一汽轿车股份有限公司2010年半年度报告 1 第一节 重要提示、释义及目录 目 录 第一节、重要提示、释义及目录………………………………………… 1 第二节、公司基本情况…………………………………………………2 第三节、股本变动和主要股东持股情况………………………………4 第四节、董事、监事、高级管理人员情况……………………………7 第五节、董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … 8 第六节、重要事项…………………………………………………17 第七节、财务报告(未经审计)…………………………………………28 第八节、备查文件……………………………………………………… 102 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 公司董事长徐建一先生、总经理张丕杰先生、财务副总经理徐晓剑先生、 财务部部长兰红霞女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 2 第二节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：一汽轿车股份有限公司 公司英文名称：FAW CAR CO.,Ltd. 2、公司法定代表人：徐建一 3、公司董事会秘书：王文权 电 子 信 箱：fawcar0800@faw.com.cn 授 权 代 表：李清林 联 系 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888 号 联 系 电 话：0431-85781108 0431-85781107 传 真：0431-85781100 4、公司注册地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888 号 办 公 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888 号 邮 政 编 码：130012 电 子 信 箱：fawcar0800@faw.com.cn 公司国际互联网网址：http://www.fawcar.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报 公司半年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：一汽轿车 股票代码：000800 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年6 月10 日 公司变更注册登记日期：2004 年8 月3 日 注册地点：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888 号 企业法人营业执照注册号：220107010001311 税务登记号码：220104244976413 组织机构代码：24497641-3 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦 A 座8 层 3 二、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（％） 总资产 16,459,626,820.43 14,419,117,556.73 +14.15 归属于上市公司股东的所 有者权益（或股东权益） 8,270,049,283.99 7,630,947,588.25 +8.38 股本 1,627,500,000 1,627,500,000 - 归属于上市公司股东的每 股净资产 5.08 4.69 +8.32 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减（％） 营业收入 17,911,445,427.82 11,633,184,718.48 +53.97 营业利润 1,607,718,016.06 619,048,489.43 +159.71 利润总额 1,600,046,321.85 612,526,611.52 +161.22 归属于上市公司股东的净 利润 1,336,547,648.98 535,276,225.20 +149.69 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润 1,334,723,366.72 533,835,656.68 +150.03 基本每股收益 0.8212 0.3289 +149.68 稀释每股收益 0.8212 0.3289 +149.68 净资产收益率 16.16% 8.19% 增加7.97 个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 1,526,064,170.81 2,210,349,602.83 -30.96 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.9377 1.3581 -30.96 [注]：扣除非经常性损益后的净利润指扣除： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -177,966.50 政府补助 410,000.00 其他营业外收支净额 1,757,390.29 减：非经常性损益对应的所得税影响数 163,161.53 少数股东损益 1,980.00 合计 1,824,282.26 注：政府补助为收到的奔腾燃料电池车项目补助（863 计划）。 4 第三节 股本变动及主要股东持股情况 1、 公司股份结构变动情况 （1）报告期内公司总股本没有发生变化，截止至本报告期末，公司总股本为 1,627,500,000 股，其中：有限售条件的股份215,747,120 股，占13.26%，无限售 条件股份1,411,752,880 股，占86.74%。 （2）报告期末股份结构变动情况表 数量单位：股 本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 215,759,223 13.26% -12,103 -12,103 215,747,120 13.26% 1、国家持股 2、国有法人持股 215,745,922 13.26% 215,745,922 13.26% 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 13,301 0.00% -12,103 -12,103 1,198 0.00% 二、无限售条件股份 1,411,740,777 86.74% 12,103 12,103 1,411,752,880 86.74% 1、人民币普通股 1,411,740,777 86.74% 12,103 12,103 1,411,752,880 86.74% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,627,500,000 100.00% 0 0 1,627,500,000 100.00% 注：1、2006 年4 月3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，股权分置改革方案 的主要内容之一，公司控股股东中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团公司”）承诺 如下： ①其持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市 交易或者转让。 ②若本次股权分置改革方案获准实施，将在一汽轿车2005 年－2009 年年度股东大会 提出分红议案，提议利润分配比例不低于当年实现可分配利润（即利润及利润分配表中当 年实现的净利润扣除提取的法定公积金和法定公益金后的金额）50%，并保证在股东大会表 决时对该议案投赞成票。 ③为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管理层、核心业务骨干的积极性，使 公司管理层和公司股东的利益相统一，一汽集团承诺于股权分置改革完成后将按照国家的 5 有关法律、法规之规定通过一汽轿车股东大会委托公司董事会制订并实施股权激励计划， 并承诺提议公司在实施股权激励计划时股票期权的行权价不低于最近一年经审计的每股净 资产值。 至2009 年4 月一汽集团公司持有的本公司股份限售期满，其中75%已于2009 年6 月 17 日上市流通，剩余25%限售股份待公司完成相关承诺后，再办理解除限售手续。 2、根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管 理规则》等法律法规的相关规定，公司监事高尚先生于2009 年12 月21 日离职，其所持有 的公司股份全部锁定限售，至2010 年6 月21 日限售期满全部解除限售。公司监事李原子 先生持有公司的股票，按照规定其中75%予以锁定。 2、股东情况介绍 ① 截止本报告期末股东总数为120,838 户。 ② 持股5%以上的股东为中国第一汽车集团公司，持有本公司股份862,983,689 股，占公司总股本的53.03%,其中647,237,767 股为无限售流通股份，215,745,922 股为有限售流通股份，报告期内未发生增减变动，未发生质押、冻结或托管行为。 ③ 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况： 单位：股 股东总数 120,838 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 中国第一汽车集团公司 国有法人 53.03% 862,983,689 215,745,922 0 中国建设银行－银华核心价值优 选股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.77% 45,001,842 0 未知 全国社保基金一零八组合 境内非国有法人 1.44% 23,482,724 0 未知 中国建设银行－博时主题行业股 票证券投资基金 境内非国有法人 1.23% 20,000,000 0 未知 中国建设银行－华夏红利混合型 开放式证券投资基金 境内非国有法人 1.03% 16,773,902 0 未知 中国银行－易方达深证100交易 型开放式指数证券投资基金 境内非国有法人 0.93% 15,062,290 0 未知 中国工商银行－诺安价值增长股 票证券投资基金 境内非国有法人 0.92% 15,000,000 0 未知 中国银行－银华优质增长股票型 证券投资基金 境内非国有法人 0.80% 12,954,926 0 未知 中国工商银行－诺安股票证券投 资基金 境内非国有法人 0.78% 12,703,787 0 未知 中国人寿保险股份有限公司－分 红－个人分红-005L-FH002深 境内非国有法人 0.74% 12,013,662 0 未知 6 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国第一汽车集团公司 647,237,767 人民币普通股 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金45,001,842 人民币普通股 全国社保基金一零八组合 23,482,724 人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 20,000,000 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 16,773,902 人民币普通股 中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资 基金 15,062,290 人民币普通股 中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 15,000,000 人民币普通股 中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 12,954,926 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 12,703,787 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 -005L-FH002深 12,013,662 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 从公开披露资料了解到：中国建设银行－银华核心价 值优选股票型证券投资基金、中国银行－银华优质增长股 票型证券投资基金为银华基金管理有限公司管理的证券 投资基金；全国社保基金一零八组合、中国建设银行－博 时主题行业股票证券投资基金为博时基金管理有限公司 管理的证券投资基金；中国工商银行－诺安价值增长股票 证券投资基金、中国工商银行－诺安股票证券投资基金为 诺安基金管理有限公司管理的证券投资基金。 公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也 未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ④ 有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 姓 名 持有的有限售条 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 中国第一汽车集团公司 215,745,922 - - 注1 2 李原子 1,198 - - 注2 7 3 合 计 215,747,120 - - - 注：1、2006 年4 月3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，股权分置改革方案 的主要内容之一，公司控股股东中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团公司”）承诺 如下： ①其持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市 交易或者转让。 ②若本次股权分置改革方案获准实施，将在一汽轿车2005 年－2009 年年度股东大会 提出分红议案，提议利润分配比例不低于当年实现可分配利润（即利润及利润分配表中当 年实现的净利润扣除提取的法定公积金和法定公益金后的金额）50%，并保证在股东大会表 决时对该议案投赞成票。 ③为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管理层、核心业务骨干的积极性，使 公司管理层和公司股东的利益相统一，一汽集团承诺于股权分置改革完成后将按照国家的 有关法律、法规之规定通过一汽轿车股东大会委托公司董事会制订并实施股权激励计划， 并承诺提议公司在实施股权激励计划时股票期权的行权价不低于最近一年经审计的每股净 资产值。 至2009 年4 月一汽集团公司持有的本公司股份限售期满，其中75%已于2009 年6 月 17 日上市流通，剩余25%限售股份待公司完成相关承诺后，再办理解除限售手续。 2、根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动 管理规则》等法律法规的相关规定，公司监事李原子先生持有公司的股票，按照规定其中 75%予以锁定。 ⑤ 报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。 第四节 董事、监事及高级管理人员情况 一、 公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票情况 单位：股 姓名 职务 年初持股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股数 其中：持有 限制性股 票数量 期末持有 股票期权 数量 变动原因 李原子 监事 1,597 0 0 1,597 1,198 0 未发生变动 注1：公司董事、监事、高级管理人员报告期内持股数量没有变化。 注2：报告期内公司不存在向董事、监事、高级管理人员授予股票期权及授予限制性股票 的情况。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动 8 第五节 董事会报告 一、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为轿车整车及配件、变速箱、发动机的生产与销售。2010 年上半 年，公司夯实基础，深化体系管理，增强综合能力，针对市场环境，制定了有效的 营销策略，实现了销量及收入的同比大幅增长，保证了产销规模及盈利能力提升。 报告期内，公司整车销售超过12 万辆，同比增长超过70%，实现营业收入 1,791,144.54 万元，同比增长53.97%；实现营业利润160,771.80 万元，同比增长 159.71 %；实现利润总额160,004.63 万元，同比增长161.22%；归属于上市公司股 东净利润133,654.76 万元，同比增长149.69%。 报告期主营业务收入、主营业务成本按业务性质构成：(单位:万元) 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同期 增减 汽车制造业 1,691,208.70 1,270,854.66 24.86 +51.35 +45.18 增长3.20 个百分点 主营业务分产品情况 整车 1,611,430.08 1,217,606.75 24.44 +53.52 +48.57 增长2.52 个百分点 备品 79,778.62 53,247.91 33.26 +17.79 -4.61 增长15.68 个百分点 注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入；营业成本指公司的主 营业务成本，不包括其他业务成本。 报告期主营业务分地区情况：(单位:万元) 地 区 营业收入 营业收入同比增减 华 北 509,739.43 +51.92% 华 东 497,087.06 +52.17% 东 北 234,680.37 +50.18% 华 南 174,580.64 +41.15% 西 南 104,535.12 +54.24% 西 北 71,560.73 +37.34% 中 南 89,480.35 +66.67% 直 销 9,545.00 +471.38% 合 计 1,691,208.70 +51.35% 注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入。 9 二、报告期内主营业务变化情况 报告期内，公司主营业务、利润构成及主营业务盈利能力均没有发生重大变化。 三、公司财务状况变动分析 1、资产负债表项目 单位：万元 项 目 报告期末 报告期初 增减（%） 变动原因 货币资金 393,817.91 279,407.52 +40.95 主要为本期整车销量及销售回款增加所致 应收账款 19,803.16 7,364.88 +168.89 主要为应收材料款项增加所致 预付款项 30,042.60 22,587.09 +33.01 主要为本报告期末采购进口零件预付款增 加所致 其他应收款 4,196.27 8,644.48 -51.46 主要为收回备件款项所致 固定资产清理 768.95 116.93 +557.62 主要为本期报废固定资产增加所致 开发支出 2,638.95 7,978.94 -66.93 主要为本期J61（马自达睿翼）项目开发 支出转入无形资产所致 长期待摊费用 4,726.64 6,775.65 -30.24 主要为本期摊销的模具、房屋租赁费等费 用所致 短期借款 15,337.20 0.00 - 主要为规避汇率风险,降低购入外汇成本 而借入的日元借款所致 应付票据 188.74 18,881.28 -99.00 主要为子公司一汽马自达汽车销售有限公 司采购备件及进口车出具的商业汇票到期 承兑所致 预收款项 46,567.55 77,745.50 -40.10 主要原因是本期预收整车销售款减少所致 应付职工薪酬 1,774.67 2,337.81 -24.09 主要为本期尚未支付的职工工资及奖金减 少所致 应交税费 39,918.27 72,550.46 -44.98 主要为本期尚未缴纳的增值税、消费税及 城市建设税减少所致 应付股利 69,511.40 17.42 +398932.15 主要为本期包含已宣告但尚未支付的2009 年度普通股股利 其他应付款 110,196.09 24,540.29 +349.04 主要为本期末尚未支付的广告费、研究开 发费、技术提成费及运输费等费用增加所 致 少数股东权益 14,173.81 11,342.98 +24.96 主要为本期子公司一汽马自达汽车销售有 限公司盈利增加所致 10 2、利润表项目 单位：万元 项目 本报告期 上年同期 增减（%） 变动原因 营业收入 1,791,144.54 1,163,318.47 +53.97 营业成本 1,359,646.09 915,606.41 +48.50 营业税金及附加 88,512.47 57,489.49 +53.96 主要是由于本报告期销量同比大幅增加所致 销售费用 134,333.21 92,517.69 +45.20 主要是由于本报告期销量增加导致广告费、 运输费、仓储费及三包费增加所致 管理费用 56,540.81 38,559.62 +46.63 主要是本期产品的研究开发费、技术提成费 增加所致 财务费用 -2,828.30 419.52 -774.18 主要为本期汇兑收益同比增加所致 资产减值损失 -581.66 -80.79 -619.97 主要为本期收回已计提减值的应收账款所致 投资收益 5,249.87 3,098.32 +69.44 主要为联营企业一汽财务有限公司和上海大 众变速器公司本期盈利增加所致 所得税费用 23,519.04 9,541.52 +146.49 主要为本报告期利润增加所致 少数股东损益 2,830.83 -1,816.48 +255.84 主要为本期子公司一汽马自达汽车销售有限 公司盈利增加所致 3、现金流量表项目 单位：万元 项目 本报告期 上年同期 增减（%） 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 152,606.42 221,034.96 -30.96 主要是由于本期支付的税费增加所致 投资活动产生的现 金流量净额 -40,351.43 -19,821.66 -103.57 主要为本期购建固定资产支付的货币资金 增加所致 筹资活动产生的现 金流量净额 15,106.59 -19,863.58 +176.05 主要为偿还短期借款及支付现金股利减少 所致 四、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 报告期内，公司不存在对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 五、公司投资情况 (一)募集资金项目情况 公司于1998 年配股募集资金7.97 亿元，按照募集资金招股说明书承诺投资项 目，截止2006 年末累计使用2.45 亿元。经公司2006 年年度股东大会审议通过，将 11 尚未使用的募集资金5.52 亿元改变用途，投入《发动机生产线改造项目》和《冲压 车间扩建项目》。 1、自主发动机项目（原发动机生产线改造项目） 为促进公司自主产品的发展，满足长期战略发展的需要，经2006 年年度股东 大会审议通过，公司投资发动机生产线改造项目；后经2007 年度股东大会审议通过， 公司对发动机生产线改造项目追加投资，追加投资后项目新增固定资产投资总额为 69,547 万元，原预计投资额为39,972 万元，追加投资29,575 万元，追加部分为自 筹资金，该项目建设期为1.5 年；内部收益率为12.18％；投资回收期为7.46 年。 同时，该项目名称由原来的《发动机生产线改造项目》更名为《自主发动机项目》。 截止至本报告期末，该项目进展顺利，项目产生的收益已包含在公司合并报表中。 单位：万元 序号 承诺投资项目 承诺总投资额 实际投资金额 1 建筑工程 10,411.04 7,192.06 2 设备及安装工程 45,414.72 28,547.55 3 工位器具及工具 372.00 286.09 4 其他工程及费用 11,985.75 5,782.38 5 预 备 费 1,363.67 0.00 6 合 计 69,547.18 41,808.08 2、冲压车间扩建项目 项目中总投资额20,185 万元,其中新增建设投资18,285 万元，铺底流动资金 为1,900 万元，建设期为1.5 年,投资回收期5.82 年,内部收益率为16.80%。截止 至本报告期末，该项目进展顺利，项目产生的收益已包含在公司合并报表中。 序号 承诺投资项目 承诺总投资额(万元) 实际投资金额(万元) 1 建筑工程 1,963.00 1,917.69 2 设备及安装工程 15,584.00 15,503.06 3 其 他 738.00 724.72 4 合 计 18,285.00 18,145.47 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明 1、新基地投资项目 为使企业快速发展，扩大生产规模，公司用自筹资金，在长春市西南部的高新 12 技术产业开发区内投资17.99 亿元新建年生产能力为10 万辆的轿车生产基地。该项 目已经公司第三届董事会第二次会议审议，并经2003 年临时股东大会通过。 目前新基地建设项目总体完成，已经具备了整车生产完整的四大工艺，生产能 力在逐步提升，项目产生的收益已包含在公司合并报表中。 序号 项目名称 承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元) 1 冲压车间 26,555.64 26,513.25 2 焊装车间 21,584.65 24,806.88 3 涂装车间 55,679.05 49,768.58 4 总装车间 23,506.05 20,328.54 5 公用动力及辅助设施 15,020.08 16,963.42 6 技术开发管理信息中心 5,896.98 7,619.17 7 进口设备国内从属费用 14,699.00 0.00 8 其 他 16,984.55 7,974.00 9 合 计 179,926.00 153,973.84 注：(1)第7 项进口设备国内从属费用已经分摊到第1－6 项中。 2、Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目 为了扩大产品产能，进一步增强市场竞争能力，公司投资43,915.29 万元用于 《Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目》，该项目己经第三届董事会第四次 会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已包含在公司合并报表中。 项 目 名 称 承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元) Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目43,915.29 31,639.88 3、C301(奔腾)开发及改造项目 公司投资9.71 亿元用于C301（奔腾）中高档轿车项目，其中新增固定资产投 资估算为70,000 万元，所需铺底流动资金为2.71 亿元，该项目已经公司2005 年 年度股东大会的审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已包含在公司合 并报表中。 新增固定资产投资的承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 13 序号 项 目 名称 承诺投资金额 实际投资金额 1 土 建 260.00 244.74 2 设备及安装工程 44,272.47 28,517.24 3 产 品 开 发 费 20,500.00 19,780.48 4 其 他 4,967.53 162.13 5 合 计 70,000.00 48,704.59 4、Mazda 6 改型项目 为了调整产品结构、拓宽产品系列，延伸产品线，公司投资Mazda 6 改型项 目。该项目固定资产投资为5.75 亿元，主要用于生产线的改造与新增设备。该项 目己经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生 的收益已包含在公司合并报表中。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 建筑工程 1,487.10 1,255.22 2 设备及安装工程 15,744.13 7,655.81 3 模具及工位器具 28,255.71 22,376.41 4 其他工程及费用 10,562.79 7,183.11 5 预备费 1,409.65 0.00 6 建设总投资合计 57,459.38 38,470.55 5、轿车B131 技术改造项目 为了延伸公司产品线，提高市场覆盖率，开发新的目标客户群，提高品牌形 象，提高抗风险的能力，公司进行固定资产投资8.22 亿元用于轿车B131 项目。 该项目己经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目 产生的收益已包含在公司合并报表中。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 建筑工程 2,092.98 417.98 2 设备及安装工程 27,180.41 2,908.90 14 3 模具及工位器具 17,296.30 18,314.50 4 其他工程及费用 34,744.05 27,458.91 5 预备费 838.25 0.00 6 建设总投资合计 82,151.99 49,100.29 6、一工厂产能提升项目 为适应公司发展的需要，提升公司的整体产销规模，实现规模效应，公司投 资4.09 亿元用于一工厂产能提升项目。该项目己经公司第四届董事会第十三次会 议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已包含在公司合并报表中。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 土建 7,141.16 5,387.92 2 设备及安装工程 29,528.05 18,825.39 3 工装 1,063.23 219.71 4 其他 3,187.17 1,990.48 5 合计 40,919.61 26,423.50 7、马自达MPV 项目 经第四届董事会第十九次会议审议通过，公司投资2.93 亿元，在现有生产能 力的基础上利用现有的土建公用设施、生产设备，通过对冲压、焊装、涂装及总 装四大工艺现有生产线的局部改造，并增加部分设备及工装用于马自达MPV 项目， 使公司在2009 年达到共线生产MPV 车型20,000 辆的生产纲领。目前该项目进展 顺利，项目尚未产生收益。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额 马自达MPV 项目 29,323.00 20,704.93 8、副车架等轿车总成项目 经公司第四届董事会第十九次会议审议通过，公司投资0.66 亿元，在现有厂 房和公用动力设施的基础上，充分利用公司现有的配套资源，增加加工设备，在 2010 年达到年产12 万套副车架六总成的生产能力。为了保证产品质量，公司正在 15 积极推进该项目，但目前尚未达产，没有产生收益。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额 副车架等轿车总成项目 6,603.86 5,807.24 9、自主轿车扩建工程项目 为了满足市场的需求和公司生产经营及未来战略发展的需要，经公司第四届 董事会第二十次会议审议通过，公司决定利用本公司在自主产品开发、制造技术、 管理经验等方面的优势，在现有厂区内预留土地上建设自主轿车扩建工程项目， 该项目总投资额23.62 亿元，在2012 年实现新增年产20 万辆轿车整车的生产纲 领，目前该项目进展顺利，尚未产生收益。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 建筑工程 67,091.14 46,122.23 2 设备及工装 134,903.77 50,232.04 3 其他费用 34,219.00 7,196.70 4 投资合计 236,213.91 103,550.97 10、V6 发动机项目 为满足公司生产经营及未来发展的需要，完成自主品牌的产品规划，丰富动 力总成资源，公司拟利用现有土地、厂房及公用设施，投资建设V6 发动机项目， 以满足公司对中高级轿车动力总成的需要。该项目经公司第四届董事会第二十六 次会议审议通过，该项目正在积极筹备过程中，目前该项目进展顺利，项目尚未产 生收益。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 设备及安装工程 45,159.08 3,033.06 2 建筑工程 421.00 0.00 3 工位器具及工装 80.00 0.00 4 工程建设其他费用 5,827.74 0.00 16 5 工程预备费 514.88 0.00 6 投资合计 52,002.70 3,033.06 11、中高级轿车C303 项目 为满足公司生产经营及未来发展的需要，公司在利用现有生产厂房及办公设 施的基础上进行改造，投资自主开发的中高级轿车C303 项目。该项目拟投资 93,303.02 万元，其中研发费47,227.38 万元，新增建设投资43,342.21 万元，铺 底流动资金2,733.43 万元。项目已经公司第五届董事会第三次会议审议通过。目 前该项目进展顺利，项目尚未产生收益。 1、承诺的新增建设投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 建筑工程 275.00 0.00 2 设备及安装工程 15,293.65 108.35 3 工位器具及工装 24,380.95 96.00 4 工程建设及其他费用 2,326.74 0.00 5 工程预备费 1,065.87 0.00 6 投资合计 43,342.21 204.35 2、该项目预计研发费用支出为47,227.38 万元，截止至本报告期末实际使用 10,765.83 万元。 六、经营中的问题与困难 2010年上半年,虽然汽车市场总体维持了快速增长的良好态势，但是随着上年 基数不断抬高，汽车整体增长速度将会逐步向合理平稳回归，乘用车环比回落， 市场竞争将更加激烈，中高级乘用车市场的形势将更为严峻。面对复杂的市场环 境，公司将继续坚持以质量取胜，持续抓好品牌塑造，提升经营质量，做好成本 工作；依据市场发展趋势加强市场预测能力，强化网络建设和能力提升，丰富服 务内容，以服务促销售，向服务要增值，实现用户满意、赢得市场竞争，促进公 司整体水平的持续发展。 17 第六节、重要事项 一、公司治理情况 为规范管理，控制经营风险，公司按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门 的法规、规章、制度的要求，结合自身特点和管理需要，制定了一套较为完善的内 部控制制度，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规 则、监事会议事规则等内部控制制度为主要架构，贯穿于经营管理活动的各层面和 各环节的规章体系，形成了较为规范的公司法人治理结构，确保了公司生产经营各 项工作都有章可循，按照各项规章制度规范运作；公司治理实际状况与中国证监会 有关文件的要求一致。 二、利润分配方案情况 1、公司2009 年度利润分配方案经2010 年6 月23 日召开的2009 年度股东大会 审议通过,以2009 年末总股本162,750 万股为基数,向全体股东每10 股派现金股利 4.27 元(含税)，不进行资本公积金转增股本；2010 年07 月21 日公司董事会在《中 国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上刊登了分红派息公告。股权登记日为2010 年07 月26 日，除息日为2010 年07 月27 日。 2、公司2010 年中期拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 三、报告期内公司无重大诉讼仲裁事项 四、报告期内公司无收购、资产重组事项；无出售资产事项 五、重大关联交易事项 1、与控股股东中国第一汽车集团公司发生的购销商品、提供劳务发生的关联交 易，公司与一汽集团的关联交易价格与市场同类产品或劳务的市场一致，做到了公 平、公正，对经营成果与财务状况无影响。 A、采购货物(单位：万元) 企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团公司 34,881 2.60% B、销售货物(单位：万元) 企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团公司 6 0.00% 18 C、接受劳务(单位：万元) 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团公司 各项劳务 486 0.83% 2、报告期内，公司没有发生出售资产的关联交易。 3、公司与关联方没有发生担保事项；关联方债权、债务详见财务附注。 4、公司未发生收购资产及股权转让的重大关联交易事项。 5、日常关联交易情况 根据公司2009 年度股东大会审议通过的《预计2010 年日常关联交易金额的议 案》，报告期内关联交易执行情况如下： 金额单位：万元 2010 年预计金额 关联交 易类别 关 联 人 下限 上限 区间 占同类交易的 比例(按预计 金额上限) 2010 年1-6 月实际金额 中国第一汽车集团公司 11,540 64,860 34,881 一汽专用汽车有限公司 150 400 62 一汽模具制造有限公司 4,083 7,582 7,008 一汽铸造有限公司 1,095 2,033 0 中国第一汽车集团进出口公司 715,700 1,329,157 573,496 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 43,408 80,614 34,249 一汽解放汽车有限公司 18,213 33,824 9,840 启明信息技术股份有限公司 2,310 4,290 1,249 一汽—大众汽车有限公司 41,275 76,653 29,392 采购货物 小 计 837,774 1,599,413 837,774 至 1,599,413 45％ 690,177 中国第一汽车集团公司 150 600 6 中国第一汽车集团进出口公司 122 1,900 1,823 一汽模具制造有限公司 500 2,000 1,282 长春一汽兴业人才科技服务有限公司 450 1,800 541 一汽吉林汽车有限公司 4,214 7,826 3,344 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 120 1,200 79 销售产品 小 计 5,556 15,326 5,556 至 15,326 6％ 7,075 19 中国第一汽车集团公司 2,064 3,833 486 长春一汽通信科技有限公司 658 1,223 453 长春汽车材料研究所科技咨询服务公司 67 350 42 长春汽车研究所科技服务部 527 979 631 海南汽车试验研究所 262 486 112 一汽物流有限公司 8,003 14,863 3,341 中国第一汽车集团进出口公司 2,272 4,220 1,374 一汽解放汽车有限公司 320 1,500 0 启明信息技术股份有限公司 2,027 3,764 43 接受劳务 小 计 16,200 31,218 16,200 至 31,218 70％ 6,482 存款 余额 一汽财务有限公司 16,460 150,000 83,674 利息 收入 一汽财务有限公司 302 560 16,762 至 150,560 30％ 864 定价政策和定价依据:报告期内，本公司与中国第一汽车集团公司及下属子公 司之间日常关联交易的定价原则是市场价格，交易价格与非关联方相同。 报告期内，公司日常关联交易实际发生情况与预计情况无重大差异。 6、公司无其他重要关联交易事项。 六、公司不存在控股股东及其子公司非经营性的占用上市公司的资 金情况。 七、公司担保情况 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 20 安徽亚达汽车销售服务有限公司 鞍山北方马自达汽车销售服务有限公司 包头金自汽车销售服务有限公司 北京博瑞祥达汽车销售中心 北京车豪汽车有限公司 北京宏源亚兴汽车贸易有限公司 北京华日通汽车销售服务有限公司 北京联拓诚信商贸有限公司 北京首汽腾达汽车销售服务有限公司 北京一汽轿车销售服务有限公司 常德时代阳光汽车销售服务有限公司 常熟市华通汽车销售服务有限公司 常州神马汽车销售服务有限公司 成都东成汽车销售服务有限公司 成都明有西物汽车贸易有限公司 大连百利加汽车贸易有限公司 大庆广利达汽车销售服务有限公司 东莞市长久汽车贸易有限公司 东莞市泰翔达汽车销售服务有限公司 东莞新天地汽车销售服务有限公司 佛山市顺德区万事得汽车销售服务有限公司 广西鑫广达汽车销售服务有限公司 广州市梅花园佳达汽车销售有限公司 广州驭达汽车销售服务有限公司 哈尔滨乾丰汽车销售服务有限责任公司 哈尔滨森华汽车销售服务有限公司 海南优之杰汽车有限公司 杭州骏马汽车销售服务有限公司 衡水庞大赫峰汽车销售服务有限公司 衡阳市卓越汽车销售服务有限公司 湖州康宏汽车有限公司 惠州市大华汽车销售有限公司 吉林省华达汽车销售服务有限公司 嘉兴市禾通汽车销售服务有限公司 江苏金泰天创汽车销售有限公司 江苏远方汽车工贸实业有限责任公司 江阴市盛达佳颖汽车销售有限公司 焦作双达汽车销售服务有限公司 兰州金岛骄马汽车销售有限公司 丽水恒通汽车销售服务有限公司 辽宁福达汽车销售服务有限公司 柳州鑫广达汽车销售服务有限公司 内蒙古亿阳汇达汽车销售有限公司 南通银达汽车销售服务有限公司 宁波市凯达汽车销售服务有限公司 2009 年12 月5 日 2009-024 号公告 487.76 433.44 196.00 1,303.12 1,182.72 421.68 1,344.00 2,532.88 985.60 960.40 240.80 224.00 1,119.44 829.92 1,032.08 925.68 358.40 400.96 272.72 421.12 560.00 674.24 1,069.60 1,136.80 628.32 508.48 492.80 1,958.88 196.00 343.84 683.20 243.04 826.00 1,177.12 1,245.44 513.52 666.40 290.64 492.80 633.36 1,147.44 367.92 533.12 1,002.96 1,291.36 20100208 20090929 20100322 20100119 20100119 20090828 20090917 20091113 20100208 20091113 20091113 20100326 20100119 20091113 20100208 20091125 20091113 20100613 20100326 20100119 20091014 20100119 20091113 20100322 20091113 20090917 20100119 20090917 20100127 20091202 20100421 20100310 20091113 20090828 20100613 20090917 20100310 20090713 20090812 20100310 20091214 20091113 20090917 20091125 20100322 86.80 68.88 43.68 165.76 252.56 68.88 320.32 154.00 161.84 180.88 48.16 43.68 117.04 176.40 214.48 187.04 66.64 89.60 64.40 80.08 0.00 38.08 224.00 184.24 117.60 89.04 115.36 244.16 45.92 70.56 91.28 42.56 109.20 141.68 253.68 88.48 109.20 72.24 100.24 113.12 31.36 33.60 102.48 124.88 166.32 质押 担保 1 年 否 否 21 宁波鑫之杰汽车有限公司 宁夏自立升汽车销售服务有限公司 青岛奥华汽车销售有限公司 青岛润达汽车销售服务有限公司 泉州鑫达汽车销售服务有限公司 山东鸿达汽车发展有限公司 上海景和金沙汽车销售有限公司 上海景和汽车销售有限公司 上海绿地东汽车销售有限公司 上海泰士杰汽车销售有限公司 上海通锐汽车销售服务有限公司 上海通远汽车销售服务有限公司 绍兴骏捷汽车有限公司 深圳市安进机电设备有限公司 深圳市安进投资有限公司 石家庄冀东汽车贸易有限公司 四川中鹏汽车销售服务有限公司 苏州国亚达汽车服务有限公司 苏州苏天汽车销售服务有限公司 台州市黄岩天诚汽车有限公司 台州运通博阳汽车销售服务有限公司 唐山冀东赫峰汽车销售服务有限公司 天津骏雅汽车销售服务有限公司 天津市骏达汽车销售服务有限公司 天津市中乒北骏汽车销售有限公司 潍坊天虹汽车销售服务有限公司 温州华腾汽车销售服务有限公司 温州将军汽车销售服务有限公司 无锡联众汽车销售服务有限公司 无锡众达汽车销售有限公司 义乌市龙马汽车销售有限公司 云南宝太隆汽车服务有限公司 云南易道良马汽车贸易有限公司 张家港通城汽车销售服务有限公司 张家口庞大赫峰汽车销售服务有限公司 浙江孚达汽车有限公司 重庆万事兴汽车销售服务有限公司 重庆银迅汽车销售服务有限公司 珠海钜荣汽车贸易有限公司 新疆华达汽车销售服务有限责任公司 合 计 2009 年12 月22 日 2009-028 号公告 1,527.12 513.52 336.56 403.20 675.36 737.52 677.60 1,299.20 896.00 1,005.76 626.08 801.36 798.00 980.00 367.36 814.24 1,095.92 1,574.72 1,400.00 1,289.12 1,178.80 985.60 656.88 852.88 497.84 460.88 1,108.24 1,056.72 861.84 1,281.28 899.92 821.52 784.00 896.00 196.00 1,645.84 789.04 492.80 428.40 432.32 68,5 01.44 20090812 20090925 20090917 20100119 20091113 20100511 20091113 20091113 20100208 20090904 20091029 20100119 20090713 20100119 20091202 20100119 20100119 20091023 20100519 20100208 20091113 20090917 20091127 20091127 20100608 20091113 20091224 20091113 20100119 20090812 20090812 20100119 20101023 20091029 20100127 20091214 20100310 20100302 20100119 20100208 - 224.00 117.04 51.52 66.64 101.36 103.04 159.04 150.08 84.56 127.68 108.64 151.20 120.96 78.40 64.40 180.32 251.44 236.88 121.52 146.16 226.24 219.52 102.48 136.64 111.44 110.32 230.16 162.96 81.20 142.80 170.24 113.68 169.68 128.80 42.56 229.04 117.04 117.04 78.40 0 10,63 5.52 报告期内审批的对外担保额度合计 （A1） 28,609.28（注3） 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 4,494.00（注3） 22 报告期末已审批的对外担保额度合计 （A3） 68,501.44（注3） 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 10,635.52（注3） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 无 报告期内审批对子公司担保额度合计 （B1） 0 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度 合计（B3） 0 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 28,609.28（注3） 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2） 4,494.00（注3） 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3） 68,501.44（注3） 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4） 10,635.52（注3） 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 1.29% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用 注：1、表中填列的担保额度、报告内担保发生额、报告期末担保余额包含增值税销项税额。 2、随着公司控股子公司一汽马自达汽车销售有限公司（下简称“马自达销售公司”）产品 销售规模增大，为加快马自达销售公司下属各经销商资金周转，促进公司产品的销售，经公司 第四届董事会第二十一次会议、2009 年第一次临时股东大会、第四届董事会第二十六次会议、 2009 年第二次临时股东大会审议通过，分别同意2009 年度、2010 年度马自达销售公司与合作 银行、经销商之间签订协议，开展质押式汽车销售金融服务合作，在授权的限额内：年末存单 质押余额（扣除所含的增值税销项税额）不得超过2010 年马自达销售公司全年平均每月销售额 的20％，当年平均每月存单质押余额（扣除所含的增值税销项税额）不得超过全年平均每月销 售额的20％，对经销商的销售业务进行担保。 马自达汽车销售公司针对此项业务制定了完善的内部控制流程，控制质押风险；公司发 生的担保情况均符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 23 干问题的通知》等相关法律法规的规定，没有违规担保现象发生。 3、截止至2010 年06 月30 日，马自达销售公司报告期内审批的对外担保额度为51,088.00 万元，报告期末已审批的对外担保额度为122,324.00 万元，报告期内公司对外担保发生额为 8,025 万元，报告期末对外担保余额总金额为18,992.00 万元，公司对马自达销售公司的持股比 例为56%，根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第21 号——年度报告披露相关事宜》中 关于对外担保披露的要求：子公司对外提供的担保金额以该子公司对外担保金额与上市公司占 其股份比例的乘积为准，因此报告期内审批的对外担保额度为28,609.28 万元，报告期末已审 批的对外担保额度为68,501.44 万元，报告期内公司对外担保发生额为4,494.00 万元，报告期 末对外担保余额总金额为10,635.52 万元。 八、独立董事对公司关联方占用和对外担保情况的专项说明和独立 意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，作为一汽轿车股份有限公司（下 称“公司”）的独立董事，我们基于客观、独立判断立场，对公司的关联方资金占用 及对外担保情况发表如下专项说明及独立意见： 公司能够严格执行国家的有关法律法规，公司控股股东及其子公司不存在非经 营性占用公司资金的情形，公司也不存在将资金直接或间接提供给控股股东及其他 关联方使用的情况。 公司发生的质押式担保是从公司业务发展的实际需要出发，对公司整车销售具 有积极的促进作用，截止至2010 年6 月30 日，公司控股子公司一汽马自达汽车销 售有限公司对下属各经销商累计担保余额为10,635.52 万元。公司发生的担保符合 相关法律法规及相关决议、协议的规定，且担保风险可控，符合公司和全体股东的 利益, 有利于公司的发展；除此之外，报告期内公司没有为控股股东及其他关联方、 其他单位或个人提供违规担保，维护了公司和股东的合法权益。 九、承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 股改承诺 中国第一汽 车集团公司 公司控股股东中国第一汽车集团公司承诺：其持有的一汽轿车 非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交 易或者转让。 若本次股权分置改革方案获准实施，将在一汽轿车2005 年－ 2009 年年度股东大会提出分红议案，提议利润分配比例不低于当年 实现可分配利润（即利润及利润分配表中当年实现的净利润扣除提 取的法定公积金和法定公益金后的金额）50%，并保证在股东大会 表决时对该议案投赞成票。 按照承诺 履行中 24 为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管理层、核心业 务骨干的积极性，使公司管理层和公司股东的利益相统一，一汽集 团承诺于股权分置改革完成后将按照国家的有关法律、法规之规定 通过一汽轿车股东大会委托公司董事会制订并实施股权激励计划， 并承诺提议公司在实施股权激励计划时股票期权的行权价不低于 最近一年经审计的每股净资产值。 截止本报告披露之日，未有违反本承诺的情形。公司股权激励 计划正在调研进行中。 股份限售承诺 - 不适用 不适用 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 - 不适用 不适用 重大资产重组时 所作承诺 - 不适用 不适用 发行时所作承诺 - 不适用 不适用 其他承诺（包括 追加承诺） - 不适用 不适用 十、重大合同 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。 十一、报告期持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股 权的相关情况 1、截止至报告期，公司未进行过任何证券投资活动 2、截止至报告期，公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权 3、截止至报告期，持有其他非上市金融企业股权情况 单位：元 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计 核算 科目 股份 来源 一汽财务有 限公司 376,254,200.00 245,469,000 21.746% 584,648,145.53 -9,877,157.22 -2,503,453.24 长期 股权 投资 见备注 吉林亿安保 险经纪股份 有限公司 1,500,000.00 1,500,000 15% 1,500,000.00 0.00 0.00 长期 股权 投资 发起人 投资 合 计 377,754,200.00 246,969,000 — 586,148,145.53 -9,877,157.22 -2,503,453.24 — — 25 备注： 1、公司股份制改组前的主要资产之一长春齿轮厂，于1988 年作为发起人之一取得一汽财 务有限公司120 万股股权，1989 年向一汽财务有限公司增资取得80 万股股权；公司股份改组 成立后，1997 年从一汽金杯汽车股份有限公司购入一汽财务有限公司3,000 万股股权；1999 年公司向一汽财务有限公司增资取得3,400 万股股权；2001 年，公司从一汽无锡汽车厂、一汽 贸易总公司、富奥汽车零部件有限公司、一汽实业总公司受让取得一汽财务有限公司1,405 万 股股权；2004 年，公司向一汽财务有限公司增资取得6,481.5 万股股权；2008 年公司向一汽财 务有限公司增资取得10,060.40 万股股权，现共计持有一汽财务有限公司24,546.90 万股股权， 占其总股本的21.75%，一直持有至今。 2、一汽财务有限公司报告期损益项目本期金额-9,877,157.22 元，包括本期权益法核算确 认投资收益导致长期股权投资账面价值增加41,532,865.00 和本期收到分红导致长期股权投资 账面价值减少51,410,022.22 元 十二、衍生品投资情况 1、报告期末衍生品投资的持仓情况 单位：万元 合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况 期末合约金额占公司报 告期末净资产比例（%） 普通远期 0 0 -261.07 0 结构性远期 0 0 917.07 0 合计 0 0 656.00 0 注1：报告期内公司根据生产经营的需要进行了相应外汇保值业务，总计实现收益656 万元。 注2：普通远期：买卖双方先签订合同，规定买卖外汇的币种、数额、汇率及交割日期，以在合 同到期日进行交割的外汇交易业务。 结构性远期：具有期权、互换等上述一种或一种以上产品特征的外汇远期交易。 2、衍生品投资情况表 报告期衍生品持仓的风险分析 及控制措施说明（包括但不限于 市场风险、流动性风险、信用风 险、操作风险、法律风险等） 针对汇率波动风险，公司协同合作银行做好汇率趋势的预测，密 切跟踪汇率变化情况，根据市场变动情况，实行动态管理。其中，对 于普通远期类的衍生品投资，做好对外汇市场的趋势判断，控制好仓 位，用以锁定较为理想的购汇成本；对于结构性远期类的衍生品投资， 在做好汇率变动趋势预测及控制好仓位的同时，在产品选择上尽量去 杠杆化，避免惩罚性条款。 针对流动性风险，公司对外汇保值业务做好持仓规模的控制，以 满足公司实际外汇结算需求为基本原则，进行外汇保值业务的累计发 生额不超过公司生产经营所需外汇数量，流动性风险对公司不会产生 重大影响。 针对操作风险，公司制定了规范的业务操作流程和授权管理体 26 系，配备岗位责任相独立的专职人员，严格在授权范围内从事外汇保 值业务；同时加强相关人员的业务培训，提高相关人员素质，并建立 异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。 针对信用风险，公司以审慎性为原则，谨慎的选择国家批准的、 有资质、信誉良好的交易对手,最大限度的防范信用风险。 针对法律风险，公司进行外汇保值业务时，依据相关法律法规的 规定，按照相关交易管理规范，合法进行交易操作；与交易对方签订 条款准确明晰的法律协议，最大程度的避免可能发生的法律争端。 已投资衍生品报告期内市场价 格或产品公允价值变动的情况， 对衍生品公允价值的分析应披 露具体使用的方法及相关假设 与参数的设定 2010 年上半年，美元兑日元开盘93.04，最高94.97 ，最低86.27， 汇率整体呈现宽幅震荡的走势。 对外汇保值业务公允价值的分析方法及相关假设与参数的设定 1、普通远期:在交割日，以中国人民银行公布的人民币兑外币中 间价作为汇率基准。 2、结构性远期：是以东京时间下午三点的日元收盘价作汇率基 准，其他相关假设与参数的设定采用中国银行总行/中国建设银行总 行对外汇保值业务公允价值的分析方法及给出相关假设与参数设定。 报告期公司衍生品的会计政策 及会计核算具体原则与上一报 告期相比是否发生重大变化的 说明 否 独立董事、保荐人或财务顾问对 公司衍生品投资及风险控制情 况的专项意见 独立董事专项意见： 根据公司提供的相关资料，经过研究与分析，我们认为：公司根 据日常经营使用外币结算业务的需要，为了规避外汇市场的风险、锁 定购汇成本，开展外汇保值业务，审议及披露程序合法。针对外汇保 值业务公司配备专职人员进行业务操作，对针对可能存在的风险，公 司做了相应的控制与防范，在进行外汇保值业务时，防范信用风险， 谨慎选择外汇保值方案，进行汇率趋势的预测，密切跟踪外汇市场变 化情况，根据汇率实际波动情况进行仓位控制，公司对外汇保值业务 做了较好的风险控制工作。 十三、其他重要事项 公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形,公司董事、管理层等有关人员没有 被采取司法强制措施的情况。 十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 根据《上市公司公平信息披露指引》要求，公司逐步健全信息披露内部控制制 27 度及程序，以保证信息披露的公平性。公司设专人负责接待调研的股东及潜在投资 者，由专人接听电话、回复传真及邮件。 公司在接待行业研究员进行实地调研时，有关人员向其介绍了公司的基本情况， 未提供涉及生产经营活动的书面资料。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信 息披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、私下地提前向特定对象 披露、透露或泄露非公开信息的情形。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 方式 接待对象 谈论的内容 及提供的资料 2010 年02 月01 日 公司会议室 实地调研 摩根士丹利公司亚洲有限公司上海代表处、 SHUMWAY CAPITAL PARTNERS 公司生产经营情况 2010 年03 月31 日 公司会议室 实地调研 华泰联合证券、华富基金、信诚基金、中欧 基金、兴业全球基金、中邮创业基金 公司生产经营情况 2010 年04 月08 日 公司会议室 实地调研招商证券、长城基金、易方达基金 公司生产经营情况 2010 年06 月23 日 公司会议室 实地调研南方基金、中信证券、银华基金、太钢投资 公司生产经营情况 十五、报告期内公司其他重要事项公告索引 序号 信息披露的时间 信息披露的名称 1 2010 年03 月05 日 2009 年度业绩快报 2 2010 年03 月19 日 《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《日常关联交易 公告》、《衍生品投资公告》、《第五届董事会第二次会议独立董事意见》、 《关于公司对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意 见》、《2009 年度独立董事述职报告（姚德超）》、《2009 年度独立董事述 职报告（杨晓慧）》、《2009 年度独立董事述职报告（宋冬林）》、《2009 年年度报告摘要》、《第五届董事会第二次会议决议公告》、《第五届监事 会第二次会议决议公告》、《关于公司关联方占用上市公司资金情况的专 项审核报告》、《2009 年度企业社会责任报告》、《内部控制自我评价报 告》、《2009 年年度报告》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的 专项审核报告》、《2009 年年度审计报告》、《内部控制鉴证报告》 3 2010 年04 月13 日 《2009 年度报告更正公告》 4 2010 年04 月29 日 《第五届董事会第三次会议决议公告》、《第五届监事会第三次会议决议 公告》、《重大投资公告》、《关于增加2010 年日常关联交易金额的公告》、 《外部信息使用人管理制度》、《第五届董事会第三次会议独立董事意 28 见》、《2010 年第一季度报告正文》、《2010 年第一季度报告全文》 5 2010 年06 月02 日 《关于召开2009 年度股东大会的通知》 6 2010 年06 月24 日 《2009 年度股东大会决议公告》、《2009 年年度股东大会的法律意见书》 注：以上信息披露公告刊登在《中国证券报》、《证券时报》上，并同时刊载于巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 第七节 财务报告 一、公司财务报告未经审计 二、会计报表 29 资产负债表 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元 注释 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 附注（七） 附注（十三） 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 3,938,179,090.36 3,425,701,879.08 2,794,075,240.83 1,986,300,211.42 结算备付金 交易性金融资产 应收票据 2 5,914,483,307.80 5,903,083,307.80 5,547,653,948.90 5,661,921,276.08 应收账款 3 1 198,031,562.87 264,403,615.12 73,648,830.41 140,441,512.68 预付款项 5 300,425,967.90 300,425,967.90 225,870,877.71 225,870,877.71 应收利息 应收股利 其他应收款 4 2 41,962,685.46 22,679,119.96 86,444,801.15 77,753,128.75 买入返售金融资产 存货 6 1,701,437,544.39 1,389,382,988.66 1,499,605,386.04 1,196,117,179.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 12,094,520,158.78 11,305,676,878.52 10,227,299,085.04 9,288,404,186.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 3 697,515,190.99 841,639,011.82 698,929,973.45 843,053,794.28 投资性房地产 9 72,965,775.18 72,965,775.18 76,032,264.24 76,032,264.24 固定资产 10 2,176,695,001.76 2,148,758,638.40 2,089,323,889.01 2,057,880,053.72 在建工程 11 917,894,631.17 917,894,631.17 788,467,361.44 788,467,361.44 工程物资 固定资产清理 12 7,689,536.38 7,696,206.75 1,169,252.16 1,169,252.16 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 361,438,072.35 360,674,212.35 332,175,485.06 331,369,961.06 开发支出 14 26,389,545.92 26,389,545.92 79,789,403.95 79,789,403.95 商誉 15 长期待摊费用 16 47,266,438.71 36,922,065.91 67,756,523.85 55,832,101.39 递延所得税资产 17 57,252,469.19 29,907,695.44 58,174,318.53 30,829,544.78 其他非流动资产 非流动资产合计 4,365,106,661.65 4,442,847,782.94 4,191,818,471.69 4,264,423,737.02 资产总计 16,459,626,820.43 15,748,524,661.46 14,419,117,556.73 13,552,827,923.63 30 资产负债表（续） 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元 注释 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 附注(七) 附注(十三) 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 20 153,372,000.00 153,372,000.00 0.00 0.00 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 21 1,887,400.00 1,887,400.00 188,812,771.78 0.00 应付账款 22 5,161,173,530.43 4,920,168,482.52 4,664,135,823.10 4,550,269,500.16 预收款项 23 465,675,528.24 730,466,034.48 777,455,034.05 289,852,543.25 应付职工薪酬 24 17,746,722.07 16,364,137.45 23,378,116.44 20,034,817.07 应交税费 25 399,182,686.73 362,444,797.95 725,504,573.89 704,699,473.70 应付利息 应付股利 26 695,114,000.00 695,114,000.00 174,230.00 174,230.00 其他应付款 27 1,101,960,850.99 301,458,980.83 245,402,858.94 58,726,228.45 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,996,112,718.46 7,181,275,833.23 6,624,863,408.20 5,623,756,792.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 28 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 17 14,901,353.41 14,901,353.41 14,901,353.41 14,901,353.41 其他非流动负债 1,850,000.00 1,850,000.00 0.00 非流动负债合计 51,726,732.99 51,726,732.99 49,876,732.99 49,876,732.99 负债合计 8,047,839,451.45 7,233,002,566.22 6,674,740,141.19 5,673,633,525.62 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 29 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 资本公积 30 2,485,848,495.21 2,482,117,519.06 2,488,351,948.45 2,484,620,972.30 减：库存股 专项储备 盈余公积 31 841,082,766.28 841,082,766.28 841,082,766.28 841,082,766.28 一般风险准备 未分配利润 32 3,315,618,022.50 3,564,821,809.90 2,674,012,873.52 2,925,990,659.43 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 8,270,049,283.99 8,515,522,095.24 7,630,947,588.25 7,879,194,398.01 少数股东权益 141,738,084.99 0.00 113,429,827.29 0.00 所有者权益合计 8,411,787,368.98 8,515,522,095.24 7,744,377,415.54 7,879,194,398.01 负债和所有者权益总计 16,459,626,820.43 15,748,524,661.46 14,419,117,556.73 13,552,827,923.63 31 利润表 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 注释 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 附注(七) 附注(十三) 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 33 17,911,445,427.82 15,258,539,878.88 11,633,184,718.48 9,620,330,470.68 其中：营业收入 33 4 17,911,445,427.82 15,258,539,878.88 11,633,184,718.48 9,620,330,470.68 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,356,226,104.76 13,764,597,899.53 11,045,119,389.76 8,993,324,076.97 其中：营业成本 33 4 13,596,460,867.35 12,289,956,215.48 9,156,064,085.49 8,000,363,399.21 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 34 885,124,683.57 873,812,515.67 574,894,911.48 569,158,630.04 销售费用 1,343,332,099.98 80,990,755.67 925,176,873.55 46,481,832.70 管理费用 565,408,129.89 549,223,027.35 385,596,220.40 371,571,880.87 财务费用 -28,283,031.07 -24,346,898.69 4,195,226.64 6,556,261.95 资产减值损失 36 -5,816,644.96 -5,037,715.95 -807,927.80 -807,927.80 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 35 5 52,498,693.00 52,498,693.00 30,983,160.71 30,983,160.71 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 52,498,693.00 52,498,693.00 30,983,160.71 30,983,160.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 1,607,718,016.06 1,546,440,672.35 619,048,489.43 657,989,554.42 加：营业外收入 37 2,200,201.90 1,288,521.62 2,490,167.11 2,437,984.49 减：营业外支出 38 9,871,896.11 210,778.11 9,012,045.02 164,839.22 其中：非流动资产处置损失 210,778.11 210,778.11 164,818.62 164,818.62 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 1,600,046,321.85 1,547,518,415.86 612,526,611.52 660,262,699.69 减：所得税费用 39 235,190,415.17 213,744,765.39 95,415,234.08 95,415,234.08 五、净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,364,855,906.68 1,333,773,650.47 517,111,377.44 564,847,465.61 归属于母公司所有者的净利润 1,336,547,648.98 1,333,773,650.47 535,276,225.20 564,847,465.61 少数股东损益 28,308,257.70 0.00 -18,164,847.76 0.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 40 0.8212 0.3289 （二）稀释每股收益 40 0.8212 0.3289 七、其他综合收益 41 -2,503,453.24 -2,503,453.24 3,172,202.82 3,172,202.82 八、综合收益总额 1,362,352,453.44 1,331,270,197.23 520,283,580.26 568,019,668.43 归属于母公司所有者的综 合收益总额 1,334,044,195.74 1,331,270,197.23 538,448,428.02 568,019,668.43 归属于少数股东的综合收 益总额 28,308,257.70 -18,164,847.76 32 现金流量表 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 附注(七) 销售商品、提供劳务收到的现金 16,270,676,273.31 14,113,268,317.71 11,078,583,126.21 9,013,098,665.07 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到的税费返还 11,430,042.38 11,430,042.38 收到其他与经营活动有关的现金 42（1） 170,970,698.23 21,455,247.41 38,799,231.92 13,377,149.46 经营活动现金流入小计 16,453,077,013.92 14,146,153,607.50 11,117,382,358.13 9,026,475,814.53 购买商品、接受劳务支付的现金 11,659,113,596.48 10,033,055,494.08 7,061,801,591.11 5,877,742,210.41 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 388,501,080.29 323,409,057.17 271,031,560.65 213,316,451.16 支付的各项税费 2,181,643,412.09 1,963,392,353.94 962,066,621.54 898,473,578.61 支付其他与经营活动有关的现金 42（2） 697,754,754.25 141,761,902.00 612,132,982.00 110,412,274.66 经营活动现金流出小计 14,927,012,843.11 12,461,618,807.19 8,907,032,755.30 7,099,944,514.84 经营活动产生的现金流量净额 1,526,064,170.81 1,684,534,800.31 2,210,349,602.83 1,926,531,299.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 51,410,022.22 51,410,022.22 97,178,266.44 146,178,266.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 691.32 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 42（3） 18,665,366.34 13,431,249.90 26,587,396.89 18,840,900.00 投资活动现金流入小计 70,076,079.88 64,841,272.12 123,785,663.33 165,019,166.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 473,590,422.30 471,469,630.30 322,002,266.69 313,392,689.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 473,590,422.30 471,469,630.30 322,002,266.69 313,392,689.95 投资活动产生的现金流量净额 -403,514,342.42 -406,628,358.18 -198,216,603.36 -148,373,523.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 49,455,120.36 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 151,406,000.00 151,406,000.00 990,868,164.00 350,965,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 151,406,000.00 151,406,000.00 1,040,323,284.36 350,965,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 672,041,857.12 179,555,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 340,119.48 408,915.09 517,969,308.90 494,113,927.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 21,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 48,947,911.33 5,872,911.33 筹资活动现金流出小计 340,119.48 408,915.09 1,238,959,077.35 679,541,838.63 筹资活动产生的现金流量净额 151,065,880.52 150,997,084.91 -198,635,792.99 -328,576,838.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,498,140.62 10,498,140.62 -8,385,803.14 -8,281,560.60 五、现金及现金等价物净增加额 1,284,113,849.53 1,439,401,667.66 1,805,111,403.34 1,441,299,376.95 加：期初现金及现金等价物余额 2,464,145,240.83 1,986,300,211.42 1,677,013,156.99 1,591,726,960.63 六、期末现金及现金等价物余额 3,748,259,090.36 3,425,701,879.08 3,482,124,560.33 3,033,026,337.58 所有者权益变动表 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2010 年半年度 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,488,351,948.45 841,082,766.28 2,674,012,873.52 113,429,827.29 7,744,377,415.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,488,351,948.45 841,082,766.28 2,674,012,873.52 113,429,827.29 7,744,377,415.54 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -2,503,453.24 641,605,148.98 28,308,257.70 667,409,953.44 （一）净利润 1,336,547,648.98 28,308,257.70 1,364,855,906.68 （二）其他综合收益 -2,503,453.24 -2,503,453.24 上述(一)和(二)小计 -2,503,453.24 1,336,547,648.98 28,308,257.70 1,362,352,453.44 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -694,942,500.00 -694,942,500.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -694,942,500.00 -694,942,500.00 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,485,848,495.21 841,082,766.28 3,315,618,022.50 141,738,084.99 8,411,787,368.98 34 所有者权益变动表(续) 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2010 年半年度 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,481,772,363.08 698,360,332.99 1,759,285,403.45 51,351,195.55 6,618,269,295.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,481,772,363.08 698,360,332.99 1,759,285,403.45 51,351,195.55 6,618,269,295.07 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 16,867,070.22 -44,887,552.95 28,134,183.35 113,700.62 （一）净利润 535,276,225.20 28,134,183.35 563,410,408.55 （二）其他综合收益 3,172,208.82 3,172,208.82 上述（一）和（二）小 计 3,172,208.82 535,276,225.20 28,134,183.35 566,582,617.37 （三）所有者投入和减 少资本 13,694,861.40 -10,538,778.15 3,156,083.25 1．所有者投入资本 13,694,861.40 -10,538,778.15 3,156,083.25 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -569,625,000.00 -569,625,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -569,625,000.00 -569,625,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,498,639,433.30 698,360,332.99 1,714,397,850.50 79,485,378.90 6,618,382,995.69 35 母公司所有者权益变动表 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2010 年半年度 单位：（人民币）元 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,484,620,972.30 841,082,766.28 2,925,990,659.43 7,879,194,398.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,484,620,972.30 841,082,766.28 2,925,990,659.43 7,879,194,398.01 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -2,503,453.24 638,831,150.47 636,327,697.23 （一）净利润 1,333,773,650.47 1,333,773,650.47 （二）其他综合收益 -2,503,453.24 -2,503,453.24 上述（一）和（二）小计 -2,503,453.24 1,333,773,650.47 1,331,270,197.23 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 -694,942,500.00 -694,942,500.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -694,942,500.00 -694,942,500.00 4．其他 (五)所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,482,117,519.06 841,082,766.28 3,564,821,809.90 8,515,522,095.24 36 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2010 年半年度 单位：（人民币）元 上年金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,481,772,363.08 687,034,762.85 2,109,183,628.59 6,905,490,754.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,481,772,363.08 687,034,762.85 2,109,183,628.59 6,905,490,754.52 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 3,172,202.82 -4,777,534.39 -1,605,331.57 （一）净利润 564,847,465.61 564,847,465.61 （二）其他综合收益 3,172,202.82 3,172,202.82 上述（一）和（二）小计 3,172,202.82 564,847,465.61 568,019,668.43 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 -569,625,000.00 -569,625,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -569,625,000.00 -569,625,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,484,944,565.90 687,034,762.85 2,104,406,094.20 6,903,885,422.95 37 三、会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） （一）公司基本情况 一汽轿车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于1997 年经国家 体改委体改生55 号文批准，由中国第一汽车集团公司(以下简称“一汽集团 公司”)独家发起设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：220107010001311。 1997 年6 月18 日经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并在深圳证券交易 所上市流通。所属行业为汽车类。 截至2010 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数162,750 万股，公司注册资 本为162,750 万元，经营范围为：开发、制造、销售轿车、旅行车及其配件，修理 汽车，加工非标设备，机械配件、机电产品（不含小轿车）销售；普通货运、物流 服务。公司注册地：长春市高新区蔚山路4888 号。 本公司财务报表于2010 年8 月24 日已经公司董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后 颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司2010 年度中期编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地 反映了本公司截止2010 年06 月30 日的财务状况、2010 年1 月1 日至6 月30 日的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符 合中国证券监督管理委员会2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （四）公司主要的会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽 不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表编制的方法 38 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投 资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来 后编制而成。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计 期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表 进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务 报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置 子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在 报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 39 其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变 动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务 报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。处置境外 经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处 置的按处置比例计算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融工具 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融工具的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 40 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之 间的差额计入投资收益。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应 收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有 融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项 账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或 现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊 销额后的余额。 （4）金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 41 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未 终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 （5）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 报价按照以下原则确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场 中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要 价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调 整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初 始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该 影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大 的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减 42 值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特 征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资， 不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 ②应收款项 应收款项坏账准备的计提方法见“附注（四）、应收款项”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人 违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行 其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 A．单项金额重大的应收款项的确认标准：单笔金额不小于1000 万元。 B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应 收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经单独测试后， 未发现表明其发生了减值的客观证据，则按照账龄分析法计提坏账准备。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏 账准备的确定依据、计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据：信用风险特征组合的确定依据是账龄，公司 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分 为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项为账龄4 年 43 以上的应收款项。 B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法。 ③ 账龄分析法 账 龄 应收账款计提 比例(%) 其他应收款计提比 例(%) 6个月以内(含6个月,下同) 0 0 7-12个月2 2 1-2年5 5 2-3年10 10 3-4年50 50 4年以上100 100 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品、周转材料、委托加 工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本 差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成 本。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用及相关税费后的金额。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并 计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 9、长期股权投资 44 （1）长期股权投资的初始成本的确定 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所 有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资， 区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或 协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直 接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手 续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益 性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权 益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 45 则第12 号-债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整， 则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润， 确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进 行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业 的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期 限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅 指计入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。 46 （3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的 生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下 不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具 有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为 对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的 董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被 投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供 关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值 的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场 在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长 期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度 降低； ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预 期，如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 于（或者高于）预计金额等； ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投 资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基 础估计其可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项 长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资 产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面 价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的长期股权投资减值准备。 47 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其折旧政策和摊销方法与 相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生减值 的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①投资性房地产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场 在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算投 资性房地产预计未来现金流量现值的折现率，导致投资性房地产可收回金额大幅度 降低； ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤投资性房地产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将低于预 期，如投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低 于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基 础估计其可收回金额。难以对单项投资性房地产的可收回金额进行估计的，以该项 投资性房地产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项投资性房地产或者投资性房地产所属的资产组的可收回金额低于其账面 价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的折旧方法 48 本公司除部分生产用设备采用双倍余额递减法计提折旧外，其他固定资产均采 用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物5-35 5 2.71-19.00 机器设备8 5 11.87、25.00 运输设备6 5 15.83 其他设备4-15 5 6.33-23.75 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折 旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决 算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，必要时进行调整。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固 定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者 高于）预计金额等； ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的， 本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应 49 的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注（四）、租赁”。 12、在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、 技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在 建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者 高于）预计金额等； ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的， 本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应 的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生 的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 50 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用 的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所 发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 14、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付 的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》 可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 51 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途 前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务 重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的 有关规定确定。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带 来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使 用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司 采用直线法摊销，摊销年限按以下原则确定： A．合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定 的收益年限； B．合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定 有效年限； C．合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限 和有效年限两者之中较短者； D．合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无 形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入 当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果 有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计 处理。 （3）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化： 52 A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产。 E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可 能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无 形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者 高于）预计金额等； ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的， 本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应 的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直 线法进行摊销。 53 16、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组 义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 17、收入 （1）销售商品收入的确认原则 销售商品收入采用权责发生制原则，当同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入本公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司销售汽车整车、配件在开具发票时确认收入，对于开票时间滞后的配件 销售，期末按实际出库情况进行收入暂估。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比 法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 54 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入公司。 B．收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所 附条件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元） 计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与 收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面 价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所 得税。 （1）递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： 55 ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认； B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 20、租赁 （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使 用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使 用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 56 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时 计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 21、主要会计政策、会计估计的变更 公司本报告期未发生主要会计政策、会计估计的变更。 22、前期会计差错更正 公司本报告期未发生前期会计差错更正。 （五）税项 1、主要税种及税率 税 种计税依据税率 增值税应纳税收入17% 消费税应税消费品销售额3%-40% 营业税应纳税营业额5% 城市维护建设税应缴纳流转税7% 教育费附加应缴纳流转税3% 企业所得税应纳税所得额子公司25%，母公司15% 土地使用税土地面积9/㎡、14/㎡ 房产税房产原值、租金收入1.2%、12% 2、税收优惠及批文 根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务 局联合发文（吉科办字[2008]124 号），认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR200822000028，认定有效期为3 年（2008 年至2010 年），有效期内按15%的税率 征收企业所得税。 （六）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 57 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 一汽红旗汽车销售 有限公司 全资子公司北京汽车销售 5 ,000.00 轿车及其 配件销售 5,000.00 一汽轿车销售有限 公司 控股子公司长春汽车销售 3 ,000.00 轿车及其 配件销售 2,412.38 一汽马自达汽车销 售有限公司 控股子公司长春汽车销售 1 2,500.00 轿车及其 配件销售 7,000.00 金额单位:人民币万元 （续） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 一汽红旗汽车销售有 限公司 100.00 100.00 是 一汽轿车销售有限公 司 90.00 90.00 是 一汽马自达汽车销售 有限公司 56.00 56.00 是 1 4,173.81 金额单位:人民币万元 2、合并范围发生变更的说明 本报告期合并范围未发生变更。 (七)合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指2010 年6 月30 日，期初指2009 年12 月31 日，本期指2010 年1 月1 日至6 月30 日， 上期指2009 年1 月1 日至6 月30 日。以下金额单位除特别注明外，均为人民币元。 1、货币资金 58 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率人民币金额 现金: - - 5,082.01 - - 1,266.20 -人民币 - - 5,082.01 - - 1,266.20 银行存款: - - 3,938,174,008.35 - - 2,794,073,974.63 -人民币 - - 3,877,821,634.13 - - 2,643,154,500.88 -美元 2,865.58 6.7933 19,466.63 7,811.91 6.8282 53,341.30 -欧元 2,009,559.16 8.2710 16,621,063.81 1,617,740.42 9.7971 15,849,164.67 -日元 570,093,616.00 0.0767 43,711,843.78 1,829,944,536.00 0.0738 135,016,967.78 合 计 3,938,179,090.36 2,794,075,240.83 期末数期初数 项 目 注：银行存款中包括存放于深圳发展银行大连支行用于担保的定期存款，期末 余额为189,920,000.00 元，关于该定期存款的说明详见“附注（九）”。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种 类期末数期初数 银行承兑汇票 5,914,483,307.80 5,547,653,948.90 合 计 5,914,483,307.80 5,547,653,948.90 （2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况 出票单位出票日期到期日金额备注 北京市汽车修理公司一厂2010-5-12 2010-8-11 20,000,000.00 西安唐都进口汽车修理服务有限公司2010-1-7 2010-7-6 20,000,000.00 北京联拓诚信商贸有限公司2010-4-30 2010-7-30 15,639,600.00 浙江康桥宏马汽车有限公司2010-4-27 2010-7-21 11,169,200.00 杭州骏马汽车销售服务有限公司2010-4-27 2010-7-21 10,926,200.00 其他 2010-01-05至 2010-06-22 2010-7-05至 2010-09-21 1,388,973,835.00 合 计 1,466,708,835.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类列示 59 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 230,218,773.11 65.26 9 2,340,084.33 4 0.11 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款6 2,190,955.38 17.63 6 2,190,955.38 1 00.00 其他不重大应收账款 6 0,346,252.27 17.11 1 93,378.18 0 .32 合 计 352,755,980.76 100.00 1 54,724,417.89 4 3.86 种 类 期 末 数 账面余额坏账准备 （续） 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 114,727,097.51 48.96 97,340,084.33 8 4.84 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款63,187,697.36 26.96 6 3,168,937.36 9 9.97 其他不重大应收账款 56,429,137.91 24.08 1 86,080.68 0 .33 合 计 234,343,932.78 100.00 1 60,695,102.37 6 8.57 种 类 期 初 数 账面余额坏账准备 注：单项金额重大的应收账款为期末余额1000 万元以上（含）的应收账款；信 用风险特征组合风险较大的应收账款为账龄在4 年以上的应收账款。 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备 计提情况 应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由 鞍钢蒂森克虏伯钢材配送（长春）有限公 司 58,939,818.69 0% 账龄0-6个月 中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 24,543,484.84 24,543,484.84 100% 账龄5年以上 中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 15,061,879.72 0% 账龄0-6个月 一汽吉林汽车有限公司 21,868,523.06 0% 账龄0-6个月 蒂森克虏伯鞍钢(长春)激光拼焊板有限公 司 21,330,767.09 0% 账龄0-6个月 潍坊市坊子区汽车销售公司 16,370,300.88 16,370,300.88 100% 账龄5年以上 长春源丰集团有限公司 15,013,874.45 15,013,874.45 100% 账龄5年以上 吉林省联泰集团公司 12,763,720.00 12,763,720.00 100% 账龄5年以上 常德市机电汽车经营公司 12,254,764.16 12,254,764.16 100% 账龄5年以上 大连亚晨股份有限公司公司 11,393,940.00 11,393,940.00 100% 账龄5年以上 沈阳金杯车辆制造有限公司 10,364,659.64 0% 账龄0-6个月 东风汽车股份有限公司 10,313,040.58 0% 账龄0-6个月 合计 230,218,773.11 92,340,084.33 60 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 金额比例(%) 金额比例(%) 4至5年 110,968.75 0 .18 110,968.75 105,823.32 0 .17 87,063.32 5年以上 62,079,986.63 9 9.82 62,079,986.63 63,081,874.04 9 9.83 63,081,874.04 合 计 62,190,955.38 1 00.00 62,190,955.38 63,187,697.36 100.00 63,168,937.36 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 （3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期 又全额或部分收回的应收账款情况 单位名称转回金额收回方式 原估计计提比例 理由 原估计计提比 例的合理性 一汽-大众汽车有限公司 10,000,000.00 现金收回账龄过长合理 中国第一汽车集团公司宾馆 1,036.00 现金收回账龄过长合理 合计 10,001,036.00 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称应收账款性质核销金额核销原因 是否因关联交易 产生 邦利联营厂维修款 24, 943.00 无法收回否 北京一汽轿车销售服务有限公司维修款 8, 750.01 无法收回否 永丰改装厂维修款 6, 282.90 无法收回否 豪丰实业华夏油厂华北油田维修款 6, 775.07 无法收回否 杭州刹车带厂等维修款 77, 107.43 无法收回否 合计 123,858.41 （5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情 况 金额计提坏账金额金额计提坏账金额 中国第一汽车集团公司 336,735.00 2 52,373.50 347,095.00 2 48,204.75 合 计 336,735.00 2 52,373.50 347,095.00 2 48,204.75 期 末 数期 初 数 单位名称 （6）应收账款金额前五名单位情况 61 单位名称 与本公司关 系 金额年限 占应收账款 总额的比例 （%） 鞍钢蒂森克虏伯钢材配送（长春）有 限公司 58,939,818.69 0-6个月 16.71 中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 39,605,364.56 0-6个月、5 年以上 11.23 一汽吉林汽车有限公司 同一母公司 21,868,523.06 0-6个月 6.20 蒂森克虏伯鞍钢(长春)激光拼焊板有 限公司 21,330,767.09 0-6个月 6.05 潍坊市坊子区汽车销售公司 16,370,300.88 5年以上 4.64 合 计 158,114,774.28 44.83 （7）应收关联方账款情况详见“附注（八）、6”。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 24,895,790.84 40.07 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 20,107,642.58 32.36 2 0,107,642.58 100.00 其他不重大其他应收款 17,133,283.86 27.57 66,389.24 0.39 合 计 62,136,717.28 100.00 2 0,174,031.82 32.47 种 类 期 末 数 账面余额坏账准备 （续） 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 6 9,953,156.15 65.63 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2 0,090,542.58 18.85 2 0,090,542.58 100.00 其他不重大其他应收款 1 6,544,953.13 15.52 53,308.13 0.32 合 计 106,588,651.86 100.00 2 0,143,850.71 18.90 种 类 期 初 数 账面余额坏账准备 注：单项金额重大的其他应收款为期末余额1000 万元以上（含）的其他应收款； 信用风险特征组合风险较大的其他应收款为账龄在4 年以上的其他应收款。 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大的其他应收款经单独测试未见减值因素，且账龄均在1 年以 62 内，无需计提坏账准备。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 金额比例(%) 金额比例(%) 4至5年 3 59,333.28 1.79 3 59,333.28 5 45,335.68 2.71 5 45,335.68 5年以上 1 9,748,309.30 98.21 1 9,748,309.30 19,545,206.90 97.29 1 9,545,206.90 合 计 2 0,107,642.58 1 00.00 2 0,107,642.58 20,090,542.58 1 00.00 2 0,090,542.58 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 （3）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 情况 金额计提坏账金额金额计提坏账金额 中国第一汽车集团公司 7,398,572.44 7,227,386.52 7,691,393.95 7 ,227,386.52 合 计 7,398,572.44 7,227,386.52 7,691,393.95 7 ,227,386.52 期 末 数期 初 数 单位名称 （4）金额较大的其他应收款的性质或内容 项目名称金额 性质或内容 发票估价 1 3,877,080.64 未开发票其他业务收入 上海印纪广告有限公司 1 1,018,710.20 广告费 中国第一汽车集团公司 7 ,398,572.44 三包索赔费 民用项目 2 ,220,591.04 职工欠房款 富奥汽车零部件股份有限公司 1 ,784,248.40 三包索赔费 合 计 3 6,299,202.72 （5）其他应收款金额前五名单位情况 项目名称 与本公司 关系 金额年限 占其他应收款 总额的比例 （%） 发票估价 13,877,080.64 0-6个月 22.33 上海印纪广告有限公司 11,018,710.20 0-6个月 17.73 中国第一汽车集团公司母公司 7,398,572.44 1-2年、5 年以上 11.91 民用项目 2,220,591.04 5年以上 3.57 富奥汽车零部件股份有限公司 1,784,248.40 2年以上 2.87 合 计 36,299,202.72 58.41 （6）应收关联方账款情况详见“附注（八）、6”。 63 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 金 额比例(%) 金 额比例(%) 1年以内 297,296,839.74 98.96 220,721,978.10 97.72 1至2年 2,419,248.16 0.81 4,880,850.76 2.16 2至3年 552,000.00 0.18 233,938.85 0.10 3年以上 157,880.00 0.05 34,110.00 0.02 合 计 300,425,967.90 100.00 225,870,877.71 100.00 账 龄 期 末 数期 初 数 注：账龄超过1 年的预付款项主要是预付的周转资金性质款项。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 时间未结算原因 中国第一汽车集团进出口公司同一母公司 2 54,815,996.62 1年以内、1-2年预付备件款 吉林省电力有限公司长春供电公司 1 9,203,837.33 1年以内、1-2年预付电费 济南四机数控机床有限公司 1 ,995,400.00 1年以内预付设备款 建荣精密机械（上海）有限公司 1 ,399,800.00 1年以内预付设备款 富临集团成都机床有限责任公司 1 ,333,760.00 1年以内预付设备款 合 计 2 78,748,793.95 （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位。 6、存货 （1）存货分类 账面余额 跌价准备账面价值 原材料 1 13,391,183.36 1 23,386.45 1 13,267,796.91 在产品及半成品 3 35,675,266.97 8 ,582,113.56 3 27,093,153.41 库存商品 1 ,239,426,053.74 4 2,020,844.46 1 ,197,405,209.28 周转材料 7 0,656,886.43 7 ,143,149.71 6 3,513,736.72 委托加工物资 157,648.07 - 1 57,648.07 合 计 1 ,759,307,038.57 5 7,869,494.18 1 ,701,437,544.39 项 目 期末数 （续） 64 账面余额 跌价准备账面价值 原材料 151,464,036.80 123,386.45 151,340,650.35 在产品及半成品 319,859,840.78 8,582,113.56 311,277,727.22 库存商品 1,023,598,529.16 43,733,847.26 979,864,681.90 周转材料 64,129,832.96 7,143,149.71 56,986,683.25 委托加工物资 135,643.32 - 135,643.32 合 计 1,559,187,883.02 59,582,496.98 1,499,605,386.04 项 目 期初数 （2）存货跌价准备 转回数转销数 原材料 1 23,386.45 1 23,386.45 在产品及半成品 8,582,113.56 8 ,582,113.56 库存商品 43,733,847.26 - 1 ,713,002.80 4 2,020,844.46 周转材料 7,143,149.71 - 7 ,143,149.71 合 计 59,582,496.98 - - 1 ,713,002.80 5 7,869,494.18 项 目期初数期末数 本期减少数 本期计提数 7、对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质 注册资本 (万元) 本企业持 股比例 （%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 一汽财务有限公司股份有限公司长春滕铁骑金融服务112,880 21.746 21.746 大众汽车变速器(上 海)有限公司 有限责任公司上海Christiankoch 生产销售变速器$4,700 2 0.00 20.00 （续） 被投资单位名称期末资产总额期末负债总额 期 末 净 期末归属于母公司 净资产总额 本期营业收入总额本期净利润 一汽财务有限公司 2 0,037,070,788.36 1 7,340,085,912.38 2,696,984,875.98 3 19,341,041.46 190,990,825.90 大众汽车变速器(上 海)有限公司7 88,178,503.25 2 31,343,275.95 556,835,227.30 5 86,760,862.03 66,127,250.72 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 65 项 目期初数本期增加本期减少期末数 对联营企业投资 697,429,973.45 49,995,239.76 51,410,022.22 696,015,190.99 其他股权投资 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 698,929,973.45 49,995,239.76 51,410,022.22 697,515,190.99 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 一汽财务有限公司权益法 3 76,254,200.00 597,028,755.99 - 12,380,610.46 584,648,145.53 大众汽车变速器(上 海)有限公司 权益法 7 7,803,779.94 100,401,217.46 10,965,828.00 111,367,045.46 吉林亿安保险经纪股 份有限公司 成本法 1 ,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 合 计 698,929,973.45 - 1,414,782.46 697,515,190.99 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准 备 本期计提 减值准备 本期现金红利 一汽财务有限公司 21.746 21.746 - - 5 1,410,022.22 大众汽车变速器(上海) 有限公司 2 0.00 20.00 - - - 吉林亿安保险经纪股份 有限公司 1 5.00 15.00 - - - 合 计 - - 5 1,410,022.22 9、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目期初数本期增加本期减少期末数 采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产 7 6,032,264.24 - 3 ,066,489.06 7 2,965,775.18 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产 - - - - 减:投资性房地产减值准备 - - - - 合 计 7 6,032,264.24 - 3 ,066,489.06 7 2,965,775.18 （2）按成本计量的投资性房地产 66 项 目期初数本期增加本期减少期末数 一、原值合计 1 88,245,425.02 - - 188,245,425.02 房屋及建筑物 1 88,245,425.02 - - 188,245,425.02 二、累计折旧和摊销合计 1 12,213,160.78 3 ,066,489.06 - 115,279,649.84 房屋及建筑物 1 12,213,160.78 3 ,066,489.06 - 115,279,649.84 三、减值准备合计 - - - - 房屋及建筑物 - - - - 四、账面价值合计 7 6,032,264.24 7 2,965,775.18 房屋及建筑物 7 6,032,264.24 7 2,965,775.18 注：本期折旧和摊销额3,066,489.06 元。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 4 ,311,440,394.58 3 14,437,232.46 2 0,831,384.11 4 ,605,046,242.93 其中：房屋及建筑物 8 82,598,794.86 2 62,420,199.23 9 ,886,960.61 1 ,135,132,033.48 机器设备 3 ,229,611,840.72 3 8,924,337.20 6,915,827.54 3 ,261,620,350.38 运输设备 3 3,398,538.59 1 62,146.38 3 3,236,392.21 其他设备 1 65,831,220.41 1 3,092,696.03 3,866,449.58 1 75,057,466.86 二、累计折旧合计 2 ,207,194,890.92 2 20,179,282.44 1 3,918,677.98 2 ,413,455,495.38 其中：房屋及建筑物 2 52,578,322.73 1 9,625,950.72 3,920,524.36 2 68,283,749.09 机器设备 1 ,824,041,795.82 1 87,655,898.95 6 ,226,655.77 2 ,005,471,039.00 运输设备 1 7,064,648.13 2 ,200,408.89 8 3,461.50 1 9,181,595.52 其他设备 1 13,510,124.24 1 0,697,023.88 3,688,036.35 1 20,519,111.77 三、账面净值合计 2 ,104,245,503.66 2 ,191,590,747.55 其中：房屋及建筑物 6 30,020,472.13 8 66,848,284.39 机器设备 1 ,405,570,044.90 1 ,256,149,311.38 运输设备 1 6,333,890.46 1 4,054,796.69 其他设备 5 2,321,096.17 5 4,538,355.09 四、减值准备合计 1 4,921,614.65 - 25,868.86 1 4,895,745.79 其中：房屋及建筑物 1 ,941,216.60 - - 1 ,941,216.60 机器设备 1 2,976,614.92 - 25,868.86 1 2,950,746.06 运输设备 - - - - 其他设备 3 ,783.13 - 3 ,783.13 五、账面价值合计 2 ,089,323,889.01 2 ,176,695,001.76 其中：房屋及建筑物 6 28,079,255.53 8 64,907,067.79 机器设备 1 ,392,593,429.98 1 ,243,198,565.32 运输设备 1 6,333,890.46 1 4,054,796.69 其他设备 5 2,317,313.04 5 4,534,571.96 注：本期折旧额为220,179,282.44 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 303,737,369.82 元。 67 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间账面价值 房屋及建筑物 办证所需手续不全，补办中 2012年 629,900,373.99 房屋及建筑物 一汽集团公司产权，未过户 暂无时间表 77,048,056.68 合 计 706,948,430.67 11、在建工程 （1）在建工程基本情况 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 在建工程 9 17,894,631.17 - 917,894,631.17 7 88,467,361.44 - 788,467,361.44 合 计 9 17,894,631.17 - 917,894,631.17 7 88,467,361.44 - 788,467,361.44 项 目 期 末 数期 初 数 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固 定资产数 其他减少 数 期末数 公司技措 766,428,940.00 42,808,846.96 100,006,299.07 19,960,767.38 7,568,618.44 115,285,760.21 搬迁项目 1,800,000,000.00 1,877,658.92 - - - 1,877,658.92 B131项目 607,985,300.00 15,790,956.34 -1,490,924.55 1,359,341.00 313,504.27 12,627,186.52 冲压车间扩建项目 182,841,500.00 924,416.85 537,973.00 1,462,389.85 - - J61项目 574,593,900.00 15,426,490.82 2,268,457.00 5,530,071.19 332,936.62 11,831,940.01 发动机改造ET3 695,470,000.00 2,258,981.77 22,509,251.95 4,490,735.76 - 20,277,497.96 马自达MPV项目 277,690,000.00 145,917,961.04 491,274.44 - 368,174.36 146,041,061.12 自主车型扩建项目 2,359,521,500.00 530,956,122.98 271,330,410.71 250,372,052.93 - 551,914,480.76 一工厂提高生产能力改造项目 409,191,600.00 8,243,160.43 12,024,085.99 14,954,321.05 333,272.89 4,979,652.48 副车架等六总成自主开发项目 66,040,000.00 21,886,184.87 136,091.72 2,492,307.68 297,782.00 19,232,186.91 HQE生产准备投资项目 28,850,000.00 2,180,683.05 572,891.21 1,320,562.36 95,736.00 1,337,275.90 一汽中高级轿车C303项目 905,695,900.00 - 2,043,407.20 - - 2,043,407.20 自主发动机ET3系列V6发动机项目 520,027,000.00 - 30,330,625.77 - - 30,330,625.77 长齿技措 2,313,000.00 195,897.41 1,714,820.62 1,794,820.62 - 115,897.41 合 计 788,467,361.44 442,474,664.13 303,737,369.82 9,310,024.58 917,894,631.17 （续） 68 工程名称 利息资本化 累计金额 其中:本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率(%) 工程投入占预 算的比例(%) 工程进度 资金来源 公司技措 - - - 63.61 进行中 自筹 搬迁项目 - - - 82.84 进行中 自筹 B131项目 - - - 90.67 进行中 自筹 冲压车间扩建项目 - - - 100.00 已完工 募集资金 J61项目 - - - 79.67 进行中 自筹 发动机改造ET3 - - - 82.63 进行中 募集资金+ 自筹 马自达MPV项目 - - - 97.91 进行中 自筹 自主车型扩建项目 - - - 87.49 进行中 自筹 一工厂提高生产能力改造项目 - - - 97.05 进行中 自筹 副车架等六总成自主开发项目 - - - 94.21 进行中 自筹 HQE生产准备投资项目 - - - 100.00 已完工 自筹 一汽中高级轿车C303项目 - - - 12.80 进行中 自筹 自主发动机ET3系列V6发动机项目 - - - 22.63 进行中 自筹 长齿技措 - - - 90.79 进行中 自筹 合 计 - - - 12、固定资产清理 项 目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因 机器设备 1,169,252.16 7,689,536.38 报废 合 计 1,169,252.16 7,689,536.38 13、无形资产 69 项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 414,317,275.88 56,743,830.61 - 471,061,106.49 土地使用权 177,367,329.52 - - 177,367,329.52 非专利技术 196,725,773.62 55,749,813.53 - 252,475,587.15 软件 4 0,224,172.74 994,017.08 - 41,218,189.82 二、累计摊销合计 82,141,790.82 27,481,243.32 - 109,623,034.14 土地使用权 1 1,767,113.28 1 ,819,181.64 - 13,586,294.92 非专利技术 42,624,770.11 23,389,699.38 - 66,014,469.49 软件 2 7,749,907.43 2 ,272,362.30 - 30,022,269.73 三、账面净值合计 332,175,485.06 - - 361,438,072.35 土地使用权 165,600,216.24 163,781,034.60 非专利技术 154,101,003.51 186,461,117.66 软件 12,474,265.31 11,195,920.09 四、减值准备合计 - - - - 土地使用权 非专利技术 软件 五、账面价值合计 332,175,485.06 361,438,072.35 土地使用权 165,600,216.24 163,781,034.60 非专利技术 154,101,003.51 186,461,117.66 软件 12,474,265.31 11,195,920.09 注：本期摊销金额为27,481,243.32 元。 14、开发支出 计入当期损益确认为无形资产 研发支出 7 9,789,403.95 2 03,009,629.31 2 00,659,673.81 5 5,749,813.53 26,389,545.92 合 计 7 9,789,403.95 2 03,009,629.31 2 00,659,673.81 5 5,749,813.53 26,389,545.92 项 目期初数期末数 本期减少 本期增加 注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为1.16%。 15、商誉 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 长春齿轮厂 23,794,683.26 - - 23,794,683.26 23,794,683.26 合 计 23,794,683.26 - - 23,794,683.26 23,794,683.26 注：商誉为一汽集团公司1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应当给当地政府 70 的补偿，在公司改制时长春齿轮厂一并划入本公司，该资产也随之并入本公司。该 项资产实际已不能给本公司带来经济利益，本公司已对该项资产全额计提减值准备。 16、长期待摊费用 项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数 其他减少的 原因 模具支出及摊销 48,298,621.08 - 13,887,608.16 - 34,411,012.92 租赁房屋装修 12,593,406.98 - 6,217,551.96 - 6,375,855.02 经销商客流量分析 服务系统 4,082,495.79 - 228,925.02 - 3,853,570.77 专线网络费用 2,782,000.00 - 156,000.00 - 2,626,000.00 合 计 67,756,523.85 - 20,490,085.14 - 47,266,438.71 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目期末数期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 48,139,449.89 49,061,299.23 无形资产摊销 1,398,366.02 1,398,366.02 辞退福利 2,261,934.75 2,261,934.75 预提费用 5,452,718.53 5,452,718.53 小 计 57,252,469.19 58,174,318.53 递延所得税负债 研发支出 14,420,845.83 14,420,845.83 长期投资溢价 480,507.58 480,507.58 小 计 14,901,353.41 14,901,353.41 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目期末数期初数 商誉减值准备 23,794,683.26 23,794,683.26 存货跌价准备 1,187,133.17 1,187,133.17 合 计 24,981,816.43 24,981,816.43 注：商誉减值准备、子公司-一汽红旗汽车销售有限公司计提的存货跌价准备由 于其未来转回具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。 71 （3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目暂时性差异金额 应收账款 165,678,124.03 其他应收款 9,999,254.69 存货 57,411,275.88 固定资产 14,921,614.65 无形资产 9,322,440.16 应付职工薪酬 15,079,564.98 其他应付款 36,351,456.84 研发支出 96,138,972.20 长期股权投资 3,203,383.88 合 计 408,106,087.31 18、资产减值准备明细 转回数转销数 一、坏账准备 180,838,953.08 275,848.92 6,092,493.88 123,858.41 174,898,449.71 二、存货跌价准备 59,582,496.98 1,713,002.80 57,869,494.18 三、可供出售金融资产减值准 备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 14,921,614.65 - - 25,868.86 14,895,745.79 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 23,794,683.26 - - - 23,794,683.26 十四、其他 - 合 计 279,137,747.97 275,848.92 6,092,493.88 1,862,730.07 271,458,372.94 项 目期初数期末数 本期减少 本期计提 19 、所有权或使用权受限制的资产 72 项 目期末数受限制的原因 用于担保的资产 189,920,000.00 货币资金 189,920,000.00 汽车销售金融保证金存款 合 计 189,920,000.00 20、短期借款 借款类别期末数期初数 信用借款 153,372,000.00 - 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计 153,372,000.00 - 21、应付票据 种 类期末数期初数 银行承兑汇票 1,887,400.00 - 商业承兑汇票 188,812,771.78 合 计 1,887,400.00 188,812,771.78 注：下一会计期间将到期的金额为1,887,400.00 元。 22、应付账款 （1）应付账款明细情况 账 龄期末数期初数 1年以内(含1年) 5,146,643,762.05 4,581,483,256.64 1-2年(含2年) 743,230.99 69,569,350.60 2-3年(含3年) 884,444.12 716,499.20 3年以上 12,902,093.27 12,366,716.66 合 计 5,161,173,530.43 4,664,135,823.10 73 （2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 情况 项 目期末数期初数 中国第一汽车集团公司 10,972,178.01 15,800,649.75 合 计 10,972,178.01 15,800,649.75 注：应付账款中应付其他关联方情况详见“附注（八）、6”。 （3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称金额未偿还的原因 报表日后是否 归还 中国第一汽车集团公司 5,844,418.75 尚未结算 否 中国第一汽车集团进出口公司 1,489,497.75 尚未结算 否 一汽四环二发配件厂 3 92,222.05 尚未结算 否 长春市五金汽车工具厂 3 55,082.29 尚未结算 否 其他小额合计 6,448,547.54 尚未结算 否 合 计 14,529,768.38 23、预收款项 （1）预收款项明细情况 账 龄期末数期初数 1年以内(含1年) 424,447,587.89 732,138,855.44 1-2年(含2年) 20,396,123.17 26,572,493.47 2-3年(含3年) 2,702,836.76 614,704.72 3年以上18,128,980.42 18,128,980.42 合 计 465,675,528.24 777,455,034.05 （2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 情况 项 目期末数期初数 中国第一汽车集团公司 423,982.07 2 52,017.98 合 计 423,982.07 2 52,017.98 （3）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明 74 债权人名称金额未结转的原因 长春富维-江森自控汽车饰件系统有限公司 3 ,927,115.30 尚未结算 云顶汽车部件股份有限公司 3 ,904,944.56 尚未结算 中国第一汽车集团进出口公司 2 ,145,648.07 尚未结算 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 1 ,864,486.61 尚未结算 其他 2 9,385,745.81 合 计 4 1,227,940.35 24、应付职工薪酬 项 目期初数本期增加 本期减少期末数 一、工资、奖金、津贴和 补贴 4 ,955,252.09 2 41,606,165.12 241,664,665.12 4 ,896,752.09 二、职工福利费 - 2 6,288,933.77 2 6,288,933.77 - 三、社会保险费 - 9 6,210,262.74 9 6,210,262.74 - 基本养老保险 - 4 7,615,601.72 4 7,615,601.72 - 补充养老保险 - 1 1,878,458.94 1 1,878,458.94 - 基本医疗保险 - 1 6,677,303.09 1 6,677,303.09 - 补充医疗保险 - 1 1,878,458.94 1 1,878,458.94 - 工伤保险 - 2,211,568.91 2 ,211,568.91 - 失业保险 - 4,757,454.79 4 ,757,454.79 - 生育保险 - 1,191,416.35 1 ,191,416.35 - 商业保险 - - 四、住房公积金 1 ,560.00 4 7,878,663.06 4 7,879,565.06 6 58.00 五、辞退福利 1 5,079,564.98 3 ,612,179.62 1 1,467,385.36 六、工会经费 2 32,196.73 5,493,094.24 5 ,402,848.95 3 22,442.02 七、职工教育经费 7 99,467.30 1,546,181.70 1 ,779,105.40 5 66,543.60 八、劳动保护 - 4,718,963.66 4 ,718,963.66 - 九、劳务用工 - 1 2,779,829.94 1 2,779,829.94 - 十、回民补贴 - 1 ,239.00 1 ,239.00 - 十一、其他 2 ,310,075.34 2 0,737,950.91 2 2,555,085.25 4 92,941.00 合计 2 3,378,116.44 4 57,261,284.14 462,892,678.51 1 7,746,722.07 25、应交税费 75 项 目期末数期初数 消费税 1 31,971,506.19 3 57,924,595.58 增值税 1 15,946,022.74 1 81,223,687.72 企业所得税 1 11,459,896.22 1 03,990,644.72 城市维护建设税 1 6,008,063.98 4 3,885,193.03 教育费附加 6 ,860,598.84 1 8,807,939.86 个人所得税 6 ,155,067.25 1 0,584,280.09 印花税 5 ,873,281.90 土地使用税 6 ,046,861.50 2,470,005.00 房产税 4 ,734,670.01 7 44,945.99 合 计 3 99,182,686.73 7 25,504,573.89 26、应付股利 单位名称期末数期初数 超过1年未支付 的原因 宝钢集团上海二钢有限公司 121,500.00 121,500.00 未领取 上海宝钢冶金建设公司 40,000.00 40,000.00 未领取 无锡梦燕制衣有限公司 10,000.00 10,000.00 未领取 高管 2,730.00 分配2009年度利润 694,942,500.00 合 计 695,114,000.00 174,230.00 27、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 账 龄期末数期初数 1年以内(含1年) 1,094,725,666.80 237,626,418.13 1-2年(含2年) 160,700.00 2,555,935.89 2-3年(含3年) 2,332,239.07 20,065.00 3年以上4,742,245.12 5,200,439.92 合 计 1,101,960,850.99 245,402,858.94 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位的款项。 注：其他应付款中应付其他关联方情况详见“附注（八）、6”。 （3）对于金额较大的其他应付款的说明 76 债权人名称期末数性质或内容 日本马自达汽车株式会社 1 15,111,993.55 技术提成费 一汽物流有限公司 1 8,655,747.92 运费 长春市华阳储运有限公司 9 ,481,757.00 运费 上海印纪广告有限公司 8 ,998,956.00 广告费 北京新意互动广告有限公司 6 ,159,606.04 广告费 合 计 1 58,408,060.51 28、长期应付款 长期应付款期末余额34,975,379.58 元，是1991 年有偿兼并长春齿轮厂时形成 的应付地方补偿金。 29、股本 发行新股送股公积金转股其他小计 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - 2.国有法人持股 2 15,745,922.00 - - - - 2 15,745,922.00 3.其他内资持股 1 3,301.00 - - - - 12,103.00 - 12,103.00 1 ,198.00 其中：境内法人持股 - - - - - - - 境内自然人持股 1 3,301.00 - - - - 12,103.00 - 12,103.00 1 ,198.00 4.外资持股 - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 2 15,759,223.00 - - - - 12,103.00 - 12,103.00 2 15,747,120.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 1 ,411,740,777.00 - - - 1 2,103.00 12,103.00 1 ,411,752,880.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 无限售条件股份合计 1 ,411,740,777.00 - - - 1 2,103.00 12,103.00 1 ,411,752,880.00 三、股份总数 1 ,627,500,000.00 - - - - - 1 ,627,500,000.00 项 目 本期增减变动(+、-) 期初数期末数 30、资本公积 项 目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价 2 ,044,376,810.11 - - 2,044,376,810.11 其他资本公积 4 43,975,138.34 - 2 ,503,453.24 4 41,471,685.10 合 计 2 ,488,351,948.45 - 2 ,503,453.24 2 ,485,848,495.21 注：资本公积本期增加数中：因联营公司-一汽财务有限公司可供出售金融资产 77 公允价值变化减少2,503,453.24 元。 31、盈余公积 项 目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 8 41,082,766.28 - 8 41,082,766.28 合 计 8 41,082,766.28 - - 8 41,082,766.28 32、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目金额提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 2,674,012,873.52 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 2,674,012,873.52 加:本期归属于母公司所有者的净利润 1,336,547,648.98 减:提取法定盈余公积 应付普通股股利 6 94,942,500.00 4.27元/10股 提取职工奖福基金 期末未分配利润 3 ,315,618,022.50 （2）利润分配情况的说明 本公司根据2010 年6 月23 日召开的2009 年度股东大会批准的《2009 年度 利润分配预案》，以公司总股本1,627,500,000 股为基数，向全体股东每10 股派现 金4.27 元人民币（含税）。 33、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目本期发生额上期发生额 主营业务收入 16,912,087,057.06 11,173,898,339.72 其他业务收入 999,358,370.76 459,286,378.76 营业收入合计 17,911,445,427.82 11,633,184,718.48 主营业务成本 12,708,546,680.72 8,753,729,275.75 其他业务成本 887,914,186.63 402,334,809.74 营业成本合计 13,596,460,867.35 9,156,064,085.49 （2）主营业务（分行业） 78 营业收入营业成本营业收入营业成本 汽车制造业 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 小 计 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 减：内部抵销数 - - - - 合 计 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 行业名称 本期发生额上期发生额 （3）主营业务（分产品） 营业收入营业成本营业收入营业成本 汽车销售 16,114,300,841.41 12,176,067,548.91 10,496,626,532.31 8,195,521,626.26 配件销售 797,786,215.65 532,479,131.81 677,271,807.41 558,207,649.49 小 计 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 减：内部抵销数 - - - - 合 计 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 产品名称 本期发生额上期发生额 （4）主营业务（分地区） 营业收入营业成本营业收入营业成本 华北 5,097,394,293.34 3,820,737,462.09 3,355,410,556.41 2,624,854,652.85 华东 4,970,870,626.20 3,757,073,098.95 3,266,601,158.51 2,570,173,720.84 东北 2,346,803,676.47 1,738,619,252.07 1,562,661,827.06 1,174,248,903.76 华南 1,745,806,430.76 1,321,106,878.07 1,236,851,722.43 997,878,498.27 西南 1,045,351,226.84 789,020,645.05 677,759,422.83 532,438,266.74 西北 715,607,255.28 532,902,276.77 521,047,642.87 403,815,333.25 中南 894,803,506.34 675,489,874.33 536,860,959.35 437,877,654.30 直销 95,450,041.83 73,597,193.39 16,705,050.26 12,442,245.74 小 计 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 减：内部抵销数 - - - - 合 计 16,912,087,057.06 12,708,546,680.72 11,173,898,339.72 8,753,729,275.75 地区名称 本期发生额上期发生额 （5）公司前五名客户的营业收入情况 79 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 （%） 北京东仁隆达汽车销售服务有限公司 2 16,639,524.69 1.21 北京联拓诚信商贸有限公司 1 89,603,387.18 1.06 北京首汽腾达汽车销售服务有限公司 1 59,387,227.03 0.89 长春市华阳汽车贸易有限责任公司 1 55,008,976.74 0.87 北京方正利成汽车销售服务有限公司 1 52,046,114.07 0.85 合 计 8 72,685,229.71 4.88 34、营业税金及附加 项 目本期发生额上期发生额计提标准 消费税 748,161,945.93 478,565,450.79 应税消费品销售额 的5%-40% 营业税 2,059,876.43 287,598.10 应纳税营业额的5% 城市维护建设税 94,070,802.86 66,702,553.81 应缴纳流转税的7% 教育费附加 40,316,058.35 28,586,808.78 应缴纳流转税的3% 房产税 516,000.00 752,500.00 租金收入的12% 合 计 885,124,683.57 574,894,911.48 35、投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 52,498,693.00 30,983,160.71 合 计 52,498,693.00 30,983,160.71 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 一汽财务有限公司 41,532,865.00 27,160,659.82 被投资单位净利润增加 大众汽车变速器（上海） 有限公司 10,965,828.00 3,822,500.89 被投资单位净利润增加 合 计 52,498,693.00 30,983,160.71 36、资产减值损失 80 项 目本期发生额上期发生额 坏账损失 -5,816,644.96 -807,927.80 存货跌价损失 - - 固定资产减值损失 - - 合 计 -5,816,644.96 -807,927.80 37、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目本期发生额上期发生额 非流动资产处置利得合计 32,811.61 2,021,921.69 其中:固定资产处置利得 32,811.61 2,021,921.69 政府补助 410,000.00 - 盘盈利得 - 赔偿金、违约金及罚款收入 1,049,545.05 110,895.00 其他 707,845.24 357,350.42 合 计 2,200,201.90 2,490,167.11 （2）政府补助明细 项 目本期发生额上期发生额说 明 奔腾燃料电池车项目补助（863计划） 410,000.00 - 合 计 410,000.00 - 注：营业外收入的其他为收到的个人所得税手续费。 38、营业外支出 项 目本期发生额上期发生额 非流动资产处置损失合计 2 10,778.11 1 64,818.62 其中:固定资产处置损失 2 10,778.11 1 64,818.62 赔偿金、违约金及罚款支出 - 2 0.60 其他 9 ,661,118.00 8 ,847,205.80 合 计 9 ,871,896.11 9 ,012,045.02 注：营业外支出的其他为防洪基金。 39、所得税费用 81 项 目本期发生额上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所 得税 2 34,268,565.83 94,391,930.85 递延所得税调整 9 21,849.34 1,023,303.23 合 计 2 35,190,415.17 95,415,234.08 40、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 0.82 0.82 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 0.82 0.82 0.33 0.33 本期数 报告期利润 上期数 注：每股收益计算过程如下： 基本每股收益=1,336,547,648.98÷1,627,500,000=0.82 元 稀释每股收益=1,336,547,648.98÷1,627,500,000=0.82 元 41、其他综合收益 项 目本期发生额上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 减 ：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 - - 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额 - 3,290,129.77 4,233,422.78 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 - 786,676.53 1,061,219.96 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 - 2,503,453.24 3,172,202.82 3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 - - 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 - - 5．其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 - - 合 计 - 2,503,453.24 3,172,202.82 82 42、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目金 额 保证金存款 140,010,000.00 利息收入 14,215,383.25 租金收入 4,300,000.00 赔偿金、违约金及罚款支出 1,046,545.05 押金 605,600.00 政府补助 410,000.00 其他 10,383,169.93 合 计 170,970,698.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目金 额 运输费 197,596,264.29 广告宣传费 180,193,204.80 研究开发费 93,968,756.15 三包费 89,176,248.42 仓储费 50,991,987.77 固定资产修理费 44,346,732.06 差旅费 14,977,531.30 财产保险费 11,120,091.84 其他 15,383,937.62 合 计 697,754,754.25 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目金 额 定期存款利息 18,665,366.34 合 计 18,665,366.34 43、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 83 补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,364,855,906.68 5 17,111,377.44 加：资产减值准备 -5,816,644.96 -807,927.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 223,245,771.50 1 60,106,848.13 无形资产摊销 27,481,243.32 2 2,239,492.23 长期待摊费用摊销 20,490,085.14 3 0,595,011.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） -177,966.50 -1,857,103.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） -16,310,095.20 -1,780,431.54 投资损失（收益以“－”号填列） -52,498,693.00 -30,983,160.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 921,849.34 1 ,023,303.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -201,832,158.35 -82,317,927.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -457,342,086.44 -836,257,475.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 623,046,958.28 2 ,433,277,595.87 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,526,064,169.81 2 ,210,349,602.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,748,259,090.36 3 ,482,124,560.33 减：现金的期初余额 2,464,145,240.83 1 ,677,013,156.99 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,284,113,849.53 1 ,805,111,403.34 （2）现金及现金等价物的构成 84 项 目期末数期初数 一、现金 3,748,259,090.36 2,464,145,240.83 其中：库存现金 5,082.01 1,266.20 可随时用于支付的银行存款 3,748,254,008.35 2,464,143,974.63 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,748,259,090.36 2,464,145,240.83 （八）关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质 中国第一汽车集团公司母公司国有吉林长春徐建一生产销售 （续） 母公司名称 注册资本 （万元） 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例 (%) 本企业最终控 制方 组织机构代码 中国第一汽车集团公司 379,800.00 53.03 53.03 中国第一汽车 集团公司123998915 2、本公司的子公司 子公司名称 子公司类 型 企业类 型 注册地 法定代表 人 业务 性质 注册资本 （万元） 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构代码 一汽轿车销售 有限公司 控股 子公司 有限责 任公司 长春张丕杰 汽车 销售 3,000.00 90 90 702204948 一汽马自达汽 车销售有限公 司 控股 子公司 有限责 任公司 长春张丕杰 汽车 销售 12,500.00 56 56 71785373X 一汽红旗汽车 销售有限公司 全资 子公司 有限责 任公司 北京张丕杰 汽车 销售 5,000.00 100 100 66310774-9 3、本公司的联营企业情况 被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质 注册资本 （万元） 本企业持股 比例（%） 本企业在被投 资单位表决权 比例（%） 一汽财务有限公司 股份有限 公司 长春滕铁骑金融服务 112,880.00 2 1.746 2 1.746 大众汽车变速器 （上海）有限公司 有限责任 公司 上海ChristianKoch 生产、销售$4700.00 2 0.00 2 0.00 85 （续） 被投资单位名 称 期末资产总额期末负债总额本期净资产总额本期营业收入总额本期净利润 关联关 系 组织机构代码 一汽财务有限 公司 20,037,070,788.36 17,340,085,912.38 2,696,984,875.98 319,341,041.46 190,990,825.90 联营123998560 大众汽车变速 器（上海）有 限公司 788,178,503.25 231,343,275.95 556,835,227.30 586,760,862.03 66,127,250.72 联营72939188-6 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称与本公司关系组织机构代码 长春汽车材料研究所科技咨询服务公司同一母公司123998536 长春汽车研究所科技服务部同一母公司124001320 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司同一母公司606092819 长春一汽通信科技有限公司同一母公司743006825 长春一汽兴业人才科技服务有限公司同一母公司776581068 海南汽车试验研究所同一母公司 42851028X 机械工业第九设计研究院同一母公司124001726 启明信息技术股份有限公司同一母公司723195753 天津一汽夏利汽车股份有限公司同一母公司103071899 一汽财务有限公司同一母公司123998560 一汽吉林汽车有限公司同一母公司124483278 一汽解放汽车有限公司同一母公司743028725 一汽客车有限公司同一母公司743012029 一汽物流有限公司同一母公司776590482 一汽模具制造有限公司同一母公司702500368 一汽铸造有限公司同一母公司71530004X 一汽专用汽车有限公司同一母公司748421518 中国第一汽车集团进出口公司同一母公司123911541 一汽-大众汽车有限公司同一母公司605120697 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 86 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 中国第一汽车集团进出 口公司 销售商品整车、备件市场价格 18,228,037.36 0 .10 815,726.32 0 .01 一汽模具制造有限公司销售商品备件市场价格 12,819,038.33 0 .07 3,079,312.85 0 .03 长春一汽兴业人才科技 服务有限公司 销售商品备件市场价格 5,414,512.83 0 .03 5,177,591.44 0 .04 一汽吉林汽车有限公司销售商品备件市场价格 33,443,439.45 0 .19 3,298,705.72 0 .03 中国第一汽车集团公司销售商品备件市场价格 56,495.82 - 478,150.43 - 长春一汽富维汽车零部 件股份有限公司 销售商品备件市场价格 791,865.20 - 1,023,600.00 0 .01 一汽客车有限公司销售商品备件市场价格 478,367.00 - 1,032,820.94 0 .01 一汽解放汽车有限公司销售商品备件市场价格 - 541,740.00 - 天津一汽夏利汽车股份 有限公司 销售商品整车市场价格 - 71,777.78 - 小计 71,231,755.99 15,519,425.48 中国第一汽车集团进出 口公司 采购商品协作件市场价格 5,734,959,368.31 4 2.71 3,969,115,439.24 3 9.48 中国第一汽车集团公司采购商品 协作件、备 件 市场价格 348,805,427.29 2 .60 99,219,332.42 0 .99 长春一汽富维汽车零部 件股份有限公司 采购商品协作件市场价格 342,493,999.22 2 .55 160,951,805.68 1 .60 一汽-大众汽车有限公 司 采购商品协作件市场价格 293,918,642.92 2 .19 12,560,724.00 0 .12 一汽解放汽车有限公司采购商品协作件市场价格 98,402,061.85 0 .73 14,686,699.15 0 .15 一汽模具制造有限公司采购商品模具市场价格 70,082,897.66 0 .52 2,625,578.64 0 .03 启明信息技术股份有限 公司 采购商品 计算机、设 备 市场价格 12,492,294.88 0 .09 机械工业第九设计研究 院 采购商品协作件市场价格 710,000.00 0 .01 - 一汽专用汽车有限公司采购商品协作件市场价格 619,807.68 - 513,279.21 0 .01 一汽通信科技有限公司采购商品通讯设备市场价格 275,130.00 - 0 .00 一汽物流有限公司 - - 332,756.21 - 小计 6,902,759,629.81 4,260,005,614.55 一汽物流有限公司接受劳务 包装、仓储 、运输 市场价格 33,414,276.25 5 .71 13,670,898.97 3 .67 中国第一汽车集团进出 口公司 接受劳务 运输、技术 开发 市场价格 13,742,824.78 2 .35 31,571,616.30 8 .48 中国第一汽车集团公司接受劳务 动能、取暖 费、技术开 发、房屋租 赁 市场价格 4,857,698.58 0 .83 5,961,597.44 1 .60 本期发生额上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易定 价原则 87 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例 （%） 中国第一汽车集团公司接受劳务动能、取市场价格4 857 698 58 0 75 5 961 597 44 1 60 长春汽车研究所科技服 务部 接受劳务技术开发市场价格 6 ,314,293.00 1 .08 10,751,056.00 2 .89 一汽财务有限公司接受劳务利息收入市场价格 8 ,638,183.71 3 8.56 5,061,789.71 2 6.33 启明信息技术股份有限 公司 接受劳务 系统、网 络服务 市场价格 4 27,463.19 0 .07 254,194.88 0 .07 海南汽车试验研究所接受劳务技术开发市场价格 1 ,116,339.08 0 .19 5,680,702.73 1 .53 长春一汽通信科技有限 公司 接受劳务 网络租赁 、电话 市场价格 4 ,527,782.96 0 .77 959,314.12 0 .26 长春汽车材料研究所科 技咨询服务公司 接受劳务技术开发市场价格 4 18,700.00 0 .07 - - 一汽铸造有限公司接受劳务服务市场价格 2 25,288.97 0 .04 118,146.60 0 .03 长春一汽富维汽车零部 件股份有限公司 接受劳务运费市场价格 255,884.85 0 .07 天津一汽夏利汽车股份 有限公司 接受劳务技术市场价格 9 5,400.00 0 .02 212,000.00 0 .06 小计 7 3,778,250.52 74,497,201.60 本期发生额上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价原则 注：关联交易定价政策如下： ① 根据本公司与一汽集团公司签订的《关于汽车零部件及原材料供应的协议 书》，本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团公司供应；一汽集团公司生 产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价原则上 采用同类产品的市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本 之外加任何额外费用。本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比 重较小的原材料，考虑到利用一汽集团公司多年形成的稳定的供应和采购渠道，本 公司委托一汽集团公司代为采购，价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格并加 上5%的费用，由双方定期共同认定。 ② 根据本公司与一汽集团公司签订的《综合服务协议》，一汽集团公司向本公 司提供进出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会 福利设施等各项服务。服务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一 规定；国家没有定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他 单位收取的市场价格，具体市场价格应经双方协商后确定。 ③ 本公司通过一汽财务有限公司存款，存款利率均按中国人民银行规定的金融 机构存款利率计算。 （2）关联租赁情况 88 出租方名称承租方名称 租赁资产 情况 租赁资产涉及 金额 租赁起始日租赁终止日 租赁收益 （万元） 租赁收益 确定依据 租赁收益对 公司影响 （万元） 中国第一汽 车集团公司 一汽轿车股 份有限公司 租赁土地 使用权1997-4-14 2037-4-13 -235.23 土地使用 权租赁合 同 -235.23 中国第一汽 车集团公司 一汽轿车股 份有限公司 商标使用 费1997 -19.05 商标使用 许可合同-19.05 一汽轿车股 份有限公司 长春一汽国 际物流中心 发动机厂 部分厂房 及办公区 9 1,208,359.38 2008-1-1 2010-12-31 430.00 租赁协议 430.00 一汽轿车股 份有限公司 四川一汽丰田 汽车有限公司 长春丰越公司 东区部分 厂房9 7,037,065.64 2008-1-1 2010-7-17 860.00 财产租赁 合同860.00 一汽轿车股 份有限公司 长春一汽通信 科技有限公司 办公楼两 个房间2009-5-1 2013-4-30 6.00 房屋租赁 合同6.00 注：关联租赁情况说明： ① 根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》，一汽集团公司许 可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第104897 号、第204468 号商标，至累计 销出240,000 辆红旗轿车之后，一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。截至本 期末红旗轿车的累计销售量为158,748 辆。 ② 根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》及《土地使用权 租赁合同补充协议》，一汽集团公司同意将324,901 平方米的土地使用权出租给本公 司，租赁费为每年人民币235.23 万元。 ③ 根据本公司和四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司（以下简称“丰越公 司”）签订的财产租赁合同，本公司东区部分厂房以每年860 万元的价格出租给丰越 公司。 ④ 根据本公司与长春一汽国际物流中心（以下简称“国际物流”）签订的租赁 协议，本公司第二发动机厂部分厂房及办公区以每年430 万元的价格出租给国际物 流。 ⑤ 根据本公司与长春一汽通信科技有限公司（以下简称“一汽通信”）签订的 房屋租赁合同，本公司将办公楼一、二层两个房间以每年6 万元的价格出租给一汽 通信。 ⑥ 根据本公司与中国第一汽车集团公司技术中心（以下简称“技术中心”）于 2008 年签订的租赁协议书，本公司租赁技术中心工程大楼用于技术研发部门办公。 租赁面积为10001 平方米，租赁期限为2 年，租金暂免，本公司承担整栋工程大楼 租用期间的维修费用及装修改造费用。2008 年发生装修改造费用金额为 20,089,548.64 元， 本公司在长期待摊费用中核算， 截至本期末已经摊销 17,578,495.65 元。 89 6、关联方应收应付款项 项目关联方期末数期初数 应收账款 一汽-大众汽车有限公司 1 ,692,965.18 1 1,702,465.18 一汽吉林汽车有限公司 2 4,136,245.99 6 ,991,642.82 一汽解放汽车有限公司 1 ,011,910.27 1 ,066,899.18 中国第一汽车集团公司 3 36,735.00 3 47,095.00 一汽客车有限公司 5 29,438.74 1 34,241.78 一汽模具制造有限公司 2 ,397,649.93 - 合计 3 0,104,945.11 2 0,242,343.96 预付账款 中国第一汽车集团进出口公司 2 55,000,996.62 1 75,583,509.26 一汽物流有限公司 1 3,104.00 - 一汽模具制造有限公司 3 21,000.00 5 55,000.00 中国第一汽车集团公司 5 00,000.00 一汽-大众汽车有限公司 2 7,696.76 2 7,696.76 合计 2 55,362,797.38 1 76,666,206.02 其他应收款 中国第一汽车集团公司 7,398,572.44 7,691,393.95 一汽铸造有限公司 303,419.72 303,419.72 中国第一汽车集团进出口公司 374.14 374.14 一汽财务有限公司 - - 合计 7 ,702,366.30 7 ,995,187.81 其他应收款-坏账准备 中国第一汽车集团公司 7,227,386.52 7,227,386.52 一汽铸造有限公司 303,419.72 303,419.72 合计 7 ,530,806.24 7 ,530,806.24 应付账款 中国第一汽车集团进出口公司 630,004,797.12 118,140,101.32 一汽-大众汽车有限公司 58,644,272.70 109,352,685.78 一汽模具制造有限公司 6,015,325.22 36,497,543.95 中国第一汽车集团公司 10,972,178.01 15,800,649.75 一汽解放汽车有限公司 1,854.62 10,456,325.25 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 12,738,650.59 3,002,506.34 启明信息技术股份有限公司 6,026,301.70 2,081,031.70 一汽专用汽车有限公司 1,179,504.85 854,329.86 一汽铸造有限公司 461,983.23 293,255.14 一汽物流有限公司 513,748.10 98,691.05 机械工业第九设计研究院 268,800.00 8,800.00 长春一汽通信科技有限公司 - 7,883.00 长春汽车材料研究所科技咨询服务公司 90,000.00 - 合计 7 26,917,416.14 2 96,593,803.14 预收账款 中国第一汽车集团进出口公司 4,434,869.89 9,013,399.29 一汽模具制造有限公司 392,930.50 6,242,598.67 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 2,336,742.61 2,342,462.97 90 预收账款 中国第一汽车集团公司 423,982.07 252,017.98 一汽解放汽车有限公司 70,422.30 70,422.30 长春一汽通信科技有限公司 30,811.14 30,811.14 一汽物流有限公司 23,000.00 23,000.00 合计 7 ,712,758.51 1 7,974,712.35 其他应付款 一汽物流有限公司 22,980,814.07 7,237,639.31 启明信息技术股份有限公司 1,993,995.10 长春一汽通信科技有限公司 61,100.00 合计 22,980,814.07 9,292,734.41 应付票据 中国第一汽车集团进出口公司 - 188,812,771.78 合计 - 1 88,812,771.78 （九）或有事项 子公司-一汽马自达汽车销售有限公司于2009 年经董事会决议通过，与深圳发 展银行大连分行签订了《汽车销售金融支持合作协议》，根据协议，银行以经销商月 销售量对应的金额作为授信额度，一汽马自达汽车销售有限公司以在深圳发展银行 大连支行的定期存款提供其经销商不超过20%的授信额度作为保证金。截至2010 年 6 月30 日，在深圳发展银行大连支行用于担保的定期存款为18,992 万元。 （十）承诺事项 截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 （十二）其他重要事项说明 1、租赁 经营租赁租出资产类别期末数期初数 房屋、建筑物 7 2,965,775.18 7 6,032,264.24 合 计 7 2,965,775.18 7 6,032,264.24 2、其他重要事项 与吉林省联泰集团公司自1998 年起开展分期收款售车业务，后由于该公司经营 不善导致资金周转困难，不能偿付5,200 万元欠款，经法院判决该公司承担还款责 任。由于判决执行存在诸多困难，本公司已对该项应收账款全额计提坏账准备。截 至2010 年6 月30 日本公司已经收回3,923.63 万元，尚有1,276.37 万元未收回。 91 上述已收回的债权中包括两块土地的使用权及一处房产，土地使用权和房产已经过 户至本公司名下，但尚由原联泰集团公司使用。 （十三）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 253,591,583.62 73.41 4 8,701,144.84 1 9.20 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款3 2,155,621.22 9 .31 32,155,621.22 1 00.00 其他不重大应收账款 5 9,706,554.52 1 7.28 193,378.18 0 .32 合 计 345,453,759.36 100.00 81,050,144.24 2 3.46 种 类 期 末 数 账面余额坏账准备 （续） 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 138,099,908.02 6 0.92 53,701,144.84 38.89 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 32,373,434.19 1 4.28 32,354,674.19 99.94 其他不重大应收账款 56,210,070.18 2 4.80 186,080.68 0 .33 合 计 226,683,412.39 100.00 86,241,899.71 3 8.05 种 类 期 初 数 账面余额坏账准备 注：单项金额重大的应收账款为期末余额1000 万元以上的应收账款；信用风险 特征组合风险较大的应收账款为账龄在4 年以上的应收账款。 （2）期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备 计提情况 92 应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由 一汽红旗汽车销售有限公司 67,011,750.00 - 0% 子公司 鞍钢蒂森克虏伯钢材配送（长春）有限 公司 58,939,818.69 0% 账龄0-6个月 中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 24,543,484.84 24,543,484.84 100% 账龄5年以上 中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 15,061,879.72 0% 账龄0-6个月 蒂森克虏伯鞍钢(长春)激光拼焊板有限 公司 21,330,767.09 账龄0-6个月 一汽吉林汽车有限公司 21,868,523.06 账龄0-6个月 吉林省联泰集团公司 12,763,720.00 12,763,720.00 100% 账龄5年以上 大连亚晨股份有限公司 11,393,940.00 11,393,940.00 100% 账龄5年以上 沈阳金杯车辆制造有限公司 10,364,659.64 0% 账龄0-6个月 东风汽车股份有限公司 10,313,040.58 0% 账龄0-6个月 合计 253,591,583.62 48,701,144.84 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 金额比例(%) 金额比例(%) 4至5年 110,968.75 0.35 1 10,968.75 105,823.32 0.33 8 7,063.32 5年以上 3 2,044,652.47 99.65 3 2,044,652.47 3 2,267,610.87 99.67 3 2,267,610.87 合 计 3 2,155,621.22 100.00 3 2,155,621.22 3 2,373,434.19 100.00 3 2,354,674.19 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 （3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 单位名称转回金额收回方式 原估计计提比例 理由 原估计计提比 例的合理性 一汽-大众汽车有限公司 10,000,000.00 现金收回账龄过长合理 中国第一汽车集团公司宾馆 1,036.00 现金收回账龄过长合理 合计 10,001,036.00 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 93 单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生 邦利联营厂维修款 24,943.00 无法收回否 北京一汽轿车销售服务 有限公司 维修款 8,750.01 无法收回否 永丰改装厂维修款 6,282.90 无法收回否 豪丰实业华夏油厂华北 油田 维修款 6,775.07 无法收回否 杭州刹车带厂等维修款 77,107.43 无法收回否 合计 123,858.41 （5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情 况 金额计提坏账金额金额计提坏账金额 中国第一汽车集团公司 3 36,735.00 2 52,373.50 3 47,095.00 2 48,204.75 合 计 3 36,735.00 252,373.50 3 47,095.00 2 48,204.75 期 末 数期 初 数 单位名称 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额年限 占应收账款 总额的比例 （%） 一汽红旗汽车销售有限公司 子公司 6 7,011,750.00 2-3年 1 9.40 鞍钢蒂森克虏伯钢材配送（长春）有 限公司 5 8,939,818.69 0 -6个月 1 7.06 中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 3 9,605,364.56 0-6个月、5年 以上 1 1.46 一汽吉林汽车有限公司 同一母公司 2 1,868,523.06 0 -6个月 6 .33 蒂森克虏伯鞍钢(长春)激光拼焊板有 限公司 2 1,330,767.09 0 -6个月 6 .17 合 计 2 08,756,223.40 6 0.42 （7）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总 额的比例（%） 一汽吉林汽车有限公司 同一母公司 24,136,245.99 6 .99 一汽模具制造有限公司 同一母公司 2,397,649.93 0 .69 一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 1,692,965.18 0 .49 一汽客车有限公司 同一母公司 529,438.74 0 .15 中国第一汽车集团公司 母公司 336,735.00 0 .10 合 计 29,093,034.84 8 .42 94 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 13,877,080.64 42.24 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 10,171,211.97 30.96 1 0,171,211.97 100.00 其他不重大其他应收款 8,805,604.48 26.80 3 ,565.16 0.04 合 计 32,853,897.09 100.00 1 0,174,777.13 30.97 种 类 期 末 数 账面余额坏账准备 （续） 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 69,953,156.15 79.58 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 10,123,261.97 11.52 1 0,123,261.97 100.00 其他不重大其他应收款 7,821,306.65 8.90 2 1,334.05 0.27 合 计 87,897,724.77 100.00 1 0,144,596.02 11.54 种 类 期 初 数 账面余额坏账准备 注：单项金额重大的应收账款为期末余额1000 万元以上的应收账款；信用风险 特征组合风险较大的应收账款为账龄在4 年以上的应收账款。 （2）期末坏账准备的计提情况 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 金额比例(%) 金额比例(%) 4至5年 30,850.00 0.30 30,850.00 1 86,002.40 1 .84 186,002.40 5年以上 10,140,361.97 99.70 10,140,361.97 9,937,259.57 9 8.16 9,937,259.57 合 计 10,171,211.97 100.00 10,171,211.97 10,123,261.97 100.00 10,123,261.97 期 末 数期 初 数 账 龄 坏账准备坏账准备 账面余额账面余额 （3）金额较大的其他应收款金额的性质或内容 95 项目名称金额 性质或内容 发票估价 1 3,877,080.64 未开发票其他业务收入 民用项目 2 ,220,591.04 职工欠房款 一汽四环齿轮锻造厂 1 ,031,175.73 货款 吉林省经贸机电物资有限公司 5 84,203.00 货款 长春市远达运输有限公司 5 70,858.41 货款 合 计 1 8,283,908.82 （4）其他应收款金额前五名单位情况 项目名称 与本公司 关系 金额年限 占其他应收款总额 的比例（%） 发票估价 1 3,877,080.64 1年以内 42.24 民用项目 2,220,591.04 5年以上 6.76 一汽四环齿轮锻造厂供应商 1,031,175.73 5年以上 3.14 吉林省经贸机电物资有限公司供应商 584,203.00 5年以上 1.78 长春市远达运输有限公司 570,858.41 5年以上 1.74 合 计 1 8,283,908.82 55.66 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 一汽红旗汽车销售有限公司成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 一汽轿车销售有限公司成本法 24,123,820.84 24,123,820.84 24,123,820.84 一汽马自达汽车销售有限公司成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 一汽财务有限公司权益法 3 76,254,200.00 597,028,755.98 - 12,380,610.46 584,648,145.52 大众汽车变速器(上海)有限公司权益法 7 7,803,779.94 100,401,217.46 1 0,965,828.00 111,367,045.46 吉林亿安保险经纪股份有限公司成本法 1 ,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 合 计 843,053,794.28 - 1,414,782.46 841,639,011.82 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有表 决权比例 （%） 在被投资单 位持股比例与 表决权比例不 一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 一汽红旗汽车销售有限公司 100.00 1 00.00 - - - 一汽轿车销售有限公司 90.00 9 0.00 - - - 一汽马自达汽车销售有限公司 56.00 5 6.00 - - - 一汽财务有限公司 21.746 2 1.746 - - 5 1,410,022.22 大众汽车变速器(上海)有限公司 20.00 2 0.00 - - - 吉林亿安保险经纪股份有限公司 15.00 1 5.00 - - - 合 计 - - 5 1,410,022.22 96 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目本期发生额上期发生额 主营业务收入 14,176,530,076.25 9,133,557,245.73 其他业务收入 1,082,009,802.63 486,773,224.95 营业收入合计 15,258,539,878.88 9,620,330,470.68 主营业务成本 11,339,745,289.24 7,575,813,187.93 其他业务成本 950,210,926.24 424,550,211.28 营业成本合计 12,289,956,215.48 8,000,363,399.21 （2）主营业务（分行业） 营业收入营业成本营业收入营业成本 汽车制造业 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 小 计 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 减：内部抵销数 - - - - 合 计 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 行业名称 本期发生额上期发生额 （3）主营业务（分产品） 营业收入营业成本营业收入营业成本 汽车销售 13,945,654,739.39 11,159,431,589.11 8,904,365,476.08 7,367,155,789.88 配件销售 230,875,336.86 180,313,700.13 229,191,769.65 208,657,398.05 小 计 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 减：内部抵销数 - - - - 合 计 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 产品名称 本期发生额上期发生额 （4）主营业务（分地区） 97 营业收入营业成本营业收入营业成本 东北 14,031,703,645.60 11,208,803,618.01 8,979,085,699.08 7,422,491,166.18 华北 28,859,417.11 25,973,475.00 18,929,228.36 18,864,042.01 西南 32,769,231.00 29,492,307.90 38,737,825.98 38,427,923.37 华南 20,854,721.54 18,769,249.39 13,347,645.00 13,240,863.84 华东 25,152,011.47 22,636,810.30 75,539,235.10 74,934,921.22 西北 1,857,200.00 1,671,480.00 - - 中南 19,457,602.21 17,511,841.99 2,328,432.00 2,309,804.54 直销 15,876,247.32 14,886,506.65 5,589,180.21 5,544,466.77 小 计 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 减：内部抵销数 - - - - 合 计 14,176,530,076.25 11,339,745,289.24 9,133,557,245.73 7,575,813,187.93 地区名称 本期发生额上期发生额 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 （%） 一汽马自达汽车销售有限公司 7,737,695,500.00 50.71 一汽轿车销售有限公司 6,188,969,200.00 40.56 一汽吉林汽车有限公司 30,637,873.34 0.20 中国第一汽车集团哈尔滨轻型车厂 27,336,956.81 0.18 一汽通用红塔云南汽车制造有限公司 25,882,557.78 0.17 合 计 14,010,522,087.93 91.82 5、投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 52,498,693.00 30,983,160.71 合 计 52,498,693.00 30,983,160.71 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 一汽财务有限公司 41,532,865.00 27,160,659.82 被投资单位净利润增加 大众汽车变速器（上海） 有限公司 10,965,828.00 3,822,500.89 被投资单位净利润增加 合 计 52,498,693.00 30,983,160.71 98 6、现金流量表补充资料 补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1 ,333,773,650.47 5 64,847,465.61 加：资产减值准备 -5,037,715.95 -807,927.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2 19,437,798.38 1 56,509,265.82 无形资产摊销 2 7,439,579.32 2 1,900,598.23 长期待摊费用摊销 1 8,910,035.48 2 9,294,370.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－ ”号填列） -178,347.63 -1,812,270.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） -16,310,095.20 6 30,842.92 投资损失（收益以“－”号填列） -52,498,693.00 -30,983,160.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9 21,849.34 1 ,023,303.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -193,265,808.69 -79,297,355.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -458,966,778.38 -748,092,707.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8 10,309,326.17 2 ,013,318,875.81 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1 ,684,534,800.31 1 ,926,531,299.69 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3 ,425,701,879.08 3 ,033,026,337.58 减：现金的期初余额 1 ,986,300,211.42 1 ,591,726,960.63 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1 ,439,401,667.66 1 ,441,299,376.95 （十四）补充资料 1、当期非经常性损益明细表 99 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -177,966.50 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 410,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,757,390.29 违约金及罚款收入等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,989,423.79 所得税影响额 163,161.53 少数股东权益影响额(税后) 1,980.00 合 计 1,824,282.26 2、净资产收益率及每股收益 基本每股收益稀释每股收益 2010年1-6月份 16.69 0 .82 0 .82 2009年1-6月份 8.11 0 .33 0 .33 2010年1-6月份 16.67 0 .82 0 .82 2009年1-6月份 8.09 0 .33 0 .33 扣除非经常性损益后归 属于普通股股东的净利 润 每股收益（元/股） 报告期利润报告期间 归属于公司普通股股东 的净利润 加权平均净资产收 益率 100 注： （ 1 ） 加权平均净资产收益率=1,336,547,648.98/ （ 7,630,947,588.25+1,336,547,648.98 ÷ 2-694,942,500.00 × 5/12+ （-2,503,453.24）÷2）=16.69% （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注（七）、39。 3、公司主要会计报表项目的异常情况的说明 货币资金期末余额为3,938,179,090.36 元，比期初余额增加40.95%，其主要 原因是：报告期内回款增加。 应收账款期末余额为198,031,562.87 元，比期初余额增加168.89%，其主要原 因是：报告期内应收材料款项增加。 预付账款期末余额为300,425,967.90 元，比期初余额增加33.01%，其主要原 因是：报告期内采购进口零件预付款增加。 其他应收款期末余额为41,962,685.46 元，比期初余额减少51.46%，其主要原 因是：报告期内收回备件款。 固定资产清理期末余额为7,689,536.38 元，比期初余额增加557.65%，其主要 原因是：报告期内报废资产增加。 开发支出期末余额为26,389,545.92 元，比期初余额减少66.93%，其主要原因 是：本报告期J61 项目转入无形资产所致。 长期待摊费用期末余额为47,266,438.71 元，比期初余额减少30.24%，其主要 原因是：本期摊销所致。 短期借款期末余额为153,372,000.00 元，比期初余额增加100.00%，其主要原 因是：为规避汇率风险、降低购入外汇成本而借入的日元借款。 应付票据期末余额为1,887,400.00 元，比期初余额减少99.00%，其主要原因 是：子公司一汽马自达汽车销售有限公司签发的商业承兑汇票到期承兑。 预收账款期末余额为465,675,528.24 元，比期初余额减少40.10%，其主要原 因是：本报告期内预收售车款减少所致。 应交税费期末余额为399,182,686.73 元，比期初余额减少44.98%，其主要原 因是：本报告期末尚未缴纳的增值税、消费税及城建税较期初大幅减少所致。 应付股利期末余额为695,114,000.00 元，比期初余额增加398,863.44%，其主 要原因是：本报告期末尚未支付2009 年度普通股股利。 其他应付款期末余额为1,101,960,850.99 元，比期初余额增加349.04%，其主 要原因是：本报告期末尚未支付的广告费、研究开发费、技术提成费及运输费增加。 101 营业收入本期金额为17,911,445,427.82 元，比上期金额增加53.97%，其主要 原因是：本期轿车销售情况较好，销量同比增幅较大。 营业成本本期金额为13,596,460,867.35 元，比上期金额增加48.50%，其主要 原因是：本期轿车销售情况较好，销量同比增幅较大。 营业税金及附加本期金额为885,124,683.57 元，比上期金额增加53.96%，其 主要原因是：本期营业收入增加53.97%，相应的应缴纳消费税、城市维护建设税及 教育费附加增加。 销售费用本期金额为1,343,332,099.98 元，比上期金额增加45.20%，其主要 原因是：由于销量增加，相应的广告费、运输费、仓储费及三包费用增加所致。 管理费用本期金额为565,408,129.89 元，比上期金额增加46.63%，其主要原 因是：研发费用及技术提成费增加所致。 财务费用本期金额为-28,283,031.07 元，比上期金额减少774.17%，其主要原 因是：汇兑收益比上期大幅增加所致。 投资收益本期金额为52,498,693.00 元，比上期金额增加69.44%，其主要原因 是：联营企业一汽财务有限公司及大众变速器(上海)有限公司本期盈利增加。 所得税费用本期金额为235,190,415.17 元，比上期金额增加146.49%，其主要 原因是报告期利润增加所致。 销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为16,270,676,273.31 元，比上期金 额增加46.87%，其主要原因是：本期轿车销售情况较好，销量同比增幅较大。 收到的税费返还本期金额为11,430,042.38 元，比上期金额增加100.00%，其 主要原因是：本期收到返还的上期多缴所得税所致。 取得投资收益所收到的现金本期金额为51,410,022.22 元，比上期金额减少 47.10%，其主要原因是：本报告期收到的联营企业一汽财务有限公司分配的利润较 上期减少。 取得借款收到的现金本期金额为151,406,000.00 元，比上期金额减少84.72%， 其主要原因是：本期筹资金额减少所致。 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金本期金额为340,119.48 元，比上期金 额减少99.93%，其主要原因是：本报告期尚未支付2009 年度的普通股股利所致。 102 第八节、备查文件目录 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本。 一汽轿车股份有限公司 董事长：徐建一 二0 一0 年八月二十六日
一汽轿车(000800) 最新公司公告|查股网
一汽轿车股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-26 |
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