安凯客车(000868) 最新公司公告|查股网

						安徽安凯汽车股份有限公司二○一○年半年度报告 
    第一节   重要提示 
    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 
    3、除下列董事外，其他董事出席了审议本次半年报的董事会会议。 
 未亲自出席董事  未亲自出席董事 
                                           未亲自出席会议原因            被委托人姓名 
      姓名            职务 
     王才焰           董事      因公出差                                    王江安 
      童永            董事      因公出差                                    汪先锋 
    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 
    5、公司负责人王江安、主管会计工作负责人汪先锋及会计机构负责人（会计部门主管人员）梁晓华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    第二节   公司基本情况 
    一、公司法定中英文名称及缩写 
    中文名称： 安徽安凯汽车股份有限公司 
    英文名称： ANHUI ANKAI AUTOMOBILE CO.,LTD 
    英文缩写： ANKAI 
    二、公司法定代表人： 王江安 
    三、公司董事会秘书： 汪先锋 
    联系地址： 安徽省合肥市葛淝路1号 
    联系电话： 0551-2297712 
     传    真： 0551-2297710 
      电子邮箱： zqb@ankai.com 
     公司证券事务代表： 盛 夏 
     联系地址：安徽省合肥市葛淝路1号 
     联系电话：0551-2297712 
     传    真：0551-2297710 
    电子邮箱：zqb@ankai.com 
    四、公司注册及办公地址： 安徽省合肥市葛淝路1号 
    邮政编码：  230051 
    公司国际互联网网址： http://www.ankai.com 
    电子信箱：zqb@ankai.com 
    五、 公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 
    登载公司年度报告的国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 
    公司半年度报告备置地点： 公司董事会办公室 
    六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 
    股票简称：安凯客车 
    股票代码：000868 
    八、 其他有关资料： 
    最近一次公司变更注册登记日期： 2008年5月30日 
    变更注册登记地点：安徽省工商行政管理局 
    企业法人营业执照注册号：340000000032464 
    税务登记号码：340111148975314 
    第三节                   会计数据和业务数据摘要 
    一、主要会计数据和财务指标 
    单位：（人民币）元 
    本报告期末比上年度期末增减 
                                                本报告期末         上年度期末 
                                                                                                （％） 
                   总资产                      2,383,439,096.11   2,190,596,036.65                          8.80% 
     归属于上市公司股东的所有者权益              686,127,244.79     659,364,467.17                          4.06% 
                    股本                         307,010,000.00     307,010,000.00                          0.00% 
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）                    2.23               2.15                          3.72% 
                                             报告期（1－6 月）      上年同期       本报告期比上年同期增减（％） 
                营业总收入                     1,484,398,984.29     745,008,853.40                         99.25% 
                 营业利润                         24,092,424.67     -19,062,251.47                        226.39% 
                 利润总额                         30,299,240.32     -14,411,805.47                        310.24% 
       归属于上市公司股东的净利润                 26,762,777.62      -7,202,616.99                        471.57% 
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 
                                                  21,264,067.30      -9,433,482.77                        325.41% 
                  的净利润 
          基本每股收益（元/股）                            0.09              -0.02                        550.00% 
          稀释每股收益（元/股）                            0.09              -0.02                        550.00% 
            净资产收益率（%）                            3.90%              -1.15%                          5.05% 
       经营活动产生的现金流量净额               -166,034,426.16     -71,254,999.54                        133.01% 
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）                   -0.54              -0.23                        133.01% 
    二、 非经常性损益项目 
    单位：（人民币）元 
                             非经常性损益项目                                                金额 
非流动资产处置损益                                                                                       23,652.23 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 
    6,692,008.99 
    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                   -508,845.57 
所得税影响额                                                                                           -220,942.16 
少数股东权益影响额                                                                                     -487,163.17 
    合计                                                              5,498,710.32 
    第四节                    股本变动及股东情况 
    一、 股份变动情况表 
    单位：股 
                         本次变动前                      本次变动增减（+，-）                       本次变动后 
                                                                公积金转 
                       数量        比例    发行新股     送股                 其他      小计       数量        比例 
    股 
    一、有限售条件股 
                     39,884,091     12.99%                                    -24,091  -24,091   39,860,000    12.98% 
份 
1、国家持股           14,365,000     4.68%                                                      14,365,000      4.68% 
2、国有法人持股      25,495,000      8.30%                                                      25,495,000      8.30% 
    3、其他内资持股 
    其中：境内非国 
    有法人持股 
    境内自然人 
    持股 
    4、外资持股 
    其中：境外法人 
    持股 
    境外自然人 
    持股 
    5、高管股份               24,091     0.01%                                    -24,091  -24,091            0     0.00% 
    二、无限售条件股 
                    267,125,909     87.01%                                    24,091    24,091 267,150,000     87.02% 
份 
1、人民币普通股     267,125,909     87.01%                                    24,091    24,091 267,150,000     87.02% 
    2、境内上市的外 
    资股 
    3、境外上市的外 
    资股 
    4、其他 
    三、股份总数        307,010,000    100.00%                                                     307,010,000   100.00%报告期内，本公司不存在因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其它原因引起的股份总数及结构发生变动的情况。 
    二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 
    单位：股 
          股东总数                                                                                    51,778 
           前 10 名股东持股情况 
                                                                           持有有限售条件股份  质押或冻结 
          股东名称              股东性质       持股比例       持股总数 
                                                                                  数量          的股份数量 
安徽江淮汽车集团有限公司     国有法人               23.48%      72,100,000           25,495,000            0 
安徽省投资集团有限责任公司 国家                     18.72%      57,460,000           14,365,000            0 
胡瑞林                       境内自然人              0.51%       1,562,899            1,562,899            0 
付瑞英                       境内自然人              0.47%       1,450,000            1,450,000            0 
吴小仙                       境内自然人              0.46%       1,400,000            1,400,000            0 
                             境内非国有法 
深圳市新天时代投资有限公司                           0.33%       1,000,800            1,000,800            0 
                             人 
竺稽金                       境内自然人              0.33%       1,000,000            1,000,000            0 
李芸                         境内自然人              0.33%       1,000,000            1,000,000            0 
杨少坤                       境内自然人              0.32%         970,000              970,000            0 
吴彩霞                       境内自然人              0.26%         810,000              810,000            0 
           前 10 名无限售条件股东持股情况 
                  股东名称                        持有无限售条件股份数量                  股份种类 
安徽江淮汽车集团有限公司                                              46,605,000 人民币普通股 
安徽省投资集团有限责任公司                                            43,095,000 人民币普通股 
胡瑞林                                                                 1,562,899 人民币普通股 
付瑞英                                                                 1,450,000 人民币普通股 
吴小仙                                                                 1,400,000 人民币普通股 
深圳市新天时代投资有限公司                                             1,000,800 人民币普通股 
竺稽金                                                                 1,000,000 人民币普通股 
李芸                                                                   1,000,000 人民币普通股 
杨少坤                                                                   970,000 人民币普通股 
吴彩霞                                                                   810,000 人民币普通股 
    安徽江淮汽车集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变 
    上述股东关联关系或一致行动 
    动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其他股东之间未知其关联关系，也未知 
    的说明 
    是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 
    三、报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变化 
    第五节             董事、监事和高级管理人员情况 
    一、 董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股没有发生变动。 
    二、董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况 
    1、2010年4 月23日，公司召开2009年年度股东大会审议通过《关于改选公司第五届董事会董事的议案》，改选陈先明先生和李强先生为公司第五届董事会董事。并于同日召开五届六次董事会选举陈先明先生为公司第五届董事会副董事长。 
    2、2010 年 6 月 23 日，公司召开五届七次董事会，改聘汪先锋先生为公司财务负责人。 
    第六节  董事会报告 
    一、经营情况概述 
    2010 上半年，全球金融危机阴霾散去，经济增长高位回调，宏观经济保持了回稳向好的态势，宏观经济环境显著改善，同时宏观经济环境的转好也为客车市场的快速复苏奠定了坚实的基础。上半年客车行业大幅反弹，实现销量92462辆，同比增长50.12%，重新回到上升通道，实现了快速复苏。 
    公司紧抓大好形势，2010半年度经营情况较好，销量和销售收入同比大幅度上涨。 
    报告期内，公司累计销售客车4828辆，同比增长106.50％；实现销售148439.90万元，同比增长 99.25％；实现净利润 2910.84 万元，其中归属于母公司股东的净利润为2676.28万元。 
    报告期内公司总体运营情况 
    （一）经营情况分析 
    2010上半年，公司围绕年初制定的2010年度方针方策，严格执行十项公司级管理活动，积极推进TPS，加大新能源客车研发力度，大力拓展新市场，尤其实现了传统市场和新能源市场的“双增长”，在一系列的管理活动下，有效提升了公司的研发管理能力和组织管理能力，科学转变了经营结构和增长方式，大幅提升了盈利能力和品牌价值。 
    （二）公司主营业务范围及经营状况 
    公司的生产经营范围未发生变化，为：客车、底盘生产、销售，汽车配件销售；汽车设计、维修、咨询、试验；本企业自产产品及技术出口以及本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口。（国家限定公司经营和禁止进出口商品及技术除外）。 
    （三）主营业务分行业、产品情况表 
    单位：（人民币）万元 
    主营业务分行业情况 
    营业收入比上 营业成本比上 
    毛利率比上年 
   分行业或分产品     营业收入    营业成本   毛利率（%）   年同期增减   年同期增减 
                                                                                    同期增减（%） 
                                                              （%）        （%） 
加工制造业             147,876.16    131,682.78    10.95%       99.52%       97.62%         0.85% 
    主营业务分产品情况 
营运车                  138,931.51     123,603.46     11.03%       105.03%      102.60%           1.07% 
汽车底盘                  4,931.38       4,201.22     14.81%       145.35%      133.00%           4.51% 
配件及修车                4,013.27       3,878.10      3.37%        -7.62%        1.46%          -8.64% 
合计                    147,876.16     131,682.78     10.95%        99.52%       97.62%           0.85% 
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 
    1812.41 万元 
    （四）主营业务分地区情况 
    单位：（人民币）万元 
                   地区                               营业收入              营业收入比上年增减（%） 
内销                                                            140,097.28                      96.75% 
出口                                                             7,778.87                      167.19% 
合计                                                            147,876.16                      99.52% 
    （五） 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 
    报告期内，公司销量和销售收入较上年同期同比大幅上涨，利润实现扭亏为盈。 
    （六）下半年公司经营目标及措施 
    2010   下半年，客车市场同比增长幅度可能会进一步放缓，公司仍然围绕年初制定的经营计划保持不变。 
    （1）加快、加大推进新能源客车的产、销、研的一体化进度和力度，取得突破性进展，保持公司在新能源客车方面的领先优势； 
    （2 ）加大公司产品的营销、推广力度，针对弱势、特别区域，制定相应的营销策划案，采取“特区特策”，快速提升市场占有率； 
    （3）围绕“标准化”进行科学管理，明确考核标准，加大考核力度，提升公司管理水平； 
    （4 ）实施从紧的财务政策，严格控制存货和应收账款等指标，同时加强业务学习和培训，引进人才，形成财务管理人才梯队化。 
    三、投资情况 
    1、报告期内，公司无募集资金或以前期募集资金的使用延续至本报告期的情况。 
    2、公司于2010 年3 月9  日披露《关于向控股子公司增资的公告》：1）以自有资金486.144 万元人民币向安徽江淮客车有限公司增资，增资完成后其注册资本由9600 万元增至 10368 万元，公司累计出资6304.7100 万元，持股比例由60.61%增至60.81%；2）公司向安徽安凯金达汽车部件有限公司增资600 万元人民币，其他股东放弃本次增资。 
    以安凯金达2009 年末经审计的净资产，实收资本 8,000,000 股计算每股价格，最终确定公司本次增资后所持有的安凯金达的股权数。目前增资各项手续正在办理中。 
    第七节              重要事项 
    一、公司治理情况 
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规范性文件及中国证监会安徽监管局的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。报告期内，公司治理结构较为完善，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 
    1、公司注重完善公司法人治理结构，规范运作。 
    报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》以及相关文件的要求，认真执行公司相关内部控制制度，健全科学决策机制和激励约束机制，把股东利益最大化和提高盈利水平作为工作的出发点和落脚点，保证了公司法人治理结构的正常运行。 
    2、做好上市公司治理专项工作和防止大股东占用上市公司资金专项工作公司继续按照中国证监会的相关要求和安徽监管局的具体部署持续开展公司治理专项活动，公司治理情况有了明显提高，各项工作更加规范严谨，治理结构更加合理完善。 
    公司继续加强对大股东占用上市公司资金的情况进行自查和监控。报告期内，没有发现任何大股东占用上市公司资金及其他不规范的问题。 
    3、强化诚信意识，加强投资者关系管理 
    公司董事会按照中国证监会和深圳证券交易所有关规定的要求，强化诚信意识，加强投资者关系管理、完善与投资者沟通渠道；在做好信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性的前提下，对各方投资者和利益相关人的信息披露过程中做到公平和透明。 
    二、收购、出售资产及资产重组 
    （一）收购、出售资产 
    2010 年 7 月 22 日，公司召开五届八次董事会审议通过《关于购买安凯集团土地使用权的议案》，为了公司持续发展，公司计划受让合肥市土地储备中心所收购原安徽安凯汽车集团有限公司（以下简称“安凯集团”）的名称为“葛淝路（厂区）、”“葛淝路（金达）”和“葛淝路（木工房）”的三宗合计面积为 235.21  亩国有划拨土地使用权。 
    上述 235.21  亩（156806.8 平方米）土地为本公司及子公司办公楼、生产车间等房产所在地，并且其地上建筑物及附着物均为本公司及子公司所有。上述宗地具体价格以挂牌价为准，总价款不低于4214.96 万元。 
    （二）资产重组 
    报告期内，公司不存在资产重组情况。 
    三、担保事项 
    报告期内，公司不存在为控股股东及其子公司提供担保的情况，不存在违反证监发（2003）56 号文规定的担保事项。 
    四、非经营性关联债务往来情况 
    报告期内，公司不存在非经营性关联债务往来情况。 
    五、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独 
    立意见 
    根据证监发（2003）56     号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》文件精神，经核查，公司独立董事方兆本、李明发、王其东、盛明泉发表独立意见如下： 
    （一）、未发现公司存在违反（2003）56     号文提及的情况，包括： 
    （1）、控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担成本和其他支出； 
    （2）、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 
    （3）、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 
    （4 ）、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 
    （5）、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 
    （6）、代控股股东及其他关联方偿还债务。 
    （二）、公司对外担保情况 
    截至2010 年6 月30  日，公司不存在为控股股东及其子公司提供担保的情况，不存在违反证监发（2003）56 号文规定的担保事项。 
    六、重大诉讼仲裁事项 
    报告期内，公司不存在重大诉讼仲裁事项。 
    七、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    报告期内，公司不存在其他应披露而未披露的重大事项。 
    八、证券投资情况 
    报告期内，公司不存在证券投资情况。 
    九、持有其他上市公司股权情况 
    报告期内，公司不存在持有其他上市公司股权情况。 
    十、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事 
    项及履行情况 
    1、股改承诺及履行情况 
    公司全体限售股股东承诺：（1）法定承诺：公司同意参加股权分置改革的非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。（2）特别承诺：承诺A： 
    在公司股权分置改革方案实施完毕六个月后,启动资产重组工作,将旗下客车企业(安徽江淮客车有限公司)整合入本公司,在壮大本公司实力的同时解决同业竞争问题.具体方式为：择机在股东大会上提出资产重组的相关议案,并对该议案投赞成票(法律法规规章规定需要回避的除外);承诺B：承诺在公司股权分置改革方案实施完毕后,将在遵守法律法规及相关政策的前提下,研究制定管理层股权激励方案，并择机实施。 
    履行情况：（1）法定承诺已履行完毕。（2）特别承诺：承诺 A            已履行完毕。公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的申请已于2008 年3 月24 日获中国证监会核准,详见公司2008 年4 月2  日在《证券时报》和巨潮资讯网站上披露的相关公告。2008年4 月24  日，被收购的江淮客车41%股权过户手续已办理完毕，并完成了工商变更登记手续。至此，公司持有江淮客车 41%的股权;承诺B 正在履行。公司股权激励计划正在研讨阶段，待时机成熟提交董事会审议。 
    十一、2010 年上半年利润分配方案 
    报告期内，归属于公司母公司的净利润为 26,762,777.62  元，加上年初未分配利润为-31,057,579.21 元，本次实际可供股东分配利润为-4,294,801.59 元。 
    由于报告期内公司可分配利润为负，故2010 年半年度拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。 
    十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 
     接待时间          接待地点          接待方式        接待对象       谈论的主要内容及提供的资料 
                                                     招商证券、国投瑞 了解公司新能源客车适用技术和生产 
 2010 年05 月21  日   公司会议室         实地调研 
    银、银华基金    事宜，未提供书面材料 
    第八节                   财务报告 
    一、 审计意见 
    本报告未经审计。 
    二、 财务报表 
    资产负债表 
    编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司                           2010 年06 月30  日                          单位：元 
                                              期末余额                                  年初余额 
            项目 
                                      合并                母公司                合并                母公司 
流动资产： 
  货币资金                          507,151,087.15       380,203,757.72       667,627,304.22         556,518,108.29 
  结算备付金 
  拆出资金 
  交易性金融资产 
  应收票据                          189,714,314.65       182,981,814.65         93,401,764.00         49,381,764.00 
  应收账款                          499,741,627.41       308,885,629.52       364,650,044.00         205,160,102.05 
  预付款项                          120,111,112.83         92,321,854.04        87,667,732.63         63,673,268.28 
  应收保费 
  应收分保账款 
  应收分保合同准备金 
  应收利息 
  应收股利                                                                       2,400,000.00          2,400,000.00 
  其他应收款                         51,630,403.98        27,031,820.84         55,857,193.66         40,835,926.83 
  买入返售金融资产 
  存货                              410,746,671.61       281,239,636.66       358,516,760.06         226,314,150.31 
  一年内到期的非流动资产 
  其他流动资产 
流动资产合计                      1,779,095,217.63      1,272,664,513.43     1,630,120,798.57      1,144,283,319.76 
    非流动资产： 
    发放贷款及垫款 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
  长期股权投资                       101,742,272.91       166,228,341.52         94,646,455.11         159,132,523.72 
  投资性房地产 
  固定资产                           362,407,737.68       244,216,808.46        371,252,533.19        250,899,965.89 
  在建工程                            76,756,301.02         7,261,184.74         31,145,070.60           4,408,519.85 
  工程物资 
  固定资产清理 
  生产性生物资产 
  油气资产 
  无形资产                            55,845,059.09        21,589,426.72         56,623,851.77          21,908,383.60 
  开发支出 
  商誉 
  长期待摊费用                         4,827,882.08         4,069,081.84          4,069,081.84           4,069,081.84 
  递延所得税资产                       2,764,625.70                               2,738,245.57 
  其他非流动资产 
非流动资产合计                       604,343,878.48       443,364,843.28        560,475,238.08        440,418,474.90 
资产总计                           2,383,439,096.11     1,716,029,356.71      2,190,596,036.65       1,584,701,794.66 
流动负债： 
  短期借款                           202,000,000.00       130,000,000.00        218,642,523.49        130,000,000.00 
   向中央银行借款 
  吸收存款及同业存放 
  拆入资金 
  交易性金融负债 
  应付票据                           505,516,056.00       410,912,106.00        536,296,736.00        423,041,536.00 
  应付账款                           654,853,067.45       374,660,796.52        494,032,692.35        274,808,439.56 
  预收款项                            66,284,726.60        39,871,318.52         70,650,070.46          44,835,144.44 
  卖出回购金融资产款 
  应付手续费及佣金 
  应付职工薪酬                         2,659,757.27         1,767,724.44          1,800,864.20           1,367,905.76 
  应交税费                            -2,330,790.28         -2,269,117.46        -4,352,712.54          -1,341,743.75 
  应付利息 
  应付股利                                                                          993,354.16 
  其他应付款                         106,999,975.65         81,918,199.77        77,790,245.92          56,742,736.59 
    应付分保账款 
    保险合同准备金 
    代理买卖证券款 
    代理承销证券款 
    一年内到期的非流动负债 
    其他流动负债 
流动负债合计                       1,535,982,792.69     1,036,861,027.79      1,395,853,774.04        929,454,018.60 
非流动负债： 
  长期借款 
  应付债券 
  长期应付款 
  专项应付款                         108,000,000.00                             84,000,000.00 
  预计负债 
  递延所得税负债 
  其他非流动负债                       1,500,000.00         1,500,000.00          1,500,000.00          1,500,000.00 
非流动负债合计                       109,500,000.00         1,500,000.00        85,500,000.00           1,500,000.00 
负债合计                           1,645,482,792.69     1,038,361,027.79      1,481,353,774.04        930,954,018.60 
所有者权益（或股东权益）： 
  实收资本（或股本）                307,010,000.00        307,010,000.00       307,010,000.00         307,010,000.00 
  资本公积                          367,201,248.09        366,574,095.35       367,201,248.09         366,574,095.35 
  减：库存股 
  专项储备 
  盈余公积                            16,210,798.29        16,210,798.29        16,210,798.29          16,210,798.29 
  一般风险准备 
  未分配利润                          -4,294,801.59       -12,126,564.72       -31,057,579.21         -36,047,117.58 
  外币报表折算差额 
归属于母公司所有者权益合 
                                    686,127,244.79        677,668,328.92       659,364,467.17         653,747,776.06 
计 
少数股东权益                         51,829,058.63                              49,877,795.44 
所有者权益合计                      737,956,303.42        677,668,328.92       709,242,262.61        653,747,776.06 
负债和所有者权益总计               2,383,439,096.11     1,716,029,356.71     2,190,596,036.65       1,584,701,794.66 
法定代表人：王江安                    主管会计机构负责人：汪先锋                          会计机构负责人：梁晓华 
    利润表 
    编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司                               2010 年 1-6 月                              单位：元 
                                                本期金额                                    上期金额 
             项目 
                                       合并                 母公司                 合并                 母公司 
一、营业总收入                      1,484,398,984.29       871,092,535.36        745,008,853.40         441,099,315.32 
其中：营业收入                      1,484,398,984.29       871,092,535.36        745,008,853.40         441,099,315.32 
       利息收入 
       已赚保费 
       手续费及佣金收入 
二、营业总成本                      1,468,205,253.62       859,428,520.22        762,271,500.91         442,907,771.64 
其中：营业成本                      1,320,105,414.14       764,442,560.53        668,323,631.41         394,456,571.22 
       利息支出 
       手续费及佣金支出 
       退保金 
       赔付支出净额 
       提取保险合同准备金 
净额 
       保单红利支出 
       分保费用 
       营业税金及附加                   4,233,946.60          2,052,259.20          2,139,270.35           1,300,673.68 
       销售费用                       78,534,106.51         52,867,468.69         42,045,192.19          18,788,373.64 
       管理费用                        55,816,509.45        33,629,994.19         43,910,110.61          25,748,554.91 
       财务费用                         2,894,289.89          1,219,253.16          4,557,644.00           1,317,945.84 
       资产减值损失                     6,620,987.03          5,216,984.45          1,295,652.35           1,295,652.35 
  加：公允价值变动收益（损 
失以“-”号填列） 
       投资收益（损失以“-” 
                                        7,898,694.00          7,501,417.80         -1,799,603.96          -1,961,667.46 
号填列） 
         其中：对联营企业和 
                                        7,095,817.80          7,095,817.80         -2,468,667.46          -2,468,667.46 
合营企业的投资收益 
     汇兑收益（损失以“-” 
号填列） 
三、营业利润（亏损以“-” 
                                      24,092,424.67         19,165,432.94         -19,062,251.47          -3,770,123.78 
号填列） 
  加：营业外收入                        6,797,651.61          4,885,604.81          4,930,011.61           1,812,044.85 
  减：营业外支出                         590,835.96            130,484.89            279,565.61               60,000.00 
    其中：非流动资产处置损 
    失 
    四、利润总额（亏损总额以“-” 
                                      30,299,240.32         23,920,552.86        -14,411,805.47          -2,018,078.93 
号填列） 
  减：所得税费用                       1,190,799.51                                 -185,877.78            -194,347.85 
五、净利润（净亏损以“-” 
                                      29,108,440.81         23,920,552.86        -14,225,927.69          -1,823,731.08 
号填列） 
     归属于母公司所有者的 
                                      26,762,777.62         23,920,552.86         -7,202,616.99          -1,823,731.08 
净利润 
     少数股东损益                      2,345,663.19                               -7,023,310.70 
六、每股收益： 
      （一）基本每股收益                        0.09                                      -0.02 
      （二）稀释每股收益                        0.09                                      -0.02 
七、其他综合收益                                0.00                 0.00                  0.00                  0.00 
八、综合收益总额                      29,108,440.81         23,920,552.86        -14,225,927.69          -1,823,731.08 
     归属于母公司所有者的 
                                      26,762,777.62         23,920,552.86         -7,202,616.99          -1,823,731.08 
综合收益总额 
     归属于少数股东的综合 
                                       2,345,663.19                               -7,023,310.70 
收益总额 
法定代表人：王江安                    主管会计机构负责人：汪先锋                           会计机构负责人：梁晓华 
    现金流量表 
    编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司                               2010 年 1-6 月                            单位：元 
                                               本期金额                                   上期金额 
            项目 
                                      合并                 母公司                 合并                母公司 
    一、经营活动产生的现金流 
    量： 
    销售商品、提供劳务收到 
                                   1,197,146,482.49       544,492,912.05        720,582,165.99         386,118,968.39 
的现金 
     客户存款和同业存放款 
项净增加额 
     向中央银行借款净增加 
额 
     向其他金融机构拆入资 
金净增加额 
     收到原保险合同保费取 
得的现金 
     收到再保险业务现金净 
额 
     保户储金及投资款净增 
加额 
     处置交易性金融资产净 
增加额 
     收取利息、手续费及佣金 
的现金 
     拆入资金净增加额 
     回购业务资金净增加额 
     收到的税费返还                    3,700,788.84           958,739.32            952,338.98 
     收到其他与经营活动有 
                                      16,040,182.34          5,417,026.39        64,589,122.86           1,008,239.50 
关的现金 
       经营活动现金流入小 
                                   1,216,887,453.67       550,868,677.76        786,123,627.83         387,127,207.89 
计 
     购买商品、接受劳务支付 
                                   1,139,364,128.79       604,792,498.47        664,679,376.47         391,075,303.13 
    的现金 
    客户贷款及垫款净增加 
    额 
    存放中央银行和同业款 
    项净增加额 
    支付原保险合同赔付款 
    项的现金 
    支付利息、手续费及佣金 
    的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职工 
                                      66,202,891.04         30,588,708.56         47,935,564.86         23,667,987.86 
支付的现金 
     支付的各项税费                   42,224,682.69         25,857,162.17         37,346,615.53         25,501,429.59 
     支付其他与经营活动有 
                                     135,130,177.31         73,539,301.37        107,417,070.51          47,779,264.49 
关的现金 
       经营活动现金流出小 
                                   1,382,921,879.83        734,777,670.57        857,378,627.37        488,023,985.07 
计 
         经营活动产生的现 
                                    -166,034,426.16       -183,908,992.81        -71,254,999.54       -100,896,777.18 
    金流量净额 
    二、投资活动产生的现金流 
    量： 
     收回投资收到的现金               22,000,000.00         22,000,000.00 
     取得投资收益收到的现 
                                         802,876.20                                  669,063.50 
金 
     处置固定资产、无形资产 
和其他长期资产收回的现金                 107,820.00             51,620.00            191,798.00              81,183.00 
净额 
     处置子公司及其他营业 
单位收到的现金净额 
     收到其他与投资活动有 
                                      50,588,247.07          1,759,007.07          3,380,757.70           2,661,446.51 
关的现金 
       投资活动现金流入小 
                                      73,498,943.27         23,810,627.07          4,241,619.20           2,742,629.51 
计 
     购建固定资产、无形资产 
                                      33,718,411.42          1,774,277.58         30,734,655.92         15,463,129.44 
和其他长期资产支付的现金 
     投资支付的现金                                          10,861,440.00 
     质押贷款净增加额 
     取得子公司及其他营业 
单位支付的现金净额 
     支付其他与投资活动有 
                                      25,346,814.36                                1,906,798.57 
关的现金 
       投资活动现金流出小 
                                      59,065,225.78         12,635,717.58         32,641,454.49         15,463,129.44 
计 
         投资活动产生的现 
                                      14,433,717.49         11,174,909.49        -28,399,835.29         -12,720,499.93 
    金流量净额 
    三、筹资活动产生的现金流 
    量： 
     吸收投资收到的现金                 2,818,560.00 
     其中：子公司吸收少数股 
东投资收到的现金 
     取得借款收到的现金               157,500,000.00         80,000,000.00        215,217,113.30         107,217,113.30 
     发行债券收到的现金 
     收到其他与筹资活动有 
                                                                                   25,000,000.00          25,000,000.00 
关的现金 
       筹资活动现金流入小 
                                      160,318,560.00         80,000,000.00        240,217,113.30         132,217,113.30 
计 
     偿还债务支付的现金               163,500,000.00         80,000,000.00        213,000,000.00          80,000,000.00 
     分配股利、利润或偿付利 
                                        5,694,068.40          3,580,267.25          7,207,417.15           3,692,492.20 
息支付的现金 
     其中：子公司支付给少数 
股东的股利、利润 
     支付其他与筹资活动有 
                                                                                       68,594.49              68,594.49 
关的现金 
       筹资活动现金流出小 
                                      169,194,068.40         83,580,267.25        220,276,011.64          83,761,086.69 
计 
          筹资活动产生的现 
                                       -8,875,508.40         -3,580,267.25         19,941,101.66          48,456,026.61 
    金流量净额 
    四、汇率变动对现金及现金等 
    价物的影响 
    五、现金及现金等价物净增加 
                                     -160,476,217.07       -176,314,350.57        -79,713,733.17         -65,161,250.50 
额 
     加：期初现金及现金等价 
                                      667,627,304.22        556,518,108.29        484,924,615.81         401,401,469.73 
    物余额 
    六、期末现金及现金等价物余 
                                      507,151,087.15        380,203,757.72        405,210,882.64         336,240,219.23 
额 
法定代表人：王江安                     主管会计机构负责人：汪先锋                            会计机构负责人：梁晓华 
    合并所有者权益变动表 
    编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司                                                                  2010 半年度                                                            单位：元 
                                                           本期金额                                                                                            上年金额 
                                  归属于母公司所有者权益                                                                              归属于母公司所有者权益 
    项目                                                                                           所有者权益合                                                                                       所有者权益合 
               实收资本（或                                                       少数股东权益                     实收资本（或股                                                    少数股东权益 
                                  资本公积         盈余公积       未分配利润                             计                            资本公积        盈余公积      未分配利润                             计 
                   股本）                                                                                               本） 
    一、上年年末 
    307,010,000.00   367,201,248.09     16,210,798.29  -31,057,579.21   49,877,795.44   709,242,262.61   307,010,000.00  366,574,095.35   16,210,798.29   -55,361,766.49   70,158,830.90    704,591,958.05 
    余额 
    加：会计政 
    策变更 
    前期差错 
    更正 
    其他 
    二、本年年初 
    307,010,000.00   367,201,248.09     16,210,798.29  -31,057,579.21   49,877,795.44   709,242,262.61   307,010,000.00  366,574,095.35   16,210,798.29   -55,361,766.49   70,158,830.90    704,591,958.05 
    余额 
    三、本年增减 
    变动金额（减 
    26,762,777.62     1,951,263.19    28,714,040.81                        627,152.74                  24,304,187.28   -20,281,035.46      4,650,304.56 
    少以“-”号 
    填列） 
    （一）净利 
    26,762,777.62     2,345,663.19    29,108,440.81                                                     24,304,187.28     1,955,999.48    26,260,186.76 
    润 
    （二）其他 
    综合收益 
    上述（一） 
    26,762,777.62     2,345,663.19    29,108,440.81                                                     24,304,187.28     1,955,999.48    26,260,186.76 
    和（二）小计 
    （三）所有 
者投入和减                                                                                                                              627,152.74                                   -21,738,247.74    -21,111,095.00 
少资本 
     1 ．所有 
者投入资本 
     2 ．股份 
支付计入所 
有者权益的 
金额 
     3 ．其他                                                                                                                           627,152.74                                   -21,738,247.74    -21,111,095.00 
    （四）利润 
                                                                                     -394,400.00      -394,400.00                                                                       -498,787.20       -498,787.20 
分配 
     1 ．提取 
盈余公积 
     2 ．提取 
一般风险准 
备 
     3 ．对所 
有者（或股                                                                           -394,400.00      -394,400.00                                                                       -498,787.20       -498,787.20 
    东）的分配 
    4 ．其他 
    （五）所有 
    者权益内部 
    结转 
    1 ．资本 
    公积转增资 
    本（或股本） 
    2 ．盈余 
    公积转增资 
    本（或股本） 
    3 ．盈余 
    公积弥补亏 
    损 
    4 ．其他 
    （六）专项 
    储备 
    1 ．本期 
    提取 
    2 ．本期 
    使用 
    四、本期期末 
               307,010,000.00   367,201,248.09     16,210,798.29   -4,294,801.59   51,829,058.63   737,956,303.42   307,010,000.00  367,201,248.09   16,210,798.29   -31,057,579.21   49,877,795.44    709,242,262.61 
余额 
         法定代表人：王江安                                                         主管会计机构负责人：汪先锋                                                                 会计机构负责人：梁晓华 
    母公司所有者权益变动表 
    编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司                                                           2010 半年度                                                        单位：元 
                                                         本期金额                                                                       上年金额 
         项目          实收资本（或                                                   所有者权益合 实收资本（或股                                                    所有者权益合 
                                         资本公积        盈余公积      未分配利润                                       资本公积       盈余公积       未分配利润 
                           股本）                                                           计            本）                                                             计 
一、上年年末余额       307,010,000.00   366,574,095.35  16,210,798.29  -36,047,117.58 653,747,776.06  307,010,000.00  366,574,095.35   16,210,798.29  -59,519,436.99  630,275,456.65 
   加：会计政策变更 
   前期差错更正 
   其他 
二、本年年初余额       307,010,000.00   366,574,095.35  16,210,798.29  -36,047,117.58 653,747,776.06  307,010,000.00  366,574,095.35   16,210,798.29  -59,519,436.99  630,275,456.65 
    三、本年增减变动金额 
                                                                       23,920,552.86   23,920,552.86                                                   23,472,319.41   23,472,319.41 
  （减少以“-”号填列） 
    （一）净利润                                                       23,920,552.86   23,920,552.86                                                   23,472,319.41   23,472,319.41 
    （二）其他综合收益 
    上述（一）和（二） 
    23,920,552.86   23,920,552.86                                                   23,472,319.41   23,472,319.41 
    小计 
    （三）所有者投入和 
    减少资本 
    1 ．所有者投入资 
    本 
    2 ．股份支付计入 
    所有者权益的金额 
    3 ．其他 
    （四）利润分配 
    1 ．提取盈余公积 
    2 ．提取一般风险 
    准备 
    3 ．对所有者（或 
    股东）的分配 
    4 ．其他 
    （五）所有者权益内 
    部结转 
    1 ．资本公积转增 
    资本（或股本） 
    2 ．盈余公积转增 
    资本（或股本） 
    3 ．盈余公积弥补 
    亏损 
    4 ．其他 
    （六）专项储备 
    1 ．本期提取 
    2 ．本期使用 
 四、本期期末余额      307,010,000.00   366,574,095.35 16,210,798.29  -12,126,564.72  677,668,328.92  307,010,000.00 366,574,095.35   16,210,798.29  -36,047,117.58  653,747,776.06 
法定代表人：王江安                                                   主管会计机构负责人：汪先锋                                                           会计机构负责人：梁晓华 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    二〇一〇年中期财务报表附注 
    （除特别说明外，金额单位为人民币元） 
    一、  公司的基本情况 
    安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1997 年4 月21  日经安徽省人民政府皖政秘[1997]63 号文批准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安凯汽车集团有限公司）（以下简称“安凯集团”）独家发起，通过社会募集方式设立的股份有限公司。 
    1997年7 月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票6,000 万股人民币普通股，同年7 月22  日公司正式成立，7 月25  日在深圳证券交易所挂牌上市。1999 年 12 月，本公司经中国证券监督管理委员会批准向全体股东配售3,000 万股人民币普通股，配股后总股本为 17,000 万股。2000 年本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，送股后总股本为22,100 万股。2004  年安徽江淮汽车集团有限公司（以下简称“江汽集团”）受让安凯集团所持有的本公司 6,214 万股股份，成为本公司的控股股东。2006 年 5 月，依据公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，本公司以股权分置改革前总股本 22,100万股为基数，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 3.4412 股的比例转增股本，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股东，以此作为非流通股获得流通权的对价。该股权分置改革方案于2006 年6 月 1 日实施完毕后，公司股本由22,100 万股增至29,705 万股。 
    根据 2007 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]424 号《关于核准安徽安凯汽车股份有限公司向安徽江淮汽车集团有限公司发行股份购买资产的批复》的核准，公司于 2008 年4 月24  日向江汽集团发行996 万股人民币普通股购买其持有的安徽江淮客车有限公司（以下简称“江淮客车”）41.00%的股权，每股 1.00 元，每股发行价格人民币 7.62 元，定向增发后公司股本增至30,701 万股。 
    企业法人营业执照注册号为340000000032464；注册资本人民币30,701 万元；公司的经营地址合肥市葛淝路 1 号；法定代表人：王江安。 
    公司经营范围：客车、底盘生产与销售，汽车配件销售；汽车设计、维修、咨询、试验； 
    本公司自产产品及技术的出口以及本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零部件及技术的进口（国家限定公司经营和禁止进出口商品及技术除外）。 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    公司的控股股东为安徽江淮汽车集团有限公司。 
    本财务报告于2010 年 8 月 18 日经公司董事会批准对外报出。 
    二、  遵循企业会计准则的声明 
    本公司编制的2010 年中期合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30  日的财务状况、2010 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。 
    三、  财务报表的编制基础 
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 
    四、  重要会计政策、会计估计 
    1.  会计期间 
    本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至12 月31  日为一个会计年度。 
    2.  记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。 
    3.  同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    (1) 同一控制下的企业合并 
    ① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10 
    ② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法 
    对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 
    A.   以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余 
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    公积和未分配利润； 
    B.   以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。 
    (2) 非同一控制下的企业合并 
    ① 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10 
    ② 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法 
    非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。 
    ③ 商誉的减值测试 
    公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 
    4.  合并财务报表的编制方法 
    凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制； 
    合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 
    5.  现金及现金等价物的确定标准 
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 
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    指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    6.  外币业务 
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 
    资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 
    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 
    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 
    （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 
    7.  金融工具 
    (1) 金融资产划分为以下四类： 
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 
    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。 
    资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 
    ② 持有至到期投资 
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 
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    确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
    ③ 应收款项 
    应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 
    ④ 可供出售金融资产 
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 
    (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： 
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 
    ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 
    (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 
    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； 
    ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 
    (4) 金融资产转移 
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    ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 
    A.  所转移金融资产的账面价值。 
    B.  因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 
    A.  终止确认部分的账面价值。 
    B.  终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 
    ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 
    (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 
    ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： 
    A.  发行方或债务人发生严重财务困难； 
    B.  债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 
    C.  债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 
    D.  债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 
    E.  因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 
    F.  无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； 
    G.  债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 
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    投资人可能无法收回投资成本； 
    H.  权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 
    I.  其他表明金融资产发生减值的客观证据。 
    ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： 
    A.  交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； 
    B.  持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 
    C.  可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 
    8.  应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 
    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指应收账款单项金额500 万元以上（含500 万元，下同）；其他应收款单项金额 100万元以上。 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为账龄在三年以上、涉诉应收款项或债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等产生的应收款项。 
    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按结算方式划分为出口信用证结算和非出口信用证结算。在资产负债表日按各组合余额的一定 
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    比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对信用证结算的应收账款，因无坏账风险，不计提坏账准备。对于非出口信用证结算款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，按账龄划分确定计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备，具体如下： 
         账龄情况                                            提取比例 
         一年以内                                               5% 
         一至二年                                               10% 
         二至三年                                              30% 
         三至四年                                              50% 
         四至五年                                              80% 
         五年以上                                              100% 
    9．存货 
    (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。 
    (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。 
    (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 
    (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 
    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 
    ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 
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    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。 
    用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 
    ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 
    ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 
    ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 
    10. 长期股权投资 
    (1) 初始投资成本确定 
    分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 
    ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 
    B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 
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    C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 
    A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； 
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 
    C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外； 
    D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定； 
    E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。 
    (2) 后续计量及损益确认方法 
    根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 
    ① 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 
    ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金 
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    额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。 
    A.   无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 
    B.   投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。 
    C.   其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。 
    ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3  号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。 
    ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： 
    A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； 
    B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； 
    C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 
    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单 
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    位提供关键技术资料。 
    (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    11.固定资产 
    (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、动力设备、运输设备、自动化控制及仪器仪表、工具及其他生产工具、非生产设备及器具等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 
    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 
    (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 
                 类别             折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 
       机械设备                           13                3             7.46 
       动力设备                           15                3             6.47 
       运输设备                           10                3             9.70 
       自动化控制及仪器仪表               10                3             9.70 
       工具及其他生产工具                 12                3             8.08 
       非生产设备及器具                 5—18               3         19.40—5.39 
       房屋                               40                3             2.43 
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    建筑物                             25                 3              3.88对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 
    每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 
    当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 
    ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 
    ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 
    ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 
    ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 
    ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 
    12.在建工程 
    (1) 在建工程类别 
    在建工程以立项项目分类核算。 
    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 
    (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 
    ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 
    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 
    13. 借款费用 
    (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 
    ①资产支出已经发生； 
    ②借款费用已经发生； 
    ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 
    (2) 借款费用资本化金额的计算方法 
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 
    14. 无形资产 
    (1) 无形资产的计价方法 
    按取得时的实际成本入账。 
    (2) 无形资产使用寿命及摊销 
    ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 
             项目             预计使用寿命                       依据 
    土地使用权                     50 年        法定使用权 
    计算机软件                      5 年 
    每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 
    ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 
    对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，则在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 
    A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 
    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 
    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 
    ③ 无形资产的摊销 
    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，再扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 
    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 
    (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 
    ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 
    ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 
    ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： 
    A.  完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
    B.  具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    C.  无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 
    D.  有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    E.  归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
    15. 长期待摊费用 
    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 
    16. 收入确认原则和计量方法 
    (1) 销售商品收入 
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 
    (2) 提供劳务收入 
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    (3) 让渡资产使用权收入 
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 
    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
    17. 政府补助 
    (1) 范围及分类 
    公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 
    (2) 政府补助的确认条件 
    公司对能够满足政府补助所附条件时，确认为政府补助。 
    (3) 政府补助的计量 
    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 
    ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 
    ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 
    A.   用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 
    B.   用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 
    18. 递延所得税资产和递延所得税负债 
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 
    (1) 递延所得税资产的确认 
    ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 
    A.该项交易不是企业合并； 
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 
    A.暂时性差异在可预见的未来可能转回； 
    B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 
    C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 
    ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 
    (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： 
    ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 
    A.   商誉的初始确认； 
    B.   具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 
    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 
    19. 主要会计政策、会计估计的变更 
    本年度未发生会计政策变更、会计估计变更事项。 
    20. 前期会计差错更正 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    本年度未发生前期重大会计差错更正事项。 
    五、  税项 
    1.  主要税种及税率 
                税种                         计税依据                     税率 
          增值税                             销售收入                     17% 
          企业所得税                      应纳税所得额               15%、25%[注] 
          城建税                            当期流转税                     7% 
          教育费附加                        当期流转税                     3% 
          地方教育费附加                    当期流转税                     1% 
    注：(1)本公司执行 15%的所得税税率。 
    (2)子公司江淮客车执行 15%的所得税税率。 
    (3)子公司安徽安凯金达工贸有限公司（以下简称“安凯金达”），执行25%的所得税税率。 
    (4)子公司重庆安凯西南部客车销售有限公司（以下简称“安凯西南”），执行25%的所得税税率。 
    2. 税收优惠及批文 
    (1)2008 年 12 月30  日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布科高[2008]177 号文，本公司被认定为高新技术企业，自2008 年 1月 1 日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%的所得税税率，期限为三年。 
    (2)2009 年 1 月 21  日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布科高[2009]13 号文，江淮客车被认定为高新技术企业，自2008 年1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%的所得税税率，期限为三年。 
    六、  子公司及合并财务报表 
    1.  子公司情况 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 
    实质上构成 
 子公司全      子公司                      业务        注册         经营      期末实际出资    对子公司净 
                           注册地 
    称          类型                       性质         资本        范围           额         投资的其他 
                                                                                              项目余额 
 重庆安凯 
 西南部客     有限责任                     汽车                  汽车及配 
                               重庆市                 150 万元                   82.50 万元              — 
 车销售有        公司                      贸易                  件销售 
  限公司 
                                                                                   从母公司所有者权益冲 
                                                                 少数股东权益      减子公司少数股东分担 
                                        是否 
 子公司全     持股比例     表决权比                              中用于冲减少      的本期亏损超过少数股 
                                        合并    少数股东权益 
    称          (%)         例(%)                                数股东损益的      东在该子公司期初所有 
    报表 
                                                                      金额         者权益中所享有份额后 
                                                                                           的余额 
 重庆安凯 
 西南部客 
              55.00%       55.00%         是      426,932.71                 —                          — 
    车销售有 
    限公司 
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 
    实质上构成 
                 子公司                    业务        注册        经营       期末实际出资     对子公司净 
 子公司全称                  注册地 
                  类型                     性质        资本        范围             额         投资的其他 
                                                                                                项目余额 
安徽安凯金       有限责 
                                                      800 万      零部件 
达汽车部件         任        合肥市       制造业                                   800 万元              — 
                                                          元       生产 
有限公司          公司 
                 有限责 
安徽江淮客                                             9,600   客车及配件 
                   任        合肥市       制造业                                 9,600 万元              — 
车有限公司                                              万元   制造、销售 
                  公司 
                                                                                   从母公司所有者权益冲 
                                                                  少数股东权益     减子公司少数股东分担 
子公司全     持股比例     表决权比      是否合     少数股东权     中用于冲减少     的本期亏损超过少数股 
    称          (%)         例(%)       并报表          益        数股东损益的     东在该子公司期初所有 
                                                                       金额        者权益中所享有份额后 
    的余额 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    安徽安凯 
    金达汽车 
    50.70%       50.70%         是       5,449,058.67              —                        — 
    部件有限 
    公司 
    安徽江淮 
    60.61.% 
    客车有限                  60.61.%        是      45,374,404.53              —                        — 
    【注】 
    公司 
    注：安徽江淮客车有限公司职工持股会（以下简称“职工持股会” ）持有江淮客车股权21,411,534.00 股，股权比例为22.30%，本年度本公司与职工持股会签订了《股权转让协议书》，职工持股会将持有的19.61%的股权及相关权益以协议方式全部转让给本公司；股权转让交易价格以江淮客车 2008            年 12  月 31     日经审计的净资产为依据，股权总价款为21,111,095.00 元。 
    本公司原持有江淮客车41%的股权，上述股权受让后本公司共持有江淮客车60.61%的股权。本公司于2009 年 12 月 18 日支付了股权受让价款21,111,095.00 元，上述股权过户手续已办理完毕，并完成了工商变更登记手续，股权收购日确定为2009 年 12 月31  日。 
    2．合并范围的说明 
    本年度纳入合并范围的子公司与上年度一致，合并财务报表范围未发生变化。 
    本公司2008 年4 月合并了江淮客车，持有其41%的股权，江淮客车在本公司购并前，其经营、财务、人事等方面一直由江汽集团实施实质性控制，本公司并购后，由本公司对其实施实质性控制，故从2008 年初始纳入本公司合并财务报表范围。2009 年度，本公司受让江淮客车职工持股会持有的江淮客车 19.61%的股权后，成为江淮客车绝对控股股东。 
    七、合并财务报表主要项目注释 
    1.  货币资金 
                                   期末余额                                        年初余额 
    项目 
                      外币金额     折算率          人民币金额         外币金额     折算率           人民币金额 
现金：                      —         —           1,151,976.63            —         —            836,122.15 
 人民币                     —         —           1,151,976.63            —         —            836,122.15 
银行存款：                  —         —         275,926,568.10            —         —        457,423,078.63 
 人民币                     —         —         256,132,196.28            —         —        455,987,537.67 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
 美元                2,902,125.88      6.7909            19,708,046.62      205,143.38      6.8282           1,400,605.19 
 欧元                     3757.06      8.3393               31,331.29         3,565.93      9.7971              34,935.77 
港币                    62,756.94       0.8731              54,993.91               —          —                     — 
其他货币资金：                 —          —          230,072,542.42               —          —         209,368,103.44 
人民币                         —          —          230,072,542.42               —          —         209,368,103.44 
    合计                       —          —         507,151,087.15                —          —         667,627,304.22 
    (1)货币资金期末较年初下降了24.04%，主要系公司经营性现金流减少尚未完全投入使用所致。 
    (2)期末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金 190,050,403.29 元，汽车消费按揭保证金 36,622139.13 元，保函保证金3,400,000.00 元等。 
    (3)期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 
    2.  应收票据 
    (1) 应收票据分类 
                   种类                                             期末余额                            年初余额 
 银行承兑汇票                                              189,714,314.65                        93,401,764.00 
                   合计                                     189,714,314.65                       93,401,764.00 
    (2) 已质押的应收票据总金额为58,343,560.00 元，具体情况如下： 
种类         出票人                             票面金额             质押金额             出票日            到期日 
银行承兑     福建省汽车运输总公司 
                                            9,030,060.00           9,030,060.00      2010-03-18          2010-09-18 
汇票 
银 行 承 兑  福建省汽车运输总公司 
                                             9,900,000.00          9,900,000.00       2010-05-27         2010-11-27 
汇票 
银行承兑     广州一汽巴士有限公司 
                                            10,336,200.00         10,336,200.00      2010-05-11          2010-11-10 
汇票 
银行承兑     深圳巴士集团股份有限 
                                           20,643,900.00         20,643,900.00       2010-05-10          2010-11-10 
汇票         公司 
银行承兑     重庆交通物资集团汇达 
                                            3,265,300.00           3,265,300.00      2010-05-25          2010-11-25 
汇票         贸易有限公司 
银 行 承 兑  广州一汽巴士有限公司 
                                             5,168,100.00          5,168,100.00       2010-05-25         2010-11-25 
汇票 
                合计                       58,343,560.00         58,343,560.00 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    (3) 期末本公司已背书尚未到期的银行承兑汇票金额为272,635,979.98 元，金额最大的前 5 名情况如下： 
出票单位                                 出票日期           到期日                 金额                 备注 
福建省汽车运输总公司                    2010-03-18       2010-09-18        10,000,000.00         银行承兑汇票 
南宁市公共交通总公司                    2010-04-29       2010-10-29         9,950,000.00         银行承兑汇票 
上海大都会游艇有限公司                  2010-03-08       2010-09-08         3,960,000.00         银行承兑汇票 
苍南县长途汽车运输总公司                2010-01-29       2010-07-29         3,000,000.00         银行承兑汇票 
重庆交通物资集团汇达汽车销售有限公司    2010-01-27       2010-07-27         2,983,700.00         银行承兑汇票 
合计                                                                       29,893,700.00 
    3.  应收账款 
    (1) 按照应收款账的类别列示如下： 
    期末余额 
               种类                              账面余额                             坏账准备 
                                                      金额     比例(%)                   金额      比例(%) 
单项金额重大的应收账款                         210,240,568.63      36.42           16,467,863.43        29.29 
单项金额不重大但按信用风 
险特征组合后该组合的风险                        21,078,343.38       3.65           19,986,578.23        35.55 
较大的应收账款 
其他不重大应收账款                             324,654,617.50      59.93           19,777,460.44        35.16 
               合计                            555,973,529.51     100.00           56,231,902.10       100.00 
                                                                    年初余额 
               种类                              账面余额                             坏账准备 
                                                      金额     比例(%)                   金额      比例(%) 
单项金额重大的应收账款                    116,820,615.78           28.14      11,796,865.79             23.38 
单项金额不重大但按信用风 
险特征组合后该组合的风险                  22,751,604.78             5.48      21,221,789.63             42.06 
较大的应收账款 
其他不重大应收账款                        275,535,065.93           66.38      17,438,587.07             34.56 
               合计                      415,107,286.49           100.00      50,457,242.49            100.00 
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款账龄                          期末余额                                             年初余额 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
                                                    坏账准备                                           坏账准备 
                          金额    比例(%)                                   金额    比例(%) 
  2 至3 年                 —         —                  —                 —          —                 — 
  3 至4 年         1,837,946.00      8.72          918,973.00        2,646,420.31     11.63        1,323,210.16 
  4 至5 年           724,799.30      3.44          552,007.20        1,033,024.99       4.54         826,419.99 
   5 年以上       18,515,598.10     87.84        18,515,598.10      19,072,159.48     83.83       19,072,159.48 
      合计       21,078,343.38      100.00       19,986,578.23     22,751,604.78     100.00       21,221,789.63 
    (3) 本期实际核销的应收账款情况：无 
    (4) 期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 
    (5) 应收关联方账款情况 
       单位名称             与本公司关系               金额             占应收账款总额的比例(%) 
       安凯车桥                联营企业               182,324.69                                     0.03 
       安凯华北                联营企业           18,423,278.41                                      3.31 
       安凯车辆                参股公司             1,033,024.99                                     0.19 
       合肥汇智               同一控制人              984,701.04                                     0.18 
        合   计                                  20,623,329.13                                       3.71 
    安凯车桥全称：安徽安凯福田曙光车桥有限公司；安凯华北全称：北京安凯华北汽车销售有限公司；安凯车辆全称：安徽安凯车辆制造有限公司；合肥汇智全称：合肥汇智进出口贸易有限公司。 
    (6) 期末应收账款前五名单位情况 
    占应收账 
           单位名称                   与本公司关系             金额                年限         款总额的 
                                                                                                 比例(%) 
   合肥公交集团有限公司                    非关联方          21,435,303.00        1 年以内             3.86 
广州市一汽巴士有限公司                     非关联方          20,672,400.00        1 年以内            3.72 
江苏无锡市交通汽车贸易服 
                                           非关联方          19,380,000.00        1 年以内            3.49 
务有限公司 
北京安凯华北汽车销售有限 
                                              关联方         18,423,278.41        1 年以内            3.31 
公司 
南京中大金陵双层客车制造 
                                           非关联方          16,388,992.88        1 年以内            2.95 
    有限公司 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    合计                                 96,299,974.29                      17.33 
    4．预付款项 
    （1）预付款项按账龄列示 
                                      期末余额                             年初余额 
         账龄 
                                       金额         比例(%)                 金额         比例(%) 
1 年以内                    115,685,167.80             96.32     82,568,154.67               94.18 
1 至2 年                        726,228.61               0.60      1,567,350.76               1.79 
2 至3 年                      3,610,040.29               3.01      3,442,944.62               3.93 
3 年以上                          89,676.13              0.07         89,282.58               0.10 
         合计              120,111,112.83             100.00     87,667,732.63              100.00 
    预付账款主要包括预付材料款、土地款等。账龄超过 1 年且金额较大的预付款项主要为预付合肥市包河区财政所土地款。 
    （2）预付款项金额前五名单位情况 
       单位名称              与本公司关系                    金额         时间        未结算原因 
合肥市财政预算外资                                                               本公司预付土 
                                  非关联方        20,871,030.00       1 年以内 
金专户                                                                           地款 
合肥市土地有偿使用                                                               本公司预付土 
                                  非关联方         4,170,000.00       1 年以内 
服务中心                                                                         地款 
江苏省联运有限货运 
                                  非关联方         3,710,724.51       1 年以内  运费等 
代理分公司 
深圳市华莱实业有限 
                                  非关联方         3,560,000.00       1 年以内  材料款 
公司 
                                                                                 本公司预付土 
合肥市包河区财政所                非关联方         3,370,000.00          2-3 年 
                                                                                 地款 
                    合计                        35,681,754.51 
    （3） 期末预付款项中无预付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 
    （4） 预付关联方账款情况 
      单位名称              与本公司关系                 金额         占预付账款总额的比例(%) 
      江汽股份              同一控制人             72,474.67                                   — 
      合肥江淮              同一控制人          2,196,016.38                                  1.83 
        合   计                                2,268,491.05                                   1.83 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    江汽股份全称：安徽江淮汽车股份有限公司；合肥江淮全称：合肥江淮汽车有限公司。 
    5.  应收股利 
项目                             年初余额          本期增加          本期减少           期末余额 
账龄一年以内的应收 
                            2,400,000.00                   —               —                 — 
股利 
合计                        2,400,000.00                   —               —                 — 
    6.  其他应收款 
    (1) 按照其他应收款的类别列示如下： 
    期末余额 
             种类                           账面余额                         坏账准备 
                                                 金额   比例(%)                  金额    比例(%) 
单项金额重大的其他应收款              28,907,049.32         39.92     16,578,036.34          79.79 
单项金额不重大但按信用风 
险特征组合后该组合的风险               1,627,082.85          2.25       1,362,912.92          6.56 
较大的其他应收款 
其他不重大其他应收款                   41,873,174.58        57.83      2,835,953.51          13.65 
             合计                     72,407,306.75        100.00      20,776,902.77        100.00 
                                                             年初余额 
             种类                           账面余额                         坏账准备 
                                                 金额   比例(%)                   金额   比例(%) 
单项金额重大的其他应收款               50,739,009.92        66.90      16,758,169.37         83.85 
单项金额不重大但按信用风 
险特征组合后该组合的风险               2,042,094.85          2.69        1,676,674.92         8.39 
较大的其他应收款 
其他不重大其他应收款                   23,062,072.08        30.41        1,551,138.90         7.76 
             合计                     75,843,176.85        100.00       19,985,983.19       100.00 
    (2) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 
    其他应收款内容                   账面余额           坏账金额       计提比例             理由 
安徽安凯汽车集团有限            3,360,145.12       3,360,145.12            100.00    公司破产清 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
  公司                                                                                               算【注 1】 
              合计                   3,360,145.12            3,360,145.12 
    注 1：安徽安凯集团有限公司原以房屋抵欠子公司安凯金达的款项，由于该房产未能办理产权过户手续，房产被收回，安徽安凯汽车集团有限公司现已破产清算，该款无法收回，因此全额计提坏账准备。 
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                                     期末余额                                          年初余额 
     账   龄                         账面余额                                          账面余额 
                                                        坏账准备                                           坏账准备 
                              金额    比例(%)                                   金额    比例(%) 
  1 至2 年              344,696.10       21.18         344,696.10        344,696.10        16.88         344,696.10 
  3 至4 年              503,504.26       30.95         251752.13         692,004.26        33.89         346,002.13 
  4 至5 年                62,089.0        3.82            49671.2          97,089.00         4.75         77,671.20 
  5 年以上              716,793.49       44.05         716793.49         908,305.49        44.48         908,305.49 
     合   计          1,627,082.85      100.00       1,362,912.92       2,042,094.85      100.00       1,676,674.92 
    (4)期末其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 
    (5)期末其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应收 
           单位名称                     与本公司关系                         金额           年限      款总额的比 
                                                                                                            例(%) 
重庆安凯客车有限公司                          非关联方           11,559,921.21         5 年以上               15.97 
安徽安凯物业管理有限公司                      非关联方            4,825,100.00            1-2 年               6.67 
安徽安凯汽车集团有限公司                      非关联方            3,360,145.12         1 年以内                4.64 
合肥市海关                                    非关联方            2,878,000.00         1 年以内                3.97 
国际业务部                                    内部单位            962，051.60          1 年以内                1.33 
                        合     计                               23,585,217.93                                32.58 
    7．存货 
    (1) 存货分类 
                                   期末余额                                           年初余额 
     项目 
                     账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额          跌价准备          账面价值 
  原材料          298,293,366.85  35,880,687.10    262,412,679.75   243,745,586.53    35,880,687.10     207,864,899.43 
  库存商品         97,182,841.22    377,056.49      96,805,784.73   106,575,344.42      377,056.49      106,198,287.93 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
 在产品           51,528,207.13                        51,528,207.13     44,453,572.70               —        44,453,572.70 
   合计          447,004,415.20    36,257,743.59      410,746,671.61    394,774,503.65      36,257,743.59      358,516,760.06 
    (2) 存货跌价准备 
    本年减少 
    存货种类            年初账面余额           本年计提额                                                  期末账面余额 
                                                                           转回                 转销 
 原材料                   35,880,687.10                    —               —                   —          35,880,687.10 
 库存商品                     377,056.49                   —               —                   —             377,056.49 
       合计               36,257,743.59                    —               —                   —          36,257,743.59 
    8.长期股权投资 
    (1) 账面价值 
                                             期末余额                                           年初余额 
     被投资单位                                减值准                                              减值 
                                  账面成本                       账面价值            账面成本                      账面价值 
                                                   备                                              准备 
对联营公司投资               64,182,272.91         —      64,182,272.91        57,086,455.11       —       57,086,455.11 
其他股权投资                 37,560,000.00         —      37,560,000.00        37,560,000.00       —       37,560,000.00 
       合   计              101,742,272.91         —     101,742,272.91        94,646,455.11       —       94,646,455.11 
    (2) 长期投资情况 
 被投资单位             核算方法          初始投资成本                年初余额             增减变动               期末余额 
安凯车辆         成本法核算               4,560,000.00            4,560,000.00                   —           4,560,000.00 
珍宝巴士         成本法核算              30,000,000.00          30,000,000.00                    —          30,000,000.00 
南京白鹭         成本法核算                3,000,000.00           3,000,000.00                   —           3,000,000.00 
安凯车桥         权益法核算              24,785,300.00          56,824,426.42          7,095,817.80           63,920,244.22 
安凯华北         权益法核算                 400,000.00              262,028.69                                   262,028.69 
安凯广州         权益法核算                  350,000.00                     —                                          — 
     合计                                63,320,300.00           94,646,455.11          7,095,817.80     101,742,272.91 
    安凯广州全称：广州安凯汽车销售服务有限公司；南京白鹭全称：南京白鹭高速客运股份有限公司。 
                   在被投资单位持股     在被投资单位表决权 
 被投资单位                                                          减值准备    本年计提减值准备                 现金红利 
                        比例(%)                比例(%) 
安凯车辆                       20.00                     20.00             —                   —                      — 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
珍宝巴士                    21.07                    21.07           —                 —                    — 
南京白鹭                     4.46                     4.46           —                 —                    — 
安凯车桥                    40.00                   40.00            —                 —                    — 
安凯华北                    40.00                   40.00            —                 —                    — 
安凯广州                    35.00                    35.00           —                 —                    — 
     合计                                                            —                 —                    — 
    本公司持有安凯车辆20%的股权，持有珍宝巴士21.07%的股权，公司对上述单位生产经营等无重大影响，长期股权投资按成本法核算。 
    (3) 联营企业投资 
    本企业持股   本企业在被投资单位表 
  被投资单位名称      企业类型       注册地       法人代表      业务性质     注册资本 
                                                                                            比例(%)         决权比例(%) 
                     有限责                                    车桥生产、         8600 
安凯车桥                          合肥市         童永                                        40                  40 
                     任公司                                    销售                万元 
                     有限责                                                        100 
安凯华北                          北京市         程小平        汽车销售                      40                  40 
                     任公司                                                        万元 
                     有限责                                                        100 
安凯广州                          广州市         程平          汽车销售                       35                 35 
                     任公司                                                        万元 
    9．固定资产 
    (1)  固定资产情况 
            项目                      年初账面余额            本年增加            本年减少           期末账面余额 
一、账面原值合计：                  743,915,956.36          9,456,474.04         901,228.52         752,471,201.88 
 房屋                               252,937,712.30         1,515,332.47          27,315.00          254,425,729.77 
 建筑物                              46,950,999.34         1,202,540.00                 —          48,153,539.34 
 机械设备                           120,408,658.79         2,035,881.99         579,493.19          121,865,047.59 
 动力设备                            29,986,481.86                  —                  —          29,986,481.86 
 运输设备                            18,079,590.66           783,207.30         281,792.00           18,581,005.96 
自动化控制及仪器仪表                 67,979,025.95         2,888,008.01          12,628.33           70,854,405.63 
工具机其他生产工具                    176,963,360.00      1,031,504.27                  —         177,994,864.27 
非生产设备及器具                       30,610,127.46                —                  —          30,610,127.46 
二、累计折旧合计：                  334,117,698.47       18,147,443.60          747,402.57         351,517,739.50 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
 房屋                                 64,537,112.49         4,058,133.29           2,483.96          68,592,761.82 
 建筑物                                6,647,813.83          619,363.72                 —           7,267,177.55 
 机械设备                            69,417,496.85          3,470,432.45        489,588.99           72,398,340.31 
 动力设备                              5,680,771.50          383,388.86                 —           6,064,160.36 
 运输设备                              9,686,578.52         1,271,801.50        248,101.00           10,710,279.02 
自动化控制及仪器仪表                 38,967,161.58          2,483,328.64           7,228.62          41,443,261.60 
工具机其他生产工具                  123,605,931.52         4,790,784.38                 —         128,396,715.90 
非生产设备及器具                      15,574,832.18        1,070,210.76                 —          16,645,042.94 
三、固定资产账面净值合计            409,798,257.89        -8,690,969.56          153,825.95        400,953,462.38 
 房屋                               188,400,599.81         -2,542,800.82          24,831.04        185,832,967.95 
 建筑物                              40,303,185.51           583,176.28                 —          40,886,361.79 
 机械设备                            50,991,161.94        -1,434,550.46           89,904.20         49,466,707.28 
 动力设备                            24,305,710.36           -383,388.86                —          23,922,321.50 
 运输设备                              8,393,012.14          -488,594.20          33,691.00          7,870,726.94 
自动化控制及仪器仪表                  29,011,864.37         404,679.37             5,399.71         29,411,144.03 
工具机其他生产工具                   53,357,428.48         -3,759,280.11                —          49,598,148.37 
非生产设备及器具                      15,035,295.28        -1,070,210.76                —          13,965,084.52 
四、减值准备合计                     38,545,724.70                  —                  —          38,545,724.70 
 房屋                                           —                  —                  —                     — 
 建筑物                                         —                  —                  —                     — 
 机械设备                               205,774.18                  —                  —             205,774.18 
 动力设备                                  3,766.76                 —                  —                3,766.76 
 运输设备                                  6,705.54                 —                  —                6,705.54 
自动化控制及仪器仪表                   1,400,382.70                 —                  —            1,400,382.70 
工具机其他生产工具                   36,874,432.42                  —                  —          36,874,432.42 
非生产设备及器具                          54,663.10                 —                  —              54,663.10 
五、固定资产账面价值合计            371,252,533.19        -8,690,969.56          153,825.95        362,407,737.68 
 房屋                               188,400,599.81         -2,542,800.82          24,831.04        185,832,967.95 
 建筑物                              40,303,185.51           583,176.28                 —          40,886,361.79 
 机械设备                            50,785,387.76        -1,434,550.46           89,904.20         49,260,933.10 
 动力设备                            24,301,943.60           -383,388.86                —          23,918,554.74 
 运输设备                              8,386,306.60          -488,594.20          33,691.00          7,864,021.40 
自动化控制及仪器仪表                  27,611,481.67          404,679.37            5,399.71         28,010,761.33 
工具机其他生产工具                    16,482,996.06        -3,759,280.11                —          12,723,715.95 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    非生产设备及器具                    14,980,632.18       -1,070,210.76               —          13,910,421.42本期计提折旧额 18,147,443.60 元；本期无在建工程转入固定资产。 
    (2)  通过经营租赁租出的固定资产 
      类别                   原值本币           累计折旧                  净值                          备注 
房屋及建筑物             15,479,033.06        6,864,216.75        8,614,816.31            安凯车桥租老厂房 
自动化仪器仪表            4,463,120.26         2,578,784.38        1,884,335.88      三万五电站安凯物业租赁 
运输设备                  2,859,416.25          520,056.36        2,339,359.89       四台班车安凯物业租赁 
房屋及建筑物               18,846,108.00        923,946.53       17,922,161.47            安凯车桥租新厂房 
合计                     41,647,677.57       10,887,004.02       30,760,673.55 
       1  2007 年5 月本公司与安凯车桥签订房屋租赁合同，将本公司老厂区内联合厂房合计 
    ○ 
    面积为 13,507.2 平方，办公楼2,678.4 平方，租给安凯车桥作为汽车车桥生产使用。租赁期5 年，年租金 1,618,099.20 元。 
    2  2008 年 1 月，本公司与安凯车桥签订租赁协议，将本公司厂房、建筑物等固定资产 
    ○ 
    合计净值 18,141,137.30 元有偿租赁给安凯车桥，年租金为350,000.00 元。 
    3  2009 年 12 月公司与安徽安凯物业管理有限公司（简称“安凯物业”）签订租赁协议， 
    ○ 
    将 35TV 变电设施有偿租给安凯物业使用，租赁期 5 年，年租金400,000.00 元。 
    4  2009 年 10 月公司与安徽安凯物业管理有限公司签订租赁协议，将自产四台客车有 
    ○ 
    偿租给安凯物业，租赁年限4 年，年租金 714,854.06 元。 
    (4)期末固定资产无抵押担保等情况。 
    10．在建工程 
    (1) 在建工程账面余额 
                                  期末余额                                        年初余额 
    项目                 账面余额    减值            账面净值            账面余额   减值            账面净值 
                                     准备                                           准备 
江淮客车新基 
                                      —                            25,991,006.13     —       25,991,006.13 
地                  67,988,777.72               67,988,777.72 
3500 辆大中型        2,725,660.00                2,725,660.00 
                                      —                             2,818,660.00     —         2,818,660.00 
    客车项目一期 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    安凯新能源项 
                                        —                                         —     —                    — 
目                      643,000.00                   643,000.00 
安凯新厂焊装           2,046,263.20                2,046,263.20 
                                        —                                         —     —                    — 
车间改造 
其他工程               3,352,600.10     —          3,352,600.10          2,335,404.47    —         2,335,404.47 
  合  计        76,756,301.02           —   76,756,301.02         31,145,070.60          —   31,145,070.60 
    (2) 重大工程项目变动情况 
    工程投入 
     项目名称            预算余额           年初余额        本年增加       转入固定资产            本年减少 
                                                                                                                 占预算比例 
                                                        42,758,565.5 
江淮客车新基地       10700 万元        25,991,006.13                                  —                 —          63.54% 
    3500 辆大中型客 
                        6297 万元        2,818,660.00             —                  —          93,000.00           19.33% 
车项目一期 
                                                        42,758,565.5 
合计                           —      28,809,666.13                                  —          93,000.00 
                     利息资本化累   其中：本年利息资本  本年利息资本 
项目名称                                                                        资金来源           期末余额         备注 
                        计金额            化金额          化率(%) 
江淮客车新基地                 —                  —             —                自筹      67,988,777.72      江淮客车项目 
3500 辆大中型客 
                               —                  —             —                自筹       2,725,660.00      安凯客车项目 
车项目一期 
       合计                    —                  —             —                          70,714,437.72 
    1 新基地建设项目于2009 年 6 月 15 日开工，总投资约10700 万元。工程内容包括联 
    ○ 
    合厂房的总装车间、焊接车间、涂装车间、附件车间、完检车间及科技楼项目。截止 2010年 6 月 30  日，联合厂房土建、主钢构已施工完毕，转入设备及动力安装阶段；完检车间、附件车间已完成基础施工及主钢构施工，正在进行地坪施工；科技楼三层结构施工完毕，售后服务及展示中心完成二层结构施工，预计7 月份封顶；厂区道路完成20%，污水处理站及油化库基础工程完成；试车跑道完成80%，预计7 月底完工。 
    2  安凯客车年产3500 辆大中型豪华客车扩建投资项目，计划扩建焊接车间、涂装车间、 
    ○ 
    改造总装车间，并新建客车检测整修车间、客车停车场等生产、生活等配套设施，购置各种生产设备等。计划总工期 3 年。2008 年 3 月开工，拟于2010 年 12 月竣工。 截止上年末新完检车间累计完工转入固定资产855.33 万元，其他项目正在进行中。 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    (3)在建工程期末较年初增加了 159.93%，主要系子公司江淮客车拟搬迁，新增新基地建设项目所致。 
    11. 无形资产 
             项目                      年初账面余额             本年增加         本年减少           期末账面余额 
  一、账面原值合计                     66,601,304.35                  —               —          66,601,304.35 
   土地使用权                         65,302,088.26                   —               —          65,302,088.26 
   软件及其他                           1,299,216.09                  —               —            1,299,216.09 
  二、累计摊销合计                      9,977,452.58          778,792.68               —          10,756,245.26 
   土地使用权                           9,643,069.42          740,342.70               —          10,383,412.12 
   软件及其他                            334,383.16            38,449.98               —             372,833.14 
  三、无形资产账面净值合计             56,623,851.77                                               55,845,059.09 
   土地使用权                          55,659,018.84                                               54,918,676.14 
   软件及其他                            964,832.93                                                    926,382.95 
  四、减值准备合计                                —                                                          — 
   土地使用权                                     —                                                          — 
   软件及其他                                     —                                                          — 
  五、无形资产账面价值合计             56,623,851.77                                               55,845,059.09 
   土地使用权                          55,659,018.84                                               54,918,676.14 
   软件及其他                            964,832.93                                                   926,382.95 
    本期摊销额 778,792.68 元。 
    12.长期待摊费用 
      项目                  年初余额        本年增加额         本年摊销额         其他减少额              期末余额 
门前物流道路            4,069,081.84                   —                 —                 —       4,069,081.84 
工装模具费                          —       758,800.24                   —                 —         758,800.24 
      合计             4,069,081.84                    —                 —                 —      4,827,882.08 
    门前物流道路因公司受益但无土地使用权证，故列入长期待摊费用，分10 年摊销。 
    13.递延所得税资产 
    （1）已确认的递延所得税资产 
    项  目                                          期末余额                          年初余额递延所得税资产： 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
 应收账款坏账准备                                       2,551,215.95                   2,514,011.44 
 其他应收款坏账准备                                       115,929.42                     126,753.80 
 存货跌价准备                                                97,480.33                    97,480.33 
                 合   计                                2,764,625.70                  2,738,245.57 
    上述递延所得税资产主要系子公司江淮客车及安凯金达资产的账面价值与计税基础差异形成。 
    （2）资产减值及可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产明细 
             项  目                                      期末余额                          年初余额 
应收账款坏账准备                                    40,694,899.70                    36,269,810.04 
其他应收款坏账准备                                 19,954,408.32                     19,168,628.53 
存货跌价准备                                       35,661,971.67                     35,661,971.67 
固定资产减值准备                                   38,545,724.70                     38,545,724.70 
可抵扣亏损                                          56,222,699.66                    56,222,699.66 
              合计                                191,079,704.05                     185,868,834.60 
    上述暂时性差异主要系本公司及子公司西南安凯产生，由于本公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此资产减值损失产生的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。 
    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 
      年份                       年末余额                年初余额                          到期金额 
2011                        16,793,967.53           56,222,699.66                    39,428,732.13 
2012                        11,150,493.24           16,793,967.53                      5,643,474.29 
2013                                     —        11,150,493.24                     11,150,493.24 
    （4）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 
                 项目                            期末暂时性差异金额            年初暂时性差异金额 
 应收账款坏账准备                                      15,555,191.52                 14,187,432.45 
 其他应收款坏账准备                                        822,994.44                    817,354.66 
 存货跌价准备                                              595,771.92                     595,771.92 
                 合计                                  16,973,957.88                 15,600,559.03 
    14.资产减值准备明细 
    本年减少 
     项目              年初账面余额            本年增加                                      期末账面余额 
                                                            转回             转销 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
一、坏账准备           70,443,225.68          6,620,987.03     —       55,407.84              77,008,804.87 
二、存货跌价准备       36,257,743.59                  —       —                —            36,257,743.59 
    三、固定资产减值 
                       38,545,724.70                  —       —                —            38,545,724.70 
准备 
     合计             145,246,693.97          6,620,987.03     —          55,407.84          151,812,273.16 
    15.短期借款 
    (1)短期借款分类： 
                   项目                                          期末余额                      年初余额 
质押借款                                                                —               10,642,523.49 
保证借款                                                  202,000,000.00               208,000,000.00 
                   合计                                  202,000,000.00                218,642,523.49 
    (2)期末保证借款余额全部由江汽集团提供保证担保。 
    (3)期末无逾期未归还的短期借款。 
    16.应付票据 
                   种类                                        期末余额                        年初余额 
 银行承兑汇票                                          505,516,056.00                  536,296,736.00 
                   合计                                505,516,056.00                   536,296,736.00 
    期末余额中由江汽集团提供保证担保的金额为327,090,603.60 元，其余系保证金担保。 
    17.应付账款 
    (1) 账面余额 
                                         期末余额                                              年初余额 
                                 654,853,067.45                                        494,032,692.35 
    (2) 应付账款期末较年初增加了 32.55%，主要系本年销售规模增长导致近期占有供应商铺底资金所致。 
    (3) 期末应付账款中无应付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 
    (4) 应付关联方的款项 
                 单位名称                                      期末余额                        年初余额 
  安凯车桥                                                20,700,823.15                 10,125,515.75 
   江汽股份                                                            —                   310,487.58 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    合计                                20,700,823.15                  10,436,003.33(5) 期末应付账款中无账龄超过 1 年的大额应付账款。 
    18．预收款项 
    (1) 账面余额 
                                        期末余额                                            年初余额 
                                  66,284,726.60                                       70,650,070.46 
    (2) 期末预收账款中无预收持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 
    (3) 预收关联方的款项 
                单位名称                                     期末余额                       年初余额 
  安凯广州                                                   11,140.00                   367,140.00 
  珍宝巴士                                                           —                  766,575.00 
                   合计                                     11,140.00                  1,133,715.00 
    (4) 期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 
    19. 应付职工薪酬 
           项目                    年初余额           本年增加           本年减少           期末余额 
工资、奖金、津贴和补贴            369,111.50     39,697,279.67      39,816,851.71         249,539.46 
职工福利费                                 —     3,158,220.21        2,674,526.10        483,694.11 
社会保险费                                 —      8,748,545.46       8,748,545.46                 — 
 其中：医疗保险费                          —     2,284,005.79        2,284,005.79                 — 
         基本养老保险费                    —     5,785,479.09        5,785,479.09                 — 
         失业保险费                        —        308,078.68         308,078.68                 — 
         工伤保险费                        —       167,490.03          167,490.03                 — 
         生育保险费                        —        203,491.87         203,491.87                 — 
住房公积金                                 —     3,692,290.95        3,703,707.95         -11,417.00 
工会经费                         666,140.32         798,238.99          502,947.81        961,431.50 
职工教育经费                     765,612.38         312,153.52          101,256.70        976,509.20 
           合计                 1,800,864.20    56,397,728.80       39,816,851.71       2,659,757.27 
    期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质职工薪酬。 
    20.应交税费 
                 项目                                        期末余额                       年初余额 
 增值税                                                      -2,806,896.74            -3,677,249.95 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
 营业税                                                         1,695.60                  5,328.02 
 企业所得税                                                -1,406,524.23            -2,252,085.44 
 城市维护建设税                                              280,139.16                 172,579.33 
 教育费附加                                                  342,867.04                281,404.26 
 代扣代缴个人所得税                                           577,352.58                196,973.17 
 其他                                                         680,576.31               920,338.07 
                 合计                                  -2,330,790.28                  -4,352,712.54 
    应交税费年期末比年初增加2,021.922.26 元主要系应交增值税及所得税增加所致。 
    21.应付股利 
              单位名称                                     期末余额                       年初余额 
江淮客车持股会                                                    —                    511,507.47 
安徽省信用担保集团有限公司                                        —                             — 
安徽省经贸投资集团公司                                            —                             — 
扬州宏运车业有限公司                                              —                   481,846.69 
                 合计                                             —                   993,354.16 
    22.其他应付款 
    (1) 账面余额 
                                        期末余额                                          年初余额 
                                 106,999,975.65                                     77,790,245.92 
    (2)其他应付款期末较年初增加了 37.55%，主要系本年暂估材料未结算所致。 
    (3)  期末其他应付款中应付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项如下： 
                  单位名称                            期末余额               年初余额 
       江汽集团                                   5,133,487.50          4,107,857.23 
                    合计                         5,133,487.50           4,107,857.23 
    (4) 金额较大的其他应付款 
        单位名称                          期末余额                      款项性质               账龄 
合肥市包河工业区财政 
                                    25,000,000.00                       往来款项           1 年以内 
所 
经销商保证金户                         5,665,000.00                经销商保证金            1 年以内 
安徽江淮汽车集团有限 
                                      5,133,487.50                      往来款项              1-2 年 
    公司 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    合计                       35,798,487.50 
    23.专项应付款 
       项目                 年初余额                 本年增加         本年减少                期末余额 
  拆迁补偿款           84,000,000.00           24,000,000.00                 —        108,000,000.00 
       合计           84,000,000.00           24,000,000.00                  —        108,000,000.00 
    上述款项系子公司江淮客车收取的合肥市土地储备中心土地收购补偿款。 
    因合肥市政府规划建设需要，根据国家和地方有关法律、法规和文件的规定，由合肥市土地储备中心收购江淮客车位于马鞍山南路与青年路交口处的老厂区土地使用权。该地块现为出让方式取得的工业用地，地块面积为 116,337.50 平方米。 
    根据合肥市土地储备中心与江淮客车签订的《合肥市国有建设用地使用权收购合同》，合肥市土地储备中心同意向江淮客车支付补偿款总额人民币 12,021.98 万元，2009 年应支付 8,400 万元，2010 年 2 月底支付2,400 万元，剩余 1,221.98 万元，在 2010 年 12 月底前公司完成所有房屋拆迁、净地交付时支付。 
    24.其他非流动负债 
    递延收益 
                 项目                                   期末账面余额                     年初账面余额 
  新能源客车项目                                         1,500,000.00                     1,500,000.00 
               合   计                                  1,500,000.00                      1,500,000.00 
    2008  年 12  月 23     日，合肥市国家科技创新型试点市工作办公室、合肥市财政局、合肥市发展改革委、合肥市经济委员会、合肥市科学技术局联合下发《关于下达2008  年市自主创新重大项目计划的通知》（合创新办［2008］26  号），本公司年产2000  辆新能源客车研发及产业化项目列入 2008  年合肥市自主创新重大项目计划，收到无偿资助资金 500  万元，其中与资产相关补助 300 万元，本公司确认为递延收益，按资产使用年限年末分期结转，本期未确认。 
    25.股本 
                               本次变动前               本次变动增减（＋，－）               本次变动后 
                                                  发      公 
         项目                                     行  送  积 
                             数量         比例                   其他        小计          数量         比例 
                                                  新  股  金 
                                                  股      转 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    股 
    一、有限售条件股份 
1.国家持股                 14,365,000.00      4.68%                        —           —    14,365,000.00     4.68% 
2.国有法人持股             25,495,000.00      8.30%                        —           —    25,495,000.00     8.30% 
3.其他内资持股                 24,091.00      0.01%                -24,091.00   -24,091.00               —         — 
其中：境内法人持股 
境内自然人持股                 24,091.00      0.01%                -24,091.00   -24,091.00               —         — 
    4.外资持股 
    其中：境外法人持股 
    境外自然人持股 
    有限售条件股份合计       39,884,091.00     12.99%                -24,091.00   -24,091.00    39,860,000.00    12.98% 
    二、无限售条件流通股份 
    1.人民币普通股            267,125,909.00     87.01%                 24,091.00    24,091.00  267,150,000.00     87.02% 
    2.境内上市的外资股 
    3.境外上市的外资股 
    4.其他 
无限售条件流通股份合计    267,125,909.00     87.01%                 24,091.00    24,091.00  267,150,000.00     87.02% 
三、股份总数              307,010,000.00    100.00%                                         307,010,000.00    100.00% 
    26. 资本公积 
          项目                          年初余额           本年增加         本年减少                 期末余额 
股本溢价                         366,574,095.35                    —               —       366,574,095.35 
其他资本公积                          627,152.74                   —               —            627,152.74 
          合计                  367,201,248.09                     —               —       367,201,248.09 
    27.盈余公积 
           项目                         年初余额            本年增加          本年减少               期末余额 
法定盈余公积                      16,210,798.29                     —                —       16,210,798.29 
           合计                  16,210,798.29                      —                —       16,210,798.29 
    28.未分配利润 
                 项目                                                  金额                  提取或分配比例 
调整前 上年末未分配利润                                   -31,057,579.21 
    调整 年初未分配利润合计余额 
    — 
    （调增+，调减-） 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
调整后 年初未分配利润                                      -31,057,579.21 
加：本年归属于母公司所有者的 
                                                           26,762,777.62 
净利润 
减：提取法定盈余公积                                                      —                                10% 
年末未分配利润                                             -4,294,801.59 
    29.营业收入及营业成本 
    (1)  营业收入及营业成本 
                 项目                                             本期金额                      上年同期金额 
主营业务收入                                                  1,478,761,552.06                  741,170,461.42 
其他业务收入                                                      5,637,432.23                     3,838,391.98 
营业收入合计                                            1,484,398,984.29                       745,008,853.40 
主营业务成本                                                  1,316,827,752.02                  666,342,447.52 
其他业务成本                                                      3,277,662.12                     1,981,183.89 
营业成本合计                                            1,320,105,414.14                       668,323,631.41 
    (2)  主营业务（分行业） 
                                    本期金额                                        上年同期金额 
行业名称 
                                营业收入                  营业成本                 营业收入                  营业成本 
加工制造业              1,478,761,552.06          1,316,827,752.02        741,170,461.42            666,342,447.52 
     合计               1,478,761,552.06          1,316,827,752.02        741,170,461.42            666,342,447.52 
    (3)  主营业务（分产品） 
                                    本期金额                                       上年同期金额 
   产品名称 
                                营业收入                 营业成本                 营业收入                 营业成本 
营运车                    1,389,315,138.35         1,236,034,591.22         677,628,241.27           610,087,738.07 
汽车底盘                 49,313,756.65            42,012,166.67              20,099,738.80            18,030,670.85 
配件及修车                  40,132,657.06             38,780,994.13          43,442,481.35            38,224,038.60 
     合计        1,478,761,552.06           1,316,827,752.02                 741,170,461.42          666,342,447.52 
    (4)  主营业务（分地区） 
                                 本期金额                                        上年同期金额 
  地区名称 
                             营业收入                 营业成本                  营业收入                 营业成本 
 内销                 1,400,972,835.66          1,252,105,363.61           712,056,434.29            640,488,237.87 
 出口                     77,788,716.4             64,722,388.4           29,114,027.13             25,854,209.65 
    合计             1,478,761,552.06          1,316,827,752.02          741,170,461.42             666,342,447.52 
    (5)  公司前五名客户的营业收入情况 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
                  客户名称                               营业收入            占公司全部营业收入的比例(%) 
北京八方达客运有限责任公司                         97,956,495.73                                     6.62 
深圳巴士集团股份有限公司                           60,264,957.26                                     4.08 
重庆安凯西南部客车销售有限公司                     45,748,068.38                                     3.09 
广州市一汽巴士有限公司                             44,283,618.80                                     2.99 
北京公共交通控股（集团）有限公司                   42,726,495.73                                     2.89 
                    合计                          290,979,635.90                                    19.67 
    30.营业税金及附加 
          项目                             本期金额              上年同期金额                 计缴标准 
营业税                                    18,567.27                           —    5% 
城市维护建设税                         2,684,602.86               1,370,179.31       7% 
教育费附加                             1,530,776.47                 769,091.04       4% 
          合计                        4,233,946.60               2,139,270.35 
    31.财务费用 
项目                                                                本期金额             上年同期金额 
利息支出                                                        5,307,346.45                7,885,682.73 
减：利息收入                                                    2,788,180.30                3,493,117.47 
利息收支净额                                                    2,519,166.15                4,392,565.26 
汇兑损失                                                           42,872.12                   64,885.34 
减：汇兑收益                                                       18,446.62                  100,778.95 
其他                                                              350,698.24                  200,972.35 
合计                                                           2,894,289.89               4,557,644.00 
    财务费用本期较上年下降了36.50%，主要系平均借款余额减少所致。 
    32. 资产减值损失 
                 项目                                          本期金额                  上年同期金额 
一、坏账损失                                               6,620,987.03                    1.295,652.35 
二、存货跌价损失                                                       —                             — 
                 合计                                     6,620,987.03                    1,295,652.35 
    33. 投资收益 
    (1)  投资收益明细 
                    项目                                        本期金额                 上年同期金额 
成本法核算的长期股权投资收益                                  802,876.20                     669,063.50 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
权益法核算的长期股权投资收益                                  7,095,817.80                  -2,468,667.46 
                     合计                                    7,898,694.00                  -1,799,603.96 
    (2)成本法核算的长期股权投资投资收益 
                                                                   本期金额                上年同期金额 
                 被投资单位 
                   南京白鹭                                      802,876.20                   669,063.50 
                     合计                                       802,876.20                    669,063.50 
    (3)按权益法核算的长期股权投资投资收益 
                                                                   本期金额                上年同期金额 
                 被投资单位 
                   安凯车桥                                    7,095,817.80                 -2,468,667.46 
                     合计                                     7,095,817.80                 -2,468,667.46 
    (4)本公司投资收益汇回无重大限制。 
    34. 营业外收入 
    (1)  营业外收入明细 
                    项目                                            本期金额               上年同期金额 
非流动资产处置利得合计                                              91,456.43                   91,923.56 
其中：固定资产处置利得                                              91,456.43                   85,841.56 
政府补助                                                         6,692,008.99               2,916,100.00 
其他                                                                14,186.19               1,921,988.05 
                    合计                                       6,797,651.61                  4,930,011.61 
    (2)  政府补助明细 
               项目                        本期金额        上年同期金额                       说明 
收09 年科技创新资金                       1,500,000.00                   —                         合肥市财政局 
收高新技术产品退税                                 —                    —               合财税【2009】276 号文 
困难企业岗位补贴                            750,600.00                   —                合政秘【2009】43 号文 
新增流动资金贷款贴息                               —             27,600.00                         合肥市财政局 
收自主创新配套补助                                 —              98,600.00                        合肥市财政局 
品牌奖励                                           —            400,000.00                         合肥市财政局 
土地使用税返还                             1,582,408.99                  —                         合肥市财政局 
递延收益转入                                       —                    —             合创新办【2008】26  号文 
新产品奖励                                         —            600,000.00                  合政【2007】18 号文 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
收财政技术创新专项资金                                 —                                                    合肥市财政局 
中小企业国际市场开拓资金                               —               112,000.00                           合肥市财政局 
墙体材料专项基金返退                                   —                      —                            合肥市财政局 
收科技奖励经费                                   20,000.00                     —                            合肥市财政局 
财政外贸促进资金                               400,000.00              811,000.00                     财企[2009]1832 号 
出口增量补助                                           —               56,000.00                            合肥市财政局 
收合肥财政局高新技术产品退税补助                       —               65,900.00                            合肥市财政局 
优化机电和高新技术产品进出口结构                                                                             合肥市财政局 
                                                 39,000.00 
资金                                                                           — 
合肥市发改委重大项目谋划补助                     40,000.00                     —                            合肥市财政局 
收自主创新专项资金                            2,300,000.00                     —                        合政[2009]135 文 
08 年包河区高新技术企业奖补资金                  60,000.00                     —                            合肥市财政局 
收财政产业技术成果奖                                   —              745,000.00                            合肥市财政局 
                合计                           6,692,008.99            2,916,100.00 
    35. 营业外支出 
                      项目                                                本期金额                  上年同期金额 
非流动资产处置损失合计                                                    67,804.20                    127,436.52 
其中：固定资产处置损失                                                    67,804.20                               — 
对外捐赠                                                                 130,000.00                               — 
其他                                                                     393,031.76                    152,129.09 
                      合计                                             590,835.96                      279,565.61 
    36. 所得税费用 
    所得税费用的组成 
                      项目                                                本期金额                  上年同期金额 
当期所得税费用                                                        1,217,179.64                        8,470.07 
递延所得税费用                                                           -26,380.13                  -194,347.85 
                      合计                                           1,190,799.51                     -185,877.78 
    37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
                                             本期金额                                   上年同期金额 
        报告期利润 
                                     基本每股收益           稀释每股收益           基本每股收益         稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净 
                                            0.087                  0.087                   -0.02                -0.02 
利润 
扣除非经常性损益后归属于 
                                            0.069                  0.069                   -0.03                -0.03 
    公司普通股股东的利润 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    基本每股收益=P0÷S 
    S= S     ＋  S   ＋  S ×M÷M – S ×M÷M -S 
           0      1       i   i   0   j   j   0   k 
    其中：P  为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通0股加权平均数；S     为期初股份总数；S      为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S 为报告期因发行新股0                      1                                                                   i或债转股等增加股份数；S  为报告期因回购等减少股份数；S               为报告期缩股数；M       报告期月份数；M 为增加股份次月起j                                     k                       0                    i至报告期期末的累计月数；M 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 
    j 
     稀释每股收益= P /(S  ＋S  ＋S ×M÷M –S ×M÷M –S +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 
                        1   0    1    i   i   0   j   j   0   k 
    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 
    38. 现金流量表项目注释 
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 
                  项目                                                      本期金额                               上年同期金额 
单位及个人往来净额                                                                                                61,603,945.01 
政府补助                                                             6,692,008.99                                  2,916,100.00 
租赁收入                                                                                                                           — 
质量罚款收入等                                                           579,354.40                                     69,077.85 
保证金                                                                8,768,818.95                                                 — 
合计                                                               16,040,182.34                                  64,589,122.86 
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 
                  项目                                                      本期金额                               上年同期金额 
业务费                                                              16,870,774.17                                 17,729,615.00 
研究与开发费                                                        14,530,497.26                                   8,390,843.70 
销售服务费                                                            8,948,126.15                                 11,731,611.88 
单位及个人往来净额                                                  38,802,335.10                                 20,342,615.16 
广告费                                                                8,878,322.33                                  3,682,838.12 
差旅费                                                                6,184,674.40                                  4,834,976.80 
会务费                                                                2,911,049.00                                  2,765,497.63 
运输费                                                                7,205,498.39                                     525,086.49 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
办公费                                               2,431,217.73                         911,845.82 
其他                                                15,608,472.30                     21,164,666.71 
修理费                                               1,995,929.31                         531,265.53 
业务招待费                                           2,236,349.68                         862,171.34 
董事会费                                               858,922.60                       1,067,722.11 
水电费                                               3,323,476.13                         325,798.11 
银行手续费                                               73,207.05                        166,584.22 
保险费                                                   13,377.00                         12,740.64 
物业费                                                 589,998.00                         589,998.00 
诉讼费                                                          —                       173,703.25 
劳务费                                               3,537,950.71                      11,607,490.00 
捐赠支出                                               130,000.00                                  — 
              合计                                    135,130,177.31                107, 417,070.51 
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 
              项目                                       本期金额                      上年同期金额 
利息收入                                             2,155,689.11                       3,380,757.70 
土地补偿金                                         48,432,557.96                                   — 
合计                                               50,588,247.07                       3,380,757.70 
    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 
              项目                                        本期金额                     上年同期金额 
土地补偿金                                           25,346,814.36                       1,906,798.57 
合计                                                 25,346,814.36                       1,906,798.57 
    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 
                  项目                                      本期金额                   上年同期金额 
其他                                                               —                      68,594.49 
合计                                                               —                      68,594.49 
    39. 现金流量表补充资料 
    (1) 现金流量表补充资料 
                     补充资料                                       本期金额           上年同期金额 
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润                                                         29,108,440.81         -14,225,927.69 
加：资产减值准备                                                6,620,987.03            1,295,652.35 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产                    18,177,235.64            18,300,823.26 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    折旧 
无形资产摊销                                                     778,792.68             836,193.07 
长期待摊费用摊销                                                          —            581,297.40 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
                                                                                                 — 
 （收益以“－”号填列）                                          -23,652.23 
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                    —                     — 
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                    —                     — 
财务费用（收益以“－”号填列）                                 3,236,211.50           4,557,644.00 
投资损失（收益以“－”号填列）                                -8,304,294.00           -1,799,603.96 
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                          26,380.13             -194,347.85 
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                  —                     — 
存货的减少（增加以“－”号填列）                             -47,617,471.47           9,958,636.30 
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -236,690,915.39          -86,963,549.52 
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                  68,653,859.14             -1,698,187.10 
其他                                                                      —         -4,972,212.23 
经营活动产生的现金流量净额                                -166,034,426.16           -71,254,999.54 
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
债务转为资本                                                              —                     — 
一年内到期的可转换公司债券                                                —                     — 
融资租入固定资产                                                          —                     — 
3．现金及现金等价物净变动情况： 
现金的期末余额                                              507,151,087.15         405,210,882.64 
减：现金的期初余额                                          667,627,304.22         484,924,615.81 
加：现金等价物的期末余额                                                  —                     — 
减：现金等价物的期初余额                                                  —                     — 
现金及现金等价物净增加额                                  -160,476,217.07           -79,713,733.17 
    (2) 现金和现金等价物构成情况 
                        项目                                 期末余额                年初余额 
一、现金                                                    507,151,087.15          667,627,304.22 
其中：库存现金                                                 1,151,976.63             836,122.15 
    可随时用于支付的银行存款                                275,926,568.10          457,423,078.63 
    可随时用于支付的其他货币资金                            230,072,542.42          209,368,103.44 
二、现金等价物                                                            —                     — 
其中：三个月内到期的债券投资                                              —                     — 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    三、期末现金及现金等价物余额                                       507,151,087.15             667,627,304.22 
    八、  关联方关系及其交易 
    1.   本企业的母公司情况 
        关    企        法                                  母公司对     母公司对 
 母公              注 
        联   业         人                                  本企业的     本企业的   本企业最终 
 司名              册              业务性质      注册资本                                        组织机构代码 
        关   类         代                                  持股比例     表决权比     控制方 
  称               地 
        系    型        表                                     (%)          例(%) 
江      母   有   合    左   资本运营；货 
汽      公   限   肥    延   车、客车、农用 
                                                                                    安徽省国有 
集      司   责   市   安   车及其配件制       179659 万 
    23.48       23.48   资产监督管   14897560-5 
    团           任              造、销售等                元                           理委员会 
    公 
    司 
    2.   本企业的子公司情况 
子公司                                            业务                    持股        表决权 
            企业类型      注册地     法人代表              注册资本                               组织机构代码 
名称                                              性质                   比例(%)     比例(%) 
                                                   客车 
           有限                                    及配 
江淮客                                                          9600 
           责任            合肥市   王江安         件制                     60.61        60.61          4923311-X 
车                                                               万元 
           公司                                  造、销 
                                                     售 
           有限                                    零部 
安凯金                                                           800 
           责任            合肥市   王军           件生                     50.70        50.70        70490004-X 
达                                                               万元 
           公司                                      产 
           有限 
安凯西                                             客车           150 
           责任            重庆市   程小平                                  55.00        55.00         66356550-4 
南                                                 销售          万元 
    公司 
    3.   本企业的联营企业情况 
    本企业在被 
    被投资                                                                                     本企业持 
    投资单位表 
单位名     企业类型         注册地        法人代表         业务性质          注册资本       股比例 
                                                                                                       决权比例 
  称                                                                                          (%) 
                                                                                                          (%) 
安凯车                                                                    8600 
         有限公司        合肥市         童永            车桥生产、销售                           40             40 
桥                                                                        万元 
安凯华 
         有限公司        北京市         程小平          汽车销售           100 万元              40             40 
    北 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    安凯广 
          有限公司           广州市            程平              汽车销售              100 万元                   35              35 
州 
 被投 
 资单                                                                                                                     组织机构 
          期末资产总额       期末负债总额      期末净资产总额     本期营业收入总额           本期净利润    关联关系 
 位名                                                                                                                       代码 
  称 
安 凯 
            1,212,177,852.19    1,052,377,241.66   159,800,610.53        1,109,607,245.51     17,739,544.50 联营企业      74086332-X 
车桥 
安 凯 
              23,934,282.00        23,066,921.61       867,360.39         40,341,148.03         236,295.93  联营企业      66911608-0 
华北 
安 凯 
             467,900.80           674,430.00        -206,529.20                 —                  —      联营企业       66998444-3 
    广州 
    4.    本企业的其他关联方情况 
          其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系                                     组织机构代码 
               江汽股份                                                        同一母公司                       71177504—8 
               合肥江淮                                                  同受母公司控制                         70804298—0 
               合肥汇智                                                  同受母公司控制                         74085408—7 
               珍宝巴士                                                           参股公司                      61843763—4 
               安凯车辆                                                           参股公司                      70490005—8 
    5.    关联交易情况 
    (1)  购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
                                                                      本期金额                               上年金额 
                                          关联交易定 
   关联方        关联交     关联交易      价方式及决                            占同类交易                             占同类交易 
                 易类型       内容          策程序               金额           金额的比例             金额           金额的比例 
                                                                                    （%）                                 （%） 
  安凯华北        销售     客车              市价            37,926,495.71              2.56       16,349,743.58               2.21 
  珍宝巴士        销售     客车              市价             6,284,615.31              0.42          272,649.57 
                           平衡轴等 
  安凯车桥        销售                       市价            58,088,227.73              3.91       22,048,385.62                2.97 
                           配件 
                           平衡轴等 
  江汽股份        销售     配件及客          市价            16,424,139.36              1.11        7,342,618.13                0.99 
    车 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
  合肥汇智     销售    客车           市价           1,699,987.59          0.11 
  销售合计     销售                               120,423,465.70           8.11     46,013,396.90           6.17 
                       采购车桥 
  安凯车桥     采购                   市价          27,006,007.00         2.57       5,597,696.58           1.09 
                       及配件 
                       底盘、配 
  江汽股份     采购                   市价         179,034,635.15        17.03      99,524,806.56          19.36 
                       件 
  采购合计     采购                               206,040,642.15         19.60     105,122,503.14          20.45 
    (2)  关联租赁情况 
出租方名   承租方名    租赁资产情    租赁资产涉及的净    租赁起始   租赁终止                           租赁收益 
                                                                                 租赁收益（元/年） 
   称         称           况               额              日          日                             确定依据 
           安凯       联合厂房、办 
本公司                                    8,825,036.41     2007-5     2012-5           1,618,099.20        协议 
           车桥       公楼 
           安凯 
本公司                厂房、建筑物       18,141,137.30     2008-1        2012            350,000.00        协议 
    车桥 
    (3)  关联担保情况 
    担 保 是 否 
    最高额担保 
担保方                 被担保方                            担保起始日          担保到期日         已 经 履 行 
                                         金额（万元） 
                                                                                                  完毕 
江汽集团               本公司                  3,000.00           2009-03-09         2011-03-09        履行中 
江汽集团               本公司                  5,000.00           2009-03-26         2011-03-26        履行中 
江汽集团               本公司                20,000.00            2009-09-02         2011-09-02        履行中 
江汽集团               本公司                  9,100.00           2009-12-14         2011-12-14        履行中 
江汽集团               本公司                  8,000.00           2009-03-01         2011-03-01        履行中 
江汽集团               本公司                10,000.00            2009-02-01         2011-02-01        履行中 
江汽集团               本公司                10,000.00            2009-03-20         2011-03-20        履行中 
江汽集团               本公司                  5,000.00           2009-07-07         2011-07-07        履行中 
江汽集团               本公司                  5,000.00           2009-12-29         2011-12-29        履行中 
江汽集团               江淮客车                2,400.00           2009-12-14         2010-12-13        履行中 
江汽集团               江淮客车                3,000.00                长期               长期         履行中 
江汽集团               江淮客车              10,000.00            2009-11-11         2011-11-11        履行中 
江汽集团               安凯金达                    400.00         2010-03-05         2011-03-05        履行中 
江汽集团               安凯金达                    100.00         2010-04-07         2011-04-07        履行中 
江汽集团               安凯金达                    200.00         2010-04-27         2011-04-27        履行中 
        合计                                91,200.00 
    6.   关联方应收应付款项 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
      项目名称                  关联方                          期末金额                 年初金额 
      应收账款                珍宝巴士                      3,247,568.00                        — 
      应收账款                安凯车桥                        182,324.69               212,623.95 
      应收账款                安凯华北                     18,423,278.41               213,278.41 
      应收账款                安凯车辆                      1,033,024.99             1,033,024.99 
      应收账款                江汽股份                          13,748.77                       — 
      应收账款                合肥汇智                        984,701.04             2,267,827.97 
      预付账款                江汽股份                          72,474.67              422,873.66 
      应付账款                江汽股份                                 —              310,487.58 
      预付账款                合肥江淮                      2,196,016.38             2,715,053.80 
      应付账款                安凯车桥                     20,700,823.15           10,125,515.75 
      预收账款                安凯广州                          11,140.00              367,140.00 
      预收账款                珍宝巴士                                 —              766,575.00 
     其他应付款               江汽集团                      5,133,487.50            4,107,857.23 
    九、  或有事项 
    1．本公司部分产品对信誉良好的客户采用按揭销售模式，客户将所购客车抵押给银行作为按揭担保，期限最长为三年。根据汽车消费贷款合作协议，按揭期内，客户如果连续三期或逾期时间超过三个月未向银行支付按揭款，本公司自愿无条件代借款人偿还借款人未偿还的贷款本息或自愿无条件的回购客户的车辆，回购价款不低于客户拖欠银行的按揭贷款本息。截至2010 年6 月30 日止，本公司为客户提供的个人消费贷款担保余额为86,576,619.55元，为法人单位提供按揭担保余额为 175,876,225.00  元，其中因个体客户按揭逾期本公司代垫款余额 15,112,367.698 元，计提坏账准备 1,511,236.77 元。 
    2．2010年6月8 日，本公司与交通银行安徽省分行签订了《修改担保合同书》，将070196号《开立担保函合同书》项下保函有效期延长至2010年12月8 日。该保函系由交通银行安徽省分行作为担保人，江汽集团作为反担保人，以ARG              DIESEL      Lnd.,Co.  为受益人，最大担保金额为92.76万欧元，不可撤销的预付款保函。 
    除以上事项外，截至2010 年6 月30  日止，本公司无需要披露的其他或有事项。 
    十、  承诺事项 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    截至2010 年6 月30  日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 
    十一、 资产负债表日后事项中的非调整事项 
    截至2010年6月30 日本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 
    十二、 其他重要事项 
    截至2010 年6 月30  日本公司无需要披露的其他重要事项。 
    十三、 母公司财务报表主要项目注释 
    1.  应收账款 
    (1) 按照应收款账的类别列示如下： 
    期末余额 
               种类                             账面余额                         坏账准备 
                                                    金额    比例(%)                  金额    比例(%) 
单项金额重大的应收账款                   210,240,568.63         60.16     16,467,863.43          40.59 
单项金额不重大但按信用风险 
特征组合后该组合的风险较大               16,401,712.87           4.69     15,430,784.87          38.03 
的应收账款 
其他不重大应收账款                        122,817,674.6         35.15      8,675,678.28          21.38 
               合计                     349,459,956.10         100.00      40,574,326.58        100.00 
                                                                年初余额 
               种类                             账面余额                         坏账准备 
                                                    金额    比例(%)                  金额    比例(%) 
单项金额重大的应收账款                   116,820,615.78         48.41     11,796,865.79          32.63 
单项金额不重大但按信用风险 
特征组合后该组合的风险较大               17,463,827.87           7.24      16,492,899.87         45.62 
的应收账款 
其他不重大应收账款                       107,024,895.32         44.35      7,859,471.26          21.75 
               合计                     241,309,338.97         100.00      36,149,236.92        100.00 
     (2)  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 
   账龄                        期末余额                                      年初余额 
                               账面余额           坏账准备                     账面余额       坏账准备 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
                          金额   比例(%)                                   金额    比例(%) 
3 至4 年          1,728,646.00      10.54          864,323.00      1,728,646.00       9.90      864,323.00 
4 至5 年            533,024.99       3.25          426,419.99        533,024.99       3.05      426,419.99 
5 年以上         14,140,041.88      86.21       14,140,041.88      15,202,156.88     87.05   15,202,156.88 
   合计          16,401,712.87    100.00       15,430,784.87       17,463,827.87    100.00   16,492,899.87 
    (3)期末应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 
    (4) 应收账款金额前五名单位情况 
    占应收账 
            单位名称                   与本公司关系             金额             年限         款总额的 
                                                                                                比例(%) 
合肥公交集团有限公司                        非关联方         21,435,303.00      1 年以内             6.13 
广州市一汽巴士有限公司                      非关联方         20,672,400.00      1 年以内             5.92 
江苏无锡市交通汽车贸易服务 
                                            非关联方         19,380,000.00      1 年以内             5.55 
有限公司 
北京安凯华北汽车销售有限公 
                                               关联方        18,423,278.41      1 年以内             5.27 
司 
南京中大金陵双层客车制造有 
                                            非关联方         16,388,992.88      1 年以内             4.69 
限公司 
合     计                                                  96,299,974.29                            27.56 
    (5) 应收关联方账款情况 
      单位名称              与本公司关系             金额                  占应收账款总额的比例(%) 
  安凯华北                   联营企业            18,423,278.41                                       5.27 
  安凯车辆                   参股公司              1,033,024.99                                      0.30 
         合计                                    19,456,303.40                                       5.57 
    2.  其他应收款 
    (1) 按照其他应收款的类别列示如下： 
    期末余额 
                种类                              账面余额                          坏账准备 
                                                      金额    比例(%)                  金额     比例(%) 
单项金额重大的其他应收款                   23,196,731.30        53.33       13,427,843.87           81.54 
单项金额不重大但按信用风险特 
征组合后该组合的风险较大的其                1,627,082.85          3.74        1,362,912.92           8.28 
他应收款 
其他不重大其他应收款                       18,676,686.29        42.93        1,333,226.71           10.18 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
                 合计                        43,500,500.44        100.00         16,123,983.50           100.00 
                                                                       年初余额 
                 种类                                账面余额                            坏账准备 
                                                         金额    比例(%)                     金额    比例(%) 
单项金额重大的其他应收款                      45,028,691.90          79.67       13,607,976.90            86.77 
单项金额不重大但按信用风险特 
征组合后该组合的风险较大的其                  1,627,082.85             2.88       1,362,912.92             8.69 
他应收款 
其他不重大其他应收款                           9,863,051.89          17.45          712,009.99             4.54 
                 合计                        56,518,826.64         100.00         15,682,899.81          100.00 
    (2) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 
其他应收款内容                         账面余额               坏账金额        计提比例                    理由 
安徽安凯汽车集团有限 
                                    344,696.10             344,696.10             100%         公司破产清算 
公司 
           合计                     344,696.10             344,696.10             100% 
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 
                                  期末余额                                         年初余额 
    账龄                账面余额                                         账面余额 
                                                 坏账准备                                         坏账准备 
                           金额    比例(%)                                  金额     比例(%) 
1 至2 年             344,696.10      21.18         344,696.10          344,696.10      21.18         344,696.10 
3 至4 年             503,504.26       30.95        251,752.13         503,504.26        30.95       251,752.13 
4 至5 年              62,089.00        3.82         49,671.20          62,089.00        3.82          49,671.20 
5 年以上             716,793.49       44.05        716,793.49         716,793.49        44.05        716,793.49 
    合计           1,627,082.85      100.00      1,362,912.92       1,627,082.85     100.00        1,362,912.92 
    (4)  期末其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 
    (5)  其他应收款金额前五名单位情况 
    占其他应收款总额的 
            单位名称                     与本公司关系          金额             年限 
                                                                                                       比例(%) 
重庆安凯客车有限公司                        非关联方       11,559,921.21      5 年以上                   26.57 
安徽安凯物业管理有限公司                    非关联方        4,825,100.00         1-2 年                   11.09 
安徽安凯汽车集团有限公司                    非关联方        3,360,145.12       1 年以内                    7.72 
合肥市海关                                  非关联方        2,878,000.00       1 年以内                    6.62 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
国际业务部                                          内部单位           962，051.60          1 年以内                          2.21 
              合     计                                                 23,585,217.93                                        54.21 
    3.  长期股权投资 
    (1) 长期股权投资账面价值 
                                       期末余额                                                    年初余额 
 被投资单 
    位                                                                                               减值准 
                         账面成本         减值准备                账面价值               账面成本                         账面价值 
                                                                                                         备 
对联营公            64,182,272.91                            64,182,272.91 
                                               —                                   57,086,455.11      —            57,086,455.11 
司投资 
其他股权 
                   102,046,068.61              —           102,046,068.61         102,046,068.61      —           102,046,068.61 
投资 
  合  计           166,228,341.52              —           166,228,341.52         159,132,523.72      —           159,132,523.72 
    (2) 长期股权投资明细 
   被投资单位         核算方法           初始投资成本                年初余额             增减变动                      期末余额 
  安凯车辆         成本法核算             4,560,000.00           4,560,000.00                   —                 4,560,000.00 
 珍宝巴士          成本法核算           30,000,000.00          30,000,000.00                    —                30,000,000.00 
  安凯车桥         权益法核算           24,785,300.00          56,824,426.42          7,095,817.80                 63,920,244.22 
  安凯华北         权益法核算               400,000.00             262,028.69                   —                   262,028.69 
  安凯广州         权益法核算               350,000.00                     —                   —                            — 
  安凯西南         成本法核算               825,000.00             825,000.00                   —                   825,000.00 
  安凯金达         成本法核算             5,914,145.31           5,914,145.31                   —                 5,914,145.31 
 江淮客车          成本法核算                        —        60,746,923.30                    —                60,746,923.30 
      合计                              67,059,445.31         159,132,523.72          7,095,817.80            166,228,341.52 
                            在被投资单 
                                             在被投资单位 
      被投资单位            位持股比例                                  减值准备     本年计提减值准备                   现金红利 
                                            表决权比例(%) 
                                     (%) 
安凯车辆                           20.00               20.00                   —                    —                        — 
珍宝巴士                           21.07               21.07                   —                    —                        — 
安凯车桥                           40.00               40.00                   —                    —                        — 
安凯华北                           40.00               40.00                   —                    —                        — 
安凯广州                           35.00               35.00                   —                    —                        — 
安凯新疆                           45.00               45.00                   —                    —                        — 
安凯西南                           55.00               55.00                   —                    —                        — 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
安凯金达                    50.70            50.70              —                 —           405,600.00 
江淮客车                    60.61            60.61              —                 —                   — 
       合计                                                     —                 —           405,600.00 
    4．营业收入及营业成本 
    (1) 营业收入及营业成本 
                   项目                                        本期金额                    上年同期金额 
主营业务收入                                            870,289,426.13                  440,803,320.74 
其他业务收入                                                 803,109.23                      295,994.58 
营业收入合计                                            871,092,535.36                  441,099,315.32 
主营业务成本                                            763,848,243.46                  394,201,083.90 
其他业务成本                                                 594,317.07                      255,487.32 
营业成本合计                                            764,442,560.53                  394,459,571.22 
    (2) 主营业务（分行业） 
                                 本期金额                                     上年同期金额 
   行业名称 
                             营业收入                营业成本                营业收入                营业成本 
    加工制造业          870,289,426.13         763,848,243.46     440,803,320.74          394,201,083.90 
     合计               870,289,426.13         763,848,243.46     440,803,320.74          394,201,083.90 
    (3) 主营业务（分产品） 
                                  本期金额                                    上年同期金额 
   产品名称 
                              营业收入                营业成本                营业收入              营业成本 
营运车             815,106,114.13           716,692,984.22         417,502,201.16          394,201,083.90 
汽车底盘             49,313,756.65            42,012,166.67          20,099,738.80          18,030,670.85 
配件及修车            5,869,555.35             5,143,092.57             3,201,380.78          2,890,416.46 
     合计          870,289,426.13           763,848,243.46          440,803,320.74         394,201,083.90 
    (4) 主营业务（分地区） 
                                 本期金额                                     上年同期金额 
  地区名称 
                             营业收入                营业成本                营业收入                营业成本 
内销              830,401,812.17           732,965,696.34           438,042,342.06          391,911,613.57 
出口                39,887,613.96           30,882,547.12            2,760,978.68              2,289,470.33 
    合计          870,289,426.13           763,848,243.46           440,803,320.74          394,201,083.90 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况 
    占公司全部营业收入的 
                  客户名称                              营业收入总额 
                                                                                          比例（%） 
北京八方达客运有限责任公司                                97,956,495.73                          11.25 
深圳巴士集团股份有限公司                                  60,264,957.26                           6.92 
重庆安凯西南部客车销售有限公司                            45,748,068.38                           5.25 
广州市一汽巴士有限公司                                    44,283,618.80                           5.08 
北京公共交通控股（集团）有限公司                          42,726,495.73                           4.90 
                    合计                              290,979,635.90                             33.40 
    5．投资收益 
    (1)  投资收益明细 
                        项目                                       本期金额           上年同期金额 
成本法核算的长期股权投资收益                                      405,600.00              507,000.00 
权益法核算的长期股权投资收益                                    7,095,817.80            -2,468,667.46 
                        合计                                   7,501,417.80            -1,961,667.46 
    (2)成本法核算的长期股权投资取得的投资收益 
                                                               本期金额               上年同期金额 
                被投资单位 
                  安凯金达                                   405,600.00                  507,000.00 
                    合计                                    405,600.00                   507,000.00 
    (3)  按权益法核算的长期股权投资取得的投资收益 
                被投资单位                                     本期金额               上年同期金额 
                 安凯车桥                                  7,095,817.80                 -2,468,667.46 
                 安凯广州                                              —                          — 
                    合计                                  7,095,817.80                  -2,468,667.46 
    6.  现金流量表补充资料 
                      补充资料                                      本期金额          上年同期金额 
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润                                                        23,920,552.86            -1,823,731.08 
加：资产减值准备                                               5,216,984.45             1,295,652.35 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 
                                                              13,498,990.97            13,650,539.20 
折旧 
无形资产摊销                                                     318,956.88               375,592.67 
长期待摊费用摊销                                                           —                      — 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 
                                                                  -11,461.74                -5,467.00 
 （收益以“－”号填列） 
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                     —                      — 
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                     —                      — 
财务费用（收益以“－”号填列）                                  1,219,253.16            1,317,945.84 
投资损失（收益以“－”号填列）                                 -7,501,417.80            1,961,667.46 
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                   —            -194,347.85 
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                   —                      — 
存货的减少（增加以“－”号填列）                              -54,925,486.35           11,698,796.42 
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                  -252,170,057.89           -94,310,452.13 
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                     86,524,692.65          -34,862,973.06 
其他                                                                       —                      — 
经营活动产生的现金流量净额                                 -183,908,992.81          -100,896,777.18 
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
债务转为资本                                                               —                      — 
一年内到期的可转换公司债券                                                 —                      — 
融资租入固定资产                                                           —                      — 
3．现金及现金等价物净变动情况： 
现金的期末余额                                               380,203,757.72           336,240,219.23 
减：现金的期初余额                                           556,518,108.29           401,401,469.73 
加：现金等价物的期末余额                                                   —                      — 
减：现金等价物的期初余额                                                   —                      — 
现金及现金等价物净增加额                                   -176,314,350.57            -65,161,250.50 
    十四、 补充资料 
    1.  当期非经常性损益明细表 
                        项目                                              金额                   说明 
非流动资产处置损益                                                   23,652.23 
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                    — 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 
    关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补                   6,692,008.99 
    助除外） 
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 
    — 
    费 
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净                                 — 
资产公允价值产生的收益 
非货币性资产交换损益                                                     — 
委托他人投资或管理资产的损益                                             — 
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 
                                                                         — 
资产减值准备 
债务重组损益                                                             — 
    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                               — 
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 
    — 
    部分的损益 
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 
    — 
    日的当期净损益 
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 
    — 
    益 
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 
    务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 
    生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资                               — 
    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 
    投资收益 
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                   — 
对外委托贷款取得的损益                                                   — 
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 
                                                                         — 
产公允价值变动产生的损益 
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 
                                                                         — 
进行一次性调整对当期损益的影响 
受托经营取得的托管费收入                                                 — 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -508,845.57 
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                       — 
所得税影响额                                                   -220,942.16 
少数股东权益影响额（税后）                                     -487,163.17 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    合计                                                            5,498,710.32 
    2.  净资产收益率及每股收益 
                                                       加权平均净                 每股收益 
                    报告期利润                          资产收益率       基本每股收      稀释每股收 
                                                         （%）                     益              益 
归属于公司普通股股东的净利润                                     3.98            0.087           0.087 
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 
    3.16            0.069           0.069 
    净利润 
    安徽安凯汽车股份有限公司2010 年半年度报告全文 
    第九节 备查文件目录 
    一、公司第五届董事会第九次会议决议文本； 
    二、载有董事长签名的半年度报告文本； 
    三、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告； 
    四、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原件 。 
    以上备查文件备置于公司董事会办公室。 
    董事长： 王江安 
    安徽安凯汽车股份有限公司董事会 
    2010年8月20日