南方自然灾害影响，中药材和部分原材
料及辅料价格上涨较快，公司成本费用控制面临很大压力，制药企业经营中的风
险与不确定因素增大。公司进一步控制费用和成本支出，增加市场开发和新药开
发投入，强化医保品种管理，加快新药开发的进度，加大企业技术改造力度，立
足抓好现有业务内生性增长，全面强化企业内部管理，努力保持经营和业绩平稳
发展。
2、主要财务数据及变化分析
单位：万元
项目 本期数 上年同期数 本期比上年同期增减(%)
营业收入 8474.54 8308.96 1.99
营业利润 1099.05 1239.47 -11.33
净利润 1235.60 1294.65 -4.56
项目 本期数 上年度末数 本期比上年度期末增减(%)
流动资产 52360.03 52664.31 -0.58
7
流动负债 25050.22 27264.13 -8.12
总资产 85944.49 86922.79 -1.13
股东权益 59622.83 58387.22 2.12
变化原因分析：
①报告期，营业收入比去年同期增长1.99%，系公司加大销售力度增加的销
售收入，拓展销售市场所致。
②营业利润和净利润比去年同期分别减少11.33%和4.56%，系报告期内部分
原材料价格上涨所致。
③公司流动资产比上年度期末减少0.58％，系公司增加技改投入货币资金
减少所致。
④流动负债比上年度期末减少8.12％，系其他应付款减少所致。
3、主要资产负债项目及经营成果指标变动情况
①报告期，货币资金期限末余额较年初余额减少74.8%，系本期还往来欠款，
同时对固定资产及无形资产投入较多所致；
②报告期，应收票据较年初增加41.24%，系本期的银行承兑汇票未到期, 造
成期末余额增加所致；
③报告期，财务费用较上年同期减少42.17%，系本期的银行存款利息减少
所致；
④报告期，营业外收入较上年同期增加125.7%，系本期政府补贴增加所致；
⑤报告期，营业外支出较上年同期增加159.44%，系本期缴纳非经营性费用
增加所致；
⑥报告期，收到其他与经营活动的关的现金较上年同期减少84.93%，系上
年往来借款数额较大，本期的其他借款减少所致；
⑦报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少170.68%，系本期
销售费用增加和其他往来借款减少所致；
⑧报告期，构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年同
期增加5795.08%，系本期公司新建化学合成车间和发酸车间所致；
⑨报告期，现金及现金等价物净增加额较上年同期减少1056%，系本期增加
技改投入货币资金减少所致。
（二）报告期内经营活动情况
1、报告期内公司主营业务没有发生变化，以生产中西成药、生化制剂、营
养及保健制品为主营业务。
（1）主营业务分行业及产品情况表：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
医药行业 8,474.54 3,130.76 63.06% 1.99% -7.61% 3.84%
主营业务分产品情况
8
壮骨伸筋 1,578.98 426.37 73.00% 11.14% 12.88% -0.41%
清热通淋 446.66 94.32 78.88% 11.44% 10.69% 0.14%
治糜灵栓 2,066.88 367.83 82.20% -1.85% -3.61% 0.32%
脑心舒 818.36 550.54 32.73% -30.97% -22.73% -7.16%
其他 3,563.67 1,691.71 52.53% 11.50% -7.64% 9.84%
（2）主营业务分地区情况表：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北地区 955.93 10.59%
华北地区 1,370.04 4.15%
西北地区 953.85 -3.97%
中南地区 888.40 4.66%
华东地区 2,383.05 9.03%
华南地区 997.27 0.22%
西南地区 647.08 -17.57%
其他地区 278.92 -13.17%
2、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有较
大变化。
3、报告期内公司没有新增对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内公司没有源于单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达
到10％（含10％）以上的情况。
5、经营中的问题、困难及对策
报告期公司面临的主要问题是：报告期受流行性疾病和南方自然灾害影响，
中草药、原材料等生产元素价格普遍上涨等因素，导致公司部分产品成本上升，
产品的利润率的相对降低。
针对上述问题，公司积极调整营销政策，加大零售市场和农村市场的销售
力度，增加市场开发和新药开发投入，加快新药开发的进度，进一步控制费用和
成本支出，强化医保品种管理，加大企业技术改造力度，减少不利因素的影响。
(三)报告期投资情况
1、募集资金投资使用情况
报告期内，公司无新募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到报告期
的情况。
2、非募集资金投资使用情况
报告期内，公司无非募集资金，也无以前期间非募集资金的使用延续到报告
期的情况。
（四）预测到下一报告期利润情况。预计公司2010 年1－9 月份的净利润为
正值，与上年同期相比不会出现大幅变动。
（五）公司2010 年半年度报告的财务报告未经审计。
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六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、
法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，形成了
有效的权利、决策、监督、执行机构的制衡关系，确保公司持续经营能力得到发
展。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会的规定及要求，结合自
身情况，制定了《内幕信息及知情人管理制度》，进一步完善了公司的治理结构，
切实地保护了全体股东特别是中小股东及利益相关者的利益，促进了公司的规范
运作。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运
作，公司涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和履行信
息披露义务，控股股东及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情
况。
公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
（二）公司在报告期内利润分配情况
报告期内不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增
股本方案的情况，2010 年上半年度公司无利润分配预案、公积金转增股本的预
案。
（三）公司在报告期内股权激励方案执行情况。
报告期内，公司未实施股权激励方案。
（四）延续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有延续到报告期的重大诉讼、仲
裁事项。
（五）报告期内投资情况
报告期内公司无投资情况，延续到报告期内的投资：
1、2009 年2 月20 日，公司召开董事会，审议通过了关于拟向长春农村商
业银行股份有限公司进行股权投资的议案。公司拟以自有资金对长春农村商业银
行股份有限公司投资3,000 万元，认购3,000 万股，占其10%股份。截至报告期
内，该公司已经正式发起设立。
2、2009 年9 月8 日，公司召开临时董事会，审议通过了关于公司拟投资设
立通化市都得利小额贷款股份有限公司的议案。本公司拟以自有资金投资1000
万元，占其20%股份。截至报告期内，该公司已经正式发起设立。
（六）报告期内重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置及吸收合并事项，延续到报告
期内的资产收购是：
2008 年10 月6 日公司召开董事会，审议通过了关于购买吉林省浑江煤田头
道沟外围详查探矿权的议案。根据2008 年10 月6 日本公司与通化深鑫煤炭股份
有限公司（以下简称深鑫煤炭）签定的探矿权转让协议书，本公司以1600 万元
受让深鑫煤炭持有的吉林省浑江煤田头道沟外围详查探矿权。公司完成勘探后，
报储量审核委员审核确定煤炭储量，如果审核确定探明的可采煤炭储量超过
10
4000 万吨，本公司在原转让费即1600 万元的基础上，另行向深鑫煤炭追加转让
费8000 万元。截至2010 年6 月30 日，通化深鑫煤炭股份有限公司尚未完成对
该煤矿全面的探查。
（七）报告期内公司的重大关联交易事项。
报告期内公司无重大关联交易事项。
（八）报告期内，公司合同、担保及委托理财事项
1、报告期内，公司无重大委托理财事项。
2、截止报告期内重大担保事项：
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
担保额度相
关公告披露
日和编号
担保额度
实际发生日期
（协议签署
日）
实际担保金
额
担保类型担保期
是否履行完
毕
是否为关联方
担保（是或否）
通化市都得利
小额贷款股份
有限公司
公告披露日
期：2010 年
4 月17 日；
编号：
2010-7
2,500.00
2010 年05 月
18 日
0.00
连带责任担
保
一年 否 是
报告期内审批的对外担保额度
合计（A1）
2,500.00
报告期内对外担保实际发生额
合计（A2）
0.00
报告期末已审批的对外担保额
度合计（A3）
2,500.00
报告期末实际对外担保余额合
计（A4）
0.00
公司对子公司的担保情况
担保对象名称
担保额度相
关公告披露
日和编号
担保额度
实际发生日期
（协议签署
日）
实际担保金
额
担保类型担保期
是否履行完
毕
是否为关联方
担保（是或否）
报告期内审批对子公司担保额
度合计（B1）
0.00
报告期内对子公司担保实际发
生额合计（B2）
0.00
报告期末已审批的对子公司担
保额度合计（B3）
0.00
报告期末对子公司实际担保余
额合计（B4）
0.00
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计
（A1+B1）
2,500.00
报告期内担保实际发生额合计
（A2+B2）
0.00
报告期末已审批的担保额度合
计（A3+B3）
2,500.00
报告期末实际担保余额合计
（A4+B4）
0.00
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
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（九）公司控股股东及其子公司及其他关联方占用公司资金情况说明
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用上市公司资金的情况。
（十）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意
见。
根据中国证监会证监发【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和有关规定，作为通化金马药业集团
股份有限公司的独立董事，我们本着严格自律、规范运作、实事求是的原则，并
在对有关情况进行调查了解的基础上，就公司关联方资金占用、累计和当期对外
担保发表如下独立意见：
1、报告期内公司不存在控股股东及其他关联方资金占用情况。
2、截止2010 年6 月30 日，公司累计额度为2500 万元，但尚未实际履行担
保义务。
我们认为：目前公司的董事、监事和高级管理人员，能够严格遵守相关法律
法规的规定，严格遵循内控制度，不存在控股股东及其他关联方资金占用情况，
没有为其他公司、单位提供任何形式的违规担保。报告期内为通化市都得利小额
贷款股份有限公司担保，事前经我们认可，经我们审慎核查，公司严格按照相关
规定，规范对外担保情况，严格控制了对外担保风险。同时被担保企业经营状况
良好，对本公司亦有较大的资金支持，对其进行担保，不存在风险，不会损害到
全体股东尤其是中小股东的合法权益。该对外担保符合法律、法规以及公司章程
的规定。
公司独立董事：邹德民 刘彦琴
（十一）持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项
1、除股权分置改革中有限售条件股东承诺的持有股份可流通时间外（该承
诺正严格执行中），报告期内无持有公司5%以上股份的股东的承诺事项和持续到
报告期的承诺事项。
股权分置改革时公司第一大股东做出承诺，其他股东尚未做出承诺。
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
通化市永信投资
有限责任公司
公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司承诺股改时持有的本公司
101,332,649股份在36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售本公司股份，
在前述禁售期满后两年内，其通过证券交易所挂牌交易出售本公司股份的
价格不低于每股6.0元（除权、除息等价格相应调整）。
严格按承诺履
行
2、公司持股5%以上的股东2010 年无追加股份限售期、设定或提高最低减
持价格等股份限售承诺的情况。
（十二）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受监管部门和其他行政部
们稽查、处罚、通报批评、谴责等情况。
（十三） 延续到报告期内的其他重大事项
报告期内没有延续到报告期的其他重大事项。
（十四）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况：见“重要事项 （五）”。
2、持有其他上市公司股权情况：
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股期末账面值报告期损报告期所有会计核算科股份来源
12
权比例 益 者权益变动 目
300108 双龙股份 1,000,000.00 2.56% 1,000,000.00 0.00 0.00
长期股权投
资
投资
合计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 0.00 0.00 - -
3、2010 年5 月25 日收盘后，公司收到第一大股东—通化市永信投资有限
责任公司的通知，告知通化市二道江区政府近期将商谈涉及我公司重大事宜的事
项。鉴于该事项存在不确定性因素且预计难以保密的实际，为防止造成二级市场
股价波动，保护投资者利益，根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，经
向深圳证券交易所申请，公司股票于5 月26 日开市时停牌。
停牌期间，通化市二道江区政府组织我公司第一大股东，就与外界商谈我公
司重大事项进行了研究。经过论证，决定终止商谈涉及我公司的重大事宜。鉴于
涉及我公司的不确定性因素已经消除，为切实维护投资者利益，公司股票将于5
月31 日开市时复牌。同时本公司、公司控股股东和实际控制人承诺：自公司股
票复牌之日起至少三个月内不筹划重大资产重组、发行股份及股权转让等重大事
项。
（十五）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
公司2010 年上半年未接待任何个人或机构投资者的现场采访，对投资者采
取电话形式对公司进行的采访，公司均按照相关制度进行了回答。
（十六）报告期内重大合同签署及履行等情况
报告期内无重大合同签署及履行等情况。
（十七）报告期内公告索引
序号 披露日期 披露事项 公告披露媒体
1 2009-01-05 董事会公告
2 2010-04-09 股东减持股份公告
3 2010-04-17 2009 年年度报告摘要
4 2010-04-17 六届十五次董事会决议公告
5 2010-04-17 六届十三次监事会会议决议公告
6 2010-04-17 关于召开2009 年年度股东大会的通知
7 2010-04-17 对外担保公告
8 2010-04-26 2010 年第一季度报告正文
9 2010-05-19 2009 年度股东大会决议公告
10 2010-05-19 六届十五次监事会会议决议公告
11 2010-05-26 重大不确定事项停牌公告
12 2010-05-31 终止重大事项及复牌的公告
13 2010-05-31 澄清公告
中国证券报和巨潮资
讯网
七、财 务 报 告（未经审计）
13
资产负债表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 9,900,672.65 9,490,186.78 39,284,306.14 38,505,990.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,995,887.85 5,995,887.85 4,245,237.08 4,245,237.08
应收账款 155,305,726.58 115,275,600.49 142,324,446.97 100,883,107.80
预付款项 30,679,236.84 29,853,808.12 27,811,518.60 26,759,996.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 42,793,188.27 55,670,549.67 34,009,605.01 35,670,160.46
买入返售金融资产
存货 278,925,546.67 269,917,180.57 278,968,009.25 271,114,098.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 523,600,258.86 486,203,213.48 526,643,123.05 477,178,589.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 41,132,812.02 79,959,170.19 41,132,812.02 79,959,170.19
投资性房地产
固定资产 125,695,888.31 98,737,708.55 129,734,654.60 101,552,439.69
在建工程 494,042.13 494,042.13 494,042.13 494,042.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,773,994.97 163,344,600.84 166,390,763.79 165,873,167.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,747,854.48 4,747,854.48 4,832,506.79 4,832,506.79
其他非流动资产
14
非流动资产合计 335,844,591.91 347,283,376.19 342,584,779.33 352,711,326.42
资产总计 859,444,850.77 833,486,589.67 869,227,902.38 829,889,916.14
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 19,495,141.44 15,176,321.21 27,426,654.42 22,352,917.25
预收款项 52,605,288.67 49,108,460.39 62,023,130.75 54,432,183.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 706,493.67 491,237.09 987,562.70 863,469.85
应交税费 8,731,015.00 6,267,867.40 6,692,279.54 4,221,463.45
应付利息
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93 3,591,660.93 3,591,660.93
其他应付款 165,372,596.39 73,060,361.66 171,919,998.60 70,858,408.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 250,502,196.10 147,695,908.68 272,641,286.94 156,320,103.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 12,714,380.00 12,714,380.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,714,380.00 12,714,380.00
负债合计 263,216,576.10 147,695,908.68 285,355,666.94 156,320,103.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 449,016,276.00 449,016,276.00 449,016,276.00 449,016,276.00
资本公积 876,335,798.72 876,335,798.72 876,335,798.72 876,335,798.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 108,648,108.59 94,472,826.66 108,648,108.59 94,472,826.66
一般风险准备
未分配利润 -837,771,908.64 -734,034,220.39 -850,127,947.87 -746,255,088.75
15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 596,228,274.67 685,790,680.99 583,872,235.44 673,569,812.63
少数股东权益
所有者权益合计 596,228,274.67 685,790,680.99 583,872,235.44 673,569,812.63
负债和所有者权益总计 859,444,850.77 833,486,589.67 869,227,902.38 829,889,916.14
公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
利润表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 84,745,410.02 73,657,676.36 83,089,595.60 73,619,824.65
其中：营业收入 84,745,410.02 73,657,676.36 83,089,595.60 73,619,824.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 73,754,903.30 62,726,030.70 70,694,899.82 61,111,615.70
其中：营业成本 31,307,623.67 28,260,752.83 33,886,540.85 29,554,157.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,123,181.24 976,775.86 1,068,381.91 941,179.94
销售费用 20,683,238.35 15,339,096.19 16,456,763.44 14,242,604.38
管理费用 16,070,686.00 13,590,572.44 14,622,245.76 11,855,954.04
财务费用 25,088.72 22,052.18 43,386.97 41,211.80
资产减值损失 4,545,085.32 4,536,781.20 4,617,580.89 4,476,508.24
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
填列）
10,990,506.72 10,931,645.66 12,394,695.78 12,508,208.95
加：营业外收入 1,696,186.93 1,569,733.94 751,512.24 751,392.24
16
减：营业外支出 246,002.11 195,858.93 94,820.20 88,400.17
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
12,440,691.54 12,305,520.67 13,051,387.82 13,171,201.02
减：所得税费用 84,652.31 84,652.31 104,865.59 102,489.74
五、净利润（净亏损以“-”号
填列）
12,356,039.23 12,220,868.36 12,946,522.23 13,068,711.28
归属于母公司所有者的净利润 12,356,039.23 12,220,868.36 12,946,522.23 13,068,711.28
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0275 0.0272 0.0288 0.0291
（二）稀释每股收益 0.0275 0.0272 0.0288 0.0291
七、其他综合收益
八、综合收益总额 12,356,039.23 12,220,868.36 12,946,522.23 13,068,711.28
归属于母公司所有者的综合收
益总额
12,356,039.23 12,220,868.36 12,946,522.23 13,068,711.28
归属于少数股东的综合收益总
额
公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
现金流量表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金69,405,877.15 58,999,662.81 75,941,517.32 66,468,100.04
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
17
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
6,846,630.54 6,243,311.11 45,442,348.73 44,442,422.46
经营活动现金流入小计 76,252,507.69 65,242,973.92 121,383,866.05 110,910,522.50
购买商品、接受劳务支付的现金28,675,585.67 25,290,099.72 26,266,177.17 24,057,476.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
7,878,363.67 6,548,932.96 7,470,762.61 6,191,752.37
支付的各项税费 12,730,675.78 10,889,676.10 14,741,203.93 12,987,539.62
支付其他与经营活动有关的现
金
50,415,611.34 45,771,416.99 39,731,431.32 34,130,486.57
经营活动现金流出小计 99,700,236.46 88,500,125.77 88,209,575.03 77,367,255.10
经营活动产生的现金流量净额 -23,447,728.77 -23,257,151.85 33,174,291.02 33,543,267.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
5,935,904.72 5,758,651.39 100,692.44 96,692.44
投资支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 5,935,904.72 5,758,651.39 30,100,692.44 30,096,692.44
投资活动产生的现金流量净额 -5,935,904.72 -5,758,651.39 -30,100,692.44 -30,096,692.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
18
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-29,383,633.49 -29,015,803.24 3,073,598.58 3,446,574.96
加：期初现金及现金等价物余额39,284,306.14 38,505,990.02 12,484,613.92 11,984,250.14
六、期末现金及现金等价物余额9,900,672.65 9,490,186.78 15,558,212.50 15,430,825.10
19
合并所有者权益变动表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
449,01
6,276.
00
876,33
5,798.
72
108,64
8,108.
59
-850,1
27,947
.87
583,87
2,235.
44
449,01
6,276.
00
876,33
5,798.
72
108,64
8,108.
59
-879,9
18,903
.26
554,08
1,280.
05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
449,01
6,276.
00
876,33
5,798.
72
108,64
8,108.
59
-850,1
27,947
.87
583,87
2,235.
44
449,01
6,276.
00
876,33
5,798.
72
108,64
8,108.
59
-879,9
18,903
.26
554,08
1,280.
05
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
12,356
,039.2
3
12,356
,039.2
3
12,946
,522.2
3
12,946
,522.2
3
（一）净利润
12,356
,039.2
3
12,356
,039.2
3
12,946
,522.2
3
12,946
,522.2
3
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
12,356
,039.2
3
12,356
,039.2
3
12,946
,522.2
3
12,946
,522.2
3
（三）所有者投入和减少
20
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
449,01
6,276.
00
876,33
5,798.
72
108,64
8,108.
59
-837,7
71,908
.64
596,22
8,274.
67
449,01
6,276.
00
876,33
5,798.
72
108,64
8,108.
59
-866,9
72,381
.03
567,02
7,802.
28
公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
21
母公司所有者权益变动表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
449,016,
276.00
876,335,
798.72
94,472,8
26.66
-746,255
,088.75
673,569,
812.63
449,016,
276.00
876,335,
798.72
94,472,8
26.66
-779,355
,722.65
640,469,
178.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
449,016,
276.00
876,335,
798.72
94,472,8
26.66
-746,255
,088.75
673,569,
812.63
449,016,
276.00
876,335,
798.72
94,472,8
26.66
-779,355
,722.65
640,469,
178.73
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
12,220,8
68.36
12,220,8
68.36
13,068,7
11.28
13,068,7
11.28
（一）净利润
12,220,8
68.36
12,220,8
68.36
13,068,7
11.28
13,068,7
11.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
12,220,8
68.36
12,220,8
68.36
13,068,7
11.28
13,068,7
11.28
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
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（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
449,016,
276.00
876,335,
798.72
94,472,8
26.66
-734,034
,220.39
685,790,
680.99
449,016,
276.00
876,335,
798.72
94,472,8
26.66
-766,287
,011.37
653,537,
890.01
公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
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通化金马药业集团股份有限公司
财务报表附注
(未经审计)
截至2010年6月30日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：通化金马药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)
注册地址：吉林省通化市江南路100—1号
登记机关：通化市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：220500000001247
法定代表人：刘立成
注册资本：肆亿肆仟玖佰零壹万陆仟贰佰柒拾陆元人民币
（二）历史沿革
本公司系1993年2月经吉林省经济体制改革委员会以吉改批[1993]第12号文批准，由通
化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组
建的股份有限公司，总股本为86,280,000股。
经中国证监会[证监发字1997]125 号、126 号文件批准，深圳证券交易所深证发
[1997]151 号（上市通知书）审核批准，本公司向社会公开发行4,000 万元人民币普通股（A
股）于1997 年4 月30 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000766。发行后的总股
本变更为126,280,000 股。
经本公司1997 年8 月8 日第二届董事会第六次会议以及临时股东大会审议通过，以总
股本126,280,000 股为基数，按照10∶10 的比例向全体股东以资本公积转增股本
126,280,000 股，转增后的总股本变更为252,560,000 股。
经本公司1999 年4 月14 日第二届董事会第十一次会议以及临时股东大会审议通过，以
本公司总股本252,560,000 股为基数，向全体股东每10 股配售3 股，配股数量不超过配股
基数的30％。该方案经吉林省证券监督管理办公室吉证监办发[1999]38 号文同意,中国证
券监督管理委员会证监公司字[1999]115 号文批准实施。配股价格为每股人民币6.80 元，
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共计配股46,784,184 股，配股后的总股本变更为299,344,184 股。
经本公司2000 年8 月6 日第四届董事会第三次会议以及2000 年度股东大会审议通过，
以2000 年末总股本299,344,184 股为基数,向全体股东按每10 股送红股3 股派现金7.00
元（含税）,并用资本公积金转增2 股. 转增后的总股本变更为449,016,276 股。
根据本公司1999 年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改
革委员会、吉林省工商行政管理局以吉经贸企联字（1999）第518 号文件批准，本公司名称
由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集团股份有限公司”，并于2001
年1 月12 日完成工商变更登记。
（三）行业性质及主要产品
本公司属医药行业，主要产品为参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、治糜灵栓、清热通淋、脑心
舒、愈肝龙口服液、六味地黄丸、天麻丸等。
（四）经营范围
本公司主要经营业务生产、加工、销售中西原料药及制品、生物化学制剂、保健品等。
本财务报告于2010年8月18日经本公司第六届董事会第十三次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的《企业会计准则》，应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司
的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、公司主要会计政策、会计估计以及合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司报告期内会计计量属性未发生变化。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成
本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额
能够取得并可靠计量为基础。
（四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准
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本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务核算方法
本公司外币交易折算成人民币的方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17
号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差
额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记
账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产的分类
本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债。
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3、金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金
融资产或负债。
4、金融工具的计量方法
（1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价
值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，
除与套期保值有关外，其计入当期损益。
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入
所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计
入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的
财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
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（5）金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期
损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期
损益。
5、金融资产转移的确认
（1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该
金融资产。
（2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止
确认该金融资产。
（3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金
融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确
认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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（4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负
债。
7、金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债
的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。
8、金融资产减值损失的确认方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9、金融资产减值准备计提方法
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值
测试，并计提减值准备：
（1）、应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表
明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。
A、坏账的确认标准见附注（七）、1；
B、坏账准备的计提方法：
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①本公司对于单项金额重大的应收款项（1000 万元以上应收款项确定为单项金额重
大），单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账
准备；
③经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），以账龄
为信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以账龄为信
用风险特征划分的的组合中进行减值测试。
④根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的
坏账准备。按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具
体如下：
(2)、持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其
发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。
(3)、可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行
分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入资产减值损失。
（七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
2、坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
3、坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息
合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情
30
况不能全额计提坏账准备：
（1）当年发生的应收款项；
（2）计划对应收款项进行重组；
（3）与关联方发生的应收款项；
（4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
4、坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损
益。年末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应
收款项加大计提比例直至全额计提坏账外，均按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比
例计提。计提比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 6.00%
一至二年 8.00%
二至三年 12.00%
三至四年 20.00%
四至五年 50.00%
五年以上 100.00%
（八）存货的核算方法
1、存货分类：
本公司存货主要包括库存商品、自制半成品、原材料、包装物、消耗性生物资产。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度为永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：
商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的
可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
31
税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净
值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成
本的，该材料按照可变现净值计量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存
货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
（九）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企
业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营
企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各
合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，
但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有
重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%
的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投
资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人
员；F、向被投资单位提供关键技术资料。
2、长期股权投资的初始计量
（1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成
的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始
32
投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长
期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子
公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支
付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时
具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按
照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可
收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权
投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量
确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股
权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
4、长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅
限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述
33
数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十）投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无
形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收
回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地
产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来
期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地
产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十一）固定资产的核算方法
1、固定资产标准：
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2、固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
34
付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价
款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
3、固定资产分类及折旧计提方法：
本公司固定资产均采用直线法计提折旧，预计残值率5%，固定资产预计使用年限及年折
旧率列表如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率 折旧方法
房屋及建筑物 20—45 2.11-4.75% 直线法
机器设备 10—14 6.79-9.50% 直线法
运输设备 6—12 7.92-15.83% 直线法
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余
折旧年限，计提各期折旧。
4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如
果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关
的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行相应的调整或改变。
5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件
的固定资产修理费用等，计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法
1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际成
本转入固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成本暂
估转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，但不调
整已计提的折旧额。
（十三）无形资产的核算方法
1、无形资产计价
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产
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按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究
开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生
的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分
别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重
组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有
关规定确定。
2、无形资产摊销方法
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应
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扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末
应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值
测试。
（十四）资产减值的核算方法
1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，
记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金
额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者
处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组
或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
（十五）借款费用的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的款
项，包括需要经过相当长时间的购建或者生产才能达到预定可使用或可销售状态的存货、投
资性房地产、固定资产等资产，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计
入所购建或者生产的资产成本：
（1）资产支出已经发生；
37
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建资产达到预定可使用或者可销售状态
之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期
根据其发生额确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间：
本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产所借入的借款，其所发生的借款费用，在
所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时根据其发
生额予以资本化；以后发生的借款费用，于发生当期根据其发生额确认为费用。
如果购建或者生产过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
（1）如果符合资本化条件的资产在购建或者生产活动过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始；
（2）如果中断是使购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态所必须的程序，
则借款费用继续资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法：
（1）专门借款利息费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其
计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借
入的款项，有标明专门用途的借款合同。
（2）一般借款利息费用的资本化金额
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公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款
应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资
本化金额
＝
累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数
×
所占用一般借款的
资本化率
所占用一般借款的资
本化率
＝ 所占用一般借款加权平均利率
所占用一般借款当期实际发生的利息之和
＝
所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数
加权平均数
＝ Σ 〔
所占用每笔一
般借款本金
×
当期天数 〕
（3）借款辅助费用资本化金额的确定
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）预计负债的确认方法
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所
需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需
支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面
价值。
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（十七）非货币性资产交换的确认方法
本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换
入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠
计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，
分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付
的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换
出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发
生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应
支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，
减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
（十八）债务重组的确认方法
1、债务人的会计处理
以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当
期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允
价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计
入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股
本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本
公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的
入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务
重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组
合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允
价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负
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债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后
债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
2、债权人的会计处理
以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期
损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的
部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值
入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务
的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重
组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权
的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务
的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其
他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、
债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处
理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入
重组后债权的账面价值。
（十九）政府补助的确认方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）收入的确认方法
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
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（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实
施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合
同或协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生
并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成
本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的
劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发
生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法
计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十一）递延所得税费用的会计处理方法
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
42
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同
时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负
债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生
变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变
化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（二十二）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为
基础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制
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被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据
表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控
制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证
据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并程序
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子
公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务
报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交
易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司
会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司
财务报表。
五、税项
本公司及下属子公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司、通化神源药业有限公司（以下简称“神源药业公司”）均为增值税一般纳税人，
增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为
17%。
2、城市维护建设税、教育费附加
本公司、神源药业公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴；教育费附加按应缴
纳流转税额的3%计缴。
3、企业所得税
本公司、神源药业公司执行的企业所得税税率为25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司明细情况及合并财务报表范围
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公司名称 注册地
业务
性质
注册资本
（万元）
经营范围
至本期末实
际投资金额
（万元）
实质上构成
对子公司的
净投资余额
（万元）
持股
比例
表决权
比例
是否
合并
通化神源药业有限公司 通化市江南开发区 医药 3,884.40 成药原料药加工及销售 3,884.40 3,884.40 100% 100% 是
通化金星食品有限公司 通化市二道江区 食品 349.80 原料米醋加工及销售 349.80 349.80 100% 100% 否
2、母公司拥有半数以下表决权的被投资单位纳入合并财务报表合并范围的原因
无。
3、合并财务报表范围变动的情况说明
无。
4、未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体
本公司子公司通化金星食品有限公司正处于破产清算中，故未将其纳入财务报表合并范
围。
七、合并会计报表主要项目注释
以下注释财务报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币:元
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 9,467.31 2,999.20
银行存款 9,891,205.34 39,281,306.94
其他货币资金
合 计 9,900,672.65 39,284,306.14
本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
2、应收票据
票据种类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
银行承兑汇票 5,995,887.85 4,245,237.08
合计 5,995,887.85 4,245,237.08
本公司不存在抵押、质押的应收票据情况
3、应收账款
45
A、按单项金额重大与否分类:
2010.06.30 2009.12.31
项 目
应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 189,771,219.35 100.00% 34,465,492.77 173,838,849.28 100.00% 31,514,402.31
合 计 189,771,219.35 100.00% 34,465,492.77 173,838,849.28 100.00% 31,514,402.31
B、应收账款账龄分析如下：
2010.06.30 2009.12.31
账面余额 账面余额
账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 79,495,287.69 41.89% 4,769,717.26 71,097,259.79 40.90% 4,265,835.59
一至二年 52,357,729.06 27.59% 4,188,634.94 49,694,366.79 28.59% 3,975,549.35
二至三年 19,193,482.12 10.11% 2,303,217.85 21,196,688.70 12.19% 2,543,602.64
三至四年 11,157,800.83 5.88% 2,231,560.16 7,316,377.61 4.21% 1,463,275.52
四至五年 13,189,114.18 6.95% 6,594,557.09 10,536,034.37 6.06% 5,268,017.19
五年以上 14,377,805.47 7.58% 14,377,805.47 13,998,122.02 8.05% 13,998,122.02
合 计 189,771,219.35 100.00% 34,465,492.77 173,838,849.28 100.00% 31,514,402.31
C、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款总额的比例：
2010.6.30 2009.6.30
项目
金额合计 占应收账款比例金额合计 占应收账款比例
应收账款前五名 6,419,441.80 3.39% 8,638,042.80 4.69%
D、应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、其他应收款
46
A、按单项金额重大与否分类:
2010.6.30 2009.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的其
他应收款 53,419,381.93 39.44% 53,419,381.93 57.64% 53,419,381.93 42.70% 53,419,381.93 58.65%
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应
收款 82,053,588.78 60.56% 39,260,400.51 42.36% 71,676,010.66 57.30% 37,666,405.65 41.35%
合 计 135,472,970.71 100.00% 92,679,782.44 100.00% 125,095,392.59 100.00% 91,085,787.58 100.00%
B、其他应收款账龄分析情况如下：
2010.6.30 2010.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 14,371,545.51 10.60% 1,660,292.73 15,352,451.44 12.27% 921,147.08
一至二年 7,237,778.60 5.34% 579,022.29 3,667,147.65 2.93% 293,371.81
二至三年 7,695,865.85 5.68% 923,503.90 2,975,727.70 2.38% 357,087.33
三至四年 16,936,140.15 12.50% 3,387,228.03 14,055,422.87 11.24% 2,811,084.57
四至五年 6,203,810.22 4.59% 3,101,905.11 4,683,092.30 3.74% 2,341,546.16
五年以上 83,027,830.38 61.29% 83,027,830.38 84,361,550.63 67.44% 84,361,550.63
合 计 135,472,970.71 100.00% 92,679,782.44 125,095,392.59 100.00% 91,085,787.58
C、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款总额的比例：
2010.6.30 2009.6.30
项 目
金额合计 金额合计 金额合计 占其他应收款比例
其他应收款前五名 66,677,408.59 49.22% 86,577,958.32 55.92%
D、其他应收款期末余额中无有持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、预付账款
A、预付账款账龄分析情况如下：
2010.6.30 2009.12.31
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 13,573,066.86 44.24% 8,509,644.53 30.60%
一至二年 11,473,032.73 37.40% 14,404,237.65 51.79%
47
二至三年 5,488,944.83 17.89% 4,897,636.42 17.61%
三年以上 144,192.41 0.47%
合 计 30,679,236.84 100.00% 27,811,518.60 100.00%
B、预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项
6、存货
A、存货期末期初余额构成情况如下：
2010.6.30 2009.12.31
项 目 期末余额
存货跌
价准备账面价值 期末余额
存货跌
价准备 账面价值
原材料 22,656,689.82 22,656,689.82 25,327,057.02 25,327,057.02
产成品 10,772,027.87 10,772,027.87 11,450,501.25 11,450,501.25
在产品 323,031.14 323,031.14 269,019.13 269,019.13
自制半成品 8,130,670.01 8,130,670.01 8,547,516.23 8,547,516.23
包装物 5,126,391.63 5,126,391.63 1,457,179.42 1,457,179.42
消耗性生物资产 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20
合 计 278,925,546.67 278,925,546.67 278,968,009.25 278,968,009.25
B、期末余额中无用于担保、抵押的存货。
C、本公司期末存货无成本高于可变现净值的情况，无需计提跌价准备。
7、长期股权投资
A、长期股权投资明细情况如下
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例
在被投
资单位
表决权
比例
减值准备
本期计
提减值
准备
本期
现金
红利
1、长春农村商业银行股份有限公司
成本
法
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00% 10.00%
2、通化市都得利小额贷款股份有限公司
成本
法
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00% 20.00%
3、通化金星食品有限公司
成本
法
3,498,000.00 1,729,882.54 1,729,882.54 100.00% 100.00% 1,729,882.54
4、通化双龙化工股份有限公司
成本
法
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.57% 2.57%
5、吉林省金马医药有限公司
成本
法
1,100,000.00 38,812.02 38,812.02 22.00% 22.00%
48
6、通化旺达房地产有限公司
成本
法
94,000.00 94,000.00 94,000.00 2.09% 2.09%
小 计 45,692,000.00 42,862,694.56 42,862,694.56
7、长期投资减值准备 1,729,882.54 1,729,882.54
合 计 45,692,000.00 41,132,812.02 41,132,812.02
B、长期股权投资减值准备情况
减值准备
被投资单位名称
2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
通化金星食品有限公司 1,729,882.54 1,729,882.54
合计 1,729,882.54 1,729,882.54
C、本公司长期股权投资无其他账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提长期股权投
资减值准备。
8、固定资产及累计折旧
A、固定资产原值：
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30
房屋及建筑物 131,500,025.07 438,567.08 131,938,592.15
机器设备 105,994,190.01 608,818.30 106,603,008.31
运输设备 15,466,647.27 1,245,189.98 16,711,837.25
合 计 252,960,862.35 2,292,575.36 255,253,437.71
B、累计折旧：
项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30
一、房屋及建筑物 48,172,493.56 2,240,379.72 50,412,873.28
二、运输设备 67,165,501.39 3,539,196.13 70,704,697.52
49
三、机器设备 7,888,212.80 551,765.80 8,439,978.60
合计 123,226,207.75 6,331,341.65 129,557,549.40
C、账面净值：
项目 2009.12.31 2010.6.30
一、房屋及建筑物 83,327,531.51 81,525,718.87
二、运输设备 38,828,688.62 35,898,310.79
三、机器设备 7,578,434.47 8,271,858.65
合计 129,734,654.60 125,695,888.31
D、公司期末固定资产不存在质押、抵押情况。
E、本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。
9、无形资产
A、无形资产明细情况
种类 取得方式 原始金额 期初金额
本期
增加
本
期
转
出
本期累计摊销 期末余额
剩余摊销
期限
乌拉地尔药方 购买 1,702,040.00 495,379.56 85,102.02 410,277.54 2 年 5 个月
金蝶软件 购买 93,850.00 22,216.61 3,100.02 19,116.59 3 年1 个月
江南土地使用权 购买 7,651,326.16 2,179,385.52 257,801.96 1,921,583.56 3 年8 个月
保安土地使用权 购买 3,991,407.00 160,501.30 160,501.30
商品房(房屋使用权) 购买 14,625,025.71 8,622,044.83 162,500.26 8,459,544.57
26 年1 个
月
黄酸加替沙星片 购买 3,328,000.00 1,714,000.00 166,400.00 1,547,600.00 4 年6 个月
林地 资产置换 178,136,321.50 153,197,235.97 1,781,363.26 151,415,872.71
42 年6 个
月
合计 209,527,970.37 166,390,763.79 - - 2,616,768.82 163,773,994.97
B、本公司无形资产期末无账面价值高于可回收金额的情况，故未计提无形资产减值准备。
10、递延所得税资产
项目 2010.06.30 2009.12.31
坏账准备 4,315,383.84 4,400,036.15
长期投资减值准备 432,470.64 432,470.64
合计 4,747,854.48 4,832,506.79
50
11、应付职工薪酬
项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
一、工资、奖金 836,000.00 3,321,997.19 3,814,420.19 343,577.00
二、职工福利费 - 1,646,909.51 1,646,909.51 -
三、社会保险 52,404.58 2,738,253.01 2,464,720.85 325,936.74
其中：1、基本养老保险 - 1,707,986.67 1,573,887.56 134,099.11
2、医疗保险费 - 836,807.66 701,204.64 135,603.02
3、失业保险费 52,404.58 168,512.53 163,200.00 57,717.11
4、大额保险 - 12,240.00 15,120.00 -2,880.00
5、生育保险 - 12,706.15 11,308.65 1,397.50
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费和职工教育经费 99,158.12 148,302.22 210,480.41 36,979.93
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予补偿 - - - -
合计 987,562.70 7,855,461.93 8,136,530.96 706,493.67
12、应交税费
项目 2010.06.30 2009.12.31
增值税 18,145.98 -1,704,459.36
城建税 5,813,336.70 5,680,548.54
房产税 63,384.66 1,852,609.89
土地使用税 294,312.80 343,280.43
所得税 515,832.98 294,312.80
印花税 3,174.16 120,094.33
个人所得税 3,989.09 73,384.66
营业税 1,852,609.89 24,225.19
农业特产税 24,225.19 4,296.66
教育费附加 177,003.55 3,986.40
防洪基金 -30,000.00
残联基金 -23,000.00
价调基金 18,000.00
合计 8,731,015.00 6,692,279.54
15、预计负债
项目 2010.06.30 2009.12.31
预计负债 12,714,380.00 12,714,380.00
合计 12,714,380.00 12,714,380.00
子公司通化神源药业有限公司为本公司原第二大股东通化市特产集团总公司贷款提供
51
担保而承担的连带责任, 根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第26 号民事判决书及
本公司“通金董字（2003）21 号” 董事会决议，于2003 年对此项担保应承担的连带金额
计提的预计负债。
16、股本
本次变动增减(+,-)
股本结构 期初数
发
行
股
份
配
股
送
股
公积金转
股
其他 小计
期末数
一、有限售条件的股份 3,375.00 -844 -844 2,531
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 3,375.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 3,375.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他 -844 -844 2,531
二、无有限售条件的股份 449,012,901.00 844 844 449,013,745
1、人民币普通股 449,012,901.00 844 844 449,013,745
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 449,016,276.00 449,016,276
17、资本公积
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
股本溢价 199,335,409.44 199,335,409.44
其他资本公积 677,000,389.28 677,000,389.28
合 计 876,335,798.72 876,335,798.72
18、盈余公积
项 目 2009.12.31 本期增加数 本期减少数 2010.06.30
法定盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
合 计 108,648,108.59 108,648,108.59
52
19、未分配利润
未分配利润变动情况如下：
项 目 2010 年1-6 月
年初未分配利润 -850,127,947.87
加：本期净利润 12,356,039.23
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -837,771,908.64
20、营业收入
A、主营业务分行业情况表
项 目 本期数 上年同期数
营业收入 84,745,410.02 83,089,595.60
其中：主营业务收入 84,745,410.02 83,016,729.37
其他业务收入 72,866.23
营业成本 31,307,623.67 33,886,540.85
其中：主营业务成本 31,307,623.67 33,806,926.98
其他业务支出 79,613.87
B、主营业务分产品情况表：
本 期 数 上 年 同 期
分产品 营业收入 营业成本 营业毛利
占营业
毛利比
例(% )
营业收入 营业成本 营业毛利
占营业
毛利比
例(% )
壮骨伸筋 15,789,778.00 4,263,655.21 11,526,122.79 21.57 14,206,724.71 3,777,325.94 10,429,398.77 21.19
清热通淋 4,466,580.67 943,198.96 3,523,381.71 6.59 4,008,024.38 852,133.46 3,155,890.92 6.41
治糜灵栓 20,668,787.74 3,678,288.04 16,990,499.70 31.79 21,058,789.61 3,816,036.47 17,242,753.14 35.04
脑心舒 8,183,585.32 5,505,401.24 2,678,184.08 5.01 11,854,694.52 7,125,274.54 4,729,419.98 9.63
其他 35,636,678.29 16,917,080.22 18,719,598.07 35.03 31,961,362.38 18,315,770.44 13,645,591.94 27.73
合计 84,745,410.02 31,307,623.67 53,437,786.35 100 83,089,595.60 33,886,540.85 49,203,054.75 100
内部抵消
合 计 84,745,410.02 31,307,623.67 53,437,786.35 100 83,089,595.60 33,886,540.85 49,203,054.75 100
53
C、主营业务分地区情况表：
分地区 营业收入 营业成本 营业毛利 占营业毛利比例%
东北地区 9,559,298.98 3,425,528.12 6,133,770.86 11.48%
华北地区 13,700,447.51 4,772,286.34 8,928,161.17 16.71%
西北地区 9,538,495.61 3,555,749.62 5,982,745.99 11.20%
中南地区 8,884,025.11 3,289,591.94 5,594,433.17 10.47%
华东地区 23,830,506.13 9,144,680.67 14,685,825.46 27.48%
华南地区 9,972,744.00 3,888,964.99 6,083,779.01 11.38%
西南地区 6,470,750.09 2,383,084.01 4,087,666.08 7.65%
其他地区 2,789,242.59 847,737.98 1,941,504.61 3.63%
合计 84,745,410.02 31,307,623.67 53,437,786.35 100%
内部抵销
合计 84,745,410.02 31,307,623.67 53,437,786.35 100
21、营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税
城建税 786,226.87 747,867.37
教育费附加 336,954.37 320,514.54
合 计 1,123,181.24 1,068,381.91
22、财务费用
项 目 本期金额 上年同期
利息支出
减：利息收入 -13,229.17 -18,767.09
汇兑损益 -
手续费 38,317.89 62,154.06
合 计 25,088.72 43,386.97
23、资产减值损失
类 别 本期数 上年同期数
坏账准备 4,545,085.32 4,617,580.89
合 计 4,545,085.32 4,617,580.89
24、营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期
处理固定资产收益
54
罚款收入 45,066.44 643,235.64
递延收益
其他 1,651,120.49 108,276.60
合 计 1,696,186.93 751,512.24
25、营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期
罚款支出 94,648.67 69,224.97
处置固定资产净损失
赞助费
其 他 151,353.44 25,595.23
合 计 246,002.11 94,820.20
26、所得税费用
类 别 本期发生额 上年同期
本期所得税费用
递延所得税费用 84,652.31 104,865.59
合 计 84,652.31 104,865.59
27、每股收益
（1）基本每股收益计算过程
项 目 本期数 上年同期数
归属于母公司所有者的净利润 12,356,039.23 12,946,522.23
期初股本总额 449,016,276.00 449,016,276.00
本期增加股本
其中：资本公积转增股本
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利
吸收自然人入股
55
本期增加股本月份
其中：资本公积转增股本
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利
吸收自然人入股
本期减少股本
本期减少股本月份
当期股本加权平均数 449,016,276.00 449,016,276.00
基本每股收益 0.028 0.029
（2）基本每股收益的计算公式
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0
报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起
至报告期期末的月份数。
（3）稀释每股收益的计算过程
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同
于基本每股收益。
（4）稀释每股收益的计算公式
稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×
（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份
数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0
报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起
至报告期期末的月份数。
28、收到的其他与经营活动有关的现金
56
2010 年1-6 月份收到其他与经营活动有关的现金合计6,846,630.54 元，其中大额收入款项
如下：
项 目 2010 年1-6 月 原 因
吉林金马医药公司 4,000,000.00 往来款
29、支付的其他与经营活动有关的现金
2010 年1-6 月份支付其他与经营活动有关的现金合计50,415,611.34 元，其中大额支出款
项如下：
类 别 本期数 上年同期数
合计 50,415,611.34 39,731,432.32
其中：销售提成 16,897,855.56 15,342,523.99
备用金 3,614,850.00 3,491,232.00
办公费 810,536.77 625,545.39
运费 2,296,972.00 1,883,989.82
差旅费 1,222,224.16 1,142,762.30
还往来欠款 13,300,000.00
环评费 110,000.00
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
A、按单项金额重大与否分类:
2010.06.30 2009.12.31
项 目
应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 138,234,009.28 100.00% 22,958,408.79 120,896,608.81 100.00% 20,013,501.01
57
合 计 138,234,009.28 100.00% 22,958,408.79 120,896,608.81 100.00% 20,013,501.01
B、 应收账款账龄分析情况如下：
2010.6.30 2009.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 57,415,694.31 41.54% 3,444,941.66 51,943,980.47 42.97% 3,116,638.83
一至二年 46,405,156.92 33.57% 3,712,412.55 41,195,339.97 34.07% 3,295,627.20
二至三年 11,321,365.36 8.19% 1,358,563.84 9,898,312.94 8.19% 1,187,797.55
三至四年 6,621,409.04 4.79% 1,324,281.81 3,370,938.21 2.79% 674,187.64
四至五年 6,704,349.45 4.85% 3,352,174.73 5,497,574.86 4.55% 2,748,787.43
五年以上 9,766,034.20 7.06% 9,766,034.20 8,990,462.36 7.43% 8,990,462.36
合 计 138,234,009.28 100.00% 22,958,408.79 120,896,608.81 100.00% 20,013,501.01
C、应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东单位款项。
2、其他应收款:
A、按单项金额重大与否分类:
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的
其他应收款
35,528,483.47 27.47% 35,528,483.47 48.26% 35,528,483.47 32.99% 35,528,483.47 49.32%
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他
应收款
93,773,914.52 72.53% 38,103,364.85 51.74% 72,181,651.89 67.01% 36,511,491.43 50.68%
合 计 129,302,397.99 100.00% 73,631,848.32 100.00% 107,710,135.36 100.00% 72,039,974.90 100.00%
B、 其他应收款账龄分析情况如下：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备
一年以内 27,510,119.72 21.28% 1,650,607.18 17,499,442.89 16.25% 900,548.35
一至二年 7,215,334.62 5.58% 577,226.77 3,576,780.78 3.32% 286,142.46
二至三年 7,693,492.81 5.95% 923,219.14 2,629,357.46 2.44% 315,522.90
三至四年 16,718,800.06 12.93% 3,343,760.01 13,986,501.31 12.99% 2,797,300.26
58
四至五年 6,055,231.30 4.68% 3,027,615.65 4,555,183.99 4.23% 2,277,592.00
五年以上 64,109,419.48 49.58% 64,109,419.48 65,462,868.93 60.77% 65,462,868.93
合 计 129,302,397.99 100.00% 73,631,848.32 107,710,135.36 100.00% 72,039,974.90
C、其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、营业收入
A、主营业务分行业情况表
项 目 本期数 上年同期数
营业收入 73,657,676.36 73,619,824.65
其中：主营业务收入 73,657,676.36 73,546,958.32
其他业务收入 72,866.33
营业成本 28,260,752.83 29,554,157.30
其中：主营业务成本 28,260,752.83 29,474,543.43
其他业务支出 79,613.87
B、主营业务分产品情况表
本 期 数 上 年 同 期
分产品 营业收入 营业成本 营业毛利
占营业
毛利比
例(% )
营业收入 营业成本 营业毛利
占营业
毛利比
例(% )
壮骨伸筋 15,789,778.00 4,263,655.21 11,526,122.79 25.39 14,206,724.71 3,777,325.94 10,429,398.77 23.66
清热通淋 4,466,580.67 943,198.96 3,523,381.71 7.76 4,008,024.38 852,133.46 3,155,890.92 7.16
治糜灵栓 20,668,787.74 3,678,288.04 16,990,499.70 37.42 21,058,789.61 3,816,036.47 17,242,753.14 39.12
脑心舒 8,183,585.32 5,505,401.24 2,678,184.08 5.9 11,854,694.52 7,125,274.54 4,729,419.98 10.73
其他 24,548,944.63 13,870,209.38 10,678,735.25 23.53 22,491,591.43 13,983,386.89 8,508,204.54 19.33
合计 73,657,676.36 28,260,752.83 45,396,923.53 100 73,619,824.65 29,554,157.30 44,065,667.35 100
内部抵消
合 计 73,657,676.36 28,260,752.83 45,396,923.53 100 73,619,824.65 29,554,157.30 44,065,667.35 100
C、业务分地区情况表：
本 期 数 上 年 同 期
分地区 营业收入 营业成本 营业毛利
占营业毛
利比例%
营业收入 营业成本 营业毛利
占营业毛
利比例%
东北地区 7,749,659.75 2,928,250.01 4,821,409.74 10.62 7,098,695.79 2,994,528.45 4,104,167.34 9.31
华北地区 12,136,506.47 4,342,524.63 7,793,981.84 17.17 11,818,390.23 2,782,273.68 9,036,116.55 20.5
西北地区 8,932,845.80 3,389,320.65 5,543,525.15 12.21 9,415,668.45 3,753,256.54 5,662,411.91 12.85
中南地区 7,582,323.20 2,931,891.99 4,650,431.21 10.24 7,376,707.94 3,023,883.64 4,352,824.30 9.88
华东地区 19,576,534.65 7,975,714.57 11,600,820.08 25.55 18,224,383.32 8,835,544.93 9,388,838.39 21.3
华南地区 8,764,576.58 3,556,967.76 5,207,608.82 11.47 8,919,382.75 4,385,402.05 4,533,980.70 10.29
西南地区 6,125,987.32 2,288,345.24 3,837,642.08 8.45 7,554,272.05 3,198,605.31 4,355,666.74 9.89
其他地区 2,789,242.59 847,737.98 1,941,504.61 4.28 3,212,324.12 580,662.70 2,631,661.42 5.98
59
其中:关联
交易
合计 73,657,676.36 28,260,752.83 45,396,923.53 100.00 73,619,824.65 29,554,157.30 44,065,667.35 100
内部抵销
合计 73,657,676.36 28,260,752.83 45,396,923.53 100.00 73,619,824.65 29,554,157.30 44,065,667.35 100
D、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
本 期 数 上 年 同 期
分产品 营业收入 营业成本 营业毛利
占营业
毛利比
例(% )
营业收入 营业成本 营业毛利
占营业
毛利比
例(% )
壮骨伸筋 15,789,778.00 4,263,655.21 11,526,122.79 25.39 14,206,724.71 3,777,325.94 10,429,398.77 23.66
清热通淋 4,466,580.67 943,198.96 3,523,381.71 7.76 4,008,024.38 852,133.46 3,155,890.92 7.16
治糜灵栓 20,668,787.74 3,678,288.04 16,990,499.70 37.43 21,058,789.61 3,816,036.47 17,242,753.14 39.12
脑心舒 8,183,585.32 5,505,401.24 2,678,184.08 5.90 11,854,694.52 7,125,274.54 4,729,419.98 10.73
其他 24,548,944.63 13,870,209.38 10,678,735.25 23.52 22,491,591.43 13,983,386.89 8,508,204.54 19.33
合计 73,657,676.36 28,260,752.83 45,396,923.53 100 73,619,824.65 29,554,157.30 44,065,667.35 100
内部抵消
合 计 73,657,676.36 28,260,752.83 45,396,923.53 100 73,619,824.65 29,554,157.30 44,065,667.35 100
4、长期股权投资
A、长期投资分类
项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
子公司投资 40,573,882.54 40,573,882.54
合营企业投资
联营企业投资 40,000,000.00 40,000,000.00
其他股权投资 1,115,170.19 1,115,170.19
小 计 81,689,052.73 81,689,052.73
减：长期投资减值准备 1,729,882.54 1,729,882.54
合 计 79,959,170.19 79,959,170.19
B、长期股权投资明细情况如下：
被投资单位
核算
方法
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
在被投
资单位
持股比
例
在被投
资单位
表决权
比例
减值准备
本期计提
减值准备
1、通化神源药
业有限公司
成本
法
38,844,000.00 38,844,000.00 38,844,000.00 100.00% 100.00%
2、长春农村商
业银行股份有
限公司
成本
法
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00% 10.00%
3、通化市都得
利小额贷款股
份有限公司
成本
法
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20.00% 20.00%
60
4、通化金星食
品有限公司
成本
法
3,498,000.00 1,729,882.54 1,729,882.54 100.00% 100.00% 1,729,882.54
5、通化双龙化
工股份有限公
司
成本
法
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2.57% 2.56%
6、吉林省金马
医药有限公司
成本
法
600,000.00 21,170.19 21,170.19 12.00% 12.00%
7、通化旺达房
地产有限公司
成本
法
94,000.00 94,000.00 94,000.00 2.09% 2.09%
小 计 84,036,000.00 81,689,052.73 81,689,052.73
8、长期投资减
值准备
1,729,882.54 1,729,882.54
合 计 84,036,000.00 79,959,170.19 79,959,170.19
C、长期股权投资减值准备情况
被投资单位 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
通化金星食品有限公司 1,729,882.54 1,729,882.54
合 计 1,729,882.54 1,729,882.54
九、承诺事项
截至本财务报表签发日止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的
重大的承诺事项。
十、或有事项
截至本财务报表签发日止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的
重大的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日止，公司并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的资
产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
公司报告期内无应披露的其他重要事项
十三、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
报告期利润
2010年1月-6月 2009年1月-6月
61
净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
2.18 2.15 0.028 0.028 2.28 2.30 0.03 0.03
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
1.83 1.90 0.024 0.024 2.16 2.19 0.03 0.03
(二)非经常损益项目
项 目 本期数 上年同期数
一、非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 1,500,000.00 900,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产
生的公允价值变动收益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净资产
公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益）
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润
13、营业外收入中的其他项目 196,186.93 751,512.24
14、其他
小计： 1,696,186.93 751,512.24
二、非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产
生的公允价值变动损失
62
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、营业外支出中的其他项目 246,002.11 94,820.20
11、其他（应付福利费转回）
小计： 246,002.11 94,820.20
三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程：
所得税费用影响数
税后净利润影响数 1,450,184.82 656,692.04
归属于公司普通股股东的净利润 12,356,039.23 12,946,522.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10,905,854.41 12,289,830.19
(三)、资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初账面余额本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 122,600,189.89 4,545,085.32 127,145,275.21
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,729,882.54 1,729,882.54
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 124,330,072.43 4,545,085.32 128,875,157.75
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八、备查文件
1、载有公司法人签名的半年度报告文件；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、其他资料。
以上文件备置于公司证券部
通化金马药业集团股份有限公司
二〇一〇年八月十九日