盐湖钾肥(000792) 最新公司公告|查股网

						青海盐湖钾肥股份有限公司2010年半年度报告 
    重要提示 
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 
    2、公司全体董事出席了四届二十二次董事会。 
    3、公司董事、监事、高级管理人员对本期报告的真实性、准确性、完整性均无异议。 
    4、公司董事长郑长山先生、主管财务副总经理唐德新先生及财务部部长叶发银先生声明： 
    保证2010年中期报告中财务报告是真实、完整的。 
    5、公司本期半年度财务报告已经国富浩华会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 
    （二）目录 
    第一节    重要提示及目录………………………………………………………2 
    第二节      公司基本情况简介…………………………………………………3 
    第三节      股本变动及股东情况………………………………………………4 
    第四节      公司董事、监事、高级管理人员情况……………………………7 
    第五节      董事会报告…………………………………………………………8 
    第六节    重要事项………………………………………………………………9 
    第七节    财务报告………………………………………………………………11 
    第八节    备查文件………………………………………………………………11 
    第二节  公司基本情况简介 
    （一）、公司的法定中、英文名称及缩写 
    公司中文名称：青海盐湖钾肥股份有限公司 
    公司英文名称：QINGHAI  SALT  LAKE  POTASH CO.，LTD. 
    中文名称缩写：盐湖钾肥 
    （二）、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 
    股票简称：盐湖钾肥 
    股票代码：000792 
    （三）、注册地址：青海省格尔木市察尔汗 
    公司办公地址：青海省格尔木市察尔汗 
    邮政编码：816005 
    公司国际互联网网址：http//www.yhjf.com 
    电子信箱：yhjf0792@sina.com 
    （四）、公司法定代表人：郑长山 
    （五）、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱： 
    公司董事会秘书：张继文 
    公司证券事务代表：李勇、常增宽 
    联系地址：青海省格尔木市黄河路28号 
    联系电话：（0979）8448121、8448123 
    传    真：（0979）8434445 
    公司电子信箱：yhjf0792@sina.com 
    （六）、公司选定的信息披露报纸名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地点。 
    公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：青海省格尔木市盐湖钾肥股份有限公司证券部 
    （七）、其他有关资料 
    1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点 
    首次注册日期：1997年8月25日 
    变更登记日期：2007年10月15日 
    注册地点：青海省西宁市 
    2、企业法人营业执照注册号：630000100009557 
    3、税务登记号码：632801226593742 
    4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地 
    会计师名称：国富浩华会计师事务所有限公司 
    公司住所：青海省西宁市创业路26号，南川工业园区管委会办公楼6楼 
    二、公司报告期与期初去年同期主要会计数据和财务指标 
    本报告期末比上年度期末增 
                                              本报告期末        上年度期末 
                                                                                         减（％） 
                  总资产                    8,227,176,082.39  9,489,052,708.91                       -13.30% 
    归属于上市公司股东的所有者权益          3,528,321,305.96  3,026,607,454.96                        16.58% 
                   股本                       767,550,000.00    767,550,000.00                         0.00% 
    归属于上市公司股东的每股净资产（元/ 
    4.603.9416.75% 
    股） 
    本报告期比上年同期增减 
                                           报告期（1－6 月）     上年同期 
                                                                                            （％） 
                营业总收入                  2,737,246,003.45  2,071,276,883.28                        32.15% 
                 营业利润                   1,098,052,567.67   1,301,810,832.76                      -15.65% 
                 利润总额                   1,434,393,452.52   1,665,657,420.11                      -13.88% 
      归属于上市公司股东的净利润              772,637,780.66    788,379,794.88                        -2.00% 
  归属于上市公司股东的扣除非经常性损 
                                              774,786,584.96786,211,515.43-1.45% 
              益后的净利润 
         基本每股收益（元/股）                         1.0066            1.0271                       -2.00% 
         稀释每股收益（元/股）                         1.0066            1.0271                       -2.00% 
           净资产收益率（%）                         21.90%            26.05%                         -4.15% 
      经营活动产生的现金流量净额            1,142,294,467.25    993,797,742.17                        14.94% 
    每股经营活动产生的现金流量净额（元/ 
    1.491.2915.50% 
    股） 
    非经常性损益项目                                                          单位：（人民币）元 
                    非经常性损益项目                                  金额                附注（如适用） 
非流动资产处置损益                                                          336,781.77 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 
    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持                            250,000.00 
    续享受的政府补助除外 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -4,412,356.87 
所得税影响额                                                                573,836.27 
少数股东权益影响额                                                        1,102,934.53 
                           合计                                          -2,148,804.30           - 
    根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益 
    2010 年 1-6 月 
                                             净资产收益率                          每股收益 
           报告期利润 
                                       全面摊薄         加权平均       基本每股收益        稀释每股收益 
 归属于公司普通股股东的净利润           21.90%           23.57%             1.01                1.01 
    扣除非经常性损益后归属于公司 
    21.96%           23.64%           1.01          1.01 
    普通股股东的净利润 
    第三节  股本变动和主要股东持股情况 
    一、股本变动情况 
    报告期，公司股本结构及股份总数未发生变化。 
                         本次变动前                  本次变动增减（+，-）                   本次变动后 
                                            发行            公积金转 
                       数量         比例             送股                其他    小计      数量        比例 
                                            新股                股 
    一、有限售条件股 
    376,802,657    49.09%     376,802,65749.09% 
    份 
    1、国家持股 
2、国有法人持股      234,839,404    30.60%                                              234,839,404    30.60% 
3、其他内资持股      141,907,561    18.49%                                              141,907,561    18.49% 
  其中：境内非国 
                     141,907,561    18.49%     141,907,56118.49% 
    有法人持股 
    境内自然人 
    持股 
    4、外资持股 
    其中：境外法人 
    持股 
    境外自然人 
    持股 
    5、高管股份               55,692             0.01%              55,6920.01% 
    二、无限售条件股 
                     390,747,343    50.91%     390,747,34350.91% 
份 
 1、人民币普通股     390,747,343    50.91%                                              390,747,343    50.91% 
    2、境内上市的外 
    资股 
    3、境外上市的外 
    资股 
    4、其他 
    三、股份总数         767,550,000   100.00%                                              767,550,000   100.00% 
    二、报告期末股东总数 
    报告期末股东总数为61,854户。 
    三、主要股东持股情况 
    1、青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）,股份性质为发起人国有法人股东，报告期持有本公司总股本的30.6％，即23484      万股。 
    2、截止报告期，中化化肥有限公司持有本公司总股份的18.49％，即14191  万股,股份性质为境外法人股。 
    以上持有本公司5％以上的股东，股权均无质押或冻结的情况。 
    四、截至2010年6月30 日公司前十名股东、前十名流通股股东持股表 
    前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 
        股东总数                                                                                      61,854 
            前 10 名股东持股情况 
                                                                      持有有限售条件股 质押或冻结的股份 
        股东名称            股东性质       持股比例      持股总数 
                                                                           份数量               数量 
青海盐湖工业集团股份 
                          国有法人             30.60%    234,839,404         234,839,404 
有限公司 
中化化肥有限公司          国有法人             18.49%    141,907,561         141,907,561 
中国工商银行－广发聚 
                          未知                  3.75%     28,769,568 
丰股票型证券投资基金 
北京华北电力实业总公 
                          国有法人              1.56%     11,952,157 
司 
中国农业银行－长盛同 
德主题增长股票型证券      未知                  1.14%      8,745,464 
投资基金 
中国农业生产资料成都 
                          国有法人              1.08%      8,307,026 
公司 
中国银行－易方达深证 
100 交易型开放式指数证 未知                     1.00%      7,689,748 
券投资基金 
中国光大银行股份有限 
公司－光大保德信量化      未知                  0.94%      7,213,658 
核心证券投资基金 
中国工商银行－建信优 
化配置混合型证券投资      未知                  0.84%      6,449,365 
基金 
中国农业银行－富兰克 
林国海弹性市值股票型      未知                  0.84%      6,425,295 
证券投资基金 
            前 10 名无限售条件股东持股情况 
               股东名称                      持有无限售条件股份数量                    股份种类 
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投 
                                                                28,769,568 人民币普通股 
资基金 
北京华北电力实业总公司                                          11,952,157 人民币普通股 
    中国农业银行－长盛同德主题增长股票 
    8,745,464 人民币普通股 
    型证券投资基金 
    中国农业生产资料成都公司                                                        8,307,026 人民币普通股 
    中国银行－易方达深证100 交易型开放 
    7,689,748 人民币普通股 
    式指数证券投资基金 
    中国光大银行股份有限公司－光大保德 
    7,213,658 人民币普通股 
    信量化核心证券投资基金 
    中国工商银行－建信优化配置混合型证 
    6,449,365 人民币普通股 
    券投资基金 
    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值 
    6,425,295 人民币普通股 
    股票型证券投资基金 
    上海浦东发展银行－长信金利趋势股票 
    5,999,887 人民币普通股 
    型证券投资基金 
    中国建设银行－长城品牌优选股票型证 
    5,984,520 人民币普通股 
    券投资基金 
    1、前 10 名股东中：青海盐湖工业集团股份有限公司，向本公司供应水、编织袋、上述股东关联关系或一 药剂，成矿及卤水存在关联关系；中化化肥有限公司购买本公司产品－氯化钾，致行动的说明             存在关联关系。 
    第四节  公司董事、监事、高级管理人员情况 
    （一） 公司董事、监事、和高级管理人员持股变动情况 
    年初和年末持股数 
 姓 名   性 别   年 龄              职 务                       任  期                                 （股） 
                                                                                               年初数 年末数 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
 董德敏      男        55              独立董事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
 王天恒      男        44              独立董事 
                                                    2008 年12 月24日-2010 年5 月16 日 
 王建军      男        46              独立董事 
                                                    2008 年12 月24日-2010 年5 月16 日 
 程友海      男        45              独立董事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
 郑长山      男        56                董事长 
                                                     2008 年5 月15 日-2010 年5 月16日 
 刘生福      男        48        副董事长、董事 
                                                     2008 年5 月15 日-2010 年5 月16日 
 冯明伟      男        49        董事、副总经理 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
 徐世森      男        50                  董事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
 安平绥      男        60                  董事                                                 34944             34944 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  沈奇       男        38        副董事长、董事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
 唐德新      男        45        董事、副总经理 
                                       总会计师 
                                                      2010 年3 月9 日-2010 年5 月16 日 
 刘志华      男        47                总经理 
                                                     2009 年3 月24 日-2010 年5 月16日 
   陈丰      男        38                  监事 
    2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  秦丽萍     女        46                 监事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  李春仓     男        46                 监事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  叶小玲     女        55                 监事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  王永晏     男        45                 监事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  何世钎     男        43                 监事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  魏业秋     男        47                 监事 
                                                     2007 年9 月17 日-2010 年5 月16日 
  杨占山     男        39                 监事 
                                                     2009 年3 月12 日-2010 年5 月16日 
  叶发银     男        43                 监事 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  于树德     男        54             副总经理                                                 16380            21840 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  唐永新     男        47             副总经理                                                 17472            17472 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  张信龙     男        44             技术总监 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  李延昌     男        55     质量管理中心主任 
                                                     2007 年5 月17 日-2010 年5 月16日 
  张继文     男        39           董事会秘书 
   合计                                                                                      74，256           74,256 
    （注：为保证公司与盐湖集团合并事宜稳定有序完成，公司董事会及监事会尚未换届，本届董事会及监事 
    会继续履行职责，待合并工作完成后启动换届工作） 
    （二） 报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况如下： 
    报告期内，由于工作变动原因，刘生福先生辞去公司总经理职务，（刘生福先生继续担任本公司四届董事会董事和副董事长职务），经公司董事长郑长山先生提名，同意聘任刘志华先生担任本公司总经理职务。 
    以上会议内容刊登在2010 年3 月 10 日的《证券时报》上。 
    第五节 董事会报告 
    （一）报告期的经营情况 
    1、报告期公司经营情况简要分析 
    报告期，公司生产情况良好。截止2010 年6 月30  日，公司本部及主要规模产量控股公司均达到了时间过半，产量过半的计划生产目标，部分子公司单月产量连创历史记录。报告期内，由于下游需求逐步转好，公司氯化钾产品售价稳中有升，整体格局呈小幅上涨态势；今年由于公司所在地格尔木及上游昆仑山地区今年 6、7  月份降水为历年来最高值，格尔木周边地区河流水位上涨，曾威胁到公司的正常生产，但由于当地政府及部队的全力抗洪且公司在防洪方面提前准备到位，此次极端天气未给公司造成较大影响。 
    本公司谨代表公司股东对当地政府和部队官兵对本次参加防洪的人员表示衷心感谢！报告期，公司在提高产品质量、节约资源、降低成本、扩大产能、提高效益方面取得了较好效果。 
    2、公司主营业务范围及经营情况 
    公司唯一产品为氯化钾，属化学肥料业，市场占有率约为25%。报告期，公司销售氯化钾139 万吨，实现营业收入273,724.60 万元，营业利润为 109,805.26 万元， 实现归属于母公司股东的净利润  77,263.78万元。 
    （二）占营业收入10％（含10％）以上的行业或产品情况                                        单位：万元 
    主营业务分行业情况 
                                                                  营业收入比     营业成本比 
                                                                                              毛利率比上年 
   分行业或分产品       营业收入       营业成本    毛利率（%） 上年同期增        上年同期增 
                                                                                              同期增减（%） 
                                                                    减（%）       减（%） 
氯化钾                   273,638.69     108,471.03       60.36%         34.13%       189.37%         -21.27% 
                                            主营业务分产品情况 
氯化钾                   273,638.69     108,471.03       60.36%         34.13%       189.37%         -21.27% 
    （三）主营业务分地区情况                                                                  单位：万元 
                     地区                                营业收入               营业收入比上年增减（%） 
 国内                                                              273,638.69                        34.13% 
    （四）报告期公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的公司情况。 
    （五）经营中的问题与困难 
    自2009  年中期以来，由于受宏观经济及下游需求减少影响，公司氯化钾产品价格大幅下跌，且产品价格长时间在低位徘徊，报告期内，尤其是二季以来国内氯化钾市场价格稳逐步小幅回升，下游需求亦逐步转好，公司根据市场情况积极应对，报告期完成了时间过半，产销量过半的计划目标。 
    （六）投资情况 
    1、报告期，公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况； 
    2、报告期公司无其他非募集资金投资的重大项目情况； 
    第六节 重要事项 
    （ 
    一）治理结构情况 
    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，基本符合中国证监会及交易所有关文件的要求。 
    （二）报告期内实施的以前期间利润分配方案及执行情况和本报告期利润分配预案； 
    1、经公司2009 年度股东大会批准通过的 2009 年度利润分配方案为：报告期以 2009 年 12 月31  日总股本767,550,000.00 股为基准，每 10  股派发现金红利人民币4.03        元（含税），计分配利润 309,322,650元（含税）。本年度不进行公积金转增股本，分红前后公司总股本不变。 
    此项分配方案以于2010 年4 月28  日实施完毕。公告刊登于2010 年4 月21  日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）。 
    2、2010 年中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。 
    （三）报告期公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 
    （四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 
    2009 年 7 月25  日本公司披露了《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份报告书（草案）》。该方案于 2009 年 8 月26  日获得青海省人民政府青证函【2009】70 号文批准、2009 年 10 月20  日获得商务部反垄断局【2009】80 号文审查同意、2010 年 1 月7  日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2010 〕5 号文审查同意； 
    2010 年 6 月 12 日获得中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会有条件通过。公司相关合并事宜正在进行中。 
    （五）报告期内重大关联交易事项。 
    有关内容详见财务报告附注六部分。 
    （六）其他重大合同及履行情况 
    1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁事项； 
    2、对外担保事项 
    经独立董事审核，报告期公司与关联方无担保情形。亦无中国证监会（证监发〔2003〕56 号）《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中列示的对外担保情况。 
    3、报告期，公司无委托他人进行现金资产管理的事项发生； 
    4、报告期，公司无其他应披露而未披露的重大合同； 
    （七）报告期内公司及持股5%以上股东承诺 
    报告期内公司及持股 5%以上股东没有现须要履行的承诺情况。 
    （八）本期财务报告已经国富浩华会计师事务所有限公司审计，截至本期，该事务所已为本公司进行审计 11 次，年度审计费用为36 万元。 
    （九）报告期公司、公司董事会及高管成员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 
    （十）报告期其他重要事项公告索引 
    ww.cninfo.com.cn ），在“公司资讯及公 
    报告期公司公告均刊登在《证券时报》和巨潮咨询网（http：w司公告”中输入本公司股票代码查询，内容如下： 
    公告时间                                           公告名称 
    2010．01．08            关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 
    2010．01．08            关于合并重组方案获得相关部门批准的提示公告 
     2010．01．27           2010 年第一次临时股东大会决议公告 
     2010．02．05            四届十九次董事会决议公告 
     2010．02．05            四届九次监事会决议公告 
     2010．02．05           2009 年度社会责任报告、内控制度自我评价报告 
     2010．02．05           2009 年度报告 
     2010．03．05           2009 年度股东大会决议公告 
    2010．03．10            四届二十次董事会决议公告 
    2010．03．16           青海盐湖钾肥股份有限公司关于青海省国有资产资产投资管理有限公司申请延期提交 
    收购报告书及要约收购义务豁免补正材料的公告 
     2010．04．21           2009 年度权益分派实施公告 
     2010．04．27            四届二十一次董事会决议公告 
     2010．04．27           2010 年一季度报告 
    2010．05．04            公司合并重组进展公告 
    2010．06．09            关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司重大资产重组的停牌公告 
    2010．06．18            重大资产重组方案获有条件通过的公告 
    （十）报告期接待调研和沟通情况 
    报告期公司无来访调研人员 
    第七节财务报告 
    （一）公司本期财务报告经国富浩华会计师事务所有限公司审计 
    （二）会计报表和会计报表附注附后 
    第八节备查文件 
    （一）载有董事长签名的2010 半年度报告文本； 
    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 
    （三）报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有文件文本； 
    青海盐湖钾肥股份有限公司 
    董 事 会 
    20010 年 8 月23  日 
    青海盐湖钾肥股份有限公司 
    2010年中期审计报告 
                                    目   录 
一、审计报告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 1 - 2 
二、资产负债表… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 3 - 4 
三、利润表 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 5 - 6 
四 、 现 金 流 量 表… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 7 - 8 
五、股东权益变动表… … … … … … … … … … … … … … … … … … … 9 - 1 0 
六、财务报表附注 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 1 2 - 5 2 
    财         务                    表 
    审 计 报 告 
    浩华审字[2010]第1180 号 
    青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东： 
    我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称盐湖钾肥）财务报表，包括2010年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年 1-6 月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 
    一、管理层对财务报表的责任 
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是盐湖钾肥管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 
    二、注册会计师的责任 
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 
    在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
    三、审计意见 
    我们认为，盐湖钾肥财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了盐湖钾肥2010年6月30 日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。 
  国富浩华会计师事务所有限公司                        中国注册会计师：阎立社 
              中国·北京                              中国注册会计师：唐良辉 
    二〇一〇年八月二十三日 
    合并资产负债表 
    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司           2010 年06 月30  日                        单位：（人民币）元 
                                            期末余额                                年初余额 
            项目 
                                    合并               母公司               合并               母公司 
流动资产： 
   货币资金                     1,645,325,716.32711,749,285.461,195,757,432.59                     345,377,412.79 
   结算备付金 
   拆出资金 
   交易性金融资产 
   应收票据                       827,276,708.21739,076,708.212,458,103,177.77                       1,562,313,177.77 
   应收账款                       168,405,594.16161,426,739.24254,277,246.47                       252,384,674.80 
   预付款项                       373,677,102.24103,003,064.85302,946,169.34                       58,427,955.77 
   应收保费 
   应收分保账款 
   应收分保合同准备金 
   应收利息 
   应收股利 
   其他应收款                      59,019,467.37        3,632,349.99       53,069,500.06        6,026,636.13 
   买入返售金融资产 
   存货                         1,532,069,612.94      345,573,099.76    1,737,976,494.22      461,371,254.66 
   一年内到期的非流动资 
产 
   其他流动资产 
流动资产合计                    4,605,774,201.24    2,064,461,247.51    6,002,130,020.45    2,685,901,111.92 
非流动资产： 
   发放贷款及垫款 
   可供出售金融资产 
   持有至到期投资 
   长期应收款 
   长期股权投资                    41,011,000.00      616,337,397.06       41,011,000.00      616,337,397.06 
   投资性房地产 
   固定资产                     2,325,023,551.56609,167,929.682,289,773,956.55                     610,681,088.24 
   在建工程                     1,174,000,435.8216,784,895.731,069,052,080.95                     38,586,488.21 
   工程物资                        47,643,308.3841,240,723.43 
   固定资产清理 
   生产性生物资产 
   油气资产 
   无形资产                         5,275,131.925,340,718.04 
   开发支出 
   商誉 
   长期待摊费用 
   递延所得税资产                  28,448,453.47        6,982,530.53       40,504,209.49       10,049,273.50 
   其他非流动资产 
非流动资产合计                  3,621,401,881.15    1,249,272,753.00    3,486,922,688.46    1,275,654,247.01 
资产总计                        8,227,176,082.39    3,313,734,000.51    9,489,052,708.91    3,961,555,358.93 
流动负债： 
   短期借款                        30,000,000.0030,000,000.00 
    向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
  应付票据                          5,000,000.00 
  应付账款                       397,304,842.16848,341,537.95312,197,882.38                        592,248,414.40 
  预收款项                       208,930,581.87208,649,702.501,868,564,824.45                        1,868,281,199.08 
  卖出回购金融资产款 
  应付手续费及佣金 
  应付职工薪酬                     10,184,974.76        1,591,734.66       45,771,148.56       14,224,073.52 
  应交税费                       635,125,703.8369,658,100.59869,484,125.57                        126,759,863.31 
  应付利息 
  应付股利                         11,225,758.308,390,748.9211,019,853.40                        10,995,336.66 
  其他应付款                     671,172,362.61       137,042,970.19      315,392,025.77       63,177,042.23 
  应付分保账款 
  保险合同准备金 
  代理买卖证券款 
  代理承销证券款 
  一年内到期的非流动负 
                                 400,000,000.00400,000,000.00 
债 
  其他流动负债 
流动负债合计                    2,368,944,223.53    1,273,674,794.81    3,852,429,860.13    2,675,685,929.20 
非流动负债： 
  长期借款                       516,500,000.00516,500,000.00 
  应付债券 
  长期应付款 
  专项应付款 
  预计负债 
  递延所得税负债 
  其他非流动负债                    2,400,000.00                            2,400,000.00 
非流动负债合计                   518,900,000.00                           518,900,000.00                0.00 
负债合计                        2,887,844,223.53    1,273,674,794.81    4,371,329,860.13    2,675,685,929.20 
所有者权益（或股东权益）： 
  实收资本（或股本）             767,550,000.00       767,550,000.00      767,550,000.00      767,550,000.00 
  资本公积                       208,368,324.23206,674,339.71208,368,324.23                        206,674,339.71 
  减：库存股 
  专项储备                       285,033,792.4832,026,349.17246,635,072.14                        25,644,311.21 
  盈余公积                       464,447,017.51464,447,017.51464,447,017.51                        464,447,017.51 
  一般风险准备 
  未分配利润                    1,802,922,171.74      569,361,499.31    1,339,607,041.08     -178,446,238.70 
  外币报表折算差额 
归属于母公司所有者权益 
                                3,528,321,305.962,040,059,205.703,026,607,454.96     1,285,869,429.73 
合计 
少数股东权益                    1,811,010,552.90                        2,091,115,393.82 
所有者权益合计                  5,339,331,858.86    2,040,059,205.70    5,117,722,848.78    1,285,869,429.73 
负债和所有者权益总计            8,227,176,082.39    3,313,734,000.51    9,489,052,708.91    3,961,555,358.93 
   法定代表人：郑长山                 主管会计机构负责人：唐德新                     会计主管：叶发银 
    合并利润表 
    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司           2010 年06 月30  日                         单位：（人民币）元 
                                            本期金额                                上期金额 
            项目 
                                    合并               母公司               合并                母公司 
一、营业总收入                  2,737,246,003.45      742,434,123.14    2,071,276,883.28      344,166,396.13 
其中：营业收入                  2,737,246,003.45      742,434,123.14    2,071,276,883.28      344,166,396.13 
       利息收入 
        已赚保费 
       手续费及佣金收入 
二、营业总成本                  1,639,193,435.78      502,740,523.55      769,466,050.52      222,659,699.92 
其中：营业成本                  1,084,773,088.39      375,414,128.46      438,050,458.51       111,220,546.10 
       利息支出 
       手续费及佣金支出 
       退保金 
       赔付支出净额 
       提取保险合同准备 
金净额 
       保单红利支出 
       分保费用 
       营业税金及附加             174,354,145.39       41,096,967.42      161,242,010.49       35,749,879.97 
       销售费用                   287,018,601.17       58,830,070.01       60,329,248.79       41,211,378.00 
       管理费用                    72,044,150.42       27,444,084.39       78,021,554.66       26,691,952.88 
       财务费用                    19,014,657.75       -1,923,327.73       22,310,169.04        -1,500,543.53 
       资产减值损失                 1,988,792.66        1,878,601.00        9,512,609.03         9,286,486.50 
   加：公允价值变动收益 
  （损失以“-”号填列） 
       投资收益（损失以“-” 
                                                      742,878,591.46                          882,910,335.80 
号填列） 
          其中：对联营企业 
和合营企业的投资收益 
     汇兑收益（损失以“-” 
号填列） 
三、营业利润（亏损以“-” 
                                1,098,052,567.67982,572,191.051,301,810,832.76     1,004,417,032.01 
号填列） 
   加：营业外收入                 341,407,951.64      131,220,546.10      363,866,637.35       26,046,273.73 
   减：营业外支出                   5,067,066.79        1,844,882.92           20,050.00           20,000.00 
    其中：非流动资产处置 
    损失 
    四、利润总额（亏损总额以 
                                1,434,393,452.521,111,947,854.231,        665,657,420.11     1,030,443,305.74 
 “-”号填列） 
   减：所得税费用                 214,825,429.92       54,817,466.22      245,574,402.82       21,228,475.12 
五、净利润（净亏损以“-” 
                                1,219,568,022.601,057,130,388.011,420,083,017.29     1,009,214,830.62 
号填列） 
     归属于母公司所有者 
                                  772,637,780.661,057,130,388.0178          8,379,794.88     1,009,214,830.62 
    的净利润 
     少数股东损益                 446,930,241.94                          631,703,222.41 
六、每股收益： 
      （一）基本每股收益                  1.0066              1.3773              1.0271               1.3149 
      （二）稀释每股收益                  1.0066              1.3773              1.0271               1.3149 
    七、其他综合收益 
八、综合收益总额                1,219,568,022.60    1,057,130,388.01    1,420,083,017.29     1,009,214,830.62 
     归属于母公司所有者 
                                  772,637,780.661,057,130,388.0178          8,379,794.88     1,009,214,830.62 
的综合收益总额 
     归属于少数股东的综 
                                  446,930,241.94631,703,222.41 
合收益总额 
   法定代表人：郑长山                 主管会计机构负责人：唐德新                     会计主管：叶发银 
    合并现金流量表 
    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司               2010 年 1-6 月                        单位：（人民币）元 
                                            本期金额                                上期金额 
            项目 
                                    合并               母公司               合并                母公司 
    一、经营活动产生的现金流 
    量： 
    销售商品、提供劳务收 
                                2,648,472,186.951,387,577,888.671,735,332,369.40       648,605,166.06 
到的现金 
     客户存款和同业存放 
款项净增加额 
     向中央银行借款净增 
加额 
     向其他金融机构拆入 
资金净增加额 
     收到原保险合同保费 
取得的现金 
     收到再保险业务现金 
净额 
     保户储金及投资款净 
增加额 
     处置交易性金融资产 
净增加额 
     收取利息、手续费及佣 
金的现金 
     拆入资金净增加额 
     回购业务资金净增加 
额 
     收到的税费返还               340,166,459.95      130,135,024.41      361,084,692.50       23,694,150.33 
     收到其他与经营活动 
                                   24,826,110.2322,272,688.3279,609,279.63        56,467,995.03 
有关的现金 
       经营活动现金流入 
                                3,013,464,757.131,539,985,601.40        2,176,026,341.53      728,767,311.42 
小计 
     购买商品、接受劳务支         737,560,119.88      657,498,044.25      428,256,811.42      292,559,490.31 
    付的现金 
    客户贷款及垫款净增 
    加额 
    存放中央银行和同业 
    款项净增加额 
    支付原保险合同赔付 
    款项的现金 
    支付利息、手续费及佣 
    金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职 
                                 121,456,837.7651,285,285.53107,959,711.98        45,691,888.48 
工支付的现金 
     支付的各项税费              992,187,761.86      262,341,681.91      619,305,064.26       121,464,382.19 
     支付其他与经营活动 
                                  19,965,570.389,717,551.6526,707,011.70         7,794,234.27 
有关的现金 
       经营活动现金流出 
                                1,871,170,289.88980,842,563.341,182,228,599.36      467,509,995.25 
小计 
         经营活动产生的 
                                1,142,294,467.25     559,143,038.06      993,797,742.17      261,257,316.17 
    现金流量净额 
    二、投资活动产生的现金流 
    量： 
    收回投资收到的现金 
    取得投资收益收到的 
    现金 
    处置固定资产、无形资 
产和其他长期资产收回的              1,348,291.30        1,348,291.30 
现金净额 
     处置子公司及其他营 
业单位收到的现金净额 
     收到其他与投资活动 
                                   9,040,152.902,189,216.21 
有关的现金 
       投资活动现金流入 
                                  10,388,444.201,348,291.302,189,216.21 
小计 
     购建固定资产、无形资 
产和其他长期资产支付的           129,578,220.136,065,449.94113,926,325.05        10,075,087.20 
现金 
     投资支付的现金                                                       20,000,000.00 
     质押贷款净增加额 
     取得子公司及其他营 
业单位支付的现金净额 
     支付其他与投资活动 
                                   4,974,574.323,851,986.66 
有关的现金 
       投资活动现金流出 
                                 134,552,794.456,065,449.94137,778,311.71        10,075,087.20 
小计 
         投资活动产生的 
                                -124,164,350.25-4,717,158.64-135,589,095.50       -10,075,087.20 
    现金流量净额 
    三、筹资活动产生的现金 
    流量： 
    吸收投资收到的现金 
    其中：子公司吸收少数 
    股东投资收到的现金 
    取得借款收到的现金 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动 
    有关的现金 
    筹资活动现金流入 
    小计 
     偿还债务支付的现金                                                   20,000,000.00 
     分配股利、利润或偿付 
                                 567,979,005.74187,471,179.221,532,252,782.02       653,329,557.49 
利息支付的现金 
     其中：子公司支付给少 
数股东的股利、利润 
     支付其他与筹资活动 
                                     582,827.53582,827.531,800,574.14         1,800,574.14 
有关的现金 
       筹资活动现金流出 
                                 568,561,833.27188,054,006.751,554,053,356.16       655,130,131.63 
小计 
         筹资活动产生的 
                                -568,561,833.27-188,054,006.75-1,554,053,356.16      -655,130,131.63 
    现金流量净额 
    四、汇率变动对现金及现金 
    等价物的影响 
    五、现金及现金等价物净增 
                                 449,568,283.73366,371,872.67-695,844,709.49      -403,947,902.66 
加额 
     加：期初现金及现金等 
                                1,195,757,432.59345,377,412.791,946,278,060.62      900,217,289.46 
    价物余额 
    六、期末现金及现金等价物 
                                1,645,325,716.32711,749,285.461,250,433,351.13      496,269,386.80 
余额 
   法定代表人：郑长山                 主管会计机构负责人：唐德新                     会计主管：叶发银 
    合并所有者权益变动表 
    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司                                                         2010 年06 月30  日                                   单位：（人民币）元 
                                                        本期金额                                                               上年金额 
                                         归属于母公司所有者权益                                                归属于母公司所有者权益 
                                                                                          所有                                                                   所有 
                          实收                                                     少数          实收                                                     少数 
          项目                                                一般  未分                  者权                                       一般  未分                  者权 
                          资本  资本 减：库 专项  盈余                             股东          资本  资本 减：库 专项  盈余                             股东 
                                                              风险  配利  其他            益合                                       风险  配利  其他            益合 
                            （或 公积  存股  储备      公积                        权益            （或 公积  存股  储备      公积                        权益 
                                                              准备    润                   计                                        准备    润                   计 
                         股本）                                                                 股本） 
                           767,5  208,3         246,6  464,4         1,339,        2,091, 5,117,  767,5  208,3         162,0  340,3         1,514,        2,123, 5,117, 
一、上年年末余额           50,00  68,32         35,07  47,01         607,0          115,3 722,8   50,00  68,32         13,95  79,66         852,6         882,4  047,0 
                            0.00   4.23          2.14   7.51          41.08         93.82  48.78   0.00   4.23          5.86   1.01          97.13         43.70  81.93 
   加：会计政策变更 
                                                                                                                                           2,176,         2,580,  4,999, 
                                                                                                                              241,8 
   前期差错更正                                                                                                                              805.5         466.5  139.3 
    67.29 
                                                                                                                                                 4             4      7 
   其他 
                           767,5  208,3         246,6  464,4         1,339,        2,091, 5,117,  767,5  208,3         162,0  340,6         1,517,        2,126,  5,122, 
二、本年年初余额           50,00  68,32         35,07  47,01         607,0          115,3 722,8   50,00  68,32         13,95  21,52         029,5         462,9  046,2 
                            0.00   4.23          2.14   7.51          41.08         93.82  48.78   0.00   4.23          5.86   8.30          02.67         10.24  21.30 
                                                38,39                463,3         -280,1 221,6                        84,62  123,8        -177,4         -35,34  -4,323 
    三、本年增减变动金额 
                                               8,720.                15,13         04,84  09,01                        1,116. 25,48         22,46         7,516.  ,372.5 
  （减少以“-”号填列） 
                                                   34                  0.66          0.92   0.08                          28   9.21           1.59            42      2 
                                                                     772,6         446,9  1,219,                                            1,229,        861,8  2,091, 
    （一）净利润                                                     37,78         30,24  568,0                                             746,6         42,29  588,9 
                                                                       0.66          1.94  22.60                                             27.62          7.38  25.00 
    （二）其他综合收益 
                                                                   772,6         446,9 1,219,                                           1,229,        861,8  2,091, 
  上述（一）和（二） 
                                                                   37,78         30,24  568,0                                           746,6         42,29  588,9 
小计 
                                                                    0.66          1.94  22.60                                           27.62          7.38  25.00 
    （三）所有者投入和 
    减少资本 
    1 ．所有者投入资本 
    2 ．股份支付计入所 
    有者权益的金额 
    3 ．其他 
                                                                  -309,3        -727,0  -1,036                            123,8        -1,407        -897,1  -2,180 
    （四）利润分配                                                 22,65         35,08  ,357,7                            25,48        ,169,0         89,81  ,533,4 
                                                                    0.00          2.86  32.86                              9.21         89.21          3.80  13.80 
                                                                                                                          123,8        -123,8 
     1 ．提取盈余公积                                                                                                     25,48         25,48 
    9.21          9.21 
    2 ．提取一般风险准 
    备 
                                                                  -309,3        -727,0  -1,036                                         -1,283        -897,1  -2,180 
     3 ．对所有者（或股 
                                                                   22,65         35,08  ,357,7                                         ,343,6         89,81  ,533,4 
东）的分配 
                                                                    0.00          2.86  32.86                                           00.00          3.80  13.80 
    4 ．其他 
    （五）所有者权益内 
    部结转 
    1 ．资本公积转增资 
    本（或股本） 
    2 ．盈余公积转增资 
    本（或股本） 
    3 ．盈余公积弥补亏 
    损 
    4 ．其他 
                                               38,39                                    38,39                       84,62                                     84,62 
    （六）专项储备                            8,720.                                    8,720.                      1,116.                                   1,116. 
                                                  34                                        34                         28                                        28 
                                               71,58                                    71,58                       150,4                                     150,4 
     1 ．本期提取                             4,086.                                    4,086.                      62,65                                     62,65 
                                                  71                                        71                       3.55                                      3.55 
                                               33,18                                    33,18                       65,84                                     65,84 
     2 ．本期使用                             5,366.                                    5,366.                      1,537.                                   1,537. 
                                                  37                                        37                         27                                        27 
                          767,5  208,3         285,0  464,4        1,802,        1,811,  5,339, 767,5 208,3         246,6  464,4        1,339,        2,091, 5,117, 
 四、本期期末余额         50,00  68,32         33,79  47,01        922,1         010,5  331,8  50,00  68,32         35,07  47,01         607,0         115,3  722,8 
                           0.00   4.23          2.48   7.51        71.74         52.90   58.86  0.00   4.23          2.14   7.51         41.08         93.82  48.78 
               法定代表人：郑长山                                   主管会计机构负责人：唐德新                                       会计主管：叶发银 
    母公司所有者权益变动表 
    编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司                                                       2010 年 06 月30  日                                 单位：（人民币）元 
                                                       本期金额                                                             上年金额 
                         实收资                                                       所有者 实收资                                                        所有者 
          项目                    资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配                            资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 
                         本（或                                                       权益合 本（或                                                        权益合 
                                    积      存股      备      积     险准备    利润                       积     存股      备       积    险准备    利润 
                         股本）                                                         计     股本）                                                         计 
一、上年年末余额         767,550  206,674           25,644,  464,447          -178,44  1,285,8  767,550  206,674         961,351  340,641         -9,354,9  1,306,4 
                          ,000.00 ,339.71           311.21  ,017.51           6,238.7 69,429.  ,000.00  ,339.71              .53  ,208.23            22.18  71,977. 
                                                                                    0      73                                                                    29 
  加：会计政策变更 
                                                                                                                                 -19,679.          -177,11  -196,79 
  前期差错更正 
                                                                                                                                       93             9.40     9.33 
  其他 
                                                                              -178,44  1,285,8                                                              1,306,2 
                         767,550  206,674           25,644,  464,447                          767,550  206,674           961,351  340,621         -9,532,0 
二、本年年初余额                                                              6,238.7 69,429.                                                               75,177. 
                          ,000.00 ,339.71           311.21  ,017.51                            ,000.00  ,339.71              .53  ,528.30            41.58 
                                                                                    0      73                                                                    96 
                                                                                                                                                   -168,91 
三、本年增减变动金额                                6,382,0                  747,807  754,189                            24,682, 123,825                   -20,405, 
                                                                                                                                                   4,197.1 
 （减少以“-”号填列）                               37.96                    ,738.01 ,775.97                             959.68  ,489.21                    748.23 
                                                                              1,057,1  1,057,1                                                     1,238,2  1,238,2 
    （一）净利润                                                              30,388. 30,388.                                                      54,892.  54,892. 
                                                                                   01      01                                                           09       09 
    （二）其他综合收益 
                                                                              1,057,1  1,057,1                                                     1,238,2  1,238,2 
  上述（一）和（二） 
                                                                              30,388. 30,388.                                                      54,892.  54,892. 
小计 
                                                                                   01      01                                                           09       09 
    （三）所有者投入和 
    减少资本 
    1 ．所有者投入资本 
    2 ．股份支付计入所 
    有者权益的金额 
    3 ．其他 
                                                                              -309,32 -309,32                                                     -1,407,1  -1,283,3 
                                                                                                                                 123,825 
    （四）利润分配                                                            2,650.0 2,650.0                                                      69,089.  43,600. 
                                                                                                                                  ,489.21 
                                                                                    0       0                                                           21       00 
    -123,82 
    123,825 
    1 ．提取盈余公积                                                                                                                              5,489.2 
    ,489.21 
    2 ．提取一般风险准 
    备 
                                                                              -309,32 -309,32                                                     -1,283,3  -1,283,3 
     3 ．对所有者（或股 
                                                                              2,650.0 2,650.0                                                      43,600.  43,600. 
东）的分配 
                                                                                    0        0                                                          00       00 
    4 ．其他 
    （五）所有者权益内 
    部结转 
    1 ．资本公积转增资 
    本（或股本） 
    2 ．盈余公积转增资 
    本（或股本） 
    3 ．盈余公积弥补亏 
    损 
    4 ．其他 
    6,382,0                            6,382,0                           24,682,                            24,682, 
    （六）专项储备 
                                                      37.96                              37.96                            959.68                             959.68 
                                                    31,652,                            31,652,                           68,011,                            68,011, 
     1 ．本期提取 
                                                    225.00                              225.00                            300.00                             300.00 
                                                    25,270,                           25,270,                            43,328,                            43,328, 
     2 ．本期使用 
                                                     187.04                             187.04                            340.32                             340.32 
                                                                                      2,040,0                                                      -178,44  1,285,8 
                         767,550  206,674           32,026,  464,447         569,361           767,550  206,674          25,644,  464,447 
 四、本期期末余额                                                                      59,205.                                                     6,238.7  69,429. 
                          ,000.00  ,339.71          349.17   ,017.51          ,499.31          ,000.00  ,339.71           311.21  ,017.51 
                                                                                            70                                                           0       73 
法定代表人：郑长山                                            主管会计机构负责人：唐德新                                            会计主管：叶发银 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
    青海盐湖钾肥股份有限公司 
    财 务 报 表 附 注 
    2010 年 1-6 月 
    一、公司基本情况 
    青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035 号文批准，由青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于 1997 年 8  月 25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币20,000  万元，由于本公司于 1999 年实施 10 配 3  的配股方案，2002 年增发新股 3500 万股，2003 年实施资本公积 10 转增 10 的利润分配方案，2004 年实施资本公积 10 转增 5 的利润分配方案。截止报告期本公司的注册资本已变更为76,755 万元。企业法人营业执照注册号：630000100009557； 
    注册资本：人民币 76,755 万元；法定代表人：郑长山；公司住所：格尔木市察尔汗。 
    本公司经营范围：主营氯化钾的开发、生产和销售，兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。 
    本公司控股股东青海盐湖工业（集团）有限公司于 2004 年 6 月 15  日与中国中化集团公司签定了《上市公司国有股权转让协议》，青海盐湖工业（集团）有限公司将持有本公司40,755 万股国家股中的 15,351 万股以每股 3 元的价格转让给中国中化集团公司，股权转让于2004 年 11 月22  日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004 〕1030 号《关于盐湖钾肥股份有限公司国有股权转让的批复》同意，于2004 年 12 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后，本公司于2006 年进行了股权分置改革，本公司非流通股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东共计支付3,600 万股股份和36,000 万元现金对价，本公司总股本仍为76,755万股，其中青海盐湖工业（集团）有限公司持有本公司234,839,404 股，仍为第一大股东； 
    中国中化集团公司持有本公司141,907,561 股，为本公司第二大股东。 
      本公司第二大股东中国中化集团公司已于 2007         年 10  月 16  日与其子公司中化化肥有 
 限公司签订了《上市公司国有股份转让协议》将其持有的本公司股份141,907,561  股（占本 
    公司总股本的 18.49%），以 47.49      元/股转让给中化化肥有限公司。中化化肥有限公司已于2008  年 1  月完成全部股份转让款的支付。中国中化集团公司亦于2008           年3   月 17  日完成向中化化肥有限公司转让本公司 18.49%股份的过户手续。中化化肥有限公司现持有本公司141,907,561  股（占公司总股本的 18.49%）的股份，成为本公司第二大股东。 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
      根据2008 年 1 月23  日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127 号《关于核准青 
    海数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》，批准青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“数码网络”）定向增发2,975,730,224 股股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司，同时注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让数码网络 106,267,687股股份。数码网络已于2008 年2 月 1 日完成吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司的工作，2008 年2 月 1 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕青海盐湖工业（集团）有限公司受让106,267,687 股股份的过户登记手续，并于2008 年2 月25  日由北京五联方圆会计师事务所有限公司青海分所以五联方圆青验字[2008]004 号验资报告，对数码网络吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司增加的注册资本及实收资本2,975,730,224.00 元进行了验证，增资后，数码网络的注册资本为 3,067,615,959.00 元，同时，数码网络更名为青海盐湖工业集团股份有限公司。本公司控股股东由青海盐湖工业（集团）有限公司变更为青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）。 
    本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门。本公司拥有三条氯化钾产品生产线，主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售。 
    本公司 2010 年 1－6 月财务报告已于2010 年 8 月23  日经四届二十二次董事会会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、财务报表的编制基础 
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。 
    2、遵循企业会计准则的声明 
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
    3、会计期间 
    本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至12 月31  日止。 
    4、记账本位币 
    本公司采用人民币为记账本位币. 
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    ⑴同一控制下的企业合并 
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 
    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 
    同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 
    合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 
    ⑵非同一控制下的企业合并 
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 
    确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 
    非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 
    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 
    6、合并财务报表的编制方法 
    ⑴合并财务报表的合并范围 
    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 
    ⑵母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。 
    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表。 
    7、现金等价物的确定标准 
    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 
    权益性投资不作为现金等价物。 
    8、外币业务和外币报表折算 
    ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： 
    ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。 
    ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 
    ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 
    ⑶  外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 
    9、金融工具 
    ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法 
    ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 
    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 
    ② 金融工具的确认依据和计量方法 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据： 
    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 
    计量方法： 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 
    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 
    B、持有至到期投资 
    确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 
    计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 
    C、应收款项 
    确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 
    计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 
    D、可供出售金融资产 
    确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 
    计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 
    ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法 
    ①  金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 
    ② 金融资产转移的计量方法 
    A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。 
    所转移金融资产的账面价值； 
    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 
    B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注终止确认部分的账面价值； 
    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 
    C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 
    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 
    ⑶ 金融负债终止确认条件 
    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 
    ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 
    ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 
    ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 
    本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 
    ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 
    ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。 
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 
    10、应收款项 
     ⑴   单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 
  单项金额重大的应收款项             单项金额重大是指应收账款前五名且单项金额在 80 万元 
     坏账准备的确认标准          （含80 万元）以上的应收款项 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注单项金额重大的应收款项             本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如坏账准备的计提方法         有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 
    ⑵   单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法： 
    其他不重大是指账龄在2 年以内、单项金额在  80 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。 
    本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重 
    大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信 
    信用风险特征组合的确认 
    用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的 
    依据 
    信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。 
    ⑶ 
    账龄分析法 
            账  龄                   应收账款计提比例                其他应收款计提比例 
 1 年以内（含 1 年）                         1%                               1% 
 1-2 年                                      5%                               5% 
 2-3 年                                      9%                               9% 
 3-4 年                                      30%                             30% 
 4-5 年                                      50%                             50% 
 5 年以上                                   100%                             100% 
     计提坏账准备的说明 
       其他计提法说明             采用个别认定法计提坏账          采用个别认定法计提坏账 
    11、存货 
    ⑴ 存货的分类 
    本公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、产成品等。 
    ⑵ 发出存货的计价方法 
    发出存货时按加权平均法计价。 
    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 
    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 
    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 
    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 
    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
    ⑷ 存货的盘存制度 
    存货盘存制度为永续盘存制。 
    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法 
    低值易耗品 
    领用时采用一次摊销法摊销。 
    包装物 
    领用时采用一次摊销法摊销。 
    12、长期股权投资 
     ⑴   初始投资成本确定 
      ①  同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 
    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 
    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 
    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 
    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。 
    ③ 其他方式取得的长期股权投资 
    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 
    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
    ⑵ 后续计量及损益确认方法 
    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时： 
    ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 
    ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 
    ③  确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。 
    ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 
    ⑤  对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 
    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    ①共同控制的判断依据： 
    共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础： 
    A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 
    B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 
    C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 
    ②重大影响的判断依据： 
    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据： 
    A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。 
    B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 
    C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 
    D、 向被投资单位派出管理人员。 
    E、 向被投资单位提供关键技术。 
    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法 
    ①  本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 
    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 
    ② 商誉减值准备 
    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 
    13、投资性房地产 
    成本模式 
    ⑴  折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。 
    ⑵  减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 
    14、固定资产 
    ⑴ 固定资产的确认条件 
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： 
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 
    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 
    ⑵ 各类固定资产的折旧方法 
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 
          类     别             折旧年限（年）           残值率(%)             年折旧率(%) 
 房屋                                  35                     3                     2.77 
 建筑物                                25                     3                     3.88 
 机器设备                              15                     3                     6.47 
 运输设备                              12                     3                     8.08 
 仪器仪表                              12                     3                     8.08 
 管理用具                              20                     3                     4.85 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 其他设备                               10                    3                     9.70 
    ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 
    ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 
    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 
    ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 
    ②  承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 
    ③   即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 
    ④  承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 
    ⑤  租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 
    计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2 ）固定资产折旧方法”计提折旧。 
    ⑸  其他说明 
    符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 
    15、在建工程 
    ⑴在建工程核算方法 
    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 
    ⑵在建工程结转为固定资产的时点 
    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 
    ①    固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 
    ②   已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 
    ③  该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 
    ④  所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 
    ⑶ 在建工程减值准备 
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 
    16、借款费用 
    ⑴借款费用资本化的确认原则 
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 
    ①   资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
    ②  借款费用已经发生； 
    ③   为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3  个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 
    ⑵ 借款费用资本化期间 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注且中断时间连续超过 3  个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 
    ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法 
    本公司按季度计算借款费用资本化金额。 
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 
    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 
    17、无形资产 
    ⑴ 无形资产的初始计量 
    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。 
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 
    ⑵ 无形资产的后续计量 
    ① 无形资产的使用寿命 
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 
    本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下： 
         类    别              预计使用寿命           尚可使用寿命              确定依据 
   土地使用权                     34 年                   30 年                土地使用证 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
    ② 无形资产的摊销 
    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 
    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 
    ③ 无形资产的减值 
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 
    ⑶研究开发费用 
    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 
    18、长期待摊费用 
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 
    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 
    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 
    19、预计负债 
    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 
    20、股份支付及权益工具 
    ⑴ 股份支付种类 
    本公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计量。 
    ⑵ 权益工具公允价值的确定方法 
    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注酬。 
    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 
    对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有效期内的无风险利率。 
    ⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据 
    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 
    ⑷ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 
    21、回购本公司股份 
    本公司为减少注册资本将采取证券交易所集中竞价交易方式、要约方式或证监会认可的其他方式购买本公司股份并依法予以注销。 
    本公司回购本公司股份，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减股本溢价、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分应增加股本溢价。 
    22、收入 
    ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司； 
    相关的收入和成本能够可靠的计量。 
    ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认 
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： 
    ①   已完工作的测量。 
    ②   已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 
    ③   已经发生的成本占估计总成本的比例。 
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注①   已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 
    ②   已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    ③   让渡资产使用权 
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 
    ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 
    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
    23、政府补助 
    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
    ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 
    ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    24、递延所得税资产/递延所得税负债 
    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 
    ⑴  确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产： 
    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。 
    ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： 
    ①商誉的初始确认； 
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 
    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。 
    ⑶ 递延所得税资产减值 
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 
    25、经营租赁、融资租赁 
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 
    ⑴  经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。 
    (2)融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 
    本公司的租赁业务有经营租赁 
    26、持有待售资产 
    公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 
    企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 
    27、资产证券化业务 
    本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产支持证券给投资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条件，详见有关金融资产及金融负债的终止确认的会计政策。 
    本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注的损益计入本期损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值及其于转移当日的公允价值之差。 
    28、套期会计 
    套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期和现金流量套期。 
    对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： 
    (1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； 
    (2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 
    (3)对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； 
    (4)套期有效性能够可靠地计量； 
    (5)企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 
    公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 
    现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，原计入资本公积的利得或损失，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。不符合上述条件的其他公允价值套期及现金流量套期，其公允价值变动直接计入当期损益。 
    29、主要会计政策、会计估计的变更 
    本期无会计政策、会计估计的变更事项。 
    30、前期差错更正 
    本期无前期差错更正事项。 
    三、税项 
    1、主要税种及税率 
              税种                         计税依据                           税率 
 增值税                                                                     17%、13% 
 营业税                           应税收入                                     5% 
 城市维护建设税                   应纳流转税额                                 5% 
 教育费附加                       应纳流转税额                                3.5% 
 企业所得税                       应纳税所得额                                25% 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 资源税                                                                       135 元/吨 
                                   按氯化钾产量 
 矿产资源补偿费                                                                  0.9% 
                                   按氯化钾销售收入 
 矿产资源使用费                                                            373.30 万元/年 
    定额征收 
    2、税收优惠及批文 
    根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在 2001年至 2010 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税。根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186 号文件，本公司从 2002 年开始按照 15%的税率计算缴纳企业所得税。 
    四、企业合并及合并财务报表 
    1、子公司情况 
     ⑴  同一控制下企业合并取得的子公司 
                      子公司                          注册资本                          期末实际出 
    子公司全称                  注册地    业务性质                    经营范围 
                       类型                            （万元）                        资额（万元） 
                                                                 钾、钠、镁、锂盐系 
 青海晶达科技股份 控股子公                                       列产品的研究、生产 
 有限公司           司         格尔木    工业          11,091.40 销售、技术服务              2,729.22 
 青海盐湖三元钾肥 控股子公 
 股份有限公司       司         格尔木    工业          13,500.00 氯化钾生产、销售            2,904.52 
    接上表 
                   实质上构                                        少数股东 从母公司所有者权益冲减 
                   成对子公   持股  表决权  是否                   权益中用 子公司少数股东分担的本 
   子公司全称      司净投资   比例    比例  合并    少数股东权益   于冲减少 期亏损超过少数股东在该 
                   的其他项    (%)    (%)   报表                   数股东损 子公司期初所有者权益中 
                     目余额                                        益的金额    所享有份额后的余额 
青海晶达科技股 
份有限公司                    73.20   73.20  是      41,265,039.97 
青海盐湖三元钾 
肥股份有限公司                57.00   57.00  是     543,192,940.53 
     ⑵其他方式取得的子公司 
                      子公司                          注册资本                          期末实际出 
    子公司全称                  注册地    业务性质                    经营范围 
                       类型                            （万元）                        资额（万元） 
 青海盐湖发展有限 控股子公                                       氯化钾开发、生产、 
 公司               司         格尔木    工业         110,000.00 销售                       56,000.00 
    接上表 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
                   实质上构                                         少数股东 从母公司所有者权益冲减 
                   成对子公    持股  表决权  是否                   权益中用 子公司少数股东分担的本 
    子公司全称     司净投资    比例   比例   合并    少数股东权益   于冲减少 期亏损超过少数股东在该 
                    的其他项    (%)    (%)   报表                   数股东损 子公司期初所有者权益中 
                     目余额                                         益的金额    所享有份额后的余额 
青海盐湖发展有 
 限公司                        50.91  50.91   是    1,226,552,572.40 
    2、本期新纳入合并范围的主体 
    本期新纳入合并范围的孙公司 
                 名称                            期末净资产                     本期净利润 
 青海盐湖海润酒店管理有限公司                        20,000,000.00 
    本公司本期合并范围增加一户，原因为：本期将子公司青海盐湖发展有限公司之新设子公司青海盐湖海润酒店管理有限公司纳入合并范围。 
    五、合并财务报表项目注释 
    （以下附注期初数是指2010 年 1 月 1 日余额，期末数是指2010 年6 月30  日余额；本期 
    是指2010 年 1-6 月，上期是指2009 年 1-6 月，金额单位：人民币元。） 
    1、货币资金 
                                     期末数                                   期初数 
      项    目        外币                                     外币 
                               折算率       人民币金额                  折算率        人民币金额 
                      金额                                     金额 
 现金                                           275,120.45378,040.93 
 银行存款                                 1,615,050,595.871,175,379,391.66 
 其他货币资金                                30,000,000.0020,000,000.00 
     合      计                           1,645,325,716.321,195,757,432.59 
    货币资金期末数较期初数增加 449,568,283.73  元，增长 37.60%，主要原因是销售收入的增加所致。 
    2、应收票据 
    （1）应收票据分类 
               种类                             期末数                            期初数 
 银行承兑汇票                                      827,276,708.212,458,103,177.77 
 合计                                              827,276,708.212,458,103,177.77 
    应收票据期末数较期初数减少 1,630,826,469.56 元，下降 66.34%   ,主要原因是票据到期解付所致。 
    3、应收账款 
    （1）应收账款按种类披露： 
    期末数 
               种     类                          账面余额                        坏账准备 
                                               金额           比例(%)          金额         比例(%) 
 单项金额重大的应收账款                    158,692,382.3384.621,586,923.82           8.30 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的应 
                                          17,351,992.229.2517,351,992.22       90.72 
 收账款 
 其他不重大应收账款                       11,487,440.39       6.13        187,304.74        0.98 
              合     计                  187,531,814.94100.0019,126,220.78       100.00 
    接上表 
    期初数 
              种     类                         账面余额                      坏账准备 
                                            金额          比例(%)         金额         比例(%) 
 单项金额重大的应收账款                 257,392,900.0594.725,894,809.14        33.73 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的应 
                                          11,457,183.08       4.22     11,457,183.08      65.56 
 收账款 
 其他不重大应收账款                        2,902,111.101.06122,955.54        0.71 
              合     计                 271,752,194.23100.0017,474,947.76        100.00 
    （2 ）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 
  应收账款内容          账面余额          坏账金额        计提比例               理由 
 钾肥货款              101,503,151.07     1,015,031.51       1%           按账龄分析法计提 
 钾肥货款               25,732,282.85      257,322.83        1%           按账龄分析法计提 
 钾肥货款               21,903,385.00      219,033.85        1%           按账龄分析法计提 
 钾肥货款                5,403,400.78        54,034.01       1%           按账龄分析法计提 
 钾肥货款                4,150,162.63       41,501.62        1%           按账龄分析法计提 
     合    计          158,692,382.33     1,586,923.82 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 
                              期末数                                    期初数 
                     账面余额                                  账面余额 
    账龄 
                   金额         比例      坏账准备           金额         比例      坏账准备 
                                (%)                                       (%) 
 1 年以内 
 1 至2 年 
 2 至3 年 
 3 至4 年 
 4 至5 年 
 5 年以上     17,351,992.22      9.25   17,351,992.22   11,457,183.08      4.22   11,457,183.08 
   合   计    17,351,992.22      9.25   17,351,992.22   11,457,183.08      4.22   11,457,183.08 
     单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款账龄都在 5               年以 
    上，无法收回，全额计提坏账准备。 
    （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 
                                    期末数                                期初数 
      单位名称 
                            金额         计提坏账金额             金额          计提坏账金额 
 中化化肥有限公司      101,503,151.071,015,031.51248,941,380.56 
      合    计         101,503,151.07        1,015,031.51    248,941,380.56 
    （4 ）应收账款金额前五名单位情况 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
                                                                               占应收账款总额 
       序 号           与本公司关系           金额               年限 
                                                                                  的比例(%) 
          1           股东                101,503,151.07           1 年以内                54.13 
          2           孙公司之股东         25,732,282.85           1 年以内                13.72 
          3           销售客户             21,903,385.00           1 年以内                11.68 
          4           销售客户              5,403,400.78           1 年以内                 2.88 
          5           销售客户              4,150,162.63           1 年以内                 2.21 
      合    计                            158,692,382.33                                   84.62 
    （5）应收关联方账款情况 
         单位名称             与本公司关系           金额          占应收账款总额的比例(%) 
 中化化肥有限公司            本公司股东          101,503,151.0754.13 
 山西文通盐桥复合肥有  本公司之孙公司 
 限公司                      股东                 25,732,282.8513.72 
 青海盐云钾盐有限公司        母公司之子公司          595,052.880.31 
         合     计                               127,830,486.8068.16 
    （6）应收账款期末数较期初数减少84,220,379.29 元，下降30.99%           。主要原因是应收关联方中化化肥有限公司货款减少所致。 
    4、预付款项 
    （1）预付款项按账龄列示 
                                   期末数                                 期初数 
       账龄 
                           金额             比例(%)              金额              比例(%) 
 1 年以内              215,342,188.1657.63201,791,217.5966.61 
 1 至2 年              108,694,721.6229.0997,210,084.9232.09 
 2 至3 年               49,172,877.3813.163,944,866.831.30 
 3 年以上                  467,315.08                0.12 
     合    计          373,677,102.24100.00302,946,169.34100.00 
      （2 ）预付款项金额前五名单位情况 
       序号           与本公司关系            金额                 时间            未结算原因 
         1               供应商            45,297,284.34         1 年以内           预付货运费 
         2               供应商            20,000,000.00         1 年以内           预付货运费 
         3               供应商            38,760,000.00          1－3 年           预付设备款 
         4               供应商            28,638,680.00          1－2 年           预付设备款 
         5               供应商            18,018,000.00         1 年以内           预付设备款 
     合    计                             150,713,964.34 
    预付款项主要单位的说明： 
    青藏铁路公司格尔木站 45,297,284.34          元是预付的货运费；青藏铁路公司西宁西站20,000,000.00 元是预付的货运费；西安陕鼓动力有限公司38,760,000.00 元是预付的设备款，德国魁珀恩机器制造公司28,638,680.00 元是预付的设备款；盐湖集团 18,018,000.00 元是预付的设备款（此款项为本公司之孙公司元通公司委托有进出口权的盐湖集团采购进口设备款）。 
    （3）本报告期预付款项中持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 
                                   期末数                                 期初数 
     单位名称 
                           金额          计提坏账金额            金额           计提坏账金额 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 盐湖集团               18,018,000.0010,890,000.00 
     合    计           18,018,000.0010,890,000.00 
    5、其他应收款 
    （1）其他应收款按种类披露： 
    期末数 
              种     类                         账面余额                      坏账准备 
                                            金额          比例(%)         金额         比例(%) 
 单项金额重大的其他应收款 
                                          35,474,429.2548.416,714,262.49       47.11 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的其 
 他应收款 
                                           7,309,039.349.987,309,039.34       51.28 
 其他不重大其他应收款 
                                          30,488,618.3841.61229,317.77         1.61 
              合     计 
                                          73,272,086.97100.0014,252,619.60       100.00 
    接上表 
    期初数 
              种     类                         账面余额                      坏账准备 
                                            金额          比例(%)         金额         比例(%) 
 单项金额重大的其他应收款                 30,140,633.3644.907,701,615.91       54.79 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的其 
                                           6,211,736.509.256,211,736.50       44.19 
 他应收款 
 其他不重大其他应收款                     30,773,294.0945.85142,811.48         1.02 
              合     计                   67,125,663.95100.0014,056,163.89       100.00 
    （2 ）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 
 其他应收款内容         账面余额          坏账金额        计提比例               理由 
 往来款                 24,243,974.00                                   个别认定法不计提坏账 
 垫付款                  1,863,600.1818,636.001%                        按账龄分析法计提坏账 
 矿山环境治理恢 
 复保证金                1,592,200.0079,610.005%                        按账龄分析法计提坏账 
 垫付款                  1,170,342.0011,703.421%                        按账龄分析法计提坏账 
 垫付款                  6,604,313.076,604,313.07100%                   按账龄分析法计提坏账 
     合    计           35,474,429.25    6,714,262.49 
    期末单项金额重大的其他应收款的说明： 
    应收盐湖集团往来款 24,243,974.00  元，经分析不存在形成坏账的风险，采用个别认定法未计提坏账准备（此款项为本公司之子公司发展公司应收盐湖集团综合项目所用电力之过网电费）。 
    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
                                 期末数                                      期初数 
     账龄               账面余额                                    账面余额 
                                              坏账准备                                    坏账准备 
                     金额          比例                          金额          比例 
                                   (%)                                         (%) 
  1 年以内 
  1 至2 年 
 2 至3 年 
 3 至4 年 
 4 至5 年 
 5 年以上        7,309,039.34        9.987,309,039.346,211,736.509.25           6,211,736.50 
    合   计      7,309,039.34        9.987,309,039.346,211,736.509.25           6,211,736.50 
    （4 ）本报告期其他应收款中持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 
                                     期末数                                    期初数 
     单位名称 
                            金额            计提坏账金额              金额           计提坏账金额 
 盐湖集团                24,243,974.00                             17,724,871.95 
      合    计           24,243,974.0017,724,871.95 
    （5）其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应收款总 
       序 号           与本公司关系              金额                 年限 
                                                                                      额的比例(%) 
          1                母公司             24,243,974.00    1 年以内、1-2 年                 33.09 
          2                供应商              6,604,313.07             5 年以上                 9.01 
          3                供应商              1,863,600.18             1 年以内                 2.54 
          4                供应商              1,592,200.00              1－2 年                 2.17 
          5                供应商              1,170,342.00             1 年以内                 1.60 
      合    计                                                                                  48.41 
    35,474,429.25 
    （6）应收关联方账款情况 
          单位名称              与本公司关系             金额         占其他应收款总额的比例(%) 
 盐湖集团                     母公司                24,243,974.00                               33.09 
 青海盐云钾盐有限公司          同受母公司控制          123,519.600.17 
 青海盐湖科技开发有限 
                               同受母公司控制          553,573.560.75 
 公司 
          合     计                                 24,921,067.16                               34.01 
    6、存货 
    （1）存货分类 
                                 期末数                                       期初数 
    项目 
                账面余额        跌价准备        账面价值       账面余额       跌价准备      账面价值 
原材料          552,412,552.60    12,836,227.60 539,576,325.00  553,479,056.44 12,695,163.67 540,783,892.77 
在产品                                                           29,852,568.40               29,852,568.40 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
库存商品        990,220,956.21                 990,220,956.21 1,164,414,248.08            1,164,414,248.08 
材料成本差 
异                                                               1,484,516.08                1,484,516.08 
材料采购                                                           398,832.62                 398,832.62 
包装物及低 
值易耗品         2,272,331.73                    2,272,331.73    1,042,436.27                1,042,436.27 
  合    计    1,544,905,840.54    12,836,227.60  1,532,069,612.94 1,750,671,657.89  12,695,163.67 1,737,976,494.22 
      （2 ）存货跌价准备 
                                                             本期减少 
  存货种类   期初账面余额          本期计提额                                       期末账面余额 
                                                       转回            转销 
 原材料          12,695,163.67        141,063.93        12,836,227.60 
   合  计        12,695,163.67        141,063.93        12,836,227.60 
    （3）存货跌价准备情况 
                         计提存货跌价                                         本期转回金额占该项 
         项目                             本期转回存货跌价准备的原因 
                          准备的依据                                          存货期末余额的比例 
原材料                        冷背 
    7、长期股权投资 
    核算 
   被投资单位                    初始投资成本         期初余额          增减变动          期末余额 
                       方法 
青海盐湖海虹化 
                      成本法      30,000,000.00      30,000,000.00                     30,000,000.00 
工股份有限公司 
大柴旦饮马峡工 
业区五彩水务有 
                      成本法      11,011,000.00      11,011,000.00                      11,011,000.00 
限公司 
     合     计                    41,011,000.00      41,011,000.00                     41,011,000.00 
    接上表 
    在被投资单 
                         在被投     在被投 
                                                位持股比例 
                         资单位     资单位                                   本期计提 
      被投资单位                                与表决权比      减值准备                  现金红利 
                         持股比     表决权                                   减值准备 
                                                例不一致的 
                          例(%)     比例(%) 
    说明 
    青海盐湖海虹化工 
    10.00       10.00 
    股份有限公司 
    大柴旦饮马峡工业 
    区五彩水务有限公          15.73       15.73 
    司 
    8、固定资产 
    （1）固定资产情况 
         项     目           期初账面余额          本期增加          本期减少         期末账面余额 
一、账面原值合计：          3,622,828,180.36     127,500,684.71      22,476,630.03  3,727,852,235.04 
其中：房屋                    330,563,582.0522,423,074.15      352,986,656.20 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
       建筑物              1,157,741,559.36       327,096.82        148,855.00  1,157,919,801.18 
        机器设备           1,723,143,424.58    75,838,673.88     12,848,652.50  1,786,133,445.96 
       运输工具               69,146,849.353,217,494.695,424,312.53      66,940,031.51 
       管理用具               44,736,293.36      5,057,867.38        93,400.00     49,700,760.74 
       其他设备              247,711,911.1619,458,447.512,760,830.00    264,409,528.67 
       仪器仪表               49,784,560.50      1,178,030.28      1,200,580.00    49,762,010.78 
二、累计折旧合计：         1,330,962,288.83    91,236,580.17     21,462,120.50  1,400,736,748.50 
其中：房屋                    75,353,981.194,502,552.23     79,856,533.42 
       建筑物               325,936,647.2022,057,913.68144,389.35      347,850,171.53 
        机器设备            732,622,879.7448,987,593.5712,462,832.89      769,147,640.42 
       运输工具               36,958,431.042,460,873.124,921,372.61      34,497,931.55 
       管理用具               10,057,101.10      1,244,168.80        90,958.00     11,210,311.90 
       其他设备              122,812,000.0210,412,736.472,678,005.10     130,546,731.39 
       仪器仪表               27,221,248.54      1,570,742.30      1,164,562.55    27,627,428.29 
    三、固定资产账面净值合 
         计                2,291,865,891.53  2,327,115,486.54 
其中：房屋                  255,209,600.86    273,130,122.78 
       建筑物                831,804,912.16   810,069,629.65 
        机器设备            990,520,544.84   1,016,985,805.54 
       运输工具               32,188,418.31     32,442,099.96 
       管理用具               34,679,192.26                                        38,490,448.84 
       其他设备              124,899,911.14                                       133,862,797.28 
       仪器仪表               22,563,311.96    22,134,582.49 
    四、减值准备合计              2,091,934.98      2,091,934.98 
其中：房屋                       195,207.54        195,207.54 
       建筑物                  1,275,219.09      1,275,219.09 
        机器设备                 472,658.27       472,658.27 
       运输工具                   51,867.29                                            51,867.29 
       管理用具 
       其他设备                      369.20            369.20 
       仪器仪表                   96,613.59         96,613.59 
    五、固定资产账面价值合 
          计               2,289,773,956.55  2,325,023,551.56 
其中：房屋                  255,014,393.32    272,934,915.24 
       建筑物                830,529,693.07   808,794,410.56 
        机器设备            990,047,886.57   1,016,513,147.27 
       运输工具               32,136,551.02     32,390,232.67 
       管理用具               34,679,192.26                                        38,490,448.84 
       其他设备              124,899,541.94   133,862,428.08 
       仪器仪表               22,466,698.37                                        22,037,968.90 
    本期折旧额91,236,580.17 元。 
    本期由在建工程转入固定资产原价为48,859,152.17 元。 
    本期减少的固定资产中，处置除运输设备工具外的固定资产原值为 17,092,317.50 元，净值为 521,769.61 元，形成的净收益为 835,521.69 元；处置运输设备原值 5,384,312.53 元，净值为501,739.92 元，处置净损失 501,739.92 元。 
    9、在建工程 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
    （1）在建工程情况 
                                      期末数                                              期初数 
     项目 
                     账面余额        减值准备        账面净值             账面余额        减值准        账面净值 
                                                                                             备 
 100  万吨钾肥项 
 目                 92,803,017.54                    92,803,017.54       81,152,287.33                 81,152,287.33 
热能项目           611,036,998.43                  611,036,998.43       600,309,267.59                600,309,267.59 
钾盐综合利用试 
验项目 
                    63,423,234.84                    63,423,234.84       28,877,509.95                 28,877,509.95 
 10 万吨精钾项目   184,997,076.04                   184,997,076.04      155,533,446.52                155,533,446.52 
20 万吨硫化碱项 
 目 
                    60,653,186.33                    60,653,186.33       36,399,838.59                 36,399,838.59 
盐湖大酒店专家 
楼 
                    21,836,826.00                    21,836,826.00       12,559,281.00                 12,559,281.00 
淡水项目 
                   122,465,200.91                   122,465,200.91       87,139,276.61                 87,139,276.61 
皮带输送机 
                                                                          2,021,673.24                  2,021,673.24 
造粒项目 
                                                                         28,494,685.15                 28,494,685.15 
 中采区第二采区 
 内部输卤渠道       11,406,794.10                    11,406,794.10       25,760,000.00                 25,760,000.00 
东采区采卤渠道 
开挖延伸系统                                                             10,804,814.97                 10,804,814.97 
销售ERP 商务平台 
                        466,303.33                      466,303.33 
 中采区第二采区淡 
水管理工程            2,911,798.30                    2,911,798.30 
 中采区第二采区 
采卤渠盐土方倒 
运工程                2,000,000.00                    2,000,000.00 
     合  计      1,174,000,435.82                1,174,000,435.82 1,069,052,080.95                  1,069,052,080.95 
       （2 ）在建工程项目变动情况 
     项目名称        预算数（万元）           期初数            本期增加         转入固定资产           其他减少 
 100 万吨钾肥项目              209122 
                                            81,152,287.3311,650,730.21 
热能项目                        69844     600,309,267.59        10,727,730.84 
钾盐综合利用试验项 
                                61200 
 目                                         28,877,509.9534,545,724.89 
 10 万吨精钾项目             26569.06 
                                           155,533,446.5229,463,629.52 
                             33222.83 
20 万吨硫化碱项目 
                                            36,399,838.5924,253,347.74 
盐湖大酒店专家楼                  2500      12,559,281.009,277,545.00 
淡水项目                          1500      87,139,276.6135,325,924.30 
皮带输送机                                   2,021,673.242,021,673.24 
造粒项目                      8700.91       28,494,685.152,410,742.8830,905,428.03 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 中采区第二采区内部              3200 
输卤渠道                                   25,760,000.001,578,845.0015,932,050.90 
东采区采卤渠道开挖                1080 
延伸系统                                   10,804,814.97       10,804,814.97 
    销售ERP 商务平台 
    466,303.33 
 中采区第二采区淡水管              350 
理工程 
                                                                2,911,798.30 
 中采区第二采区采卤 
渠盐土方倒运工程                                                2,000,000.00 
     合     计 
                                        1,069,052,080.95     164,612,322.01       48,859,152.17      10,804,814.97 
    接上表 
    工程投入 
                                  工程  利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金 
    项目名称         占预算比                                                                          期末数 
                                  进度      累计金额      息资本化金额 本化率(%)           来源 
                       例(%) 
 100 万吨钾肥项目                   99%                                                    其他      92,803,017.54 
热能项目                            95%                                                    其他     611,036,998.43 
钾盐综合利用试验项 
 目                                 10% 5,789,329.50        4,804,800.00          5.94%    借款      63,423,234.84 
 10 万吨精钾项目                    91%                                                    其他     184,997,076.04 
20 万吨硫化碱项目 
                                    80%                                                    其他      60,653,186.33 
盐湖大酒店专家楼                    95%                                                    其他      21,836,826.00 
 淡水项目                           99%                                                    其他     122,465,200.91 
皮带输送机                         100%                                                    其他 
钾肥造粒项目                       100% 3,834,300.00        1,446,000.00          5.13%    借款 
 中采区第二采区内部 
输卤渠道                            95%                                                    其他      11,406,794.10 
东采区采卤渠道开挖 
延伸系统                           100%                                                    其他 
销售ERP 商务平台 
                                    90%                                                    其他          466,303.33 
 中采区第二采区淡水管 
理工程                              95%                                                    其他        2,911,798.30 
 中采区第二采区采卤 
渠盐土方倒运工程                    95%                                                    其他       2,000,000.00 
     合     计 
                                          9,623,629.506,250,800.00      1,174,000,435.82 
    10、工程物资 
      项     目              期初数              本期增加               本期减少                   期末数 
设备                        40,700,792.3720,318,008.3918,470,096.84                      42,548,703.92 
材料 
                               539,931.068,713,270.304,158,596.90                       5,094,604.46 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
     合    计 
                        41,240,723.4329,031,278.6922,628,693.74              47,643,308.38 
    11、无形资产 
    （1）无形资产情况 
             项目               期初账面余额       本期增加       本期减少      期末账面余额 
 一、账面原值合计                 5,706,685.87     5,706,685.87 
 土地使用权                       5,706,685.87     5,706,685.87 
 二、累计摊销合计                   365,967.8365,586.12       431,553.95 
 土地使用权                         365,967.8365,586.12       431,553.95 
 三、无形资产账面净值合计         5,340,718.04     5,275,131.92 
 土地使用权                       5,340,718.04     5,275,131.92 
    四、减值准备合计 
    土地使用权 
    无形资产账面价值合计 
                                  5,340,718.04     5,275,131.92 
 土地使用权                       5,340,718.04     5,275,131.92 
    本期土地使用权摊销额 65,586.12 元。 
    12、递延所得税资产/递延所得税负债 
    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 
                  项  目                            期末数                    期初数 
 递延所得税资产： 
   坏账准备                                            5,006,826.064,729,666.75 
   存货跌价准备                                        1,925,434.141,904,274.55 
    固定资产减值准备                                     313,790.24313,790.24 
   股权投资差额                                                                    194,493.67 
   股权转让损失                                                                    225,000.00 
   专项储备（安全措施基金）                            4,227,686.683,465,155.74 
   计提未发放工资                                                                4,146,901.40 
    暂估产品销售损耗                                                              1,067,578.34 
   政府补助专项资金                                      600,000.00600,000.00 
   销售未实现利润                                     16,374,716.3523,857,348.80 
                 小   计                              28,448,453.4740,504,209.49 
    （2 ）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 
                     项     目                                    暂时性差异金额 
  坏账准备                                                                         33,378,840.38 
  存货跌价准备                                                                     12,836,227.60 
  固定资产减值准备                                                                  2,091,934.98 
  专项储备（安全措施基金）                                                         28,184,577.95 
  政府补助专项资金                                                                  2,400,000.00 
  销售未实现利润                                                                  109,164,775.65 
                      合     计                                                   188,056,356.56 
    13、资产减值准备明细 
                            期初账面                               本期减少              期末账面 
       项      目                           本期增加 
                              余额                            转回          转销           余额 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
    一、坏账准备 
    31,531,111.65    1,869,748.17     22,019.44                 33,378,840.38 
    二、存货跌价准备 
    12,695,163.67141,063.93   12,836,227.60 
    三、固定资产减值准 
 备                         2,091,934.98    2,091,934.98 
        合    计 
                           46,318,210.30    2,010,812.10     22,019.44                48,307,002.96 
    14、短期借款 
    短期借款分类： 
              项     目                         期末数                       期初数 
质押借款 
抵押借款 
保证借款 
信用借款                                            30,000,000.0030,000,000.00 
              合    计                              30,000,000.0030,000,000.00 
    15、应付票据 
                 种   类                           期末数                      期初数 
商业承兑汇票 
银行承兑汇票                                            5,000,000.00 
                 合   计                                5,000,000.00 
    下一会计期间将到期的金额5,000,000.00 元。 
    应付票据期末数较期初数增加 5,000,000.00 元，主要原因是支付工程款所致。 
    16、应付账款 
    （1）应付账款情况 
                项     目                          期末数                     期初数 
 1 年以内                                           303,962,605.02260,222,863.39 
 1 年以上                                            93,342,237.1451,975,018.99 
                合    计                            397,304,842.16312,197,882.38 
    （2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 
    的款项情况 
                单位名称                           期末数                     期初数 
盐湖集团                                              92,143,369.5255,854,972.32 
青海百货股份有限公司                                    1,798,181.48725,727.66 
青海盐湖科技开发有限公司                                 153,694.4028,435,422.54 
青海盐湖精细化工有限公司                              21,170,000.0013,077,600.00 
青海金世纪工程项目管理有限公司                           455,000.00 
青海金博化工有限公司                                     656,120.00 
                合    计                             116,376,365.4098,093,722.52 
    账龄超过 1 年的大额应付账款主要为应付四川东方锅炉厂设备款 8,557,710.00 元、福建卫东环保科技有限公司设备款 5,011,200.00       元、北京金自天正智能控制股份有限公司设备款6,983,800.00 元、广厦重庆第一建筑（集团）有限公司青海分公司工程款 4,451,525.93 元、中国建筑技术集团有限公司工程款2,884,852.02 元，主要原因为尚未与对方单位结算所致。 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
    17、预收款项 
    （1）预收账款情况 
                 项    目                           期末数                     期初数 
 1 年以内                                            200,579,537.971,862,554,375.61 
 1 年以上                                              8,351,043.906,010,448.84 
                 合    计                            208,930,581.871,868,564,824.45 
    预收账款期末数较期初数减少 1,659,634,242.58 元，下降 88.82%，主要原因是预收款转入销售收入所致。 
    （2 ）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 
                单位名称                            期末数                      期初数 
 中国农业生产资料成都公司                                                           1,000,000.00 
                 合    计                                                           1,000,000.00 
    18、应付职工薪酬 
                                 期初账面                                           期末账面 
           项    目                               本期增加         本期减少 
                                   余额                                                余额 
    一、工资、奖金、津贴和 
    补贴 
                               30,323,251.1081,388,956.46110,641,981.21      1,070,226.35 
 二、职工福利费                10,215,022.415,199,017.7415,414,040.15 
 三、社会保险费                                 23,735,173.6121,783,795.06      1,951,378.55 
 其中：医疗保险费                                3,750,779.373,461,558.47       289,220.90 
       养老保险费                               13,214,507.1412,180,686.24      1,033,820.90 
       失业保险费                                 1,102,454.87914,119.47      188,335.40 
       工伤保险费                                  413,578.77378,660.69        34,918.08 
       生育保险费 
       年金缴费                                   5,253,853.464,848,770.19      405,083.27 
 四、住房公积金                                   6,842,817.164,147,516.00    2,695,301.16 
    五、工会经费和职工教育 
 经费                           5,232,875.052,533,700.933,298,507.28     4,468,068.70 
           合   计             45,771,148.56119,699,665.90155,285,839.70     10,184,974.76 
    19、应交税费 
                项     目                           期末数                      期初数 
企业所得税                                            247,517,180.02444,245,523.31 
增值税                                                 65,696,338.38146,449,730.35 
营业税                                                   1,417,783.743,961,751.93 
资源税                                                245,544,038.62141,238,343.62 
土地使用税                                                334,659.06 
房产税                                                   1,302,819.27572,616.64 
车船使用税                                                 14,610.00-180.00 
城市维护建设税                                         16,991,211.4427,267,027.53 
教育费附加                                             11,934,165.4024,229,460.33 
矿产资源补偿费                                          9,393,973.3017,278,699.75 
 印花税                                                   504,103.111,433,878.12 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
个人所得税                                              16,354,702.8746,247,747.18 
代扣税金                                                2,877,035.303,182,943.48 
矿产资源使用税                                          15,243,083.3213,376,583.33 
                合    计                              635,125,703.83869,484,125.57 
    20、应付股利 
          单位名称                  期末数              期初数          超过 1 年未支付原因 
 1 年以内                          11,225,758.3011,019,853.40 
 1 年以上 
          合    计                 11,225,758.3011,019,853.40- 
    21、其他应付款 
    （1）其他应付款情况 
                项     目                          期末数                      期初数 
 1 年以内                                            646,778,158.38298,506,544.48 
 1 年以上                                             24,394,204.2316,885,481.29 
                合    计                             671,172,362.61315,392,025.77 
    （2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 
    方情况 
                单位名称                           期末数                      期初数 
盐湖集团                                              562,458,302.62223,210,667.40 
青海盐湖科技开发有限公司                                  914,332.33                  700,444.77 
青海金世纪工程项目管理有限公司                             70,000.0070,000.00 
青海百货有限责任公司                                    1,161,907.60276,076.20 
                合    计                              564,604,542.55224,257,188.37 
    账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为尚未进行结算的投标及履约保证金。 
    22、1 年内到期的非流动负债 
    （1）1 年内到期的非流动负债情况 
                项    目                           期末数                      期初数 
 1 年内到期的长期借款                                400,000,000.00400,000,000.00 
                合    计                             400,000,000.00400,000,000.00 
      （2 ）1 年内到期的长期借款 
     ①  1 年内到期的长期借款 
                项     目                           期末数                      期初数 
质押借款 
抵押借款 
保证借款 
信用借款                                               400,000,000.00400,000,000.00 
                合    计                               400,000,000.00400,000,000.00 
     ② 金额前五名的 1 年内到期的长期借款 
     贷款单位       借款起    借款终     币种   利率 
                     始日      止日             （%）       期末数               期初数 
工行格尔木支行      2002.8.30 2010.8.29 人民币    5.94                            300,000,000.00 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
工行格尔木支行 
                    2002.12.18  2010.10.27 人民币  6.12                              100,000,000.00 
     合     计 
    400,000,000.00 
    23、长期借款 
    （1）长期借款分类 
               项     目                           期末数                        期初数 
质押借款 
抵押借款 
保证借款 
信用借款                                              516,500,000.00516,500,000.00 
               合     计                              516,500,000.00                 516,500,000.00 
      （2 ）长期借款明细情况 
                       借款         借款                利率 
    贷款单位                                   币种                  期末数            期初数 
                     起始日        终止日               （%） 
工行格尔木支行      2004.1.20    2013.1.19    人民币       5.94    40,000,000.00      40,000,000.00 
工行格尔木支行       2004.2.6     2013.2.5    人民币       5.9440,000,000.00     40,000,000.00 
工行格尔木支行      2004.3.16    2013.3.15    人民币       5.94     20,000,000.00     20,000,000.00 
中行格尔木支行      2002.7.25    2012.7.25    人民币       5.94     58,800,000.00     58,800,000.00 
中行格尔木支行      2003.1.16    2013.1.16    人民币       5.94     35,460,000.00     35,460,000.00 
中行格尔木支行      2003.2.19    2013.2.19    人民币       5.94     35,460,000.00     35,460,000.00 
中行格尔木支行  2005.12.19       2013.12.20   人民币       5.9436,780,000.00     36,780,000.00 
中行格尔木支行      2002.4.25    2012.4.25    人民币       5.94     20,000,000.00     20,000,000.00 
中行格尔木支行       2009.8.3     2012.8.3    人民币       5.134,000,000.00      4,000,000.00 
中行格尔木支行       2009.8.5     2012.8.4    人民币       5.4066,000,000.00     66,000,000.00 
中行格尔木支行  2009.11.26       2017.11.25   人民币       5.94160,000,000.00     160,000,000.00 
     合    计                                                      516,500,000.00                    516,500,000.00 
    24、其他非流动负债 
               项    目                          期末账面余额                 期初账面余额 
 20 万吨/年硫化碱项目                                    1,400,000.001,400,000.00 
 1 万吨/年聚苯硫醚项目                                   1,000,000.00                 1,000,000.00 
                合    计                                2,400,000.002,400,000.00 
    与资产相关的政府补助的说明： 
    注 1、根据海西州财政局西政财建字[2009]248 号文下发的《关于下达2009 年第一批重点工业项目前期费用的通知》，格尔木市财政局拨付了年产 1 万吨聚苯硫醚项目前期费用 100 万元； 
    注2、根据海西州财政局西政财建字[2009]451 号文下发的《关于下达2009 年第二批工业项目投资补助资金的通知》，格尔木市财政局拨付了年产20 万吨硫化碱项目前期费用 100万元； 
    注 3、根据海西州发展和改革委员会西发改投[2008]498 号文下发的《海西州发展和改革委员会关于分解 1600 万元前期资金的通知》，海西州发改委拨付了年产 20 万吨硫化碱、1 万吨聚苯硫醚项目前期费用40 万元。 
    25、股本 
    期初数                       本次变动增减（+、一）                            期末数 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
                                                      公积金 
                             发行新股      送股                    其他        小计 
                                                       转股 
 股份总数     767,550,000                                                                                                                        767,550,000 
 有限售条 
              376,802,657                                                                                                                        376,802,657 
 件股份 
 无限售条 
              390,747,343                                                                                                                        390,747,343 
    件股份 
    26、资本公积 
          项    目               期初数         本期增加        本期减少           期末数 
股本溢价                     206,399,680.54     206,399,680.54 
其他资本公积                    1,968,643.69      1,968,643.69 
          合    计           208,368,324.23     208,368,324.23 
    27、专项储备 
          项    目               期初数         本期增加        本期减少           期末数 
盐湖维简费                   223,534,033.8960,826,816.7127,511,636.07      256,849,214.53 
安全措施基金                   23,101,038.2510,757,270.005,673,730.30      28,184,577.95 
          合    计           246,635,072.1471,584,086.7133,185,366.37      285,033,792.48 
    28、盈余公积 
          项    目               期初数         本期增加        本期减少           期末数 
法定盈余公积                 464,447,017.51                                     464,447,017.51 
          合    计           464,447,017.51     464,447,017.51 
    29、未分配利润 
                     项目                               金额               提取或分配比例 
调整前上年末未分配利润                                1,339,607,041.08 
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 
调整后年初未分配利润                                  1,339,607,041.08 
加：本期归属于母公司所有者的净利润                     772,637,780.66 
减：提取法定盈余公积                                                                       10% 
     提取任意盈余公积 
     提取一般风险准备 
     应付普通股股利                                    309,322,650.00        每 10 股派4.03 元 
     转作股本的普通股股利 
期末未分配利润                                        1,802,922,171.74 
    根据2010 年3 月4  日股东大会决议，以2009 年 12 月31  日的总股本为基数，按每10 股派送4.03 元现金股利（含税），共计分配现金股利309,322,650.00 元。 
    30、营业收入、营业成本 
    （1）营业收入及成本 
                                   本期发生额                          上期发生额 
      项    目 
                          营业收入           营业成本          营业收入          营业成本 
主营业务               2,736,386,890.341,084,710,272.262,040,073,659.85    374,855,944.11 
其他业务                      859,113.1162,816.1331,203,223.43    63,194,514.40 
       合   计         2,737,246,003.45    1,084,773,088.39 2,071,276,883.28   438,050,458.51 
    （2 ）主营业务（分产品） 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
                                                           本期发生额 
            产品名称 
                                        营业收入            营业成本             营业毛利 
氯化钾                                2,730,609,507.54    1,079,916,044.45     1,650,693,463.09 
酒店业务                                  5,777,382.804,794,227.81983,154.99 
材料销售                                     80,011.11           62,816.13            17,194.98 
代销手续费                                  750,502.00                               750,502.00 
其他                                         28,600.0028,600.00 
             合    计                 2,737,246,003.451,084,773,088.391,652,472,915.06 
    接上表 
    上期发生额 
    产品名称 
                                        营业收入            营业成本             营业毛利 
氯化钾                                2,040,073,659.85      374,855,944.11     1,665,217,715.74 
酒店业务                                  5,507,193.052,013,536.333,493,656.72 
材料销售                                 11,069,521.7950,705,577.20-39,636,055.41 
代销手续费                                  115,205.50115,205.50 
其他                                     14,511,303.0910,475,400.874,035,902.22 
             合    计                 2,071,276,883.28438,050,458.511,633,226,424.77 
    （3）公司前五名客户的营业收入情况 
    序       号                    营业收入                    占公司全部营业收入的比例(%) 
         1                                   510,831,859.47                 18.66 
         2                                  266,691,550.95                  9.74 
         3                                  224,971,831.39                  8.22 
         4                                  203,828,983.90                  7.45 
         5                                   175,229,186.33                 6.40 
    合       计                            1,381,553,412.0450.47 
    营业收入本期发生额比上期发生额增加 665,969,120.17  元，增长 32.15%；营业成本本期发生额比上期发生额增加646,722,629.88 元，增长 147.64%。主要原因是本期销售量增加所致。 
    31、营业税金及附加 
          项    目                本期发生额            上期发生额              计缴标准 
营业税                                 329,808.16333,917.465% 
城市维护建设税                       16,982,355.8412,464,295.905% 
教育费附加                           11,818,836.398,725,007.133.5% 
资源税                              145,223,145.00139,718,790.00                135 元/吨 
          合    计                  174,354,145.39161,242,010.49 
    32、财务费用 
                 项    目                        本期发生额                  上期发生额 
 利息支出                                             22,337,848.80              27,518,614.55 
 减：利息收入                                          3,463,744.18                5,277,723.33 
 贴现支出 
 手续费                                                  140,553.1369,277.82 
                合     计                             19,014,657.7522,310,169.04 
    33、资产减值损失 
                 项    目                        本期发生额                  上期发生额 
 一、坏账损失                                           1,847,728.73                 110,639.03 
 二、存货跌价损失                                        141,063.93                9,401,970.00 
    三、可供出售金融资产减值损失 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
    四、持有至到期投资减值损失 
    五、长期股权投资减值损失 
    六、投资性房地产减值损失 
    七、固定资产减值损失 
    八、工程物资减值损失 
    九、在建工程减值损失 
    十、生产性生物资产减值损失 
    十一、油气资产减值损失 
    十二、无形资产减值损失 
    十三、商誉减值损失 
    十四、其他 
    合      计                              1,988,792.669,512,609.03 
    34、营业外收入 
    （1）分类列示： 
                 项     目                         本期发生额                 上期发生额 
 非流动资产处置利得合计                                   835,521.69 
 其中：固定资产处置利得                                   835,521.69 
        无形资产处置利得 
 债务重组利得 
 非货币性资产交换利得 
 罚款收入                                                                              10,000.00 
 增值税返还                                           340,166,459.95             361,084,692.50 
 政府补助                                                 250,000.00                2,342,123.40 
 废品物资回收款                                           155,970.00                 424,821.45 
 其他                                                                                   5,000.00 
                 合    计                             341,407,951.64             363,866,637.35 
      （2 ）政府补助明细 
             项    目                本期发生额          上期发生额                 说明 
企业技术创新项目经费                     250,000.00 
公铁分流补贴款                                                2,322,123.40 
质量标准补贴款                                                   20,000.00 
             合    计                    250,000.002,342,123.40 
    35、营业外支出 
                 项    目                         本期发生额                 上期发生额 
 非流动资产处置损失合计                                   501,739.92 
 其中：固定资产处置损失                                   501,739.92 
 罚没支出                                                  10,183.8750.00 
 公益救济性捐赠                                         4,528,143.00 
 赞助支出                                                   2,000.00 
 其他                                                      25,000.0020,000.00 
                 合    计                               5,067,066.7920,050.00 
    36、所得税费用 
                 项     目                        本期发生额                 上期发生额 
按税法及相关规定计算的当期所得税                      226,881,185.94252,001,609.76 
递延所得税调整                                         -12,055,756.02-6,427,206.94 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
                 合    计                             214,825,429.92245,574,402.82 
    37、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
    （1）收益指标 
    2010 年 1-6 月 
                                        净资产收益率                        每股收益 
         报告期利润 
                                   全面摊薄        加权平均     基本每股收益      稀释每股收益 
    归属于公司普通股股东的净 
    21.90%          23.57%            1.01             1.01 
    利润 
    扣除非经常性损益后归属于 
    21.96%          23.64%         1.01         1.01 
    公司普通股股东的净利润 
    2009 年 1-6 月 
                                        净资产收益率                        每股收益 
         报告期利润 
                                 全面摊薄        加权平均       基本每股收益      稀释每股收益 
 归属于公司普通股股东的净 
             利润                 30.82%          28.44%          1.03         1.03 
 扣除非经常性损益后归属于 
  公司普通股股东的净利润          30.74%          28.36%          1.02         1.02 
      （2 ）净资产收益率的计算过程 
            项    目                 序号            2010 年 1-6 月           2009 年 1-6 月 
 净利润                                1               1,219,568,022.601,420,083,017.29 
 归属于普通股股东的净利润              2                 772,637,780.66788,379,794.88 
 归属于母公司股东的税后非 
 经常性损益                            3                   -2,080,378.402,168,279.45 
 扣除非经常性损益后归属于 
 普通股股东的净利润                  4=2-3               774,718,159.06786,211,515.43 
 归属于公司股东的期初净资 
 产                                    5               3,026,607,454.962,995,583,311.06 
 归属于公司股东的期末净资 
 产                                    6               3,528,321,305.962,557,618,224.42 
 发行新股或债转股等本期新 
 增的归属于公司股东的净资 
 产                                    7 
 回购或现金分红等减少的归 
 属于公司股东的净资产                  9                 309,322,650.001,283,343,600.00 
 归属于公司股东的净资产加 
 权平均数                             10               3,277,464,380.462,771,988,886.28 
 全面摊薄净资产收益率Ⅰ             11=2÷6                      21.90%30.82% 
 全面摊薄净资产收益率Ⅱ             12=4÷6                      21.96%30.74% 
 加权平权净资产收益率Ⅰ            13=2÷10                      23.57%                  28.44% 
 加权平权净资产收益率Ⅱ            14=4÷10                      23.64%                  28.36% 
    （3）每股收益率的计算过程 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
         项    目              序号           2010 年 1-6 月              2009 年 1-6 月 
 净利润                          1               1,219,568,022.601,420,083,017.29 
 归属于普通股股东的净 
 利润                            2                772,637,780.66788,379,794.88 
 归属于母公司股东的税 
 后非经常性损益                  3                  -2,080,378.402,168,279.45 
 扣除非经常性损益后归 
 属于普通股股东的净利 
 润                            4=2-3              774,718,159.06786,211,515.43 
 期初股份总数                    5                767,550,000.00767,550,000.00 
 发行在外的普通股加权 
 平均数                          6                767,550,000.00767,550,000.00 
 基本每股收益Ⅰ                7=2÷6                        1.011.03 
 基本每股收益Ⅱ                8=4÷6                        1.011.02 
 稀释每股收益Ⅰ                9=2÷6                        1.011.03 
 稀释每股收益Ⅱ               10=4÷6                        1.01                           1.02 
    38、现金流量表项目注释 
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金 
                    项    目                                          金额 
银行利息收入                                                                        3,463,744.18 
投标保证金                                                                          1,934,939.01 
废旧物资回收款                                                                        155,970.00 
政府补助                                                                              250,000.00 
暂收款                                                                               1,119,528.85 
工会经费返还                                                                          138,504.73 
代收仓储费                                                                          4,906,695.06 
深交所返2009 年度代扣税金                                                          12,856,728.40 
                    合    计                                                       24,826,110.23 
      （2 ）支付的其他与经营活动有关的现金 
                   项     目                                          金额 
退投标保证金                                                                        3,660,503.00 
捐赠支出                                                                            2,185,000.00 
销售费用、管理费用付现金额                                                         14,120,067.38 
                   合    计                                                        19,965,570.38 
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金 
                   项     目                                          金额 
项目工程投标及招标保证金                                                            9,040,152.90 
                   合    计                                                         9,040,152.90 
      （4 ）支付的其他与投资活动有关的现金 
                    项    目                                          金额 
项目工程投标及招标保证金                                                            4,974,574.32 
                    合    计                                                        4,974,574.32 
    （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 
    项    目                                          金额 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
证券交易所代付股利手续费                                                              582,827.53 
                    合    计                                                          582,827.53 
    39、现金流量表补充资料 
    （1）现金流量表补充资料 
                        补充资料                              本期金额             上期金额 
 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
 净利润                                                     1,219,568,022.60    1,420,083,017.29 
 加：资产减值准备                                               1,988,792.66        9,512,609.03 
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                91,236,580.17      85,648,158.33 
 无形资产摊销                                                      65,586.12           65,256.89 
 长期待摊费用摊销 
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 
 益以“－”号填列）                                              -333,781.77 
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
 财务费用（收益以“－”号填列）                                22,337,848.80      27,518,614.55 
 投资损失（收益以“－”号填列） 
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      12,055,756.02       -6,427,206.94 
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
 存货的减少（增加以“－”号填列）                             205,765,817.35    -430,171,518.20 
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 1,101,162,399.32    -172,571,826.60 
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                -1,511,552,554.02      60,140,637.82 
 其他 
 经营活动产生的现金流量净额                                 1,142,294,467.25     993,797,742.17 
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
 债务转为资本 
 一年内到期的可转换公司债券 
 融资租入固定资产 
 3．现金及现金等价物净变动情况： 
 现金的期末余额                                             1,645,325,716.32    1,250,433,351.13 
 减：现金的期初余额                                         1,195,757,432.59    1,946,278,060.62 
 加：现金等价物的期末余额 
 减：现金等价物的期初余额 
 现金及现金等价物净增加额                                     449,568,283.73    -695,844,709.49 
      （2 ）现金和现金等价物的构成 
                          项目                                 本期金额           上期金额 
    一、现金 
 其中：库存现金                                                  275,120.45315,785.26 
     可随时用于支付的银行存款                               1,615,050,595.871,250,117,565.87 
     可随时用于支付的其他货币资金                             30,000,000.00 
    可用于支付的存放中央银行款项 
    存放同业款项 
    拆放同业款项 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
    三、期末现金及现金等价物余额                               1,645,325,716.32   1,250,433,351.13 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 
    金等价物 
    六、关联方及关联交易 
    1、本企业的母公司情况 
     母公司名称         关联关系        企业类型          注册地       法人代表        业务性质 
      盐湖集团           母公司       股份有限公司      格尔木市        安平绥           工业 
    接上表 
                                        母公司对本     母公司对本 
                          注册资本                                       本企业 
     母公司名称                         企业的持股     企业的表决                     组织机构代码 
                           （万元）                                   最终控制方 
                                          比例(%)       权比例(%) 
      盐湖集团           306,761.60        30.60           30.60         母公司        22658993-8 
    2、本企业的子公司情况 
     子公司全称            子公司类型        企业类型       注册地       法人代表       业务性质 
青海盐湖三元钾肥股                          股份有限公 
                           控股子公司                      格尔木市       王兴富           工业 
份有限公司                                      司 
青海晶达科技股份有                          股份有限公 
                           控股子公司                      格尔木市       张生顺           工业 
限公司                                          司 
青海盐湖发展有限公 
                           控股子公司        有限公司      格尔木市       王有斌           工业 
司 
青海盐湖元通钾肥有 
                         子公司之子公司      有限公司      格尔木市       王兴富           工业 
限公司 
青海盐湖三元化工有 
                         子公司之子公司      有限公司      格尔木市       申宏斌           工业 
    限公司 
    接上表 
                                                            持股比例     表决权比例      组织机构 
            子公司名称                注册资本  （万元） 
                                                               (%)           (%)           代码 
青海盐湖三元钾肥股份有限公司                   13,500.0057.0057.00     22659272-3 
青海晶达科技股份有限公司                       11,091.4073.2073.20     71040299-5 
青海盐湖发展有限公司                          110,000.0050.9150.91     71055925-X 
青海盐湖元通钾肥有限公司                       24,000.0029.0729.07     75744968-6 
青海盐湖三元化工有限公司                        6,000.0057.0057.00     67917196-4 
    3、本企业的其他关联方情况 
            其他关联方名称                其他关联方与本公司关系               组织机构代码 
 青海盐湖科技开发有限公司                同受母公司控制                                 22759534-4 
 青海盐湖精细化工有限公司                同受母公司控制                                  71049101-9 
 青海金博化工有限公司                    同受母公司控制                                  66193956-8 
 青海盐湖镁业有限公司                    同受母公司控制                                 41056582-3 
 青海盐云钾盐有限公司                    同受母公司控制                                  67915180-8 
 青海金世纪工程项目管理有限公司          同受母公司控制                                  55432434-9 
 青海百货有限责任公司                    同受母公司控制                                  71040915-0 
 中化化肥有限公司                        第二大股东                                      10115686-4 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 中国农业生产资料成都公司                发起人股东                                     20180015-1 
 湖北东方农化中心                        发起人股东                                     17758847-9 
 山西文通盐桥复合肥有限公司              本公司孙公司之股东                             75154034-X 
    4、关联交易情况 
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
                                   关联交易          本期发生额                 上期发生额 
             关联交易 关联交易 定价方式                        占同类交                   占同类交 
   关联方 
                类型       内容    及决策程        金额        易金额的        金额       易金额的 
                                       序                      比例（%）                  比例（%） 
盐湖集团      购买商品    编织袋    市场价      46,198,947.03100.0049,716,424.18      100.00 
青海盐湖精 
细化工有限 
公司          购买商品     药剂     市场价      23,292,820.51100.0027,820,512.82      100.00 
青海金博化 
工有限公司  购买商品 防结块剂       市场价        3,091,384.62100.00 
青海百货有 
限责任公司  购买商品 管理耗材       市场价        1,994,782.79100.001,522,732.03      45.00 
青海百货有 
限责任公司  购买商品 电子设备       市场价           49,520.001.00172,176.36      16.00 
中化化肥有 
限公司        销售商品    氯化钾    市场价                               1,679,864,523.51      74.59 
 山西文通盐 
桥复合肥有 
限公司        销售商品    氯化钾    市场价      155,675,572.505.69100,784,968.13       4.48 
青海盐云钾 
盐有限公司  销售商品      光卤石    市场价                                   4,192,596.15     27.52 
                购买       矿产 
盐湖集团       特许权     使用费    市场价     279,211,435.00     100.00   242,479,270.00     100.00 
                支付    供水、供 
盐湖集团       水电费    电服务费   市场价        4,504,162.44100.006,230,718.42     100.00 
盐湖集团      接受劳务 老卤排放     市场价        8,279,630.64100.009,023,969.80     100.00 
盐湖集团      接受劳务 供卤劳务  市场价          55,645,930.60100.0063,179,805.60     100.00 
    （2 ）接受关联方租赁服务及其他采购定价明细资料如下： 
    1、根据本公司与盐湖集团于 1997  年签定的《房屋租赁合同》，本公司以年租赁费人民币942,000.00 元，向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2010 年 1-6 月本公司已计提该费用376,000.00 元。 
    2、根据本公司与盐湖集团于 1997 年 5 月 18  日签定的《国有土地使用租赁合同》，本公司以年租金人民币 191,060.00 元，租赁盐湖集团所取得的 1,061,442.35 平方米国有土地使用权。2010 年1-6 月本公司已计提该费用95,530.00 元。 
    3、根据本公司与盐湖集团于2001 年 5 月8  日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》，盐湖集团许可本公司使用该项专利技术，本公司每年支付专利技术使用费 1,501,000.00 元。2010 年1-6 月本公司已计提该费用750,500.00 元。 
    4、根据本公司与盐湖集团于 2008  年年初签订的《水电供应合同》，参考 2008  年格尔木市当地工业及商业用水价格，由盐湖集团向本公司供应水电，每吨水含税价 1.50 元；根据本公司与盐湖青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注集团2002 年7 月30 日签定的《征收供电服务费协议》，本公司使用盐湖集团格尔木至察尔汗的110KV线路，本公司每耗电 1 度支付 0.06 元的输电服务费。 
    5、根据本公司及其控股子公司青海盐湖发展有限公司与本公司控股股东盐湖集团分别于2008年 5 月20  日、2008 年6 月30  日签订的《矿产使用费合同》、《矿产使用费补充合同》、2009 年4 月30  日签订的《矿产使用费合同》，本公司及本公司的关联企业使用卤水，按实际用量由盐湖集团收取矿产使用费，即每使用 60m3  卤水，向盐湖集团支付305.00 元矿产使用费。2010 年 1-6 月盐湖集团向本公司及子公司收取矿产使用费279,211,435.00 元。 
    5、关联方应收应付款项 
  项目名称                    关联方                      期末金额                 期初金额 
应收账款       中化化肥有限公司                            101,503,151.07248,941,380.56 
               山西文通盐桥复合肥有限公司                   25,732,282.852,556,710.35 
               青海盐云钾盐有限公司                            595,052.88 
预付账款       盐湖集团                                     18,018,000.00               10,890,000.00 
               青海金世纪工程项目管理有限公司                1,000,000.00                  700,000.00 
               青海盐湖科技开发有限公司                      5,170,763.52 
其他应收款     盐湖集团                                     24,243,974.0017,724,871.95 
               青海盐云钾盐有限公司                            123,519.60106,218.00 
               青海盐湖科技开发有限公司                        553,573.56547,027.41 
应付账款       盐湖集团                                     92,143,369.5255,854,972.32 
               青海百货有限责任公司                          1,798,181.48725,727.66 
               青海盐湖科技开发有限公司                        153,694.4028,435,422.54 
               青海盐湖精细化工有限公司                     21,170,000.0013,077,600.00 
               青海金世纪工程项目管理有限公司                  455,000.00 
               青海金博化工有限公司                            656,120.00 
其他应付款     盐湖集团                                    562,458,302.62223,210,667.40 
               青海盐湖科技开发有限公司                        914,332.33700,444.77 
               青海金世纪工程项目管理有限公司                   70,000.0070,000.00 
               青海百货有限责任公司                          1,161,907.60276,076.20 
预收账款       中国农业生产资料成都公司                                                   1,000,000.00 
    八、或有事项 
    截至2010 年6 月30  日止，本公司无需披露的或有事项。 
    九、承诺事项 
    截至2010 年6 月30  日止，本公司无需披露的重大承诺事项。 
    十、资产负债表日后事项 
    截至2010 年 8 月23  日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 
    十一、其他重要事项 
    2009 年7 月25  日本公司披露了《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾 
    青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
    肥股份报告书（草案）》。该方案于 2009 年 8 月 26              日获得青海省人民政府青证函 
 【2009】70 号文批准、2009 年 10 月20  日获得商务部反垄断局【2009】80 号文审 
查同意、2010 年 1 月7  日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2010 〕5 
    号文审查同意；2010 年6 月 12 日获得中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会有条件通过。公司相关合并事宜正在进行中。 
    十二、母公司财务报表主要项目注释 
    1、应收账款 
    （1）应收账款 
    期末数 
              种     类                         账面余额                     坏账准备 
                                            金额          比例(%)         金额         比例(%) 
 单项金额重大的应收账款                 158,692,382.33       89.61      1,586,923.82      10.13 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的应             14,041,612.377.9314,041,612.37       89.60 
 收账款 
 其他不重大应收账款                        4,364,930.03       2.46        43,649.30        0.27 
              合     计                 177,098,924.73      100.00     15,672,185.49     100.00 
    接上表 
    期初数 
              种     类                         账面余额                     坏账准备 
                                            金额          比例(%)         金额         比例(%) 
 单项金额重大的应收账款                 257,392,900.0596.615,894,809.14        41.95 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的应 
                                           8,146,803.233.068,146,803.23       57.98 
 收账款 
 其他不重大应收账款                         895,539.280.338,955.39         0.07 
              合     计                 266,435,242.56100.0014,050,567.76       100.00 
    （2 ）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 
 应收账款内容          账面余额          坏账金额       计提比例                理由 
钾肥货款             101,503,151.07     1,015,031.511%                   按账龄分析法计提 
钾肥货款              25,732,282.85       257,322.831%                   按账龄分析法计提 
钾肥货款              21,903,385.00       219,033.851%                   按账龄分析法计提 
钾肥货款               5,403,400.78        54,034.001%                   按账龄分析法计提 
钾肥货款               4,150,162.63        41,501.631%                   按账龄分析法计提 
    合    计         158,692,382.33     1,586,923.82 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 
                               期末数                                    期初数 
                     账面余额                                   账面余额 
    账龄 
                  金额        比例(%)      坏账准备          金额         比例      坏账准备 
    (%) 
    1 年以内 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 1 至2 年 
 2 至3 年 
 3 至4 年 
 4 至5 年 
 5 年以上     14,041,612.37       7.9314,041,612.378,146,803.233.06         8,146,803.23 
   合   计    14,041,612.37       7.9314,041,612.378,146,803.233.06         8,146,803.23 
    （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 
                                      期末数                                期初数 
       单位名称 
                               金额          计提坏账金额           金额         计提坏账金额 
 中化化肥有限公司           101,503,151.071,015,031.51248,941,380.56 
       合    计             101,503,151.071,015,031.51248,941,380.56 
      （4 ）应收账款金额前五名单位情况 
                                                                               占应收账款总额 
       序 号          与本公司关系            金额               年限 
                                                                                  的比例(%) 
         1           股东                 101,503,151.07       1 年以内                   57.31 
         2           孙公司之股东          25,732,282.85       1 年以内                   14.53 
         3           销售客户              21,903,385.00       1 年以内                   12.37 
         4           销售客户               5,403,400.78       1 年以内                    3.05 
         5           销售客户               4,150,162.63       1 年以内                    2.35 
      合   计                             158,692,382.33                                  89.61 
    （6）应收关联方账款情况 
         单位名称             与本公司关系            金额         占应收账款总额的比例(%) 
 中化化肥有限公司                  股东          101,503,151.07                           57.31 
 山西文通盐桥复合肥有 
 限公司 
                              孙公司之股东        25,732,282.8514.53 
         合     计                               127,235,433.9271.84 
    （7）应收账款期末数较期初数减少 89,336,317.83  元，下降 33.53%，主要原因为回收货款所致。 
    2、其他应收款 
    （1）其他应收款 
    期末数 
              种     类                         账面余额                      坏账准备 
                                            金额          比例(%)         金额         比例(%) 
 单项金额重大的其他应收款                 10,576,977.58      61.68      9,064,387.58      67.06 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的其              4,411,271.8425.724,411,271.84       32.63 
 他应收款 
 其他不重大其他应收款                      2,161,241.64      12.60         41,481.65       0.31 
              合     计                   17,149,491.06     100.00     13,517,141.07     100.00 
    接上表 
    期初数 
              种     类                         账面余额                      坏账准备 
                                            金额          比例(%)         金额         比例(%) 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 单项金额重大的其他应收款                 13,094,348.4267.408,380,202.92       62.53 
 单项金额不重大但按信用风险特 
 征组合后该组合的风险较大的其 
                                           5,015,846.5025.825,015,846.50       37.43 
 他应收款 
 其他不重大其他应收款                      1,317,662.946.785,172.31        0.04 
              合     计                   19,427,857.86100.0013,401,221.73      100.00 
    （2 ）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 
 其他应收款内容         账面余额            坏账金额        计提比例             理由 
 矿山环境治理恢 
                                                                                 1-2 年 
 复保证金 
                         1,592,200.0079,610.005% 
 垫付款                                                                      逾期无法收回 
                         6,604,313.076,604,313.07100% 
 垫付款                  1,097,302.841,097,302.84100%                        逾期无法收回 
 垫付款                    678,587.01678,587.01100%                          逾期无法收回 
 垫付款 
                           604,574.66604,574.66100%                          逾期无法收回 
     合    计 
    10,576,977.589,064,387.58 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 
                               期末数                                    期初数 
                      账面余额                                  账面余额 
     账龄 
                   金额          比例      坏账准备          金额         比例      坏账准备 
                                 (%)                                       (%) 
 1 年以内 
 1 至2 年 
 2 至3 年 
 3 至4 年 
 4 至5 年 
 5 年以上       4,411,271.84      25.72   4,411,271.84   5,015,846.50      25.82   5,015,846.50 
   合   计      4,411,271.84      25.72   4,411,271.84   5,015,846.50      25.82   5,015,846.50 
    （4 ）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。 
    （5）其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应收款总 
       序 号          与本公司关系            金额               年限 
                                                                                 额的比例(%) 
         1               供应商             6,604,313.07       5 年以上                   38.51 
         2               供应商             1,592,200.001－2         年                    9.28 
         3               供应商             1,097,302.84       5 年以上                    6.40 
         4               供应商               678,587.01       5 年以上                    3.96 
         5               供应商               604,574.66       5 年以上                    3.53 
     合    计                              10,576,977.58                                  61.68 
    3、长期股权投资 
    核算 
    被投资单位                   初始投资成本        期初余额        增减变动        期末余额 
    方法 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
青海盐湖发展有 
                     成本法    560,000,000.00   560,000,000.00                  560,000,000.00 
限公司 
青海晶达科技股 
                     成本法     29,045,221.75    29,045,221.75                   29,045,221.75 
份有限公司 
青海盐湖三元钾 
肥股份有限公司       成本法     27,292,175.31    27,292,175.31                   27,292,175.31 
    合     计                  616,337,397.06616,337,397.06        616,337,397.06 
    接上表 
    在被 
                               在被投     在被投资单 
                       投资 
                               资单位     位持股比例                 本期计 
                       单位                               减值准 
    被投资单位                 表决权     与表决权比                 提减值       现金红利 
                       持股                                 备 
                                 比例     例不一致的                  准备 
                       比例 
                                 (%)         说明 
    (%) 
    青海盐湖发展有限 
    50.91      50.91     693,729,593.71 
    公司 
    青海晶达科技股份 
    73.20      73.20     27,602,997.75 
    有限公司 
    青海盐湖三元钾肥 
股份有限公司           57.00      57.00     21,546,000.00 
     合     计                                                                                                                742,878,591.46 
    4、营业收入 
    （1）营业收入及成本 
                                      本期发生额                        上期发生额 
         项    目 
                               营业收入         营业成本        营业收入          营业成本 
主营业务                      705,180,961.31359,353,929.23     314,213,194.60     81,857,453.56 
其他业务                       37,253,161.8316,060,199.23       29,953,201.53    29,363,092.54 
          合    计            742,434,123.14375,414,128.46     344,166,396.13    111,220,546.10 
      （2 ）主营业务（分产品） 
            产品名称                                       本期发生额 
                                       营业收入            营业成本             营业毛利 
氯化钾                                 705,180,961.31359,353,929.23345,827,032.08 
材料销售                                36,479,059.8316,060,199.2320,418,860.60 
代销手续费                                 750,502.00                               750,502.00 
其他                                        23,600.0023,600.00 
             合    计                  742,434,123.14375,414,128.46367,019,994.68 
    接上表 
            产品名称                                       上期发生额 
                                       营业收入            营业成本             营业毛利 
氯化钾                                 314,213,194.6081,857,453.56232,355,741.04 
材料销售                                15,326,692.9418,887,691.67-3,560,998.73 
代销手续费                                 115,205.50115,205.50 
其他                                    14,511,303.0910,475,400.874,035,902.22 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
             合    计                   344,166,396.13111,220,546.10232,945,850.03 
    （5）公司前五名客户的营业收入情况 
        序号                         营业收入                   占公司全部营业收入的比例(%) 
          1                                  120,430,736.24                  16.22 
          2                                  113,213,570.77                  15.25 
          3                                   92,555,415.90                  12.47 
          4                                   48,228,716.82                  6.50 
          5                                   46,959,982.30                  6.33 
       合    计                              421,388,422.0356.77 
    5、投资收益 
    （1）投资收益明细情况 
                      项    目                           本期发生额             上期发生额 
 成本法核算的长期股权投资收益                              742,878,591.46882,910,335.80 
 权益法核算的长期股权投资收益 
 处置长期股权投资产生的投资收益 
 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 
 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投 
 资收益 
 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 
 处置交易性金融资产取得的投资收益 
 持有至到期投资取得的投资收益 
 可供出售金融资产等取得的投资收益 
 其他 
                     合     计                             742,878,591.46        882,910,335.80 
      （2 ）按成本法核算的长期股权投资收益 
                                                                            本期比上期增减变 
          被投资单位                本期发生额           上期发生额 
                                                                                 动的原因 
 青海盐湖发展有限公司               693,729,593.71845,206,951.08 
 青海晶达科技股份有限公司            27,602,997.7516,237,057.50 
 青海盐湖三元钾肥股份有限 
 公司                                21,546,000.0021,466,327.22 
            合    计 
    742,878,591.46882,910,335.80 
    6、现金流量表补充资料 
                     补充资料                             本期金额               上期金额 
 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
 净利润                                                  1,057,130,388.011,009,214,830.62 
 加：资产减值准备                                            1,878,601.009,286,486.50 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 
    产折旧 
    30,829,947.6329,193,905.40 
    无形资产摊销 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 
    失（收益以“－”号填列） 
    -333,781.77 
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 财务费用（收益以“－”号填列）                                                       945,272.65 
 投资损失（收益以“－”号填列）                           -742,878,591.46-882,910,335.80 
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    3,066,742.97-1,599,068.74 
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 
 存货的减少（增加以“－”号填列）                          115,657,090.97-68,781,715.66 
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                793,087,298.03-1,209,576,190.98 
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -699,294,657.321,375,484,132.18 
 其他 
 经营活动产生的现金流量净额                                559,143,038.06261,257,316.17 
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
 债务转为资本 
 一年内到期的可转换公司债券 
 融资租入固定资产 
 3．现金及现金等价物净变动情况： 
 现金的期末余额                                            711,749,285.46496,269,386.80 
 减：现金的期初余额                                        345,377,412.79900,217,289.46 
 加：现金等价物的期末余额 
 减：现金等价物的期初余额 
 现金及现金等价物净增加额                                  366,371,872.67-403,947,902.66 
    十三、补充资料 
    当期非经常性损益明细表 
                        项    目                                 金额                   说明 
 非流动资产处置损益                                               336,781.77 
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 
    250,000.00 
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 
    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 
    值产生的收益 
    非货币性资产交换损益 
    委托他人投资或管理资产的损益 
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 
    减值准备 
    债务重组损益 
    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 
    损益 
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 
青海盐湖钾肥股份有限公司                                               2010 年1-6月财务报表附注 
 期净损益 
 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 
 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 
 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 
 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 
 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
 对外委托贷款取得的损益 
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 
 价值变动产生的损益 
 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 
 一次性调整对当期损益的影响 
 受托经营取得的托管费收入 
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -4,412,356.87 
 其他符合非经常性损益定义的损益项目 
 税前非经常性损益合计                                          -3,825,575.10 
 所得税影响额                                                    -573,836.27 
 少数股东权益影响额（税后）                                    -1,171,360.44 
                         合   计                               -2,080,378.39 
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1  号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因的说明： 
             项目                          涉及金额                              原因 
 增值税返还                                     340,166,459.95    按本年应交增值税先征后返 
    根据2004 年 12 月21  日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197 号文件规定，销售农业用氯化钾缴纳的增值税实行先征后返，本公司从2004 年 12 月1 日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返，故将增值税返还确认为经常性损益。 
    青海盐湖钾肥股份有限公司 
    二○一○年八月二十三日