江西万年青水泥股份有限公司2010年半年度报告 二〇一〇年八月三十日 2 目 录 第一章 重要提示 ………………………………………………03 第二章 公司基本情况 …………………………………………04 第三章 股本变动和主要股东持股情况 ………………………06 第四章 董事、监事、高级管理人员情况 ……………………07 第五章 董事会报告 ……………………………………………07 第六章 重要事项 ……………………………………………11 第七章 财务报告 ……………………………………………15 第八章 备查文件 ……………………………………………78 3 1、 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均出席了会议。没有董事、监事、高级管理人员对 半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司董事长刘明寿先生、财务总监吴录金先生、会计机构负 责人肖福明先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 4 第二章 公司基本情况 一、公司法定中文名称： 江西万年青水泥股份有限公司 公司法定英文名称：JIANGXI WANNIANQING CEMENT CO.，LTD. 二、公司法定代表人： 刘明寿 三、公司董事会秘书： 方 真 公司证券事务代表：李宝珍 联系地址：南昌市高新技术开发区京东大道399 号 电 话：0791—8120789 传 真：0791—8160230 电子信箱：wnqzqb@sohu.com 四、公司注册地址：江西省万年县 公司办公地址：南昌市高新技术开发区京东大道399 号 邮政编码： 330096 公司国际互联网网址：http：//www.wnq.com.cn 电子信箱：zxzl000789@126.com 五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司2010 年半年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江西水泥 股票代码：000789 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年9 月5 日 企业法人营业执照登记号：360000110006330 税务登记号码：362331705750581 公司聘请的会计师事务所：中磊会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1 号 5 八、报告期内公司主要财务数据和指标： 1、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上 年度期末增减 （％） 总资产 6,445,319,475.61 5,793,373,164.27 11.25 归属于上市公司股东的所有者权益 1,038,176,789.98 1,065,601,301.59 -2.57 股本 395,909,579.00 395,909,579.00 - 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.62 2.69 -2.60 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减（％） 营业总收入 1,368,614,891.62 1,068,668,901.83 28.07 营业利润 -44,418,325.02 16,291,140.79 -372.65 利润总额 -19,174,029.10 27,303,113.81 -170.23 归属于上市公司股东的净利润 -28,924,511.60 10,738,983.46 -369.34 归属于上市公司股东扣除非经常性损益后 净利润 -28,782,059.32 4,566,833.66 -730.24 基本每股收益（元/股） -0.0730 0.0271 -369.37 稀释每股收益（元/股） -0.0730 0.0271 -369.37 净资产收益率（%）(加权) -1.41 1.07 下降2.48 个百分点 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） （加权） -1.40 0.46 下降了1.86 个百分 点 经营活动产生的现金流量净额 -781,971.36 297,951,246.73 -100.26 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.00 0.75 -100 2、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入与支出 -276,368.73 所得税影响数 69,092.18 少数股东损益 64,824.27 合计 -142,452.28 6 第三章 股份变动及股东持股情况 一、报告期内公司的股份总数未发生变动。 二、公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 59121 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例持股总数 持有限售条 件股份总数 质押或冻 结的股份 江西水泥有限责任公司 国有法人 45.70% 180919908 20044908 51000000 国际金融－汇丰－ JPMORGANCHASEBANK,NA TIONAL ASSOCIATION 其他 3.19% 12644974 中国建材股份有限公司 国有法人 2.53% 10000000 招商证券股份有限公司 其他 1.39% 5500000 江西华新实业有限公司 境内一般法 人 0.63% 2476600 李志杰 境内自然人0.23% 911800 赵鹤彬 境内自然人0.18% 699154 马小薇 境内自然人0.16% 640000 陈俊斌 境内自然人0.051% 580400 上海宝施投资有限公司 境内一般法 人0.14% 564500 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 江西水泥有限责任公司 160875000 人民币普通股 国际金融－汇丰－ JPMORGANCHASEBANK,NA TIONAL ASSOCIATION 12644974 人民币普通股 中国建材股份有限公司 10000000 人民币普通股 招商证券股份有限公司 5500000 人民币普通股 江西华新实业有限公司 2476600 人民币普通股 李志杰 911800 人民币普通股 赵鹤彬 699154 人民币普通股 马小薇 640000 人民币普通股 陈俊斌 580400 人民币普通股 上海宝施投资有限公司 564500 人民币普通股 7 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与中国建材股份有限公司存在 关联关系，未知其他股东是否存在关联关系或 一致行动关系。 三、公司前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 2010 年2 月25 日，持有公司股份5％以上（含5%）的股东江西水泥有限责任公司通 过大宗交易平台减持持有公司的股份1900 万股，占公司总股本的4.80%。本次减持后尚持 有公司180919908 股，占公司总股本的45.70%，其中20044908 股为限售流通股： 注1： 根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》及发行对象的承诺,对2007 年非公开 发行认购的股份予以锁定,其中控股股东江西水泥有限责任公司限售期36 个月。 四、报告期内公司控股股东及实际控制人情况未发生变化。 第四章 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司的股份未发生变动。 二、本公司尚未实施股权激励、没有发行股票期权或售出限制性股票。 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生变化。 第五章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的讨论与分析 （一）公司经营情况概述 2010 年1-6 月份，面对持续暴雨的恶劣天气，公司认真做好防汛应对工作，保障安全 生产。公司共生产水泥510.56 万吨，同比增长24.8%；生产熟料462.02 万吨，同比增长 36.88%，销售产品602.01 万吨，同比增长33.86%，实现主营业务收入136,861.49 万元， 同比增长28.07%，实现归属于母公司所有股东的净利润-2,892.45 万元。与公司董事会年 初确定的经营目标存在一定的偏差，给下半年的经营管理工作带来一定困难，形成偏差的 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售条件 股份数量 可上市交易时间 可上市交易 股份数量 限售条件 1 江西水泥有限责任公司 20044908 2010 年 11 月15 日20,044,908 注1 8 主要原因有： ⑴据江西省防汛抗旱总指挥部统计，今年1-5 月份，江西省出现九次强降雨过程，降 雨量比多年的平均值超出41％，列历史第一位，使得省内户外工程项目开工不足及民用需 求减少；特别是进入6 月以来，江西遭遇特大洪灾，公司核心市场内的公路、铁路相继中 断受阻，严重影响公司的物资及产品进出，致使公司的产能发挥明显不足及产品的销价大 幅下降。 ⑵主观上公司在新增产能的同时，基础管理没有完全跟进和提升，内部经济指标没有 达到行业先进水平。比如窑的运转率低，磨机台产低，致使各项消耗偏高。 经营中的问题与困难： ⑴公司核心区域市场内新增产能的集中释放和因雨水带来的需求下降之间的矛盾使 得市场容量压力增大，产品市场竞争更趋激烈，新的供给带来的供需平衡磨合将是公司下 半年生产经营工作的主要矛盾。 ⑵公司生产用材料原煤价格持续走高使公司的盈利空间进一步缩小。 ⑶支持重点产业调整振兴和抑制部分行业产能过剩的金融服务导向，央行信贷政策助 力“调结构”，加上激烈的市场竞争压力给公司的货币回笼和货币供给量带来较大程度的 压力。 下半年拟采取的主要措施： ⑴强化公司的对标管理工作，开展经营创新、技术创新工作，围绕公司的主营业务开 展积极措施培育公司新的利润增长点，在综合考虑经济性、工艺适应性的前提下，积极探 索和寻求原燃材料配比结构，改善和降低材料成本。坚持不懈加强煤炭进厂和配料管理， 把原材料管理好、组织好，使之更加契合窑的运行。 ⑵强化市场价格的把控力度，在生产组织上未雨绸缪。采取有效举措，加固网络建设， 加大袋装水泥销售比例，确保水泥销售效益最大化。加强市场协同，在重点工程招投标时， 要主动想办法凸显“万年青”品牌价值和质量优势，提高公司产品的销量和销价。 （二）报告期主营业务收入或主营业务利润在10%以上（含10%）的行业和产品： 1、公司主营业务为硅酸盐水泥熟料及硅酸盐水泥的生产和销售，主营业务结构未发 9 生变化。 2、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 营业收入营业成本 毛利率 (%) 营业收入比 上年同期增 减（％） 营业成本比 上年同期增 减（％） 毛利率比上年 同期增减(%) 水泥制造业 135,217.06 119,103.90 11.92% 27.32% 32.14% 下降了3.21 个 百分点% 主营业务分产品情况 水泥 116,477.15 100,353.79 13.84% 16.44% 19.50% 下降了2.21 个 百分点 熟料 18,739.92 18,750.11 -0.05% 203.59% 204.67% 下降了0.35 个 百分点 3、主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 132,542.62 26.57% 4、经营成果与财务状况的简要分析 科目 期末余额 年初余额 变动比率增减原因 其他应收款 9,821.21 4,751.24 106.71 融资租赁保证金及预付车站运费。 应付账款 70,291.92 4,810.32 46.13 货到未结算支付的款项所致。 本期金额 上年同期 营业收入 136,861.49 106,866.89 28.06 产品销量较上年同期增加。 营业成本 120,412.99 90,679.10 32.79 产品销量较上年同期增加，产品成本较上 年同期有所上升。 销售费用 6,529.65 4,956.30 31.74 比上期新增江西锦溪水泥有限公司和福建 福清万年青水泥有限公司合并范围所致。 财务费用 6,724.23 4,717.94 42.52 比上期新增江西锦溪水泥有限公司和福建 福清万年青水泥有限公司合并范围所致。 管理费用 6,872.83 4,866.50 41.22 比上期新增江西锦溪水泥有限公司和福建 福清万年青水泥有限公司合并范围所致。 营业利润 -4,441.83 1,629.11 -372.65 产品销价较上年同期大幅度的下降。 10 营业外收入 2,636.72 1,448.00 82.09 本期公司收到增值税返还2265 万元。 归属于母公司净 利润 -2,892.45 1,073.90 -369.34 产品销价较上年同期大幅度的下降， 经营活动产生的 现金流量净额 -31,578.20 29,795.12 205.99 本期公司支付货款增加所致。 投资活动产生的现 金流量净额 -28,471.62 -22,189.46 28.31 本期收购福清公司支付股权转让价款 筹资活动产生的现 金流量净额 61,808.80 68,932.98 10.33 本期增加偿还银行到期借款所致。 二、报告期内公司投资情况 （一）报告期募集资金使用情况 单位：（人民币）万元 募集资金总额 22244.84 报告期内变更用途的募集资金总额 报告期内投入募集资金总额 977.04 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 已累计投入募集资金总额 21433.95 承诺投资项目 是否 已变 更项 目 （含 部分 变 更） 募集资 金承诺 投资总 额 调 整 后 投 资 总 额 截至期 末承诺 投入金 额(1) 报告 期内 投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝(2)-(1) 截至期 末投入 进度 （%）(4) ＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 报告 期内 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 江西水泥厂 2500T/D 水泥熟料 生产线及200 万 T/D 石灰石矿山技 改工程项目 否 20394.00 无 调 整 20394.00 977.04 19006.11 -1387.89 93.19 熟料线 2009 年6 月完工， 矿山工 程2010 年4 月试 生产 1037. 56 否 13.5MW 纯低温余 热发电工程项目 否 2769.86 无 调 整 2769.86 2427.84 -342.02 87.65 2007 年 11 月 432 否 合计 - 23163.86 23163.86 977.04 21433.95 -1729.91 - - - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具 体项目） 不适用 项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 存放在监管账户里 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无 （二）非募集资金的使用情况 11 报告期公司非募集资金使用情况见报表附注六、合并财务报表主要项目注释（十）在 建工程。 第六章 重要事项 一、 公司的治理结构情况 报告期公司按照中国证监会（2009）34 号《关于做好上市公司09 年年度报告及其相 关工作的通知》要求，修改了《江西万年青水泥股份有限公司信息披露管理制度》，在原 制度上增加了“年报信息披露重大差错责任追究”等章节，完善了年报信息披露重大差错 责任追究机制，加大对年报信息披露责任人的问责力度，修改后的制度和公司《重大信息 内部报告制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《投资者关系管理制度》一起构成 公司信息披露管理制度体系。 报告期内，为落实证监监管期货工作会议精神，适应公司规模化发展的战略要求，公 司对规范性治理、运作情况进行了自查，重点针对公司重大投融资、关联交易活动进行了 事后合规性评估，并进一步理顺公司与股东之间的产权关系，和母公司江西水泥有限责任 公司就其原拥有合法使用权投入本公司使用的426057.1 平方米用地为公司刚建成的5#窑 和在建的6#窑熟料生产线部分用地，和座落在生产区内的母公司的办公楼第一至第四层为 公司万年厂行政办公使用的房屋。采用租赁方式给公司继续使用，租赁价格按照成本价（税 金加摊销）的原则，签订了《土地使用权租赁合同》和《房地产使用合同》。 通过此次合规性自查，有利于完善公司治理并规范运作。目前，公司治理实际状况与 中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。 二、报告期内，公司无以前期间拟定并在本报告期内实施的利润分配方案、公积金转 增股本方案或发行新股方案。本报告期内利润不分配，也不进行公积金转增股本。公司 2009 年度股东大会通过了《关于用盈余公积金弥补以前年度亏损的议案》。 三、报告期内或以前期间发生但持续到本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司资产收购、出售及资产重组事项。 12 (一)收购资产 单位：人民币万元 交易 对方 或最 终控 制方 被收购或 置入资产 购买日 交易 价格 自购买 日起至 报告期 末为公 司贡献 的净利 润（适用 于非同 一控制 下的企 业合并） 本年初 至本期 末为公 司贡献 的净利 润（适 用于同 一控制 下的企 业合 并） 是否 为关 联交 易 （如 是， 说明 定价 原则 所涉及的 资产产权 是否已全 部过户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 公司 福清市华 盛水泥有 限公司 90%股权 2009 年12 月31 日 4665 313.43 0 否 以评估结 果作为交 易参考价 确定 是 是 无 由于上述收购事项公司报告期合并范围增加一家福清市华盛水泥有限公司。 五、报告期内公司的关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 详见会计报表附注八、关联方关系及其交易。 2、关联债权债务往来事项 2010 年2 月10 日、2010 年3 月8 日，公司第五届董事会第七次、第八次临时会议审 议通过，向公司控股股东江西水泥有限责任公司委托借款不超过5000 万元、6000 万元， 借款期限均为一年，利率不超过中国人民银行同期贷款利率。 3、关联交易合同签署情况： 2010 年4 月27 日，公司第五届董事会第九次临时会议通过了与股东江西水泥有限责 任公司签订了《土地使用权租赁合同》和《房地产使用合同》，两项合同租金合计每年190 万元人民币。 公司和股东江西水泥有限责任公司2006 年签订的《水、电供应合同》于2009 年12 月31 日到期，根据责任公司生产生活的需要，继续需要公司转供水、电业务，拟续签三 年期《水、电供应合同》，每年不超过壹佰万元的交易额，价格按照成本加税金的原则确 13 定。合同有效期自2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日，每年交易额不超过壹佰万元。 六、报告期内或持续到报告期内，公司的担保事项 报告期及以前期延续至本报告期，公司正在履行的一般保证及连带责任保证担保情况 明细： 单位：人民币万元 公司子公司对其子公司的担保 担保对象名称 披露日和编号 协议签署日 实际担保金额 担保期 是否为关 联方担保 玉山万年青 2010 年05 月26 日2010-26 2010 年05 月26 日 5,000.00 半年 否 玉山万年青 2009 年07 月02 日2009-32 2009 年09 月11 日 3,000.00 壹年 否 瑞金万年青 2010 年06 月02 日2010-27 2010 年05 月28 日 5,000.00 两年 否 瑞金万年青 2009 年09 月24 日2009-49 2010 年09 月18 日 5,000.00 壹年 否 赣州南方万年青 2009 年07 月02 日2009-32 2009 年08 月21 日 6,000.00 壹年 否 赣州南方万年青 2009 年11 月14 日2009-56 2009 年10 月13 日 6,500.00 壹年 否 瑞金万年青 2009 年09 月24 日2009-49 2009 年09 月21 日 6,000.00 伍年 否 瑞金万年青 2009 年07 月02 日2009-35 2009 年06 月27 日 19,500.00 贰年 否 瑞金万年青 2009 年09 月24 日2009-49 2009 年09 月18 日 4,000.00 壹年 否 赣州南方万年青 2009 年10 月15 日2009-52 2009 年09 月18 日 2,160.00 壹年 否 赣州南方万年青 2008 年08 月27 日2008-40 2008 年08 月13 日 1,000.00 叁年 否 瑞金万年青 2009 年09 月26 日2009-50 2009 年09 月23 日 8,500.00 壹年 否 赣州南方万年青 2010 年0３月31 日2010-14 2010 年03 月30 日 5,000.00 壹年 否 子公司对母公司的担保 担保对象名称 披露日和编号 协议签署日 实际担保金额 担保期 是否为关 联方担保 公司 2009 年11 月27 日2010-56 2009 年11 月24 日 5,000.00 壹年 否 公司 2009 年03 月16 日2009-11 2009 年03 月01 日 5,000.00 贰年 否 公司 2009 年06 月01 日2010-30 2009 年05 月25 日 2,000.00 贰年 否 公司 2009 年02 月26 日2009-08 2009 年07 月22 日 5,500.00 贰年 否 公司 2010 年06 月02 日2010-27 2010 年06 月02 日 1,000.00 贰年 否 公司 2010 年04 月22 日2010-24 2010 年04 月12 日 10,000.00 贰年 否 公司 2010 年06 月10 日2010-28 2010 年06 月10 日 10,000.00 叁年 否 公司 2009 年04 月10 日2009-18 2009 年07 月14 日 2,760.00 贰年 否 公司对子公司的担保 担保对象名称 披露日和编号 协议签署日 实际担保金额 担保期 是否为关 联方担保 玉山万年青 2009 年04 月02 日2009-15 2009 年03 月15 日 3,000.00 贰年 否 黄金埠万年青 2010 年05 月08 日2010-25 2010 年05 月08 日 3,500.00 壹年 否 南方万年青 2010 年08 月03 日2010-30 2010 年08 月03 日 8,000.00 贰年 否 赣州南方万年青 2010 年0３月31 日2010-14 2010 年04 月21 日 4,000.00 贰年 否 14 瑞金万年青 2009 年07 月02 日2009-32 2009 年09 月16 日 3,000.00 壹年 否 玉山万年青 2003 年06 月03 日2009-09 2003 年05 月23 日 3,000.00 柒年 否 玉山万年青 2009 年0２月26 日2009-07 2009 年03 月26 日 2,500.00 贰年 否 锦溪水泥 2010 年01 月05 日2010-03 2009 年12 月24 日 2,400.00 贰年 否 锦溪水泥 2010 年02 月09 日2010-08 2010 年02 月01 日 2,000.00 贰年 否 南方万年青 2010 年01 月27 日2010-05 2010 年03 月01 日 4,000.00 贰年 否 瑞金万年青 2009 年05 月12 日2009-29 2009 年05 月12 日 10,000.00 贰年 否 公司除合并范围内公司之间的相互担保外不存在其他对外担保，也不存在逾期担保， 也不存在涉及诉讼的担保金额及因担保被判决败诉而应承担的损失金额等。 详情见公司刊登在巨潮咨讯网和《中国证券报》、《证券时报》的公告。 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见 我们坚持客观、公正、独立的原则，本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精 神，对公司关联方资金占用和对外担保进行了核实，截止报告期末，公司控股股东及其他 关联方不存在占用公司资金的现象。我们认为：公司的对外担保符合证监会56 号文件的 要求和法定程序，没有为大股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，不存在 违规担保情况，公司能够严格控制对外担保事项，不存在因被担保方债务违约而承担担保 责任的情况，积极维护公司和股东利益。 七、公司或持有公司股份5％以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但 持续到报告期的承诺事项在报告期的履行情况 公司的控股股东江西水泥有限责任公司在2007 年认购非公开发行股份中承诺：认购 的股份自发行结束之日起36 个月不得转让，截至报告期末，江西水泥有限责任公司一直 严格遵守承诺，未出现违反承诺的情形。 八、报告期内，公司接待调研及采访情况 接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年01 月15 日 公司 实地调研 融通基金管理有 限公司 公司经营情况及发展战略 2010 年03 月10 日 公司 实地调研 第一创业证券有 限责任公司、英大 证券有限责任公 司、中信证券、湘 财证券 公司经营情况及发展战略 2010 年05 月21 日 公司 实地调研 中信证券股份有 限公司 公司经营情况及发展战略 2010 年07 月20 日 公司 实地调研 第一创业证券有 限责任公司、中投 证券有限公司，融 公司经营情况及发展战略 15 通基金管理有限 公司 九、公司没有在报告期内或以前期间但持续到报告期的任何形式的委托理财事项。 十、报告期内公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚及通报 批评及证券交易所的公开遣责。 十一、报告期内其他重要事项信息披露索引： 报告期内，公司的信息继续在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上披露，具体检索如下： 序号 公告日期 公告名称 1 2010-1-4 江西万年青水泥股份有限公司收购资产公告 2 2010-1-12 关于股东股权质押公告 3 2010-2-2 股票交易异常波动公告 4 2010-2-27 股东减持股份公告 5 2010-3-2 关联交易公告 6 2010-3-10 关联交易公告 7 2010-3-31 第五届董事会第二次会议决议公告、年度报告及其相关材料 8 2010-4-5 关于股东解除股权质押公告 9 2010-4-22 2009 年度股东大会决议公告及其相关材料 10 2010-4-29 第一季度报告 11 2010-6-10 融资租赁担保公告 第七章 财务报告 （未经审计） 第一节、财务报表 16 资产负债表（1/2） 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:人民币元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 869,146,844.28 405,435,145.16 851,557,024.48 274,434,277.48 交易性金融资产 309,203.52 - 309,203.52 - 应收票据 16,037,881.20 6,400,000.00 13,745,000.00 6,020,000.00 应收账款 51,910,000.20 30,544,521.61 43,429,636.14 19,596,771.92 预付款项 326,707,493.59 95,829,981.24 67,895,560.87 12,524,316.23 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 98,212,054.22 219,400,871.15 47,512,365.03 148,876,094.24 存货 513,783,959.00 134,183,935.82 444,065,788.16 130,227,948.58 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 3,446,494.05 - - - 流动资产合计 1,879,553,930.06 891,794,454.98 1,468,514,578.20 591,679,408.45 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 188,097,455.32 777,796,000.00 186,097,455.32 729,146,000.00 投资性房地产 31,401,202.95 - 31,743,068.50 - 固定资产 2,760,066,705.15 548,286,276.29 2,839,958,893.62 577,379,660.93 在建工程 784,081,412.01 359,902,220.21 611,438,419.70 321,237,499.37 工程物资 163,289,430.95 150,152,226.36 36,210,506.85 32,805,253.80 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 无形资产 465,615,526.71 226,424,382.55 462,494,294.25 229,790,721.48 开发支出 商誉 113,935,082.93 - 98,381,238.46 - 长期待摊费用 986,778.17 - 151,618.93 - 递延所得税资产 20,584,432.58 23,311,153.53 21,463,317.61 23,311,153.53 其他非流动资产 37,707,518.78 37,707,518.78 36,919,772.83 36,919,772.83 非流动资产合计 4,565,765,545.55 2,123,579,777.72 4,324,858,586.07 1,950,590,061.94 资 产 总 计 6,445,319,475.61 3,015,374,232.70 5,793,373,164.27 2,542,269,470.39 公司法定代表人：刘明寿 财务总监：吴录金 会计机构负责人：肖福明 17 资产负债表（2/2） 江西万年青水泥股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：人民币元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 1,546,950,000.00 757,950,000.00 1,252,400,000.00 592,400,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 662,742,117.87 418,900,000.00 501,717,583.97 222,860,000.00 应付账款 702,919,249.34 193,406,759.15 481,031,567.89 139,388,234.54 预收款项 51,427,433.49 20,547,639.59 41,241,295.53 10,088,081.83 应付职工薪酬 7,299,528.56 650,249.12 5,887,477.87 304,945.91 应交税费 17,507,435.82 -5,096,939.98 67,230,571.05 25,564,099.73 应付利息 285,151.21 - 2,192,578.33 1,191,645.83 应付股利 - - - - 其他应付款 116,384,149.97 51,827,488.72 118,816,557.88 10,987,520.06 一年内到期的非流动负债 45,400,000.00 - 77,400,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 3,150,915,066.26 1,438,185,196.60 2,547,917,632.52 1,002,784,527.90 非流动负债： 长期借款 873,600,000.00 184,000,000.00 836,600,000.00 184,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 365,366,137.73 298,615,322.71 323,668,764.06 238,905,899.86 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 20,871,873.29 - 20,899,174.17 - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 1,259,838,011.02 482,615,322.71 1,181,167,938.23 422,905,899.86 负 债 合 计 4,410,753,077.28 1,920,800,519.31 3,729,085,570.75 1,425,690,427.76 股东权益： 股本 395,909,579.00 395,909,579.00 395,909,579.00 395,909,579.00 资本公积 590,158,861.49 707,080,784.74 588,658,861.49 707,080,784.74 减：库存股 - - - 盈余公积 13,588,678.89 13,588,678.89 40,261,244.60 40,261,244.60 未分配利润 38,519,670.60 -22,005,329.24 40,771,616.50 -26,672,565.71 归属于母公司所有者权益合计 1,038,176,789.98 1,094,573,713.39 1,065,601,301.59 1,116,579,042.63 少数股东权益 996,389,608.35 998,686,291.93 - 所有者权益合计 2,034,566,398.33 1,094,573,713.39 2,064,287,593.52 1,116,579,042.63 负债与所有者权益总计 6,445,319,475.61 3,015,374,232.70 5,793,373,164.27 2,542,269,470.39 公司法定代表人：刘明寿 财务总监：吴录金 会计机构负责人：肖福明 18 利润表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元 本期金额 上年同期 目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 1,368,614,891.62 332,484,419.05 1,068,668,901.83 289,855,076.43 二、营业总成本 1,413,033,216.64 355,083,954.69 1,055,493,606.45 296,002,660.63 减：营业成本 1,204,129,864.61 294,918,366.00 906,790,998.88 251,425,720.11 营业税金及附加 6,769,729.52 1,058,964.16 3,344,609.62 664,052.03 销售费用 65,296,469.47 14,845,001.03 49,563,005.95 12,632,989.11 管理费用 67,242,284.50 15,300,498.74 47,179,355.95 14,356,771.16 财务费用 68,728,324.45 28,659,868.30 48,665,005.10 16,817,872.99 资产减值损失 866,544.09 301,256.46 -49,369.05 125,255.23 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 3,115,845.41 5,162.92 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - 三、营业利润 -44,418,325.02 -22,599,535.64 16,291,140.79 -6,162,421.28 加：营业外收入 26,367,180.43 836,020.57 14,479,986.98 12,098,904.75 减：营业外支出 1,122,884.51 241,814.17 3,468,013.96 2,166,131.14 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 -19,174,029.10 -22,005,329.24 27,303,113.81 3,770,352.33 减：所得税费用 11,002,294.48 - 7,818,539.91 5,350.47 五、净利润 -30,176,323.58 -22,005,329.24 19,484,573.90 3,765,001.86 少数股东损益 -1,251,811.98 - 8,745,590.44 - 归属于母公司所有者的净利润 -28,924,511.60 - 10,738,983.46 - 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.073 0.0271 （二）稀释每股收益 -0.073 0.0271 七、其他综合收益 - - - - 八、综合收益总额 -30,176,323.58 -22,005,329.24 19,484,573.90 3,765,001.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 -28,924,511.60 -22,005,329.24 10,738,983.46 3,765,001.86 归属于少数股东的综合收益总额 -1,251,811.98 - 8,745,590.44 - 公司法定代表人: 刘明寿 财务总监：吴录金 会计机构负责人:肖福明 19 现 金 流 量 表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元 本期金额 上期同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,505,484,126.25 320,467,083.14 1,275,124,698.13 309,381,519.53 收到的税费返还 19,468,696.53 511,407.86 10,983,650.39 5,451,092.42 收到的其他与经营活动有关的现金 24,633,376.70 9,623,366.82 14,199,398.42 83,944,792.63 现金流入小计 1,549,586,199.48 330,601,857.82 1,300,307,746.94 398,777,404.58 购买商品、接受劳务支付的现金 1,187,509,670.69 214,956,219.96 763,574,305.67 162,549,846.97 支付给职工以及为职工支付的现金 69,451,218.44 17,962,085.24 47,574,237.57 14,562,913.92 支付的各项税费 157,808,440.07 42,666,151.80 91,215,308.30 15,446,252.27 支付的其他与经营活动有关的现金 135,598,841.64 34,690,911.21 99,992,648.67 135,915,186.98 现金流出小计 1,550,368,170.84 310,275,368.21 1,002,356,500.21 328,474,200.14 经营活动产生的现金流量净额 -781,971.36 20,326,489.61 297,951,246.73 70,303,204.44 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金 94,500.00 51,500.00 895,790.00 400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 44,310,724.41 1,200,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 2,091,424.96 2,091,424.96 602,369.35 602,369.35 现金流入小计 2,185,924.96 2,142,924.96 45,808,883.76 1,802,769.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 354,144,886.31 138,181,264.73 248,692,451.62 77,374,708.27 投资所支付的现金 3,200,000.00 2,000,000.00 14,881,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 28,909,062.00 28,909,062.00 4,130,000.00 4,130,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 648,153.06 85,387.58 - - 现金流出小计 386,902,101.37 169,175,714.31 267,703,451.62 81,504,708.27 投资活动产生的现金流量净额 -384,716,176.41 -167,032,789.35 -221,894,567.86 -79,701,938.92 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 1,018,112,000.00 474,100,000.00 1,034,600,000.00 357,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 251,242,522.00 429,813,586.91 258,727,733.29 404,006,827.36 现金流入小计 1,269,354,522.00 903,913,586.91 1,293,327,733.29 761,606,827.36 偿还债务支付的现金 718,550,000.00 308,550,000.00 304,300,000.00 171,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 73,933,698.24 23,928,021.39 69,186,335.81 28,044,754.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 73,782,856.19 293,728,398.10 230,511,547.92 392,706,000.00 现金流出小计 866,266,554.43 626,206,419.49 603,997,883.73 591,850,754.28 筹资活动产生的现金流量净额 403,087,967.57 277,707,167.42 689,329,849.56 169,756,073.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,589,819.80 131,000,867.68 765,386,528.43 160,357,338.60 加：期初现金及现金等价物余额 851,557,024.48 274,434,277.48 260,542,194.73 100,495,658.65 六、期末现金及现金等价物余额 869,146,844.28 405,435,145.16 1,025,928,723.16 260,852,997.25 公司法定代表人: 刘明寿 财务总监：吴录金 会计机构负责人：肖福明 20 合并所有者权益变动表（1/2） 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2010 年半年度 单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 395,909,579.00 588,658,861.49 - 40,261,244.60 40,771,616.50 998,686,291.93 2,064,287,593.52 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 395,909,579.00 588,658,861.49 - 40,261,244.60 40,771,616.50 998,686,291.93 2,064,287,593.52 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,500,000.00 - -26,672,565.71 -2,251,945.90 -2,296,683.59 -29,721,195.19 （一）净利润 -28,924,511.61 -1,251,811.98 -30,176,323.59 （二）其他综合收益 - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变- 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影- 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - -28,924,511.61 -1,251,811.98 -30,176,323.59 （三）所有者投入和减少资本 - 1,500,000.00 - - - 4,955,128.40 6,455,128.40 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 1,500,000.00 4,955,128.40 6,455,128.40 （四）利润分配 - - - - - -6,000,000.00 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - -26,672,565.71 26,672,565.71 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 -26,672,565.71 26,672,565.71 - 四、本期期末余额 395,909,579.00 590,158,861.49 - 13,588,678.89 38,519,670.60 996,389,608.35 2,034,566,398.33 公司法定代表人: 刘明寿 财务总监: 吴录金 会计机构负责人:肖福明 21 合并所有者权益变动表（2/2） 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 395,909,579.00 585,779,205.43 - 40,261,244.60 -25,314,847.10 694,279,054.36 1,690,914,236.29 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 395,909,579.00 585,779,205.43 - 40,261,244.60 -25,314,847.10 694,279,054.36 1,690,914,236.29 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 2,879,656.06 - - 66,086,463.60 304,407,237.57 373,373,357.23 （一）净利润 66,086,463.60 69,989,636.14 136,076,099.74 （二）其他综合收益 - 2,879,656.06 - - - 2,971,144.93 5,850,800.99 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 2,879,656.06 2,971,144.93 5,850,800.99 上述（一）和（二）小计 - 2,879,656.06 72,960,781.07 75,840,437.13 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 234,071,456.50 234,071,456.50 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 234,071,456.50 234,071,456.50 （四）利润分配 - - - - - -2,625,000.00 -2,625,000.00 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 -2,625,000.00 -2,625,000.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 395,909,579.00 588,658,861.49 - 40,261,244.60 40,771,616.50 998,686,291.93 2,064,287,593.52 公司法定代表人：刘明寿 财务总监：吴录金 会计机构负责人：肖福明 22 母公司所有者权益变动表（1/2） 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2010 年半年度 单位：人民币元 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 395,909,579.00 707,080,784.74 - 40,261,244.60 -26,672,565.71 - 1,116,579,042.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 395,909,579.00 707,080,784.74 - 40,261,244.60 -26,672,565.71 - 1,116,579,042.63 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -26,672,565.71 4,667,236.47 - -22,005,329.24 （一）净利润 -22,005,329.24 -22,005,329.24 （二）其他综合收益 - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - -22,005,329.24 - -22,005,329.24 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - -26,672,565.71 26,672,565.71 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 -26,672,565.71 26,672,565.71 - 4．其他 - 四、本期期末余额 395,909,579.00 707,080,784.74 - 13,588,678.89 -22,005,329.24 - 1,094,573,713.39 公司法定代表人: 刘明寿 财务总监: 吴录金 会计机构负责人:肖福明 23 母公司所有者权益变动表（2/2） 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东 权益益 所有者权益合计 一、上年年末余额 395,909,579.00 707,080,784.74 - 40,261,244.60 -45,551,692.24 1,097,699,916.10 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 395,909,579.00 707,080,784.74 - 40,261,244.60 -45,551,692.24 - 1,097,699,916.10 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 18,879,126.53 - 18,879,126.53 （一）净利润 18,879,126.53 18,879,126.53 （二）其他综合收益 - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 18,879,126.53 - 18,879,126.53 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 四、本年年末余额 395,909,579.00 707,080,784.74 - 40,261,244.60 -26,672,565.71 - 1,116,579,042.63 公司法定代表人：刘明寿 财务总监：吴录金 会计机构负责人：肖福明 24 第二节、财务报表附注 2010 年1-6 月份 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司的基本情况 江西万年青水泥股份有限公司（以下简称公司）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。 1997年8月20日，经中国证监会(1997)409号和410号文批准，社会公众股4,500万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证 券交易所上网发行,并于同年9月23日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为000789，总股本为18,000万股，其中：国 有法人股13,000万股、社会公众股5,000万股(其中:内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通)。1998年4月13 日第二届股东大会审议通过，按1997年末总股本18,000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30,600万股，其中：社 会公众股8,500万股，国有法人股22,100万股。1999年中国证监会(1999)135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施 后，公司总股本增至34,050万股，其中：国有法人股23,000万股，社会流通股11,050万股。2007年9月10日经中国证券 监督管理委员会证监发行字[2007]280号文的核准,非公开发行人民币普通股55,409,579股(每股面值1元),公司总股本 为395,909,579股。 经营范围包括：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，水晶、电子元器 件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零 配件及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务。 公司法定代表人为刘明寿；公司注册地址：江西省万年县。 公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团公司。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其应用指南(以下简称“企业会计准则”)。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 （四）记账本位币 25 本公司以人民币为记账本位币。 （五）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融 资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现 值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产 等按重置成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （七）外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折 算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单 独列示。 （八）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值 26 计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除 外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除 按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件 的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负 债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大 的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的 27 金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预 计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一 并转出计入减值损失。 （九）应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 （包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合 计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为： 账 龄 坏账准备计提比例 ===================== ================= 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 30% 4—5 年 50% 5 年以上 100% ===================== ================= （十）存货的确认和计量 1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。 2、发出存货采用加权平均法。 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别外，其 余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的 商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不 28 存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销，其他周转材料采用五五摊销法进行摊销。 （十一）长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投 资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证 券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为 其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制 或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用 权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投 资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对 于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投 资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证 据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额， 29 计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。 5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十二）投资性房地产的确认和计量 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十 六)所述方法计提投资性房地产减值准备。 （十三）固定资产的确认和计量 1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用 寿命超过一个会计年度。 2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产 的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件 的，发生时计入当期损益。 3、固定资产按照成本进行初始计量。 4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值年折旧率(%) ============= ============== =========== ============ 房屋及建筑物 20-35 年 原值的4% 4.80-2.74% 通用设备 10-12 年 原值的4% 9.60-8.00% 专用设备 10-15 年 原值的4% 9.60-6.40% 运输工具 8-12 年 原值的4% 12.00-8.00% ============= ============== =========== ============ 5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提固定资产减值准备。 （十四）在建工程的确认和计量 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算 30 的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。 3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提在建工程减值准备。 （十五）无形资产的确认和计量 1、无形资产按成本进行初始计量。 2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周 期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产 生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能 力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使 用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销， 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿 命进行复核，并进行减值测试。 5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提 无形资产减值准备。 6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）资产减值 1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用 公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产 以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金 31 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资 产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准 备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组 或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资 产的减值准备。 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十七）借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的 购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利 率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借 款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件 32 的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入 当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 （十八）收入确认原则 1、销售商品 销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能 流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供 劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计 的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。 利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方 法计算确定。 （十九）企业所得税的确认和计量 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其 计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递 延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的 金额。 4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者之和确认为 利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 （二十）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基 础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并 33 财务报表》编制。 （二十一）重要会计政策和会计估计变更说明 本公司本期无重要会计政策和会计估计变更事项。 四、税项： 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税： 本公司按应税收入计算缴增值税，税率为17%。 2、营业税： 本公司按应税营业收入的5%计缴。 3、企业所得税： 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司自2008 年1 月1 日起企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 五、企业合并及合并财务报表 （一）子公司 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司 持股比例 被投资单位 注册地 组织机构代 码 注册资本 （万元） 业务性质及 经营范围 本公司期末实际 投资额(万元) 实质上构成对子公 司的净投资的余额 （万元） 直接间接 ============== ======= =========== ========= ============ ======= ======== ======= ===== 江西寻乌南方万年青 水泥有限责任公司 寻乌 县 79696072-0 2,000.00 水泥生产 销售 1,471.29 - 70.00% 江西赣州南方万年青 水泥有限公司 于都 县 75422756-X 10,000.00 水泥生产 销售 11,066.18 - 80.00% 江西于都南方万年青 水泥有限公司 于都 县 74606752-7 2,282.00 水泥生产 销售 5,289.23 - 80.00% 江西兴国南方万年青 水泥有限公司 兴国 县 70569852-5 2,044.09 水泥生产 销售 3,575.67 - 80.00% 江西锦溪水泥有限公 司 乐平 市 70569852-5 13,056.00 水泥生产 销售 30,052.5 - 50.00% 江西黄金埠万年青水 泥有限责任公司 余干 县 79696333-8 3,000.00 水泥生产 销售 1,863.00 - 58.00% 福建福清万年青水泥 有限公司 福清 市 78216969-0 2,000.00 水泥生产 销售 4,665.00 - 90.00% ============== ======= =========== ========= =========== ====== ========= ====== ===== 注：上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。 2、非企业合并方式取得的子公司 被投资单位 注册地 组织机构代码 注册资本 （万元） 业务性质及 经营范围 本公司期末 实际投资额 实质上构成对 子公司的净投 本公司 持股比例 34 (万元) 资的余额 （万元） 直接 间接 =============== ======= =========== =========== ============= ========= ========== ====== ===== 江西万年青电子有 限公司 南昌 市 72390525-9 1,900.00 石英晶体 元器件 1,425.00 75.00% 江西万年青科技工 业园有限责任公司 南昌 市 72775322-2 3,000.00 物业管 理等 2,900.00 96.67% 南昌万年青水泥有 限责任公司 南昌 市 72390098-5 3,125.00 水泥生产 销售 2,125.00 68.00% 温州市万年青散装 水泥有限公司 温州 市 74204146-9 288.00 水泥 仓储 201.60 70.00% 江西南方万年青水 泥有限公司 南昌 市 66747485-3 100,000.00 水泥生产 销售 50,000.00 50.00% 江西玉山万年青水 泥有限公司 玉山 县 73918862-X 10,000.00 水泥生产 销售 27,069.35 80.00% 江西瑞金万年青水 泥有限责任公司 瑞金 市 78410402-6 48,520.00 水泥生产 销售 48,933.12 91.96% ============== ====== ============ ========== ============= ========= ========== ======= ====== 注：上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。 （二）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 本公司持有江西南方万年青水泥有限公司50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制， 在投资协议中约定由本公司合并报表。 (三）本报告期内合并财务报表范围的变更情况 本报告期内新增合并单位1 家，原因为：本公司通过非同一控制下企业合并取得福州市华盛水泥有限责任公司。2009 年12 月30 日本公司与林玉发先生等七个自然人签署了关于福清市华盛水泥有限公司《股权转让协议》，本公司受让林 玉发先生等七个自然人持有的华盛水泥90％股权，经协商后一致同意，受让股权的成交价为4,665 万元。 （四）少数股东权益 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 ============================== ================ ============= ====================== 江西万年青电子有限公司 1,167,120.82 江西万年青科技工业园有限责任公司 894,055.14 - 南昌万年青水泥有限责任公司 6,127,373.21 - 温州市万年青散装水泥有限公司 1,019,624.15 - 江西南方万年青水泥有限公司 544,199,883.62 - 江西玉山万年青水泥有限公司 68,838,147.47 - 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 40,355,027.45 - 江西寻乌南方万年青水泥有限责任 公司 5,144,199.76 - - 江西赣州南方万年青水泥有限公司 31,841,396.79 - - 35 江西于都南方万年青水泥有限公司 14,162,227.72 - - 江西兴国南方万年青水泥有限公司 13,436,191.33 - - 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 18,975,708.90 - - 江西锦溪水泥有限公司 253,361,146.85 福建福清万年青水泥有限公司 3,768,556.47 =========================== ================= ============== ====================== 六、合并财务报表主要项目注释 以下金额期末数为2010 年6 月30 日数据，期初数为2010 年1 月1 日数据；本期金额为2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日数据，上期金额为2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日数据。 （一）货币资金 期末数 期初数 ---------------------------------- 项 目 ---------------------------------- 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 ================ ============= ===== ============== ============== ==== ============== 现金—人民币 1,766,803.03 1.00 1,766,803.03 498,087.24 1.00 498,087.24 银行存款—人民币 391,256,460.25 1.00 391,256,460.25 494,944,165.49 1.00 494,944,165.49 其他货币资金 476,123,581.00 1.00 476,123,581.00 356,114,771.75 1.00 356,114,771.75 ---------------- ----------------- -------------- --------------- 合 计 869,146,844.28 869,146,844.28 851,557,024.48 851,557,024.48 ================ ================= ============== =============== 注：（1）其他货币资金为票据保证金及保函保证金。 （2）无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 （3）本账户2010 年6 月30 日余额比2009 年12 月31 日余额增加17,589,819.80 元，占比2.06%，主要系借款、 票据保证金增加及收到融资租赁款所致。 （二）交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 ================================ ============= =========== 指定为公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 309,203.52 309,203.52 ----------- ------------ 合 计 309,203.52 309,203.52 ============= ========== （三）应收票据 种 类 期末数 期初数 36 ================================ ============= =========== 银行承兑汇票 16,037,881.20 13,745,000.00 ------------ ------------ 合 计 16,037,881.20 13,745,000.00 ============= ========== 注1：本账户2010 年6 月30 日余额比2009 年12 月31 日余额增加16.68%，主要系结算方式变化所致。 注2：本账户2010 年6 月30 日余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 注3：年末无已用于质押的应收票据。 注4：无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （四）应收账款 1、应收账款构成 期末数 期初数 ----------------------------------- 项 目 ----------------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============= ======= ============= ============= ======= ============= 单项金额重大 60,616,303.47 67.14% 34,214,302.33 51,090,461.66 62.96% 22,822,006.87 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 3,989,990.72 4.42% 1,454,950.17 17,194,619.10 21.19% 13,998,760.68 其他不重大 25,679,277.20 28.44% 2,706,318.69 12,863,818.45 15.85% 898,495.52 合 计 90,285,571.39 100.00% 38,375,571.19 81,148,899.21 100.00% 37,719,263.07 ============= ======= ============= ============= ======= ============= 注：单项金额重大的定义为100.00 万元以上，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大定义为3 年以上。 注：①单项金额重大的应收款项，指期末余额在100 万元以上的应收款项。 注：②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本公司将账龄在3 年以上的期末余额 小于100 万元的应收款项列入本类。 注：③公司将其他的款项列入其他不重大应收款项。 2、账龄分析 期末数 期初数 项目 -------------------------------------- -------------------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ========== ============== ======= ============== ============== ======= ============== 1 年以内 44,432,877.30 49.21% 2,221,566.01 36,378,581.95 44.83% 1,818,929.10 1-2 年 4,065,479.14 4.50% 406,547.91 4,184,712.24 5.16% 418,471.22 2-3 年 3,136,537.10 3.47% 627,307.42 2,384,854.81 2.94% 476,970.96 37 3 年以上 38,650,677.85 42.81% 35,120,149.85 38,200,750.21 47.07% 35,004,891.79 其中： 3-4 年 3,725,911.43 4.13% 1,117,773.43 2,462,314.58 3.03% 738,694.37 4-5 年 1,844,935.71 2.04% 922,545.71 2,944,476.43 3.63% 1,472,238.22 5 年以上 33,079,830.71 36.64% 33,079,830.71 32,793,959.20 40.41% 32,793,959.20 -------------- ------- -------------- -------------- ------- -------------- 合计 90,285,571.39 100.00% 38,375,571.19 81,148,899.21 100.00% 37,719,263.07 ============== ======= ============== ============== ======= ============== 3、单项金额重大的应收账款 单位名称 帐面金额 计提坏账准备比例坏帐金额 欠款年限 ======================== ============== ================ ========== ========== 向莆铁路股份有限公司 13,127,543.74 5.00% 656,377.19 1 年以内 莆田高指 7,603,913.47 100.00% 7,603,913.47 5 年以上 赣州地区建材经营部 5,907,171.66 100.00% 5,907,171.66 5 年以上 福州经营部 3,599,815.51 100.00% 3,599,815.51 5年以上 江西波阳万年青水泥有限公 司 3,510,860.80 20.00% 702,172.16 2-3 年 ======================== ============== ================ ========== ========== 4、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系帐面金额 年限 占应收账款 总额的比例 理由 ============================== =========== ============== ========= =========== ========== 向莆铁路股份有限公司 客户 13,127,543.74 1 年以内14.54% 结算周期影响 莆田高指 客户 7,603,913.47 5 年以上8.42% 预计不能收回 赣州地区建材经营部 客户 5,907,171.66 5 年以上6.54% 预计不能收回 福州经营部 客户 3,599,815.51 5 年以上3.99% 预计不能收回 江西波阳万年青水泥有限公司 客户 3,510,860.80 2-3 年 3.89% 催收过程中 ================================ =========== ============== ========= =========== ========== 6、本账户2010 年6 月30 日余额比2009 年12 月31 日余额增加9,135,270.83 元，占比11.25%，期末应收账款比期 初增加较大的原因，主要是公司本期主营产品产销量增加，重点工程跨月结算影响。 （五）预付款项 1、账龄分析 期末数 期初数 --------------------------- -------------------------- 账 龄 金额 比例 金额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 312,711,187.57 95.72% 58,269,752.21 85.82% 38 1-2 年 9,041,759.41 2.77% 5,184,546.69 7.64% 2-3 年 3,249,412.70 0.99% 4,140,653.76 6.10% 3 年以上 1,705,133.91 0.52% 300,608.21 0.43% ---------------------- -------- ---------------- ------- 合 计 326,707,493.59 100.00% 67,895,560.87 100.00% ================ ======= ================ ======= 2、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 3、期末预付款比期初增加较大的原因，系公司产能扩大增加了原燃材料、动力等采购。 4、账龄超过1 年的预付账款未收回的原因，系预付款项尚未结算所致。 5、期末金额较大的预付款项 单位名称 与本公司关系金 额 帐龄 性质或内容 ============================= ============== ============== ============== ============== 江西赣电投资集团有限公司 供应商 71,235,800.13 1 年以内 材料采购款 江西赣州供电公司于都分公司 供应商 59,127,809.48 1 年以内 电费 江西森海贸易有限公司 供应商 19,910,350.10 1 年以内 材料采购款 乐平市金平煤炭销售有限公司 供应商 15,318,915.43 1 年以内 材料采购款 安徽恒源煤电公司 供应商 13,146,572.74 1 年以内 材料采购款 ============================= ============== ============== ============== ============== （六）其他应收款 1、其他应收款构成 期末数 期初数 ----------------------------------- 项 目 ------------------------------------ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============== ====== =========== ============= ======= ============ 单项金额重大 67,048,525.12 63.11% 1,410,213.79 29,314,445,76 53.03% 2,775,625.59 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 599,846.74 0.56% 724,280.08 4,208,094.14 7.61% 3,413,157.96 其他不重大 38,588,741.58 36.32% 5,890,565.35 21，755，876.60 39.36% 1,577,267.92 -------------- ------ ----------- -------------- ------- ------------ 合 计 106,237,113.44 100.00% 8,025,059.22 55,278,416.50 100.00% 7,766,051.47 ============== ====== ============ ============= ======= ============ 注：单项金额重大的定义为100.00 万元以上，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大定义为3 年以上。 2、账龄分析 项目 期末数 期初数 ----------------------------------- ----------------------------------- 39 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 =========== ============= ======= ============ ============= ======= ============ 1 年以内 84,916,775.31 79.93% 4,022,530.44 39,704,432.88 71.83% 1,128,472.86 1-2 年 12,448,840.01 11.72% 1,244,884.00 5,074,048.68 9.18% 507,404.85 2-3 年 5,015,311.81 4.72% 1,003,062.36 2,443,060.10 4.42% 488,612.02 3 年以上 3,856,186.31 3.63% 1,754,582.42 8,056,874.84 14.58% 5,641,561.74 其中：3-4 年 2,253,649.04 2.12% 676,094.71 2,423,902.64 4.38% 727,170.79 4-5 年 1,048,099.15 0.99% 524,049.57 1,437,162.53 2.60% 718,581.28 5 年以上 554,438.12 0.52% 554,438.14 4,195,809.67 7.59% 4,195,809.67 -------------- －----- ------------ -------------- －----- ------------ 合计 106,237,133.44 100.00% 8,025,059.22 55,278,416.50 100.00% 7,766,051.47 ============== ======= ============ ============== ======= ============ 3、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提坏账准 备比例 欠款年限 ========================= ============= ========= ============= 中国外贸金融租赁有限公司 12,500,000.00 1 年以内 民生金融租赁有限公司 9,134,976.00 1 年以内 招银金融租赁有限公司 8,000,000.00 融资租赁保 证金不计提 坏帐准备 1 年以内 湖沿站 7,864,238.62 5.00% 1 年以内 南昌水泥厂 3,012,751.35 5%、10%、20%、30%、50%、100% ========================= ============= ========= ============= 4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末其他应收款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款 年限 占其他应收款 总额的比例 ======================== ============= =========== ======== =========== 中国外贸金融租赁有限公司 12,500,000.00 保证金 1 年以内 11.77% 民生金融租赁有限公司 9,134,976.00 保证金 1 年以内 8.6% 招银金融租赁有限公司 8,000,000.00 保证金 1 年以内 7.53% 湖沿站 7,864,238.62 运输费 1 年以内 7.4% 南昌水泥厂 3,012,751.35 2.84% ======================== ============= =========== ========== =========== （七）存货 1、存货构成 项目 期末数 期初数 40 ---------------------------- ---------------------------- 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 =================== ============== ============= ============== ============= 原材料 334,193,072.08 11,941,127.97 330,948,954.30 11,941,127.97 物资成本差异 8,757,781.05 - 4,877,943.53 - 在产品 65,235,385.23 3,514,456.80 76,197,771.94 3,514,456.8 库存商品 112,415,024.32 - 43,263,792.75 - 发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55 1,126,516.55 1,126,516.55 包装物及低值易耗品 8,638,281.09 - 4,232,910.41 - -------------- ------------- -------------- ------------- 合计 530,366,060.32 16,582,101.32 460,647,889.48 16,582,101.32 ============== ============= =============== ============= 2、存货跌价准备 本期减少额 ------------------ 项目 期初账面 余额 本期计提额 转回 转销 期末账面 余额 =============== ============= ============ ======== ======== ============= 原材料 11,941,127.97 - - - 11,941,127.97 库存商品 3,514,456.80 - - - 3,514,456.8 发出商品 1,126,516.55 - - - 1,126,516.55 -------------- ------------ -------- -------- ------------- 合计 16,582,101.32 - - - 16,582,101.32 ============== ============ ======== ======== ============= 注：存货可变现净值，系按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （八）长期股权投资 期末数 期初数 ---------------------------- --------------------------- 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 ================== ============== ============= ============= ============ 对联营企业投资 13,273,455.32 - 13,273,455.32 - 其他股权投资 204,004,000.00 29,180,000.00 202,004,000.00 29,180,000.00 ------------- ------------- -------------- ------------- 合计 217,277,455.32 29,180,000.00 215,277,455.32 29,180,000.00 ============== ============= ============== ============= 1、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 41 ============== ===== =============== ============== ============ ============= =============== 大鹏证券有限公司 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00 绍兴县万年青水泥 20.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 南方水泥有限公司 4.00% 112,000,000.00 140,000,000.00 - - 140,000,000.00 南昌市盛恒建筑构 件制品有限公司 10.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 - 4,000,000.00 景德镇市农村信用 合作联社 28,824,000.00 28,824,000.00 - - 28,824,000.00 ------ --------------- ------------- ------------ ------------ ------------- 合计 174,004,000.00 202,004,000.00 2,000,000.00 - 204,004,000.00 =============== ============== ============ ============ =============== 2、按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 ----------------------------- 被投资单 位名称 初始投 资额 追加投 资额 期初余额 按权益法调整 的净损益 宣告分得 现金股利 其他权 益变动 期末余额 ======= =========== ========= =========== ========= ======= ========== =========== 一、联营企业 江西闪亮 制药有限 公司 10,016,885.26 13,273,455.32 - 13,273,455.32 ------------- ------------- ----------- -------- ----------- ------------- 合计 10,016,885.26 13,273,455.32 - - 13,273,455.32 ============= =========== ============= =========== ======== ============ ============= 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 持股比 例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资产总 额 本期营业 收入总额 本期净利润 ============== ========== ========== ====== ======== =========== ============ =========== 一、联营企业 江西闪亮制药有限 公司 南昌市 滴眼剂、眼用 凝胶剂等生 产 25.00% 25.00% 47,841,451.35 22,546,151.07 -11,134.37 =============== =========== ========== ======= ========= ============= ============= ========= 3．长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 ==================== ============= ============ ============ ============= ====================== 大鹏证券有限公司 29,180,000.00 - 29,180,000.00 已被责令关闭进行清算 ------------- ------------ ------------ ------------- 合计 29,180,000.00 - 29,180,000.00 ============= ============= ============ ============= 42 注： 1、鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备 29,180,000.00 元。 （九）投资性房地产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 =================== ============ =========== =========== ============ 一、原 价 1、房屋、建筑物 30,552,196.64 142,866.07 30,695,062.71 2、土地使用权 6,625,930.04 6,625,930.04 ------------- ------------ ----------- ------------- 合 计 37,178,126.68 142,866.07 37,320,992.75 二、累计折旧或累计摊销 5，435，058.18 484,731.62 5,919,789.8 1、房屋、建筑物 4,628,903.26 418,472.30 5,047,375.56 2、土地使用权 806,154.92 66,259.32 872,414.24 ------------ ------------ ----------- ------------ 合 计 5,435,058.18 484,731.62 5,919,789.80 三、减值准备累计金额 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 合 计 四、账面价值 1、房屋、建筑物 25,923,293.38 25,647,687.15 2、土地使用权 5,819,775.12 5,753,515.80 ------------- ------------ ----------- ------------ 合 计 31,743,068.50 31,401,202.95 ============= ============ =========== ============ （十）固定资产 1、固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ================== =============== ============== ============== ================ 房屋及建筑物 1,573,113,500.69 25,539,180.79 1,600.00 1,598,651,081.48 通用设备 1,074,831,631.93 12,186,453.45 859,389.46 1,086,158,695.92 电子设备 30,036,688.79 14,752,276.74 7,030.16 44,781,935.37 43 运输设备 38,122,392.24 1,388,170.57 724,733.59 38,785,829.22 专用设备 1,025,895,363.04 52,022,804.21 2,460,860.50 1,075,457,306.75 3 号磨暂估 52,992,248.49 -52,992,248.49 融资租赁 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 ---------------- -------------- -------------- ---------------- 合 计 3,894,991,825.18 52,896,637.27 4,053,613.71 3,943,834,848.74 ================ ============== ============== ================ 2、累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ================= =============== ============== ============= =============== 房屋及建筑物 275,708,885.80 29,330,326.35 - 305,039,212.15 通用设备 388,972,259.99 36,252,387.18 - 425,224,647.17 电子设备 10,572,906.79 547,393.45 -271,781.17 11,392,081.41 运输设备 21,258,877.17 1,560,526.36 412,041.23 22,407,362.30 专用设备 349,703,622.69 62,774,295.25 6,792,339.70 405,685,578.24 3 号磨暂估 4,428,361.86 -4,428,361.86 融资租赁 4,000,000.00 9,631,245.06 13,631,245.06 ---------------- -------------- -------------- ---------------- 合 计 1,054,644,914.30 135,667,811.79 6,932,599.76 1,183,380,126.33 =============== ============== ============== =============== 3、固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 ================= =========== =========== =========== =========== ========= 房屋及建筑物 - - - - 通用设备 347,168.60 - - 347,168.60 电子设备 - - - - 运输设备 40,848.66 - - 40,848.66 专用设备 - - 余热发电 - - - - ----------- ----------- ----------- ----------- 合 计 388,017.26 - - 388,017.26 ============ =========== =========== =========== 4、固定资产账面价值 类 别 期初数 期末数 ========================= =============== =============== 房屋及建筑物 1,297,404,614.89 1,293,611,869.33 通用设备 685,512,203.34 660,586,880.15 44 电子设备 19,463,782.00 33,389,853.96 运输设备 16,822,666.41 16,337,618.26 专用设备 676,191,740.35 669,771,728.51 3 号磨暂估 48,563,886.63 - 融资租赁 96,000,000.00 86,368,754.94 房屋及建筑物 1,297,404,614.89 1,293,611,869.33 合 计 2,839,958,893.62 2,760,066,705.15 ================ ================ 注：（1）本期在建工程完工转入固定资产原值766,945.26 元。 （2）本期固定资产计提折旧增加135,667,811.79 元。 （3）用于本公司担保的固定资产见(附注六.短期借款、长期借款)。 （4）本期固定资产增加主要是主要系合并范围变化增加福建福清万年青水泥有限公司所致。 （十一）在建工程 本期减少 ---------------------- 期末数 工程项目 名称 预算数（万 元） 期初数 本期增加 转入 固定资产 其他减少 资金 来源 ============== ======== ============= ============ ============ ========== ============= ==== 6 号窑工程 178,504,380.83 120,220,386.46 92,438,609.65 206,286,157.64 自筹 瑞金2 号生产 线 33,200.00 262,196,218.99 59,147,945.38 - 321,344,164.37 自筹 瑞金余热发电 5,300.00 14,148,845.30 15,299,307.05 29,448,152.35 自筹 瑞金倒班宿舍 15,426,382.34 15,426,382.34 自筹 瑞金技错工程 2,251,230.20 2,251,230.20 自筹 寻乌60 万吨旋 窑粉磨站 388.00 2,983,800.00 1,083,513.84 169,528.64 3,897,785.20 自筹 于都旋窑厂1 号线技改 2,268,952.54 788,694.40 3,057,646.94 自筹 60 万吨水泥储 存及包装系统 扩建 2,530.00 1,121,049.00 1,121,049.00 自筹 5#窑筹建及矿 山工程 78,014,433.28 8,434,962.42 9,351,201.20 77,098,194.50 自筹 募集 万年配套工程 改造项目 59,042,140.48 3,930,574.87 1,434,655.92 61,538,059.43 自筹 万年厂技改项 目 5,676,544.78 6,648,195.49 186,945.26 12,137,795.01 自筹 锦溪130 万吨 水泥及矿渣微 粉粉磨生产线 项目 3,102,286.00 7,047,568.40 10,149,854.40 自筹 锦溪二期工程 15,483,037.62 15,483,037.62 临港矿山公路 300,634.00 300,634.00 黄金埠二期60 万吨水泥生产 4,533.53 21,800.00 7,062,447.84 7,084,247.84 自筹 45 线项目 零星工程 3,227,787.30 15,007,665.43 580,000.00 582,163.82 17,073,288.91 自筹 ------------- ------------ ----------- ---------- ------------ 合 计 611,438,419.70 277,386,096.80 766,945.26 103,976,159.23 784,081,412.01 ============= ============ ============ ========== ============= 1、计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 期末数 ============= =========== ============ =========== ========== ============ 瑞金余热发电 1,243,147.50 764,000.00 - - 2,007,147.50 瑞金2 号生产线 9,632,201.55 3,104,400.00 - - 12,736,601.55 万年6 号窑 1,931,448.18 3,236,964.09 - - 5,168,412.27 合计 12,806,797.23 7,105,364.09 - - 19,912,161.32 =========== ============= =========== ========== ============= （十二）工程物资 类 别 期末数 期初数 ================================= ============== =============== 库存设备及库存材料 163,289,430.95 36,210,506.85 -------------- ------------- 合 计 163,289,430.95 36,210,506.85 ============== ============== （十三）无形资产 1、 无形资产原值 项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值 ============== ============= ============== ============== ============== 软件系统 1,049,852.00 272,000.00 1,148.00 1,320,704.00 商标 340,000.00 340,000.00 猫子寨石灰石采矿权 26,520,100.00 26,520,100.00 塘坞石灰石矿 13,055,032.80 13,055,032.80 鸡公山采石场石灰石矿 8,943,400.00 8,943,400.00 临港镇上堡村采石场石矿 1,266,800.00 75,000.00 1,341,800.00 涌上才坞家山采石场石灰石矿 12,259,200.00 12,259,200.00 临港镇下石场石灰石石矿 1,881,400.00 1,881,400.00 临港镇中堡石场石灰石矿 3,423,900.00 75,000.00 3,498,900.00 瑞金工矿土地使用权 23,000,000.00 23,000,000.00 万年厂仓储用地及工矿用地 106,212,341.06 106,212,341.06 46 大源大河石灰石采矿权 55,525,045.14 55,525,045.14 鹅岭石灰石采矿权 87,395,800.00 87,395,800.00 于都旋窑土地使用权 28,358,981.76 28,358,981.76 禾丰土地使用权 18,318,895.26 18,318,895.26 兴国土地使用权 16,072,090.90 16,072,090.90 沙河厂土地使用权 25,199,867.09 708,325.00 25,908,192.09 水东厂土地使用权 11,924,701.78 11,924,701.78 玉山硅制砂岩采矿权 343,000.00 80,000.00 423,000.00 寻坞土地使用权 5,064,946.68 5,064,946.68 金鸡山石灰岩矿 2,032,100.00 2,032,100.00 桥头落地岩矿 148,500.00 148,500.00 银坑建材石灰岩矿 28,500.00 28,500.00 于都横塘面泥岩矿 32,200.00 32,200.00 锦溪土地 50,240,536.66 1,822,947.60 52,063,484.26 黄金埠土地使用权 5,879,235.88 5,879,235.88 福清土地使用权 6,686,496.20 6,686,496.20 ------------ ------------ ------------ ------------ 合计 504,516,427.01 9,719,768.80 1,148.00 514,235,047.81 ============== ============== ============== ============== ============== 2、 累计摊销 项目 期初数 本期摊销 本期减少 期末数 ============== ============== ============== ============== ============== 软件系统 251,879.69 51,703.82 303,583.51 商标 79,333.33 16,999.98 96,333.31 猫子寨石灰石采矿权 3,822,681.25 440,001.72 4,262,682.97 塘坞石灰石矿 435,166.67 80,751.75 515,918.42 鸡公山采石场石灰石矿 298,113.34 55,319.29 353,432.63 临港镇上堡村采石场石矿 42,226.67 7,835.78 50,062.45 涌上才坞家山采石场石灰石矿 408,640.00 75,829.13 484,469.13 临港镇下石场石灰石石矿 62,713.33 11,637.38 74,350.71 临港镇中堡石场石灰石矿 114,130.00 21,178.49 135,308.49 瑞金工矿土地使用权 1,609,999.94 229,999.99 1,839,999.93 万年厂仓储用地及工矿用地 6,647,960.13 1,074,922.94 7,722,883.07 大源大河石灰石采矿权 6,584,700.94 1,067,789.35 7,652,490.29 47 鹅岭石灰石采矿权 6,554,684.99 1,456,596.65 8,011,281.64 于都旋窑土地使用权 1,249,025.21 100,423.08 1,349,448.29 禾丰土地使用权 957,411.58 24,907.63 982,319.21 兴国土地使用权 898,352.14 67,328.16 965,680.30 沙河厂土地使用权 1,148,239.12 80,049.59 1,228,288.71 水东厂土地使用权 587,905.23 12,774.30 600,679.53 玉山硅制砂岩采矿权 83,066.66 83,066.66 寻坞土地使用权 246,862.41 36,688.62 283,551.03 金鸡山石灰岩矿 372,551.74 372,551.74 桥头落地岩矿 6,038.78 6,038.78 银坑建材石灰岩矿 1,055.56 1,055.56 于都横塘面泥岩矿 9,573.08 9,573.08 锦溪土地 9,394,940.13 1,502,433.61 10,897,373.74 黄金埠土地使用权 154,880.84 17,403.12 172,283.96 福清土地使用权 164,813.96 164,813.96 ------------ ------------ ------------ ------------ 合计 42,022,132.76 6,597,388.34 - 48,619,521.10 ============== ============== ============== ============== 3、 无形资产账面价值 项目 期初数 期末数 ============== ============== ============== 软件系统 797,972.31 1,017,120.49 商标 260,666.67 243,666.69 猫子寨石灰石采矿权 22,697,418.75 22,257,417.03 塘坞石灰石矿 12,619,866.13 12,539,114.38 鸡公山采石场石灰石矿 8,645,286.66 8,589,967.37 临港镇上堡村采石场石矿 1,224,573.33 1,291,737.55 涌上才坞家山采石场石灰石矿 11,850,560.00 11,774,730.87 临港镇下石场石灰石石矿 1,818,686.67 1,807,049.29 临港镇中堡石场石灰石矿 3,309,770.00 3,363,591.51 瑞金工矿土地使用权 21,390,000.06 21,160,000.07 万年厂仓储用地及工矿用地 99,564,380.93 98,489,457.99 大源大河石灰石采矿权 48,940,344.20 47,872,554.85 鹅岭石灰石采矿权 80,841,115.01 79,384,518.36 48 于都旋窑土地使用权 27,109,956.55 27,009,533.47 禾丰土地使用权 17,361,483.68 17,336,576.05 兴国土地使用权 15,173,738.76 15,106,410.60 沙河厂土地使用权 24,051,627.97 24,679,903.38 水东厂土地使用权 11,336,796.55 11,324,022.25 玉山硅制砂岩采矿权 259,933.34 339,933.34 寻坞土地使用权 4,818,084.27 4,781,395.65 金鸡山石灰岩矿 1,659,548.26 1,659,548.26 桥头落地岩矿 142,461.22 142,461.22 银坑建材石灰岩矿 27,444.44 27,444.44 于都横塘面泥岩矿 22,626.92 22,626.92 锦溪土地 40,845,596.53 41,166,110.52 黄金埠土地使用权 5,724,355.04 5,706,951.92 福清土地使用权 6,521,682.24 ------------ ------------ 合计 462,494,294.25 465,615,526.71 ============== ============== 注：（1）用于本公司的无形资产抵押见(附注六短期借款、长期借款)。 （2）本期无形资产未发生实质性减值,故未计提减值准备。 （十四）商誉 被投资单位名称 初始金额 形成 来源 期初余额 本期变动 期末余额 =============== ============= ===== ============== ============= ============== 江西瑞金万年青水泥有限责 任公司 13,134,345.26 13,134,345.26 - 13,134,345.26 江西寻乌南方万年青水泥有 限公司 178,214.52 178,214.52 - 178,214.52 江西兴国南方万年青水泥有 限公司 3,112,059.04 3,112,059.04 - 3,112,059.04 江西于都南方万年青水泥有 限公司 6,429,153.05 6,429,153.05 - 6,429,153.05 江西赣州南方万年青水泥有 限公司 6,755,338.41 6,755,338.41 - 6,755,338.41 江西锦溪水泥有限公司 68,772,128.18 68,772,128.18 68,772,128.18 福建福清万年青水泥有限公 司 - - 15,553,844,47 15,553,844,47 ------------- ------------- -------------- ------------- 合 计 98,381,238.46 98,381,238.46 15,553,844,47 113,935,082.93 ============== ============== ============== ============== 注： 49 （1）商誉本期增加额，主要系合并范围变化增加福建福清万年青水泥有限公司所致。 （2）本账户期末未出现减值的情况,故未计提减值准备。 （十五）长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销 年限(月) ================ ============= ============= =========== =========== ========= 固定资产改良支出 26,988.63 449.81 26,538.82 矿山改造 582,163.82 582,163.82 开办费 151,618.93 226,456.60 378,075.53 合计 151,618.93 835,609.05 449.81 986,778.17 ============ ============= ============ ========== （十六）递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目 期初数 期末数 ==================== ============ ============= 应收帐款 10,683,356.44 1,368,858.18 预提水电费 519,084.76 9,563.50 存货跌价准备 2,868,872.09 长期投资减值准备 7,295,000.00 19,206,010.90 固定资产减值准备 97,004.32 合计 21,463,317.61 20,584,432.58 ============= ============= （十七）资产减值准备 本期减少额 ------------------ - 期末账面余额 项 目 期初账面余额 本期计提 本期合并范 围变动子公 司影响额 转回 转销 ===================== ============= =========== ============ ========= ====== ============= 坏账准备 45,485 ,314.54 955,459.91 7679.57 32,464.47 - 46,400,630.41 存货跌价准备 16,582,101.32 - - - - 16,582,101.32 长期股权投资减值准备 29,180,000.00 - - - - 29,180,000.00 固定资产减值准备 388,017.26 - - - - 388,017.26 ------------- ----------- ------------ --------- ------- ------------ 合 计 91,635,433.12 955,459.91 7679.57 32,464.47 - 92,550,748.99 ============= ============ ============ ========= ======= ============= 50 （十八）短期借款 借款类别 期末数 期初数 ============================ ============== ============== 抵押借款 941,950,000.00 1,177,000,000.00 保证借款 495,000,000.00 75,000,000.00 信用借款 110,000,000.00 ------------- ------------ 合 计 1,546,950,000.00 1,252,400,000.00 ================ =============== 注: (1)本公司向中国建设银行股份有限公司万年支行借款7,000.00 万元，借款期限2009 年12 月25 日至2010 年 12 月25 日，该借款以本公司作价21,209.28 万元的机器设备和土地作为抵押。 （2）本公司向中国农业银行万年支行借款15,500.00 万元，该借款由本公司的母公司江西水泥有限责任公司提供担 保。 （3）本公司向中国银行万年支行借款2,760.00 万元，借款期限2009 年7 月14 日至2010 年7 月13 日，该借款由 本公司的子公司江西南方万年青水泥有限公司提供担保及本公司账面价值8,666.75 万元的鹅岭石灰石采矿权作为抵押。 （4）本公司向中国工商银行万年支行借款11,035.00 万元，该借款由本公司的实际控制人江西省建材集团公司提供 担保，另以本公司江西玉山万年青水泥有限公司及部分万年厂机器设备作为抵押。 （5）本公司向中国民生银行股份有限公司南昌分行借款5,000.00 万元，借款期限2009 年11 月24 日至2010 年11 月23 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （6）本公司向九江银行南昌分行借款5,000.00 万元，借款期限2010 年3 月1 日至2011 年3 月26 日，由江西南 方万年青水泥有限公司提供担保。 （7）本公司向中信银行股份有限公司南昌分行借款2,000.00 万元，借款期限2010 年5 月14 日至2010 年8 月13 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （8）本公司向南昌银行股份有限公司民德支行借款5,500.00 万元，借款期限2009 年7 月22 日至2010 年7 月21 日，由江西南方年青水泥有限公司提供担保。。 （9）江西水泥有限责任公司委托中国建设银行股份有限公司万年支行，向子公司江西万年青水泥股份有限公司提 供流动资金贷款6,000.00 万元，借款期限2010 年3 月9 日至2011 年3 月9 日。 （10）江西水泥有限责任公司委托招商银行南昌分行青山湖支行，向子公司江西万年青水泥股份有限公司提供流 动资金贷款5,000.00 万元，借款期限2010 年2 月25 日至2011 年2 月25 日。 （11）本公司向招商银行南昌分行青山湖支行借款1,000.00 万元，借款期限2010 年5 月31 日至2010 年11 月30 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （12）本公司向光大银行借款10,000.00 万元，借款期限为2010 年4 月12 日至2011 年4 月11 日,由江西南方万 51 年青水泥有限公司提供担保。 （13）本公司的子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司借款3,000.00 万元，借款期限2009 年3 月15 日至2010 年9 月15 日，由本公司及江西南方万年青水泥有限公司提供担保。另以江西玉山万年青水泥有限 公司作价3,247.47 万元的机器设备作为抵押。 （14）本公司的子公司江西玉山万年青水泥有限公司向上海浦东发展银行南昌分行借款3,000.00 万元，借款期限 2009 年9 月11 日至2010 年9 月10 日，由本公司及江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （15）本公司的子公司江西玉山万年青水泥有限公司向招商银行青山湖分行借款5,000.00 万元，借款期间2010 年5 月26 日至2010 年11 月20 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （16）本公司的子公司江西锦溪水泥有限公司向中国银行股份有限公司乐平支行借款2,000.00 万元，借款期限为 2010 年3 月5 日至2011 年3 月4 日，以江西锦溪水泥有限公司的石灰岩采矿权作价5,830.44 万元进行抵押,并由原股 东叶青提供个人无限责任保证 (17) 本公司的子公司江西锦溪水泥有限公司向上海浦东发展银行南昌分行借款5,000.00 万元，以江西锦溪水泥 有限公司的机器设备作价18,001.73 万元进行抵押，并由原股东叶青、王祥钎提供保证。 (18) 本公司的子公司江西锦溪水泥有限公司向中国农业银行乐平市支行借款2,000.00 万元,以江西锦溪水泥有 限公司的余热发电设备作价8,161.44 万元进行抵押。 （19）本公司的子公司江西黄金埠万年青水泥有限责任公司向兴业银行南昌分行借款3,500.00 万元，借款期限 2010 年5 月4 日至2011 年5 月4 日，由本公司提供担保。 （20）本公司的子公司江西南方万年青水泥有限公司向中信银行南昌分行借款8,000.00 万元，由本公司提供担保。 （21）本公司的子公司江西南方万年青水泥有限公司向招商银行南昌分行青山湖支行借款4,000.00 万元，借款期 限2010 年3 月1 日至2010 年8 月31 日，由本公司提供担保。 （22）本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向招商银行南昌分行青山湖支行借款5,000,00 万元，借 款期限2010 年5 月28 日至2010 年11 月27 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （23）本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向上海浦东发展银行南昌分行借款3,000.00 万元，借款 期限2009 年9 月16 日至2010 年9 月15 日，由本公司及江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （24）本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国农业银行股份有限公司瑞金市支行借款8,500.00 万元，借款期限2009 年9 月23 日至2010 年9 月23 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （25）本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国银行股份有限公司瑞金支行借款5,000.00 万元， 借款期限2009 年9 月18 日至2010 年9 月17 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。另以江西瑞金万年青水泥 有限责任公司面积约141 亩的非生产区土地、建筑面积约1923 平方米的办公楼、建筑面积约1211 平方米的食堂、建筑 面积约4532 平方米的宿舍、2 号水泥磨设备、2*9MW 余热发电项目整体设备及铁路专用线项目整体资产作为抵押。 ( 26)本公司的子公司江西寻乌南方万年青水泥有限公司向赣州银行寻乌支行借款400 万元，借款期限2010 年6 月7 日至2011 年6 月7 日，以江西寻乌南方万年青水泥有限公司在寻乌县工业园区土地评估作价491.6 万元，和机器 52 设备作价1426.72 万元，构筑物522.67 万元抵押。 (27)本公司的子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向江西省赣州市商业银行青年支行借款60,00.00 万元，借款 期限2009 年8 月21 日至2010 年8 月20 日，以江西赣州南方万年青水泥有限公司土地、房屋和设备及江西赣州南方万 年青水泥有限公司章贡分厂土地、设备评估作价19,264.6 万元抵押，江西南方万年青水泥有限公司、江西国兴实业集团 有限公司提供担保。 ( 28) 本公司的子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向中国银行于都县支行借款6,500.00 万元，以江西赣州南 方万年青水泥有限公司设备评估作价7140.58 万元抵押，江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 ( 29) 本公司的子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向招商银行南昌分行青山湖行借款5,000.00 万元，借款期 限2010 年3 月30 日至2010 年9 月26 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 (30) 本公司的子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向上海浦东发展银行南昌分行借款4,000.00 万元，借款期 限2010 年4 月21 日至2011 年4 月20 日，由本公司及江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 注2：本期无已到期未偿还的短期借款。 注3：本公司既有保证又有抵押的借款，均分类为保证借款。 （十九）应付票据 种 类 期末数 期初数 ============================ =============== ============== 银行承兑汇票 661,742,117.87 501,717,583.97 商业承兑汇票 1,000,000.00 -------------- -------------- 合 计 662,742,117.87 501,717,583.97 =============== ============== 注：期末应付票据比期初数有所增加，主要是本期公司票据结算增加所致。 （二十）应付账款 1、账龄分析 期末数 期初数 ------------------------- 账 龄 ------------------------- 金 额 比例 金 额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 599,842,858.81 85.33% 381,286,463.47 79.26% 1－2 年 80,664,813.61 11.48% 69,480,626.9 14.44% 2－3 年 7,032,425.48 1.00 % 15,742,869.81 3.27% 3 年以上 15,379,151.44 2.19% 14,521,607.71 3.02% ---------------- ------- ---------------- ------- 合 计 702,919,249.34 100.00% 481,031,567.89 100.00% 53 ================ ======= ================ ======= 2、期末余额中无欠本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 （二十一）预收款项 1、账龄分析 期末数 期初数 ------------------------- 账 龄 ------------------------- 金 额 比例 金 额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 46,559,604.17 90.53% 37,229,860.29 90.27% 1－2 年 1,951,598.08 3.79% 1,076,086.67 2.61% 2－3 年 2,575,346.8 5.01% 1,211,333.26 2.94% 3 年以上 340,884.44 0.66% 1,724,015.31 4.18% --------------- ------- --------------- ------- 合 计 51,427,433.49 100.00% 41,241,295.53 100.00% ================ ======= ================ ======= 2、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。 （二十二）职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 =================== ============ ============ ============ ============ 工资、奖金、津贴和补贴 3,257,011.73 60,041,735.82 60,661,768.37 2,636,979.18 职工福利费 2,481,432.31 2,503,903.39 -22,471.08 社会保险费 1,154,408.27 9,270,793.85 7,654,728.27 2,770,473.85 其中：1．医疗保险费 50,105.44 1,498,251.51 1,506,214.37 42,142.58 2．基本养老保险费 224,368.59 6,652,836.64 4,834,580.62 2,042,624.61 3．年金缴费 4．失业保险费 483,355.64 489,777.90 464,642.82 508,490.72 5．工伤保险费 245,443.21 462,525.76 592,303.55 115,665.42 6．生育保险费 151,135.39 167,402.04 256,986.91 61,550.52 住房公积金 423,294.38 2,017,123.00 1,778,261.00 662,156.38 工会经费和职工教育经费 1,008,235.36 489,715.22 302,522.56 1,195,428.02 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 44,528.13 12,434.08 56,962.21 其中：以现金结算的股份支付 ----------- ------------- ------------- ------------- 合 计 5,887,477.87 74,313,234.28 72,901,183.59 7,299,528.56 ============ ============ ============ ============ （二十三）应交税费 税 种 期末数 期初数 54 ========================== =============== ============== 增值税 3,936,281.05 3,583,854.67 城市维护建设税 344,818.63 680,750.95 营业税 325,981.25 282,136.81 教育费附加 322,764.11 -603,179.48 车船使用税 1,140.8 6,000.80 印花税 228,855.93 536,422.31 个人所得税 400,465.94 870,426.60 资源税 1,605,373.43 2,413,677.23 采矿权使用费 5,998,800.00 11,998,800.00 企业所得税 3,444,998.68 46,434,359.92 水利建设基金 654.54 1,235.80 房产税 393,276.75 392,583.43 土地使用税 504,024.71 616,462.57 防洪保安基金 17,039.44 矿产资源费 - -------------- -------------- 合 计 17,507,435.82 67,230,571.05 ============== ============== （二十四）应付利息 项 目 期末数 期初数 ========================= =============== ============== 借款利息 285,151.21 2,192,578.33 合 计 285,151.21 2,192,578.33 =============== =============== 注：期末应付利息较期初大幅减少是前期借款利息本期已支付。 （二十五）其他应付款 1、账龄分析 期末数 期初数 ------------------------- 账 龄 ------------------------- 金 额 比例 金 额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 71,321,043.61 61.28% 37,525,196.62 31.58% 1—2 年 20,426,102.30 17.55% 50,479,179.20 42.48% 55 2—3 年 4,132,102.85 3.55% 12,665,291.22 10.66% 3 年以上 20,504,901.21 17.62% 18,146,890.84 15.27% ---------------- ------- ---------------- ------- 合 计 116,384,149.97 100.00% 118,816,557.88 100.00% ================ ======= ================ ======= 2、期末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位江西水泥有限责任公司款项为4,398,717.97 元。 3、其他应付款前五名 债权人名称 金 额 性质或内容 欠款年限 =========================== ============== ============= ============= 江西水泥有限责任公司 4,398,717.97 往来款 1 年以内 万业水泥厂 3,064,921.16 往来款 1-2 年 瑞金市地税局 2,146,929.81 税 1-2 年 江西第一建筑有限公司 2,069,039.44 工程款 1-2 年 张鑫 1,240,798.00 其他 1 年以内 ============================ ============== ============ ============= （二十六）一年内到期的非流动负债 借款类别 期末数 期初数 ============================ =============== ============== 担保借款 25,400,000.00 47,400,000.00 抵押借款 20,000,000.00 30,000,000.00 合 计 45,400,000.00 77,400,000.00 =============== ============== （二十七）长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 ======================== ======= ============== ============== 抵押借款 人民币842,000,000.00 175,000,000.00 保证借款 人民币31,600,000.00 661,600,000.00 合 计 873,600,000.00 836,600,000.00 ============== ============== 注: (1) 江西玉山万年青水泥有限公司于2003 年5 月23 日向中国建设银行玉山支行借款5,000.00 万元，以该公司 价值6,700.00 万元的房屋建筑物及7,800.00 万元的机器设备作为抵押,并江西万年青水泥股份有限公司及江西南方万年青 水泥有限公司提供担保,截止2010 年6 月30 日，该笔借款的余额为3,000.00 万元。 (2) 江西玉山万年青水泥有限公司于2008 年5 月中国银行股份有限公司玉山支行借款12,000.00 万元，以该公司价 56 值12,661.48 万元的土地、价值3,280.84 万元的余热发电设备抵押，截止2010 年6 月30 日，该笔借款的余额为10300.00 万元。 （3）本公司的子公司江西玉山万年青水泥有限公司于2009 年3 月26 日向中国银行股份有限公司玉山支行借款 3,000.00 万元，由本公司及江西南方万年青水泥有限公司提供担保，另以江西玉山万年青水泥有限公司作价3,280.84 万 元机器设备作为抵押。截止到2010 年6 月30 日，该笔借款的余额为2,500.00 万元。 （4）本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向赣州市商业银行瑞金支行申请最高额贷款5,000.00 万元， 借款期限2006 年3 月31 日至2011 年3 月31 日，以江西瑞金万年青水泥有限责任公司价值5,416.30 万元的机器设备、 价值2,300.00 万元的土地使用权以及价值2,652.01 万元的石灰石采矿权提供抵押。截止到2010 年6 月30 日，该笔借款 的余额为2,000.00 万。其中公司需还款1000.00 万元，已列入一年内到期的非流动负债。 （5）本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向中国农业银行股份有限公司瑞金市支行借款6,500.00 万 元，借款期限2009 年9 月21 日至2014 年9 月21 日，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。其中公司需还款500.00 万元，已列入一年内到期的非流动负债。 （6）本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司于2009 年6 月27 日向中国农业银行股份有限公司瑞金市 支行借款20,000 万元， 由江西南方万年青水泥有限公司提供但保。其中2010 年12 月26 日需还款500.00 万元，已列 为一年内到期的非流动负债。 （7）本公司的子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司于2009 年9 月18 日向中国银行股份有限公司瑞金支行借 款5,000.00 万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保，另以江西瑞金万年青水泥有限责任公司面积约141 亩的非 生产区土地、建筑面积约1923 平方米的办公楼、建筑面积约1211 平方米的食堂、建筑面积约4532 平方米的宿舍、2 号 水泥磨设备、2*9MW余热发电项目整体设备及铁路专用线项目整体资产作为抵押。其中2010 年12 月10 日需还款1,000.00 万元，已列入一年内到期的非流动负债。 （8）本公司的子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司于2009 年9 月18 日向中国银行股份有限公司于都县支行 借款2,700.00 万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供担保，另以江西赣州南方万年青水泥有限公司作价7,140.58 的 机器设备作为抵押。其中2010 年12 月10 日需还款540.00 万元，已列入一年内到期的非流动负债。 （9）本公司的子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向江西向赣州市商业银行青年支行借款3,000.00 万元，借 款期间2008 年8 月13 日至2011 年8 月13 日，此借款由江西国兴实业集团有公司提供担保及江西南方万年青水泥有限 公司提供担保，另以江西赣州南方万年青水泥有限公司账面价值2,519.97 万元土地使用权抵押、作价2,658.73 万元的房 屋及15,103.77 万元的机器设备作为抵押。其中2009 年8 月公司已归还1,000.00 万元，截止到2010 年6 月30 日，该笔 借款的余额为2,000.00 万元。其中2010 年8 月需还款1,000.00 万元，已列为一年内到期的非流动负债。 （10）公司向中国建设银行万年县支行贷款10,000.00 万元，借款期间2009 年4 月1 日至2013 年11 月11 日，以 本公司的母公司江西水泥有限责任公司土地24,368.62 万元作为抵押。截止到2010 年6 月30 日，该笔借款的余额为 57 8,500.00 万。 （11）公司向中国建设银行万年县支行贷款12,000.00 万元，借款期间2009 年4 月1 日至2014 年1 月26 日，以公 司房屋及建筑物作为抵押。截止到2010 年6 月30 日，该笔借款的余额为9,900.00 万元。 （12）本公司的子公司江西锦溪水泥有限公司向交通银行股份有限公司景德镇乐平支行借款6,500.00 万元，借款期 限2009 年5 月26 日至2011 年5 月26 日，由叶青先生提供担保。另以江西锦溪水泥有限公司机器设备、土地、厂房作 为抵押。 （13）本公司的子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇市农村信用合作联社涌山信用社借款3,600.00 万元，借款期 限2009 年7 月3 日至2011 年7 月2 日，由江西锦溪水泥有限公司塘坞石灰石采矿权抵押。 （14）本公司的子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇市农村信用合作联社涌山信用社借款7,400 万元，借款期限 2009 年12 月24 日至2011 年12 月23 日，其中本公司提供2,400.00 万元的连带责任保证；锦溪水泥的股东江西锦溪投 资有限公司承担全额连带责任保证。 (15) 本公司的子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇市农村信用合作联社涌山信用社借款2000 万元，借款期限 2010 年2 月1 日至2012 年1 月19 日，由江西万年青水泥股份有限公司提供连带责任保证；锦溪水泥的股东江西锦溪投 资有限公司承担全额连带责任保证。 （二十八）长期应付款 项目 期末数 期初数 ========================== =============== ============== 招银金融租赁有限公司(注1) 68,620,583.28 84,724,851.68 招银金融租赁有限公司(注2) 66,750,815.02 84,762,864.20 民生金融租赁有限公司(注3) 129,994,739.43 154,181,048.18 合 计 365,366,137.73 323,668,764.06 注：1、公司与招银金融租赁有限公司签署了《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且 不存在任何权利瑕疵的自有设备（账面价值138,524,980.34 元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价 100,000,000.00 元。租赁期限三年，租赁利率为同期中国人民银行贷款基准利率下浮10%（即4.86%）。租赁款分12 期 支付，每期支付9,006,024.59 元，本期应付融资租赁款与未确认费用的净额为68,620,583.28 元。融资租赁设备列入固 定资产。 （2）公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司与招银融资租赁有限公司签署了《融资租赁合同》，出租人根据 承租人的选择要求，向承租人选定的供应商购买价值人民币100,000,000.00 元的选定设备，租赁期限三年，租赁利率为 同期中国人民银行贷款基准利率下浮10%（即4.86%），租赁款分12 期支付，每期支付9,006,024.59 元，本期应付融资 租赁款与未确认费用的净额为66,750,815.02 元。融资租赁待安装设备列入在建工程瑞金2 号生产线中，公司为此项融 58 资租赁提供了担保。 （3）公司与民生金融租赁有限公司签署了《融资租赁合同》，出租人根据承租人的选择要求，向承租人选定的供 应商购买价值人民币152,249,600.00 元的选定设备，租赁期限三年，租赁利率为同期中国人民银行贷款基准利率下浮10% （4.86%）。租赁款分12 期支付，每期支付13,711,636.42 元。本期应付融资租赁款与未确认费用的净额为129,994,739.43 元。融资租赁待安装设备在建工程6 号窑中。 （4）公司与中国外贸租赁有限公司签署了《融资租赁合同》，出租人根据承租人的选择要求，向承租人选定的供 应商购买价值人民币10,117.51 万元的选定设备，租赁期限三年，租赁利率为同期中国人民银行贷款基准利率下浮10% （4.86%）。租赁款分12 期支付，每期支付9,006,020.00 元，累计支付融资租赁款108,072,240.00 元。融资租赁待安装设 备在建工程6 号窑中。此项融资租赁由江西南方万年青水泥有限公司提供担保。 （二十九）递延所得税负债 项目 期末数 期初数 ============================ =============== ============== 非同一控制下企业合并公允价值调整 20,871,873.29 20,899,174.17 合 计 20,871,873.29 20,899,174.17 ============== ============== 注：根据企业合并准则对非同一控制下合并按公允价值进行调整，导致的账面价值与计税价值的差异计算的递延所 得税负债。 （三十）股本 数量单位:股 期初数 本期变动增减（+，-） 期末数 ----------------- --------------------------------- ----------------- 项目 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他小计 数量 比例 ==================== ========== ====== ====== ===== ===== ==== ====== ========== ====== 一．有限售条件股份 20,067,101 5.07% - - - - - 20,067,101 5.07% 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 20,044,908 5.06% - - - - - 20,044,908 5.06% 3、其他内资持股 22,193 0.01% - - - - - 22,193.00 0.01% 其中：境内非国有法人持 股 - - - - - 境内自然人持股 22,193 0.01% - - - - - 22,193.00 0.01% 4、外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人 - - - - - - - - - 59 境外自然人持股 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 375,842,478 94.93% - - - - - 375,842,478 94.93% 1、人民币普通股 375,842,478 94.93% - - - - - 375,842,478 94.93% 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 395,909,579 100.00% - - - - - 395,909,579 100.00% =================== ========== ====== ====== ===== ===== ===== ===== ========= ===== (三十一）资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 =============== ============== ============== ============= =============== 股本溢价 477,065,989.96 - - 477,065,989.96 其他 111,592,871.53 1,500,000.00 - 113,092,871.53 -------------- --------- ---------- -------------- 合 计 588,658,861.49 1,500,000.00 - 590,158,861.49 =============== ============== ============= =============== （三十二）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 =============== ============= ============= ============= ============= 法定盈余公积金 40,261,244.60 26,672,565.71 13,588,678.89 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 40,261,244.60 26,672,565.71 13,588,678.89 ============= ============= ============= ============= （三十三）未分配利润 项 目 金 额 ================================ ================== 调整前期初未分配利润 40,771,616.5 调整额（调增＋，调减－） 期初未分配利润 40,771,616.5 加：本期净利润 -28,924,511.61 盈余公积弥补亏损 26,672,565.71 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 60 分配普通股股利 - 转增资本 - 期末未分配利润 38,519,670.60 ================================= ================== （三十四）营业收入及营业成本 1、营业收入 项 目 本期金额 上年同期金额 ============================ ================== ================= 主营业务收入 1,364,450,986.59 1,064,454,966.34 其他业务收入 4,163,905.03 4,213,935.49 ----------------- ----------------- 合 计 1,368,614,891.62 1,068,668,901.83 ================== ================= 公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 本期金额 上年同期金额 ============================= ================== ================= 对前五名客户销售总额 66,147,717.53 162,314,785.01 占全部销售收入的比例 4.83% 15.19% ============================= ================== ================= 2、营业成本 项 目 本期金额 上年同期金额 ============================== ================= ================ 主营业务成本 1,200,534,232.72 903,072,256.51 其他业务支出 3,595,631.89 3,718,742.37 --------------- --------------- 合 计 1,204,129,864.61 906,790,998.88 ================= ================ 3、主营业务收入及成本分类 本期金额 上年同期金额 ------------------------------- 项 目 ---------------------------- 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ============ =============== =============== ============= ============== 水泥 1,164,771,513.27 1,003,537,870.20 1,000,301,543.99 839,775,467.63 熟料 187,399,164.48 187,501,087.24 61,727,788.60 61,542,006.44 存储中转费 2,108,686.43 987,307.86 807,922.17 495,891.08 物业房租 778,994.37 572,667.32 959,853.71 569,158.56 61 其他 9,392,628.04 7,935,300.10 657,857.87 689,732.80 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 1,364,450,986.59 1,200,534,232.72 1,064,454,966.34 903,072,256.51 =============== =============== ============= ============== （三十五）营业税金及附加 项 目 本期金额 上年同期金额 ========================== ============== ============== 营业税 396,361.77 299,913.98 城建税 2,344,898.72 1,663,846.87 教育费附加 2,032,045.65 1,380,848.77 资源税 1,996,423.38 - ------------- ------------- 合 计 6,769,729.52 3,344,609.62 ============== ============== （三十六）财务费用 类 别 本期金额 上年同期金额 =========================== ============== ============== 利息支出 71,105,738.92 48,276,357.06 减：利息收入 15,501,910.32 1,321,306.73 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 其他 13,124,495.85 1,709,954.77 -------------- -------------- 合 计 68,728,324.45 48,665,005.10 ============== ============== （三十七）资产减值损失 项 目 本期金额 上年同期金额 ============================ ============== ============== 坏账损失 866,544.09 -49,369.05 存货跌价损失 - - -------------- -------------- 合 计 866,544.09 -49,369.05 ============== ============== （三十八）投资收益 62 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================= ============== =============== 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 长期股权投资转让收益 3,115,845.41 ------------ ------------ 合 计 0 3,115,845.41 ============== =============== （三十九）营业外收入 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================= ============== =============== 补贴收入 235,700.00 - 罚款收入 233,658.21 253,691.83 三废退税 22,652,613.37 3,276,143.92 政府补助 3,020,000.00 10,142,880.00 赔款收入 340,101.30 其他 225,208.85 467,169.93 ------------- ------------- 合 计 26,367,180.43 14,479,986.98 ============= ============ 注：公司经赣经贸源发【2002】65 号文认定为资源综合利用企业，2010 年1-6 月经江西省国家税务局批准，本年 度收到返回的增值税为22,652,613.27 元。 （四十）营业外支出 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================ ============== ============== 固定资产处置损失 55,531.30 21,329.12 防洪保安基金 7,257.12 17,914.97 赞助支出 317,915.00 - 捐赠支出 427,607.17 3,113,914.28 罚款支出 268,998.45 173,208.53 其他 45,575.47 141,647.06 ------------- ------------- 合 计 1,122,884.51 3,468,013.96 ============== ============== （四十一）所得税费用 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================ =============== =============== 63 当期所得税费用 11,002,294.48 7,818,539.91 递延所得税费用 - - -------------- -------------- 合 计 11,002,294.48 7,818,539.91 ============== ============== （四十二）现金流量表附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================ ================ =============== 利息收入 2,256,888.67 1,337,636.08 营业外收入 243,586.66 11,033,769.92 补贴收入 20,000.00 1,827,992.42 收到其他单位往来款 22,112,901.37 - -------------- -------------- 合 计 24,633,376.7 14,199,398.42 ============== ============== 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================= =============== =============== 支付的管理费用 24,507,120.43 23,109,481.52 支付的销售费用 21,597,873.78 5,161,046.04 支付的制造费用 23,054,451.64 10,777,320.28 银行手续费 1,129,152.06 4,435,893.90 营业外支出 62,574.39 3,608,906.93 支付其他单位往来款 65,247,669.34 52,900,000.00 ------------- ------------- 合 计 135,598,841.64 99,992,648.67 ============== =============== 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================ ================ =============== 融资租赁款 100,000,000.00 100,000,000.00 收到江西国兴实业集团公司借款 2,000,000.00 收到时其他单位往来款 151,242,522.00 156,727,733.29 -------------- -------------- 64 合 计 251,242,522.00 258,727,733.29 ============== ============== 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================ ================ =============== 融资租赁保证金 12,500,000 4,000,000.00 归还江西国兴实业集团公司借款 88,883,687.23 往来款 61,282,856.19 137,627,860.69 -------------- 合 计 73,782.856.19 230,511,547.92 ============== ============== 5、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 ============================================= =============== =============== 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -30,176,323.58 19,484,573.90 加：资产减值准备 866,544.09 -49,369.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 135,667,811.79 81,149,111.48 无形资产摊销 6,597,388.34 5,073,047.25 长期待摊费用摊销 449.81 94,556.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 55,531.30 21,329.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 71,105,738.92 48,276,357.06 投资损失（收益以“－”号填列） -3,115,845.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 878,885.03 146,952.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -27,300.88 存货的减少（增加以“－”号填列） -69,718,170.84 -14,314,091.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -384,067,557.79 -277,425,763.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 268,035,032.45 438,610,388.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 -781,971.36 297,951,246.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 869,146,844.28 1,025,928,723.16 减：现金的期初余额 851,557,024.48 260,542,194.73 65 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 17,589,819.80 765,386,528.43 ============================================= =============== =============== 七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款构成 期末数 期初数 ----------------------------------- 项 目 ------------------------------------ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============== ======= ============= ============== ======= ============ 单项金额重大 60,583,221.31 93.29% 34,398,936.16 38,234,726.24 71.19% 21,861,879.25 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大 2,062,935.11 3.18% - 14,064,248.13 26.18% 12,205,152.46 其他不重大 2,297,301.35 3.54% - 1,414,422.27 2.63% 49,593.01 ------------- ------- ------------- -------------- ------- ------------- 合 计 64,943,457.77 100.00% 34,398,936.16 53,713,396.64 100.00% 34,116,624.72 ============= ======= ============= ============= ======= ============= 注：单项金额重大的定义为100.00 万元以上，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大定义为3 年以上。 2、账龄分析 期末数 期初数 项 目 ----------------------------------- ------------------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ============= ============= ====== ============= ============= ======= ============= 1 年以内 25,407,485.21 39.12% 1,270,374.26 14,973,476.23 27.88% 387,851.74 1-2 年 3,848,840.91 5.93% 384,884.09 2,164,188.26 4.03% 216,418.82 2-3 年 2,164,188.26 3.33% 432,837.65 1,505,352.91 2.80% 301,070.58 3 年以上 33,522,943.39 51.62% 32,310,840.16 35,070,379.24 65.29% 33,211,283.58 其中： 3-4 年 1,491,433.13 2.30% 447,429.94 1,903,584.49 3.54% 571,075.35 4-5 年 336,200.08 0.52% 168,100.04 1,053,173.05 1.96% 526,586.53 5 年以上 31,695,310.18 48.80% 31,695,310.18 32,113,621.70 59.70% 32,113,621.70 ------------- ------- ------------- -------------- ------- ------------- 合 计 64,943,457.77 100.00% 34,398,936.16 53,713,396.64 100.00% 34,116,624.72 ============== ======= ============= ============= ======= ============= 3、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、期末应收账款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 欠款年限占应收账款 66 总额的比例 ============================== ============== ========= =========== 向莆铁路股份有限公司（中铁五局XPJX-3 标） 12,187,471.04 1 年以内18.77% 莆田高指 7,603,913.47 5 年以上11.71% 赣州地区建材经营部 5,907,171.66 5 年以上9.10% 福州经营部 3,599,815.51 5 年以上5.54% 江西波阳万年青水泥有限公司 3,510,860.80 2-3 年 5.41% ============================== ============== ========= =========== 5、期末关联方应收账款余额占应收账款总金额的12.59%。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 期初数 ----------------------------------- 项 目 ------------------------------------ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============== ====== ============ ============= ====== ============= 单项金额重大 142,819,271.59 60.00% 2,261,209.09 158,209,733.96 94.76% 15,596,548.72 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 3,235,577.96 1.94% 2,066,135.78 其他不重大 94,638,655.06 40.00% 15,795,846.41 5,515,626.10 3.30% 422,159.28 ------------- ------ ------------- ------------- ------ ------------ 合 计 237,457,926.65 100.00% 18,057,055.50 166,960,938.02 100.00% 18,084,843.78 ============== ====== ============= ============== ====== ============= 注：单项金额重大的定义为100.00 万元以上，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大定义为3 年以上。 2、账龄分析 期末数 期初数 项 目 ------------------------------------ ------------------------------------ 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ============= ============== ======= ============= ============== ======= ============= 1 年以内 185,337,422.91 78.04% 8,526,189.23 116,697,483.95 69.90% 354,862.36 1-2 年 30,621,838.73 12.90% 3,062,183.87 20,639,884.13 12.36% 66,378.90 2-3 年 12,888,302.70 5.43% 2,577,660.54 11,507,299.92 6.89% 150,918.02 3 年以上 8,610,362.31 3.63% 3,891,021.87 18,116,270.02 10.85% 17,512,684.50 其中： 3-4 年 6,628,011.35 2.79% 1,988,403.41 772,423.60 0.46% 231,727.08 4-5 年 159,465.00 0.07% 79,732.50 125,778.00 0.11% 62,889.00 67 5 年以上 1,822,885.96 0.77% 1,822,885.96 17,218,068.42 83.42% 17,218,068.42 -------------- ------- ------------- -------------- ------- ------------- 合 计 237,457,926.65 100.00% 18,057,055.50 166,960,938.02 100.00% 18,084,843.78 ============== ======= ============= ============== ======= ============= 3、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 欠款年限 ================================ =============== ============= ================ 江西南方万年青水泥有限公司 136,214,377.74 5.00% 1 年以内 江西瑞金万年青水泥有限公司 22,686,664.11 5.00% 1 年以内 江西玉山万年青水泥有限公司 12,815,282.04 5.00% 1 年以内 中国外贸金融租赁有限公司 12,500,000.00 1 年以内 福建福清万年青水泥有限公司 9,259,062.00 5.00% 1 年以内 ================================ =============== ============= ================ 4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末其他应收款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款 年限 占其他应收款 总额比例 =============================== ============ ========== ======== =========== 江西南方万年青水泥有限公司 136,214,377.74 往来款 1 年以内 76.26% 江西瑞金万年青水泥有限公司 22,686,664.11 往来款 1 年以内 12.70% 江西玉山万年青水泥有限公司 12,815,282.04 往来款 1 年以内 7.17% 中国外贸金融租赁有限公司 12,500,000.00 往来款 1 年以内 7.00% 福建福清万年青水泥有限公司 9,259,062.00 往来款 1 年以内 5.18% =============================== ============== ========== ======== =========== 6、期末关联方其他应收款余额占其他应收款总金额的94.05%。 （三）长期股权投资 期末数 期初数 ----------------------------- 项 目 ----------------------------- 金 额 减值准备 金 额 减值准备 =================== =============== ============= ============== ============== 对子公司投资 631,796,000.00 - 585,146,000.00 - 对联营企业投资 - - - 其他股权投资 175,180,000.00 29,180,000.00 173,180,000.00 29,180,000.00 -------------- ------------- -------------- ------------- 合 计 806,976,000.00 29,180,000.00 758,326,000.00 29,180,000.00 =============== ============== =============== ============== 68 1、按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的对子公司投资 被投资单位名称 持股 比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 =============== ======= ============== ============== ============== ============== 南昌万年青水泥有 限责任公司 68.00% 21,250,000.00 - - 21,250,000.00 温州市万年青散装 水泥有限公司 70.00% 2,016,000.00 - - 2,016,000.00 江西万年青电子有 限公司 75.00% 14,250,000.00 - - 14,250,000.00 江西万年青科技工 业园有限责任公司 96.67% 29,000,000.00 - - 29,000,000.00 江西南方万年青水 泥有限公司 50.00% 500,000,000.00 － 500,000,000.00 江西黄金埠万年青 水泥有限责任公司 58.00% 18,630,000.00 18,630,000.00 福建福清万年青水 泥有限公司 90.00% 46,650,000.00 46,650,000.00 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 585,146,000.00 46,650,000.00 2,161,317.08 631,796,000.00 ============== ============== ============== ============== （2）成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 持股 比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ================ ====== ============== ============== =============== ============= ============== 大鹏证券有限公司 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00 绍兴县万年青水泥 20.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 南昌市盛恒建筑构 件制品有限公司 10.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 南方水泥有限公司 4.00% 112,000,000.00 140,000,000.00 － - 140,000,000.00 -------------- -------------- -------------- ------------- -------------- 合 计 143,180,000.00 173,180,000.00 － - 175,180,000.00 ============== ============== ============== ============= ============== 2、长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 ================= ================ ============= ============= ============== ==================== 大鹏证券有限公司 29,180,000.00 - - 29,180,000.00 已被责令关闭进行清算 ---------------- ------------- ------------- -------------- 合 计 29,180,000.00 - - 29,180,000.00 ================ ============= ============= ============== 69 注: 鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备 29,180,000.00 元。 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================= ============== =============== 主营业务收入 330,179,684.57 286,678,498.55 其他业务收入 2,304,734.48 3,176,577.88 -------------- -------------- 合 计 332,484,419.05 289,855,076.43 ============== ============== 公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================= ============== ============== 对前五名客户销售总额 66,147,717.53 108,972,073.45 占主营业务收入的比例 20.03% 38.01% ================================= ============== =============== 2、营业成本 项 目 本期金额 上年同期金额 =================================== =============== =============== 主营业务成本 293,628,462.23 249,667,723.68 其他业务支出 1,289,903.77 1,757,996.43 --------------- --------------- 合 计 294,918,366.00 251,425,720.11 =============== =============== 3、主营业务收入及成本分类 本期金额 上年同期金额 --------------------------- 项 目 --------------------------- 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本 =============== ============= ============= ============= ============= 水泥 293,670,271,48 258,066,314.78 255,821,437.35 218,684,160.98 熟料 27,831,987.18 28,352,922.00 20,434,117.53 23,786,443.34 其他 8,677,425.91 7,209,225.45 10,422,943.67 7,197,119.36 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 330,179,684.57 293,628,462.23 286,678,498.55 249,667,723.68 ============= ============= ============= ============= 70 （五）投资收益 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================= ============== ============== 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份 额 - 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 - 长期股权投资转让收益 5,162.92 -------------- -------------- 合 计 5,162.92 ============== =============== 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人 也认定为关联方。 （二）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公司关系 业务 性质 法定 代表人 组织机构代码 ================ ====== =====＝ =========== ========= ======= ============= 江西省建材集团公司 南昌市 省政府授权范围内 的国有资产经营 实际控制人 国有企业 刘明寿 01450117-2 江西水泥有限责任公 司 万年县 生产石灰石等水泥 原料 母公司 国有企业 刘明寿 72392063-6 ================ ======= =============== ============ ============ ======== ============= （2）受本公司控制的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公司关系 业务 性质 法定 代表人 组织机构代码 ================ ====== =============== ============= =========== ======= ============= 温州市万年青散装 水泥有限公司 温州市 水泥仓储 子公司 有限责任公司李和返 74204146-9 江西万年青电子有 限公司 南昌市 石英晶体元器产品 开发生产及销售 子公司 有限责任公司关宏星 72390525-9 南昌万年青水泥有 限责任公司 南昌市 水泥及水泥制品子公司 有限责任公司常晓宁 72390098-5 江西万年青科技工 南昌市 物业管理等 子公司 有限责任公司江尚文 72775322-2 71 业园有限责任公司 江西瑞金万年青水 泥有限责任公司 瑞金市 生产及销售水泥子公司 有限责任公司江尚文 78410402-6 江西玉山万年青水 泥有限公司 玉山县 生产及销售水泥子公司 有限责任公司江尚文 73918862-X 江西南方万年青水 泥有限公司 南昌 生产及销售水泥子公司 有限责任公司刘明寿 66747485-3 江西寻乌南方万年 青水泥有限责任公 司 寻乌县 生产及销售水泥子公司 有限责任公司江尚文 79696072-0 江西赣州南方万年 青水泥有限公司 于都县 生产及销售水泥子公司 有限责任公司江尚文 75422756-X 江西于都南方万年 青水泥有限公司 于都县 生产及销售水泥子公司 有限责任公司江尚文 74606752-7 江西兴国南方万年 青水泥有限公司 兴国县 生产及销售水泥子公司 有限责任公司江尚文 70569852-5 江西黄金埠万年青 水泥有限责任公司 余干县 生产及销售水泥子公司 有限责任公司许才兴 79696333-8 江西锦溪水泥有限 公司 余干县 生产及销售水泥子公司 有限责任公司叶青 70562826-0 福建福清万年青水 泥有限公司 福清市 生产及销售水泥子公司 有限责任公司江尚文 78216969-0 ================ ======= =============== ============== ============ ======== ============= 2、关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 =============================== ========== ========= ========= ========== 江西省建材集团公司 38,051.00 - - 38,051.00 江西水泥有限责任公司 30,000.00 - - 30,000.00 温州市万年青散装水泥有限公司 288.00 - - 288.00 江西万年青电子有限公司 1,900.00 - - 1,900.00 南昌万年青水泥有限责任公司 3,125.00 - - 3,125.00 江西万年青科技工业园有限责任公司 3,000.00 - - 3,000.00 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 48,520.00 48,520.00 江西玉山万年青水泥有限公司 10,000.00 10,000.00 江西南方万年青水泥有限公司 100,000.00 100,000.00 江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 2,000.00 2,000.00 江西赣州南方万年青水泥有限公司 10,000.00 10,000.00 江西于都南方万年青水泥有限公司 2,282.00 2,282.00 江西兴国南方万年青水泥有限公司 2,044.09 2,044.09 江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 3,000.00 3,000.00 江西锦溪水泥有限公司 13,056.00 13,056.00 福建福清万年青水泥有限公司 2,000.00 2,000.00 =============================== =========== ======== ========= =========== 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万股） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 72 -------------------- ----------------- --------------- ----------------- 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% ===================== ========== ======== ========= ======= ======== ====== ========== ====== 江西水泥有限责任公司 19,991.99 50.50 - - 1,900- 4.8% 18,091.99 45.70 温州市万年青散装水泥 有限公司 201.60 70.00 - - - - 201.60 70.00 江西万年青电子有限公 司 1,425.00 75.00 - - - - 1,425.00 75.00 南昌万年青水泥有限责 任公司 2,125.00 68.00 - - - - 2,125.00 68.00 江西万年青科技工业园 有限责任公司 2,900.00 96.67 - - - - 2,900.00 96.67 江西瑞金万年青水泥有 限责任公司 44,620.00 91.96 - - 44,620.00 91.96 江西玉山万年青水泥有 限公司 8,000.00 80.00 - - - - 8,000.00 80.00 江西南方万年青水泥有 限公司 50,000.00 50.00 - - - - 50,000.00 50.00 江西寻乌南方万年青水 泥有限责任公司 1,400.00 70.00 - - - - 1,400.00 70.00 江西赣州南方万年青水 泥有限公司 8,000.00 80.00 - - - - 8,000.00 80.00 江西于都南方万年青水 泥有限公司 1,825.60 80.00 - - - - 1,825.60 80.00 江西兴国南方万年青水 泥有限公司 1,632.527 80.00 - - - - 1,635.27 80.00 江西黄金埠万年青水泥 有限责任公司 1,740.00 58.00 - - 1,740.00 58.00 江西锦溪水泥有限公司 6,528.00 50.00 6,528.00 50.00 福建福清万年青水泥有限 公司 1,800.00 90.00 1,800.00 90.00 ========== ======== ========= ======= ======== ====== ========== ====== （三）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 ================================== ================ ================= 江西万年青建筑工程安装公司 70575096-0 同一母公司 江西南方水泥有限公司 66747485-3 见注1 江西闪亮制药有限公司 76701255-X 联营企业 南方水泥有限公司 66604901-1 参股企业 绍兴万年青水泥有限公司 761347228 参股企业 ================================== ================ ================= 注1：本公司董事长刘明寿和总经理江尚文出任了江西南方水泥有限公司的董事长、副董事长，故江西 南方水泥有限公司系本公司的关联方。 （四）关联方交易 73 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则：公司涉及的关联交易，定价原则为参照成本价格和市场价格由双方协商合理确定，签订协 议。 3、向关联方采购货物 4、向关联方销售货物 本期金额 上年同期金额 --------------------------- --------------------------- 企业名称 项 目 金额 (元) 占年度同类交 易比例(%) 金额 (元) 占年度同类交 易比例(%) ============================= ============ ============== ============ ============== ============ 江西水泥有限责任公司 转 供 水 105,197.61 3.62% 190,027.29 3.62% 江西水泥有限责任公司 让售材料 85,675.98 31.4% 1,652,279.08 31.45% 江西万年青建筑工程安装公司让售材料 3,224.59 12,306.55 0.23% 江西万年青建筑工程安装公司销售水泥 24,120.00 0.01% 13,312.00 0.25% 江西闪亮制药有限公司 物管费 60,516.00 9.90% 60,516.00 9.90% ------------ -------- 合 计 278,734.18 1,928,440.92 - ============== =========== ============= =========== 5、接受劳务或其他交易 供应企业 项 目 本期金额 上年同期金额 ========================== ================ ============== =============== 江西水泥有限责任公司 土地租赁费 490,574.52 490,574.52 江西万年青建筑工程安装公司 支付维修费 707,015.20 1,021,827.53 江西万年青建筑工程安装公司 瑞金工程 544,370.00 江西万年青建筑工程安装公司 设备租赁费 140,000.00 江西闪亮制药有限公司 资金使用费 21,279.08 23,291.39 ------------- ------------- 合 计 1,218,868.8 2,220,063.44 ============== ============== 6、关联方未结算项目金额（金额单位：元） 期末数 期初数 ---------------------- 项 目 ---------------------- 余额 占余额比例余额 占余额比例 ============================ ============ ========= ============ ======== 应收账款： 江西万年青建筑工程安装公司 79,439.02 0.26% 41,421.02 0.10% 其他应收款： 江西万年青建筑工程安装公司 42,370.00 0.02% 42,370.00 0.22% 74 在建工程预付款： 江西万年青建筑工程安装公司 1,150,000.00 1.06% 应付账款： 江西万年青建筑工程安装公司 1,345,510.62 0.7% 39,637.25 0.04% 预付账款： 江西万年青建筑工程安装公司 361,081.82 0.38% - - 其他应付款： 江西万年青建筑工程安装公司 682,235.79 1.32% 682,235.79 0.51% 江西水泥有限责任公司 4,398,717.97 8.49% 641,093.69 0.92% 江西闪亮制药有限公司 773,246.35 1.49% 850,423.62 9.25% ============================ ============ ======== ============ ======== 7、其他关联方交易事项 公司与关联方正在执行的关联交易合同有： (1)《水、电供应合同》 公司与江西水泥有限责任公司签订了《水、电供应合同》，公司向江西水泥有限责任公司提供生产所需的原水和电 力，合同有效期从2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日,此项交易每年的交易金额不超过1,000,000.00 元。 (2)《土地使用权租赁合同》 根据1997 年6 月3 日签订的《土地使用权租赁合同》，公司租用江西水泥有限责任公司面积为88,867.40 平方米的 生产用地，使用期限为50 年，自1997 年05 月19 日至2047 年5 月19 日。年租金为人民币981,149.00 元。 2010 年4 月,就江西水泥有限责任公司拥有合法使用权的在公司新建生产线内用地合计426057.1 平方米；及座落在 生产区内的江西水泥有限责任公司的办公楼中的第一至第四层合计建筑面积2420.93 平方米提供给公司万年厂行政办公 使用。公司和江西水泥有限责任公司双方签订了《土地使用权租赁合同》和《房地产使用合同》。约定了自2010 年1 月 1 日至2012 年12 月31 日的租期，两项合计租金190 万元/年。 （3）《租赁经营合同》 公司与江西水泥有限责任公司签订了《租赁经营合同》，江西水泥有限责任公司提供部分固定资产租赁给本公司， 租赁费为280,000.00 元/年。租赁经营期限自2009 年1 月1 日起至 2011 年 12 月 31 日止。 (4)《建筑安装维修服务合同》 根据2009 年1 月1 日签订的《建筑安装维修服务合同》，江西万年青建筑工程安装公司向本公司提供生活和生产用 房维修、土建安装、筑炉等维修或安装服务，维修安装费用的确定原则为成本费用加税收和10%利润，不应高于其他同 类企业提供相同服务的费用。合同有效期自2009 年1 月1 日起至2011 年12 月31 日止。 公司与江西万年青建筑安装有限公司签订了《租赁经营合同》，江西万年青建筑安装有限公司提供部分固定资产租 赁给本公司。租赁费为70,000 元/年，在租赁经营期间，承租方应按时向出租方缴付租赁费。租赁经营期限自2009 年1 月1 日起至 2011 年12 月31 日止。 (5)《员工公寓使用合同》 75 2006 年3 月2 日本公司的控股子公司江西万年青科技工业园有限责任公司与江西仁和制药有限公司签订了《员工公 寓使用合同》，江西万年青科技工业园有限责任公司提供员工公寓给江西仁和制药有限公司使用，按20,200.00 元/月（含 税）收取物业管理费，使用期限自2006 年4 月10 日起至2014 年4 月9 日止。 (6)《供、用电管理协议》 2009 年4 月12 日本公司的控股子公司江西万年青科技工业园有限责任公司与江西仁和制药有限公司签订了《供、 用电管理协议》，江西万年青科技工业园有限责任公司提供生产及照明用电，供、用电起始时间及终止时间自2009 年4 月15 日起至2011 年4 月14 日止。 （7）根据2001 年1 月6 日签订的协议，根据国家规定，公司按在册职工人数计算出应交纳的社会养老保险统筹金 额后，上缴给江西水泥有限责任公司，再统一交给社会保障部门。 （8）根据1998 年7 月31 日签订的协议，公司将按国家规定从工资中提取的福利费用一年分两次转付给江西水泥 有限责任公司，由江西水泥有限责任公司承担股份公司员工应享受的福利待遇。 九、或有事项 公司为部分借款设立了抵押,详见本附注六（17）短期借款、（26）长期借款。 十、承诺事项 公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 十二、其他事项说明 1、2009 年12 月30 日本公司与林玉发先生等七个自然人签署了关于福清市华盛水泥有限公司《股权转让协议》，本 公司受让林玉发先生等七个自然人持有的华盛水泥90％股权，经协商后一致同意，受让股权的成交价为4,665 万元。另 根据协议华盛水泥自交接日（含当日）至交接完成日期间的经营性损益（合并报表）由股权转让完成后的华盛水泥承担 或享有；基准日至交接日（不含当日）的经营性损益（合并报表）由原股东承担或享有。 2、经公司2010 年6 月9 日第五届董事会第二次会议审议，并经公司2009 年度股东大会审议批准，本公司和中国 外贸金融租赁有限公司签署了《融资租赁合同》，中国外贸金融租赁有限公司提供成本为人民币壹亿元整 （￥100,000,000.00）的选定设备，出租给本公司使用，并向本公司收取租金（包括租赁成本和租赁利息），租赁期限 为三年，租赁利率为同期中国人民银行贷款基准利率下浮10%（即4.86%/年）。子公司江西南方万年青水泥有限公司和 中国外贸金融租赁有限公司签署了《保证合同》，愿意承担连带保证责任。 十三、非经常性损益 项 目 本期金额 上年同期金额 ================================================== ============= ============== 76 非流动资产处置损益 -21,329.12 计入当期损益的政府补助 10,142,880.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 其他营业外收支净额 -276,368.73 -1,665,156.10 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - ------------ 小 计 -276,368.73 8,456,394.78 ------------ 减：非经常性损益企业所得税影响数 -69,092.18 2,114,098.70 税后非经常性损益 -207,276.55 6,342,296.08 非经常性损益少数股东所占份额 -64,824.27 170,146.28 非经常性损益净额 -142,452.28 6,172,149.80 ============ ============= 十四、净资产收益率与每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ------------------------------- ------------------------------ 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 --------------- -------------- -------------- -------------- 报告期利润 本期 上年同期 本期 上年同期本期 上年同期本期 上年同期 ============== ======= ======= ====== ======= ======= ======= ======= ======= 归属于公司普通股 股东的净利润 -1.42% 1.07% -1.41% 1.07% -0.073 0.0271 -0.073 0.0271 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 -1.41% 0.45% -1.40% 0.46% -0.073 0.0115 -0.073 0.0115 ============== ====== ====== ====== ====== ====== ====== ====== ====== 上述数据采用以下计算公式计算而得： 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公 司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、 各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不 包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为 归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 77 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告 期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普 通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷ M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀 释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于二〇一0 年八月三十日批准报出。 78 第八章 备查文件 （一）载有公司法定代表人签名的2010 年半年度报告。 （二）载有公司负责人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原件。 （四）其他有关文件资料。 董事长： 刘明寿 江西万年青水泥股份有限公司 董 事 会 二〇一0 年八月三十日
江西水泥(000789) 最新公司公告|查股网
江西万年青水泥股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-31 |
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