四川新希望农业股份有限公司2010年半年度报告 2 目 录 第一节 重要提示 ................................................ 3 第二节 公司基本情况 ............................................ 3 第三节 股本变动和主要股东持股情况 .............................. 5 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................ 8 第五节 管理层讨论与分析 ........................................ 9 第六节 重要事项 ............................................... 14 第七节 财务报告 ............................................... 20 3 第一节 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 公司总经理黄代云先生、财务总监王世熔女士及财务负责人孙道菊女士声明：保 证2010 年中期报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：四川新希望农业股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN NEW HOPE AGRIBUSINESS CO.,LTD 公司英文名称缩写：NEW HOPE 二、公司法定代表人：刘永好 三、董事会秘书：向 川 联系地址：四川省成都市锦江工业园区金石路376 号 电 话：（028）82000876 （028）85950011 传 真：（028）85950022 电子邮箱：dongshiban@newhope.sinanet.com 证券事务代表：李东兵 联系地址：四川省成都市锦江工业园区金石路376 号 电 话：（028）85953835 传 真：（028）85950022 电子邮箱: lidongbing@newhope.sinanet.com 四、公司注册地址：四川省绵阳国家高新技术产业开发区 邮政编码：621006 公司办公地址：四川省成都市锦江工业园区金石路376 号 4 邮政编码：610063 公司国际互联网网址：http://www.newhopeagri.com 公司电子邮箱: dongshiban@newhope.sinanet.com 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》2010 年1 月1 日— 2010 年12 月31 日 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新希望 股票代码：000876 七、其他有关资料 公司注册日期：1998 年3 月4 日 公司首次注册地点：四川省绵阳国家高新技术产业开发区 企业法人营业执照注册号：510000000072738 国家税务登记号码：510700709151981（正本） 地税税务登记号码：510791709151981（正本） 组织机构代码：70915198-1 公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 公司聘请会计师事务所办公地址：成都市洗面桥街18 号金茂礼都南楼28 楼 二、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（％） 总资产 9,247,990,029.45 8,456,506,040.43 9.36% 归属于上市公司股东的 所有者权益 3,715,092,686.05 3,462,559,624.01 7.29% 股本 756,701,400.00 756,701,400.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 4.91 4.58 7.21% 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减（％） 营业总收入 3,510,849,353.30 3,109,365,649.20 12.91% 营业利润 381,669,572.65 342,030,199.54 11.59% 利润总额 385,460,505.92 345,617,304.71 11.53% 5 归属于上市公司股东的净利润 259,427,916.20 265,519,582.41 -2.29% 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润 272,147,778.36 262,654,853.46 3.61% 基本每股收益（元/股） 0.34 0.35 -2.86% 稀释每股收益（元/股） 0.34 0.35 -2.86% 净资产收益率（%） 7.21% 9.97% 下降2.76 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -191,809,771.26 102,227,412.95 -287.63% 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） -0.25 0.14 -278.57% 非经常性损益项目及金额： 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -7,069,312.64 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 15,923,170.50 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 532,692.25 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -5,749,597.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,595,616.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,083,849.91 少数股东权益影响额 -120,728.15 所得税影响额 -1,556,620.05 合计 -12,719,862.16 - 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司处置长期股权投资产生的投资损失。 利润表附表： 项 目 金额（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 营业利润 381,669,572.65 10.48% 10.83% 0.50 0.50 净利润 259,427,916.20 7.20% 7.21% 0.34 0.34 扣除非经常性损益后的 净利润 272,147,778.36 7.54% 7.56% 0.36 0.36 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本变动情况 1、报告期内公司股份总数未发生变化。 6 2、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 15,867,102 2.10% 30,420 30,420 15,897,522 2.10% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 15,343,878 2.03% 15,343,878 2.03% 其中：境内非国 有法人持股 15,343,878 2.03% 15,343,878 2.03% 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持 股 5、高管股份 523,224 0.07% 30,420 30,420 553,644 0.07% 二、无限售条件股份 740,834,298 97.90% -30,420 -30,420 740,803,878 97.90% 1、人民币普通股 740,834,298 97.90% -30,420 -30,420 740,803,878 97.90% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 756,701,400 100.00% 0 0 756,701,400 100.00% 注：1、其它股本变动是因董事陈育新先生于2010 年5 月20 日离任后，其所持有的公司股份全部锁定 所致。 2、公司于2010 年7 月14 日实施了2009 年度利润分配，向全体股东以未分配利润每10 股送1 股， 分红方案实施后，公司总股本增至832,371,540 股。 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 85167 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结的 股份数量 7 新希望集团有限公司 境内法人股 45.70% 345,777,120 0 15,343,878 成都美好房屋开发有限公司 境内法人股 4.99% 37,725,625 0 0 成都希望大陆实业有限公司 境内法人股 2.50% 18,931,836 0 0 中国银行－易方达深证100 交易 型开放式指数证券投资基金 基金持股 0.92% 6,968,043 0 0 中国人寿保险股份有限公司－ 分红－个人分红-005L-FH002 深 基金持股 0.73% 5,544,778 0 0 中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 基金持股 0.60% 4,563,484 0 0 中国光大银行-摩根士丹利华鑫 资源优选混合型证券投资基金 基金持股 0.48% 3,601,975 0 0 柯向峰 境内自然人0.47% 3,527,100 0 0 中意人寿保险有限公司－中石 油年金产品－股票账户 基金持股 0.42% 3,188,171 0 0 柯向阳 境内自然人 0.34% 2,589,293 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 新希望集团有限公司 330,433,242 人民币普通股 成都美好房屋开发有限公司 37,725,625 人民币普通股 成都希望大陆实业有限公司 18,931,836 人民币普通股 中国银行－易方达深证100 交易型开放式 指数证券投资基金 6,968,043 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 -005L-FH002 深 5,544,778 人民币普通股 中国工商银行－融通深证100 指数 证券投资基金 4,563,484 人民币普通股 中国光大银行-摩根士丹利华鑫资源优选 混合型证券投资基金 3,601,975 人民币普通股 柯向峰 3,527,100 人民币普通股 中意人寿保险有限公司－中石油年金产品－股 票账户 3,188,171 人民币普通股 柯向阳 2,589,293 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，第1、2、3 位股东的法定代表人为兄弟关 系。未知前10 名无限售条件股东间是否存在关联关系，也未 知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 （二）有限售条件的流通股及限售条件 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市 交易股份数量 限售条件 1 新希望集团 有限公司 15,343,878 2015 年6 月26 日0 自获得流通权之日起，在36 个月内 不上市交易或者转让股份。在上述禁售 期满后，只有在任一连续5 个交易日公 8 司股票收盘价达到6.8 元以上时，方可 以不低于6.8 元价格挂牌出售原非流通 股。公司实施利润分配、资本公积金转 增、增发新股、配股、可转换债券转股 或全体股东同比例缩股时，上述出售股 份的价格将做相应调整 （因实施2005 年度、2006 年度及2007 年度利润分配 和公积金转增方案，减持价格调整为 2.76 元/股）。 说明： 1、新希望集团有限公司将其持有的有限售条件流通股中的51,146,261股（占公司总股本的 8.11%）质押给了国家开发银行，质押期限自2007年6月20日至2015年6月26日。因公司实施2007年 年度利润分配和资本公积金转增股本每10股送1股转增1股方案，上述质押股份数量相应增加为 61,375,513股。新希望集团有限公司已于2008年11月7日将上述被质押股份中的46,031,635股解除 质押，其余的15,343,878股份继续质押。 2、公司于2010年7月14日实施了2009年度利润分配，向全体股东以未分配利润每10股送1股， 分红方案实施后，公司总股本增至832,371,540股，新希望集团有限公司质押冻结股份数量也相应 增加为16,878,266股。 3、实施2009年度利润分配方案后，新希望集团通过深圳证券交易所出售本公司股份的价格调 整为不低于2.40元/股。 （三）报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股份情况。 姓 名 职 务 年初数 本期增减期末数 变动原因 刘永好 董事长 405,600 0 405,600 陈育新 董 事 121,680 121,680 黄代云 董事、总经理 64,896 0 64,896 唐 勇 董 事 0 0 0 严 虎 董 事 0 0 0 曾 勇 董事、副总经理 40,560 0 40,560 赵韵新 董 事 40,560 0 40,560 赵力宾 董 事 0 0 0 黄 友 独立董事 0 0 0 9 周友苏 独立董事 0 0 0 章 群 独立董事 0 0 0 朱月樵 监事会主席 24,336 0 24,336 曾祥光 监 事 0 0 0 张 韶 监 事 0 0 0 向 川 董事会秘书、副总经理0 0 0 王世熔 财务总监 0 0 0 马 松 总经理助理 0 0 0 二、董事、监事、高级管理人员变动情况 公司于2010 年4 月26 日召开了第四届董事会第二十二次会议，选举产生了第五届董事会候选 人，其成员为：刘永好、黄代云、唐勇、严虎、曾勇、赵韵新、黄友、章群、周友苏。此事项已经 2009 年年度股东大会审议通过，第五届董事会自2010 年5 月20 日起任期为三年。 公司于2010 年5 月20 日召开了第五届董事会第一次会议，聘任了公司第五届高管人员。聘任 黄代云先生为公司总经理，曾勇、向川先生为副总经理，马松先生为总经理助理；续聘向川先生为 董事会秘书、王世熔女士为财务总监，任期均为三年。 报告期内，公司监事会人员未发生变动。 第五节 管理层讨论与分析 一、公司经营成果及财务状况简要分析 （一）公司经营成果概述 2010 上半年，受我国西南地区严重干旱、重大疫情及猪价低迷、下跌等的叠加影响，畜禽存 栏下降严重，市场需求锐减，原材料价格持续走高，公司经营有喜有忧。 公司一直把屠宰和肉制品的减亏作为公司业务的重中之重，由于受疫情、灾情的冲击，生猪提 前、集中出栏，直接导致生猪价格低迷，存栏逐月下降，国家和地方政府又将储备的20 万吨冻猪 肉投放市场，致使供给激增，供大于求，公司的屠宰及肉制品业务面临极大挑战。通过认真分析市 场，利用北方试验区的优势，整合资源，加强外部合作，强力推进“聚焦市场、渠道转型、产品创 新、梯次增量、提高品牌溢价”的经营策略，经过努力，北京千喜鹤食品有限公司的经营情况有所 改善，经营亏损有所降低。 公司的国内饲料经营在各种灾害和猪价下跌的影响下，经营出现行业性下滑而给公司造成较大 困难；国外饲料的经营也同时出现了一定变化，孟加拉、菲律宾公司的量、利虽增长显著，但越南 片区受畜禽价格下降和存栏减少的不利影响，同比有所下降。对此，公司积极应对，主动调整市场 10 策略，不断加大促销力度，力保市场份额。 乳业至“三聚氰胺”事件后，市场接连不断地反映出问题奶粉等，引起了消费者的质疑。同时 又由于奶源紧缺，原奶、奶粉、白糖等原料价格一路飙升，成本大幅度增加，使得公司的乳业经营 在本就不太好的情况下，再度陷入困境，销量、销售收入同比都有所下降。 面对公司经营中出现的问题，公司积极地采取应对措施，在全公司范围内开展了“大战200 天”的活动，争取在下半年各业务的经营局面有所改观。 报告期内，公司实现营业收入351,084.94 万元，比去年同期增长12.91%；实现净利润25,942.79 万元，比上年同期下降2.29%。 （二）公司财务状况简要分析 1、报告期内，公司营业收入比上年同期增长12.91%，主要原因是受市场行情影响，原材料采 购价格大幅上涨，单位净售价随之上升，从而导致收入上涨。报告期内，公司共销售各类饲料产品 61.56万吨，同比增加4.21万吨，增长7.34%；乳制品13.51万吨，同比减少0.04万吨，减幅0.30%； 屠宰生猪94.67万头，同比增加13.83万头，增幅为17.11%；销售冷鲜肉9.07万吨，同比增加1.51 万吨，增幅为19.97%。 2、报告期内，公司主营业务毛利减少4,745.78 万元，减幅14.34％，主要是因为公司乳制品 原料价格上涨及房地产企业销售减少所致。 3、公司现金及现金等价物净增加额为5,418.53万元，主要是报告期内筹资活动产生的现金流 量净额增加。 4、报告期内，销售费用同比减少5,943.23 万元，减幅26.02%，主要原因是去年同期乳业企 业为了拓宽市场，提高市场占有率，加大品牌宣传力度，发生了广告宣传费用较多，而本期发生的 广告宣传费用大幅下降所致。 二、报告期内公司主要经营活动情况 （一）报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品具体情 况如下： 单位：（人民币）万元 分行业 主营业 务收入 主营业 务成本 毛利率 主营业务收入比 上年同期增减 主营业务成 本比上年同 期增减 毛利率比上年同期 增减 饲料 169,649.77 159,136.24 6.20% 14.68% 15.81% 下降0.91 个百分点 乳品 79,173.47 65,342.44 17.47% 2.22% 9.96% 下降5.81 个百分点 屠宰及肉制品 90,709.40 88,763.88 2.14% 13.40% 11.97% 增长1.25 个百分点 11 （二）主营业务地区分布情况： 单位：（人民币）元 区域 本期数 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西北 690,923.29 647,314.07 252,940.97 215,773.01 西南 1,432,184,912.26 1,286,729,230.72 1,337,162,248.81 1,147,663,877.85 华北 651,361,813.68 627,112,379.71 669,746,486.46 638,823,067.61 华中 73,098,061.78 70,827,854.41 124,580,872.00 104,711,875.38 华南 263,973,047.99 250,894,745.38 240,722,121.10 229,842,976.88 华东 271,872,500.43 227,797,580.20 193,160,752.20 159,243,198.26 东北 301,860,218.25 294,069,732.50 207,196,315.99 204,202,228.22 国外 714,954,524.31 668,343,501.23 501,755,013.82 458,842,310.49 内部抵减 270,640,903.34 270,640,903.34 205,192,523.58 205,192,523.58 合 计 3,439,355,098.65 3,155,781,434.88 3,069,384,227.77 2,738,352,784.12 （三）报告期内公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力情况 公司利润构成、主营业务结构和与上年同期相比，没有发生太大的变化。主营业务盈利能力与 上年同期比较，乳品企业毛利率下降幅度较大，同比下降5.81个百分点，导致其毛利率大幅下降的 主要原因是上半年奶源紧缺，原奶、奶粉、白糖等原料价格一路飙升，成本大幅度增加所致。 （四）报告期内，公司对利润产生重大影响的其他经营业务活动 报告期内,公司没有发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （五）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、饲料：受整个饲料行业及自然灾害、疫情的影响，生猪价格持续下降，原料价格高位运行。 上半年，公司饲料的毛利率同比有所下降，虽然公司采取了一系列措施，积极开展“有效经营”， 提高产品质量，优化产品结构，但产业链的优势还没充分发挥出来。 公司将从以下几方面入手，使饲料生产经营得到进一步提升：（1）不断加大经营管理创新力 度，坚持考核导向，继续施行赛马机制，将绩效与产品销售效果挂钩，坚持市场导向和强化精细化 管理两手并重。（2）配合北方生猪产业链建设，继续发挥好产业链之间的推动作用。（3）对管理 模式进行改革，进一步推动营销转型，提高效能，突出增值服务，实现公司农牧体系的快速发展。 12 公司国外饲料业务将在巩固已投产企业良好绩效的基础上，考虑到海外市场竞争将不断加剧的 趋势，积极探索产业化发展的新路子，充分发挥片区采购和销售管理平台的优势；研究和加大对个 别新投产公司的帮促力度，解决制约公司起步和实现突破的关键问题；加大投资力度，加快海外饲 料公司的扩展步伐。 2、乳业：上半年，由于奶源紧缺，原材料价格上涨，大部分乳品企业处于亏损状况，经营困 难，受整个乳品行业经营现状的影响，虽然公司乳业的销量、销售收入同比有所增长，但毛利率大 幅下降，与行业内优秀企业相比，尚有较大差距。 针对乳业存在的困难，公司下半年将采取以下措施，提高公司乳业的综合竞争力：（1）加快 推进品牌建设与产品整合，利用集中采购优势，努力降低采购成本。（2）积极改善渠道结构与终 端建设，在坚持城市型乳品企业的前提下，抓住外埠市场需求增长的机会，做好常温产品的推广与 销售。（3）关注产品毛利和经营绩效，顺应市场需求继续调整产品结构，市场营销尽量向高毛利、 高销量产品倾斜。（4）继续推动精益化管理，严控应收账款增加、持续降低包材库存，控制费用 增长。 3、屠宰及肉制品：公司近几年把千喜鹤的减亏作为公司业务的工作重点，通过不断努力，取 得了一定成效，但离公司预期的目标相差甚远，千喜鹤的经营仍然没有完全走出困境。 上半年，公司经营出现好转，减亏明显，销量和销售收入同比有所上升，为完成全年预算指标， 争取尽快扭亏为盈。对此，公司将继续把重点放在整合营销资源，促进营销转型，调整销售渠道， 优化终端建设，创新生猪采购模式，加强资金和存货管理，严控费用开支，降低运营成本；继续发 挥好产业链建设作用，吸引、整合优质社会资源，同时拉动种猪养殖、仔猪销售和助推产业链上的 饲料销售，充分发挥北方片区的产业化优势，力求实现千喜鹤公司大幅减亏并改善经营状况。 （六）报告期内，单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响达到10%的情况 报告期内，公司来自中国民生银行股份有限公司的投资收益超过公司净利润的10%，该公司 的基本情况如下： 报告期末，中国民生银行总资产163,077,600.00 万元，其股东权益为9,597,600.00 万元， 总股本为2,226,200 万股，每股净资产4.31 元，净利润886,600.00 万元，每股收益0.40 元。 截止6 月30 日，公司控股子公司新希望投资有限公司共计持有民生银行111,132.2354 万股，占 民生银行总股本的4.99%。报告期内，公司来自民生银行的投资收益为33,193.99 万元，同比增 加541.56 万元，增长1.66%。 三、公司投资情况 （一）报告期内，公司无前次募集资金使用情况。 13 （二）报告期内公司重大非募集资金投资项目情况 1、江苏泰州饲料项目：2009年4月，公司在江苏泰州兴化市注册成立“泰州新希望农业有限公 司”，该公司注册资本为1,000万元人民币，我公司持有其100%的股权。公司主要从事各类饲料的生 产和销售，项目总投资约为1,280万元，建设期为1年，项目建成后，最终将达到年产饲料20万吨的 生产规模，目前该项目已经建成投产。截止报告期，公司已投入资金1,242.00万元。 2、安徽新白帝乳业项目：由于城市规划的原因，公司控股子公司安徽白帝乳业有限公司将要 搬迁。为此，2009年9月，新希望乳业控股有限公司投资成立安徽新希望白帝乳业有限公司，该公 司公司注册地址在合肥市长丰县双凤凰工业园区，主要从事液态奶的生产和销售，注册资本为2,950 万元人民币，新希望乳业控股有限公司持有其100%的股权。项目建成后，将年产液态奶7.3万吨。 目前该项目处于建设中，报告期内公司已投入资金1,809.21万元。 3、新希望柬埔寨有限公司饲料项目：经公司四届董事会第二十二次会议审议，本公司拟与日 本双日株式会社在柬埔寨共同出资设立新希望柬埔寨有限公司New Hope Cambodia Ltd.。该公司 注册资本为600 万美元；总投资额约为600 万美元，本公司拟以现金方式出资540 万美元，占注册 资本的90%，日本双日株式会社拟以现金方式出资60 万美元，占注册资本的10%。该公司主要生产 及销售高品质的各类动物饲料，项目设计产能为年产12 万吨饲料；预计公司投产正常经营五年后， 年销售收入可达1 亿元人民币，年利润可达300 万元人民币。目前新希望柬埔寨有限公司已注册成 立，项目正处于建设初期，报告期内公司投入资金794.04 万元。 4、新希望农业科技孟加拉有限公司饲料项目：经公司四届董事会第二十二次会议审议，本公 司拟在孟加拉单独出资设立新希望农业科技孟加拉有限公司New Hope Agrotech Bangladesh Ltd.。 该公司注册资本拟为100,000,000 塔卡（折合人民币约为975 万元）；总投资额约为750 万美元（折 合人民币约为5,100 万元，其中包含约130 万美元的设备投资）。该公司主要从事养殖相关产业， 包括饲料、种鸡、孵化、养殖、屠宰、肉食品加工等，项目设计产能为年产18 万吨饲料，预计5 年达产后，年销售收入可达2 亿人民币，年利润可达1,000 万元人民币。目前新希望农业科技孟加 拉有限公司已注册成立，项目处于建设初期，报告期内公司投入资金930.84 万元。 5、新希望布拉干农业科技有限公司饲料项目：经公司四届董事会第二十二次会议审议，本公 司拟在菲律宾布拉干单独出资设立新希望布拉干农业科技有限公司。该公司注册资本拟为2,000 万比索（折合人民币约为300 万元），主要经营范围拟为：水产饲料和畜禽饲料的生产、销售。项 目总投资额约为36,342 万比索（折合人民币约为5,400 万元，折合美元约为791 万元，其中包含 约310 万美元的进口设备），设计产能为年产10 万吨饲料。目前公司正办理新希望布拉干农业科技 有限公司的注册手续，项目处于筹建中。 6、新希望塔拉克农业科技有限公司饲料项目：经公司四届董事会第二十二次会议审议，本公 司拟在菲律宾塔拉克单独出资设立新希望塔拉克农业科技有限公司。该公司注册资本拟为2,000 14 万比索（折合人民币约为300 万元），该项目总投资额约为30,958 万比索（折合人民币约为4,600 万元，折合美元约为673 万元，其中，包含约为310 万美元的设备投资），设计产能为年产10 万吨 饲料。目前公司正办理新希望塔拉克农业科技有限公司注册手续，项目处于筹建中。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规，认真 做好各项治理工作，并按照中国证监会[2009]34 号《关于做好上市公司2009 年度报告及相关工作 的公告》及深圳证券交易所《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》要求，为提高公司 规范运作水平，保证信息披露的真实、准确、完整和及时，杜绝内幕交易，增强公司及董事、监事、 高级管理人员守法合规意识，保护公司股东的合法权益，制定了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》和《内幕信息及知情人登记备案管理制度》，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的 要求不存在差异。 二、2009 年度利润分配方案及2010 年中期利润分配方案 公司2009 年度利润分配方案为：以未分配利润每10 股送1 股，派现1.16 元(含税)。 公司2010 年中期分配方案为：不分配，也不进行资本公积金转增股本。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司无重大资产收购，出售或处置事项。 五、报告期内，公司关联交易情况 （一）报告期内公司无重大关联交易情况。 （二）公司与日常经营相关的关联交易情况： 关联交易类别 按产品或劳务 进一步划分 关联人 2010 年1 月—6 月 发生额（元） 占同类交易的 比例（%） 采购各种原材料 原材料 四川南方希望实业有限公司 及其控股子公司 61,785,885.29 1.83 原材料 新希望化工投资有限公司及6,055,418.56 0.18 15 其控股子公司 原材料 黔西南希望农牧有限公司 15,200.00 销售各种产品、商品 药品、包装物 四川南方希望实业有限公司 及其控股子公司 15,476,755.88 0.44 饲料、药品 黔西南希望农牧有限公司 76,611.97 原材料 重庆天友乳业股份有限公司4,743,717.94 0.14 包装物 新希望化工投资有限公司及 其控股子公司 2,693,212.00 0.08 肠衣 河北千喜鹤肠衣有限公司 25,971,290.60 0.75 包装物 西藏圣牛新希望农牧科技有 限公司 27,524.28 公司报告期关联交易及关联关系情况见财务报告附注“六、关联方关系及交易”。 六、公司重大合同及其履行情况 （一）公司重大合同 合肥招标投标中心受安徽白帝集团有限公司委托，对安徽白帝集团有限公司持有的安徽白帝乳 业有限公司41%国有股权进行公开转让。为进一步加强对安徽白帝乳业有限公司自主经营的战略， 公司全资控股子公司新希望乳业控股有限公司参加了此次股权公开挂牌的竞购。新希望乳业控股有 限公司现已与安徽白帝集团有限公司签订了《产权转让合同》，并按合同约定付清了全部股权转让 款人民币2,651 万元。至此，公司持有安徽白帝乳业有限公司100%的股权。 （二）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其 他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （三）公司担保情况 1、公司仅向持股比例在50%以上的控股子公司提供了生产经营所需资金在银行借款的 担保，报告期内不存在为控股子公司范围以外的担保事项 2、重大担保事项 单位：万元 16 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保 额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保 金额 担保 类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 北京千喜鹤食品 有限公司 无 1,000.00 2009 年09 月29 日1,000.00 信用1 年 否 是 北京千喜鹤食品 有限公司 无 5,000.00 2009 年10 月29 日5,000.00 信用1 年 否 是 北京千喜鹤食品 有限公司 无 3,000.00 2009 年11 月23 日3,000.00 信用1 年 否 是 新希望乳业控股 有限公司 无 3,000.00 2009 年10 月30 日3,000.00 信用1 年 否 是 北京千喜鹤食品 有限公司 无 4,000.00 2010 年01 月25 日4,000.00 信用1 年 否 是 北京千喜鹤食品 有限公司 无 4,000.00 2010 年01 月25 日4,000.00 信用1 年 否 是 北京千喜鹤食品 有限公司 无 30,000.00 2010 年03 月11 日30,000.00 信用2 年 否 是 新希望乳业控股 有限公司 无 7,000.00 2010 年02 月03 日7,000.00 信用1 年 否 是 新希望乳业控股 有限公司 无 7,000.00 2010 年03 月11 日7,000.00 信用半年 否 是 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 55,000.00 报告期内对子公司担保实 际 发生额合计（B2） 52,000.00 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 67,000.00 报告期末对子公司实际担 保 余额合计（B4） 64,000.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度 合计（A1+B1） 55,000.00 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 52,000.00 报告期末已审批的担保 额度合计（A3+B3） 67,000.00 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 64,000.00 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 17.23% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务 担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 （三）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产 管理的事项。 17 七、公司证券投资情况 序号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 初始投资 金额（元） 持有 数量 期末 账面值 占期末证券总 投资比例（％） 报告期 损益 1 股票 600887 伊利股份 21,966,973.57 702,231 20,631,546.79 53.95% 2,221,895.51 2 股票 601939 建设银行 17,154,243.10 3,400,000 15,980,000.00 41.79% -982,476.50 3 股票 300080 新大新材 43,400.00 1,000 36,000.00 0.09% -7,400.00 4 股票 002406 远东传动 26,600.00 1,000 22,470.00 0.06% -4,130.00 5 股票 002416 爱施德 22,500.00 500 19,715.00 0.05% -2,785.00 6 股票 300083 劲胜股份 18,000.00 500 14,225.00 0.04% -3,775.00 7 股票 002419 天虹商场 20,000.00 500 17,095.00 0.04% -2,905.00 8 股票 002408 齐翔腾达 14,440.00 500 12,340.00 0.03% -2,100.00 9 股票 002418 康盛股份 9,990.00 500 8,435.00 0.02% -1,555.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 1,500,000.00 3.92% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - -176,609.75 合 计 39,276,146.67 - 38,241,826.79 100% 1,038,159.26 八、公司持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核 算科目 股份 来源 600016 民生银行 2,183,773,676.80 4.99% 4,982,256,310.11 442,586,523.12 452,021,313.65 长期股 权投资 协议 认购 合 计 2,183,773,676.80 - 4,982,256,310.11 442,586,523.12 452,021,313.65 - - 九、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 18 民生保险股份 有限公司 211,196,000.00 203,520,000.00 7.54% 211,196,000.00 0 0 合 计 211,196,000.00 203,520,000.00 7.54% 211,196,000.00 0 0 十、报告期内，公司及持有公司股份5%以上的股东未发生对公司经营成果、 财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评，也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公 开谴责。 十二、截止报告期末，公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情 况。 十三、公司持股5%以上股东无2010 年追加股份限售承诺的情况 十四、其他事项 1、公司债券发行及上市相关事项：2009 年8 月6 日，经中国证监会证监发行字[2009]747 号 文核准，本公司获准发行不超过80,000 万元（含80,000 万元）公司债券，报告期内，公司发行了 80,000 万元公司债券。本次发行按面值平价发行，票面金额为100 元/张,发行数量为80 万手（800 万张），票面利率为6.10%。本期债券为5 年期固定利率，按年付息，到期一次还本，利息每年支 付一次，最后一期利息随本金一起支付，起息日为2009 年11 月25 日。目前，公司债券已于2009 年12 月25 日在深圳证券交易所上市交易，债券简称“09 希望债”，证券代码“112017”。 2、关于转让内蒙古非常牛乳业有限责任公司股权的相关事项：因内蒙古非常牛乳业有限公司 经营困难，2008、2009 年连续出现较大幅度亏损，2010 年1 月28 日，我公司与内蒙古七苏木乳业 有限责任公司签订《股权转让协议》，将所持有的内蒙古非常牛乳业有限公司51%的股权转让给内 蒙股七苏木乳业有限责任公司，转让价格为150 万元人民币。 至此，公司不再持有该公司的股权。 出售内蒙古非常牛乳业有限公司股权，有利于公司乳业业绩的提高，并集中精力搞好公司其它优势 区域乳业公司的工作。 3、关于董事会换届选举的事项：公司现任的第四届董事会成员从2007 年5 月开始任职，于 2010 年5 月任期届满，按照《公司法》、《公司章程》等规定须进行换届选举。经公司董事会提 名委员会提名并第四届董事会第二十二次会议审议，选举产生了第五届董事会候选人，其成员为： 19 刘永好、黄代云、唐勇、严虎、曾勇、赵韵新、黄友、章群、周友苏。此事项已经2009 年年度股 东大会审议通过，第五届董事会自2010 年5 月20 日起任期为三年。 4、关于监事会换届选举的事项：公司现任的第四届监事会人员从2007 年5 月任职，于2010 年5 月任期届满，按照《公司法》、《公司章程》等规定须进行换届选举。经公司5%以上股东推 荐并第四届监事会第十八次会议审议，推选出了第五届监事会候选人，其成员为：朱月樵、曾祥光、 张韶。此事项已经2009 年年度股东大会审议通过，第五届监事会自2010 年5 月20 日起任期为三 年。 5、关于选举第五届董事会各专门委员会成员的事项：2009 年年度股东大会选举产生了公司第 五届董事会成员，原公司董事会下设的战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委 员会的成员也做了相应改选，其成员为： （1）战略发展委员会成员：刘永好、黄代云、唐勇、周友苏、章群、曾勇、赵韵新七人组成， 刘永好任主任委员。 （2）提名委员会成员：周友苏、章群、黄代云三人组成，周友苏任主任委员。 （3）薪酬与考核委员会成员：章群、周友苏、黄代云三人组成，章群任主任委员。 （4）审计委员会成员：黄友、周友苏、严虎三人组成，黄友任主任委员。 6、公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于拟参股新希望集团财务有限公司的议案》， 该公司注册资本拟为人民币30,000 万元，本公司拟投资人民币6,000 万元参股，占该财务公司20% 的股权。新希望集团于2010 年6 月28 日收到中国银行业监督管理委员会《关于新希望集团有限公 司筹建企业集团财务公司的批复》（银监复【2010】294 号），批准新希望集团筹建企业集团财务 公司，且自批复之日起6 个月内完成筹集工作，并在筹建完成后向银监会提交开业申请材料。现新 希望集团正在积极落实筹建财务公司需要的相关资料及准备工作。 十五、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年6 月1 日 公司总部 实地调研 冈三证券株式会社 介绍公司基本情况，并提供公司 2009 年年报和宣传册。 十六、报告期内重要公告索引 公司公告均指定披露于《中国证券报》、巨潮资讯网上。 序号 公告名称 公告日期 20 1 公司业绩预告公告 2010-1-29 2 关于乳业控股公司参加安徽白帝乳业有限公司国有股权公开转让进 展情况的公告 2010-2-10 3 第四届董事会第二十一次会议决议公告 2010-2-11 4 2009 年年度报告摘要 2010-4-28 5 第四届董事会第二十二次会议决议公告 2010-4-28 6 第四届监事会第十八次会议决议公告 2010-4-28 7 关于召开2009年年度股东大会的通知 2010-4-28 8 关于对外投资的公告 2010-4-28 9 2010 年第一季度报告正文 2010-4-30 10 2009 年年度股东大会决议公告 2010-5-21 11 第五届董事会第一次会议决议公告 2010-5-21 12 第五届监事会第一次会议决议公告 2010-5-21 13 关于公司债跟踪评级结果公告 2010-6-1 第七节 财务报告（ 附后） 21 资产负债表（未经审计） 会企01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年06 月30 日 金额单位：人民币元 项目 附注编号 期末数 期初数 合并母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 694,776,834.56 163,015,223.29 640,591,578.93 206,734,053.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 38,241,826.79 - 53,121,101.93 1,455,701.92 应收票据 五、3 13,789,160.35 - 557,758.70 - 应收账款 五、4 十一、1 180,889,782.03 2,943,113.17 108,008,917.39 914,408.79 预付款项 五、5 123,494,788.49 5,998,052.62 105,891,328.02 10,749,271.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 - - - - 应收股利 五、6 2,833,009.38 - 1,416,504.69 - 其他应收款 五、7 十二、2 57,264,590.87 1,786,870,462.94 40,930,639.85 1,592,928,343.82 买入返售金融资产 存货 五、8 879,210,262.41 33,979,724.58 716,658,907.23 41,034,925.38 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,990,500,254.88 1,992,806,576.60 1,667,176,736.74 1,853,816,704.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 - - - 135,000,000.00 长期应收款 - - - - 长期股权投资 五、10 十二、3 5,315,952,150.30 2,191,576,341.37 4,861,275,009.17 2,214,442,653.42 投资性房地产 五、11 23,079,809.39 - 23,460,115.01 - 固定资产 五、12 1,399,754,342.78 29,178,355.16 1,374,941,738.72 29,179,743.47 在建工程 五、13 29,542,150.50 160,187.00 51,367,908.19 - 工程物资 五、14 194,882.65 - 194,502.49 - 固定资产清理 五、15 - - 5,900,704.90 - 生产性生物资产 五、16 92,931,386.14 - 83,654,438.69 - 油气资产 - - - - 无形资产 五、17 202,392,133.96 11,126,345.79 194,598,355.62 11,945,250.15 开发支出 - - - - 商誉 五、18 160,583,270.36 - 160,583,270.36 - 长期待摊费用 五、19 6,182,454.15 - 6,929,652.45 - 递延所得税资产 五、20 26,877,194.34 174,732.06 26,423,608.09 115,033.52 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 7,257,489,774.57 2,232,215,961.38 6,789,329,303.69 2,390,682,680.56 22 资产总计 9,247,990,029.45 4,225,022,537.98 8,456,506,040.43 4,244,499,385.50 公司法定代表人: 刘永好 主管会计工作的公司负责人: 王世熔 公司会计机构负责人:孙道菊 资产负债表（续） 会企01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年06 月30 日 金额单位：人民币元 项目 附注编号 期末数期初数 合并母公司 合并母公司合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、22 943,000,000.00 600,000,000.00 1,109,074,938.58 680,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 - - - - 应付账款 五、23 313,167,478.46 14,546,724.84 274,155,198.28 16,626,526.42 预收款项 五、24 77,848,776.55 2,955,385.13 113,490,748.09 6,570,669.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、25 37,890,212.06 1,832,453.43 36,201,185.10 1,965,839.73 应交税费 五、26 -45,023,767.99 4,502,618.83 -25,539,398.98 4,506,323.42 应付利息 五、27 37,569,671.46 35,188,333.36 12,669,235.29 10,839,815.39 应付股利 五、28 3,684,494.35 1,981,987.35 17,368,009.49 1,981,987.35 其他应付款 五、29 365,820,352.07 175,833,494.27 253,635,868.65 268,236,499.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、30 3,270,000.00 - 3,270,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,737,227,216.96 836,840,997.21 1,794,325,784.50 990,727,661.91 非流动负债： 长期借款 五、31 1,680,000,000.00 1,180,000,000.00 1,200,000,000.00 1,000,000,000.00 应付债券 五、32 800,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00 长期应付款 - - - - 专项应付款 五、33 16,197,147.63 - 14,885,730.25 - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 五、20 - - 631,701.45 34,062.09 其他非流动负债 五、34 25,754,240.62 - 22,147,788.19 - 非流动负债合计 2,521,951,388.25 1,980,000,000.00 2,037,665,219.89 1,800,034,062.09 负债合计 4,259,178,605.21 2,816,840,997.21 3,831,991,004.39 2,790,761,724.00 所有者权益（或股东权 实收资本（或股本） 五、35 756,701,400.00 756,701,400.00 756,701,400.00 756,701,400.00 资本公积 五、36 1,324,507,855.66 395,744,024.98 1,317,431,762.77 395,744,024.98 减：库存股 - - - - 专项储备 盈余公积 五、37 240,634,559.08 97,042,214.90 243,065,946.77 97,042,214.90 一般风险准备 未分配利润 五、38 1,447,089,064.37 158,693,900.89 1,187,661,148.17 204,250,021.62 外币报表折算差额 -53,840,193.06 - -42,300,633.70 - 23 归属于母公司所有者权益合计 3,715,092,686.05 1,408,181,540.77 3,462,559,624.01 1,453,737,661.50 少数股东权益 1,273,718,738.19 - 1,161,955,412.03 - 所有者权益合计 4,988,811,424.24 1,408,181,540.77 4,624,515,036.04 1,453,737,661.50 负债和所有者权益总计 9,247,990,029.45 4,225,022,537.98 8,456,506,040.43 4,244,499,385.50 公司法定代表人: 刘永好 主管会计工作的公司负责人: 王世熔 公司会计机构负责人:孙道菊 利 润 表 会企02 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元 项目 附注编号 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,510,849,353.30 242,279,369.59 3,109,365,649.20 251,023,609.24 其中：营业收入 五、39 十一、4 3,510,849,353.30 242,279,369.59 3,109,365,649.20 251,023,609.24 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 3,567,589,048.71 287,105,613.11 3,222,128,606.89 280,661,936.07 其中：营业成本 五、39 十一、4 3,219,104,934.52 226,871,376.34 2,773,957,206.77 231,886,174.72 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、40 6,105,819.31 222,204.02 17,092,608.16 10,284.40 销售费用 169,013,175.79 4,701,169.68 228,445,524.56 5,443,087.36 管理费用 94,118,726.46 10,004,835.66 94,431,756.10 9,517,626.27 财务费用 五、41 88,838,496.98 44,597,744.35 83,689,212.78 33,735,993.64 资产减值损失 五、42 -9,592,104.35 708,283.06 24,512,298.52 68,769.68 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 五、43 -5,749,597.32 -227,080.62 660,792.12 1,407.03 投资收益（损失以“-”号 填列） 五、44 十一、5 444,158,865.38 -687,272.38 454,132,365.11 47,580,483.69 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 446,454,958.71 -230,329.99 449,060,710.01 11,768,978.07 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 381,669,572.65 -45,740,596.52 342,030,199.54 17,943,563.89 加：营业外收入 五、45 20,108,691.09 119,713.85 6,662,526.10 568,719.39 减：营业外支出 五、46 16,317,757.82 28,998.69 3,075,420.93 111,139.06 其中：非流动资产处置损失 8,995,251.99 17,198.69 1,977,706.31 105,239.06 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 385,460,505.92 -45,649,881.36 345,617,304.71 18,401,144.22 减：所得税费用 五、47 4,954,019.36 -93,760.63 6,516,564.55 -10,041.41 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 380,506,486.56 -45,556,120.73 339,100,740.16 18,411,185.63 归属于母公司所有者的净利润 259,427,916.20 -45,556,120.73 265,519,582.41 18,411,185.63 少数股东损益 121,078,570.36 - 73,581,157.75 - 六、每股收益： （一）基本每股收益 五、48 0.34 -0.06 0.35 0.02 （二）稀释每股收益 五、48 0.34 -0.06 0.35 0.02 七、其他综合收益 五、49 -2,175,272.84 - -150,348,673.74 八、综合收益总额 378,331,213.72 -45,556,120.73 188,752,066.42 18,411,185.63 归属于母公司所有者的 254,964,449.74 -45,556,120.73 151,986,047.20 18,411,185.63 24 综合收益总额 归属于少数股东的综合 收益总额 123,366,763.98 - 36,766,019.22 公司法定代表人: 刘永好 主管会计工作的公司负责人: 王世熔 公司会计机构负责人:孙道菊 现 金 流 量 表 会企03 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年1－6 月 金额单位：人民币元 项目 附注编号 本期 上年同期 合并母公司合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,572,040,980.94 237,473,331.11 3,338,606,219.39 251,158,140.42 处置交易性金融资产净增加额 收到的税费返还 1,043,789.46 - 1,803,935.62 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、50（1） 28,944,361.53 7,300,930.47 43,337,014.86 4,846,304.49 经营活动现金流入小计 3,602,029,131.93 244,774,261.58 3,383,747,169.87 256,004,444.91 购买商品、接受劳务支付的现金 3,406,473,395.62 216,488,672.62 2,870,822,414.32 224,435,257.66 支付给职工以及为职工支付的现金 138,299,107.09 9,873,048.42 124,900,613.16 7,597,082.84 支付的各项税费 50,535,439.21 1,319,158.33 65,686,402.44 1,020,966.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、50（2） 198,530,961.27 9,214,238.25 220,110,327.00 10,648,322.92 经营活动现金流出小计 3,793,838,903.19 236,895,117.62 3,281,519,756.92 243,701,630.38 经营活动产生的现金流量净额 -191,809,771.26 7,879,143.96 102,227,412.95 12,302,814.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 141,290,053.26 2,680,524.50 45,888,247.51 2,758,797.30 取得投资收益收到的现金 - 12,806,760.77 90,292,293.01 38,980,702.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 7,212,012.88 9,606.71 2,850,577.66 19,980.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 40,000.00 30,928.38 - 收到其他与投资活动有关的现金 五、50（3） 1,214,000.57 - - - 投资活动现金流入小计 149,716,066.71 15,536,891.98 139,062,046.56 41,759,479.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 95,635,389.81 1,588,577.00 93,039,749.06 2,089,072.00 投资支付的现金 125,373,884.93 1,660,531.34 112,723,559.11 32,434,777.08 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 22,972,172.31 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、50（4） 33,566,726.59 94,855,117.13 - 61,602,365.67 投资活动现金流出小计 254,576,001.33 121,076,397.78 205,763,308.17 96,126,214.75 投资活动产生的现金流量净额 -104,859,934.62 -105,539,505.80 -66,701,261.61 -54,366,735.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,156,196,986.97 630,000,000.00 2,635,249,012.67 1,710,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、50（5） 100,000,000.00 - 69,282,970.29 - 筹资活动现金流入小计 1,256,196,986.97 630,000,000.00 2,704,531,982.96 1,710,000,000.00 偿还债务支付的现金 842,271,925.55 530,000,000.00 2,619,756,373.40 1,604,931,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,585,953.56 46,051,227.50 71,862,760.62 71,709,144.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 503,800.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、50（6） 4,000,000.00 - 1,005,736.95 967,029.71 筹资活动现金流出小计 905,857,879.11 576,051,227.50 2,692,624,870.97 1,677,607,174.62 筹资活动产生的现金流量净额 350,339,107.86 53,948,772.50 11,907,111.99 32,392,825.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 515,853.65 -7,241.01 -2,462,992.68 -563.67 五、现金及现金等价物净增加额 54,185,255.63 -43,718,830.35 44,970,270.65 -9,671,658.88 加：期初现金及现金等价物余额 640,591,578.93 206,734,053.64 552,820,357.69 219,303,765.76 六、期末现金及现金等价物余额 五、51（3） 694,776,834.56 163,015,223.29 597,790,628.34 209,632,106.88 25 公司法定代表人: 刘永好 主管会计工作的公司负责人: 王世熔 公司会计机构负责人:孙道菊 合并股东权益变动表 会企04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年06 月30 日 金额单位：人民币元 项目 2010 年1-6 月 归属于母公司的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 实收资本（或计 股本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 一、上年末余 额 756,701,400.00 1,317,431,762.77 - 243,065,946.77 - 1,187,661,148.17 -42,300,633.70 1,161,955,412.03 4,624,515,036.04 加：会计政策 变更 - - - - - - - - 前期差错 更正 - - - - - - - - - 其他 - 二、本年年初 余额 756,701,400.00 1,317,431,762.77 - 243,065,946.77 - 1,187,661,148.17 -42,300,633.70 1,161,955,412.03 4,624,515,036.04 三、本年增减 变动金额(减 少以“－”号 填列） - 7,076,092.89 - -2,431,387.69 - 259,427,916.20 -11,539,559.36 111,763,326.16 364,296,388.20 （一）净利润 - - - - 259,427,916.20 - 121,078,570.36 380,506,486.56 （二）其他综 合收益 7,076,092.89 - -11,539,559.36 2,288,193.63 -2,175,272.84 上述（一）和 （二）项小计 - 7,076,092.89 - - 259,427,916.20 -11,539,559.36 123,366,763.99 378,331,213.72 （三）所有者 投入和减少资 本 - - - -2,431,387.69 - - - -10,573,175.27 -13,004,562.96 1、所有者投入 资本 - - - -2,431,387.69 -10,573,175.27 -13,004,562.96 2、股份支付计 入所有者权益 的金额 - - - - 3、其他 - - - - （四）利润分 配 - - - - - - - -1,030,262.56 -1,030,262.56 1、提取盈余公 积 - - - - 2、提取一般风 险准备 - - - - 3、对所有者 （股东）的分 配 - - - -1,030,262.56 -1,030,262.56 4、其他 - - - - - - - - （五）所有者 权益内部结转 - - - - - - - - - 1、资本公积转 增资本（股本） - - - - - - - - - 2、盈余公积转 增资本（股本） - - - - - - - - - 3、盈余公积弥 补亏损 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 26 四、本期期末 余额 756,701,400.00 1,324,507,855.66 - 240,634,559.08 - 1,447,089,064.37 -53,840,193.06 1,273,718,738.19 4,988,811,424.24 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 合并股东权益变动表（续） 会企04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年06 月30 日 金额单位：人民币元 项目 2009 年1-6 月 归属于母公司的所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 实收资本（或计 股本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年末余 额 756,701,400.00 752,547,819.46 250,930,117.51 942,897,519.61 -33,371,908.88 846,151,518.87 3,515,856,466.57 加：会计政策 变更 - 前期差错 更正 - 其他 - 二、本年年初 余额 756,701,400.00 752,547,819.46 250,930,117.51 - 942,897,519.61 -33,371,908.88 846,151,518.87 3,515,856,466.57 三、本年增减 变动金额(减 少以“－” 号填列） - -137,104,017.60 - - 265,519,582.41 -3,142,271.83 -4,201,468.75 121,071,824.23 （一）净利润 265,519,582.41 73,581,157.75 339,100,740.16 （二）其他综 合收益 -110,391,263.38 -3,142,271.83 -36,815,138.53 -150,348,673.74 上述（一）和 （二）项小计 - -110,391,263.38 - - 265,519,582.41 -3,142,271.83 36,766,019.22 188,752,066.42 （三）所有者 投入和减少 资本 - -26,712,754.22 - - - - -38,992,297.54 -65,705,051.76 1、所有者投 入资本 -26,712,754.22 -38,992,297.54 -65,705,051.76 2、股份支付 计入所有者 权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分 配 -1,975,190.43 -1,975,190.43 1、提取盈余 公积 - 2、提取一般 风险准备 - 3、对所有者 （股东）的分 配 -1,975,190.43 -1,975,190.43 4、其他 （五）所有者 权益内部结 1、资本公积 转增资本（股 本） 2、盈余公积 转增资本（股 本） 3、盈余公积 弥补亏损 4、其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 27 四、本期期末 余额 756,701,400.00 615,443,801.86 250,930,117.51 1,208,417,102.02 -36,514,180.71 841,950,050.12 3,636,928,290.80 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 母公司股东权益变动表 会企04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年06 月30 日 金额单位：人民币元 项 目 2010 年1-6 月 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 756,701,400.00 395,744,024.98 97,042,214.90 204,250,021.62 1,453,737,661.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 756,701,400.00 395,744,024.98 97,042,214.90 204,250,021.62 1,453,737,661.50 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） -45,556,120.73 -45,556,120.73 （一）净利润 -45,556,120.73 -45,556,120.73 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -45,556,120.73 -45,556,120.73 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 756,701,400.00 395,744,024.98 97,042,214.90 158,693,900.89 1,408,181,540.77 28 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 母公司股东权益变动表（续） 会企04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年06 月30 日 金额单位：人民币元 项 目 2009 年1-6 月 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 756,701,400.00 395,744,024.98 94,834,005.59 170,787,778.50 1,418,067,209.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 756,701,400.00 395,744,024.98 94,834,005.59 170,787,778.50 1,418,067,209.07 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 18,411,185.63 18,411,185.63 （一）净利润 18,411,185.63 18,411,185.63 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 18,411,185.63 18,411,185.63 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 756,701,400.00 395,744,024.98 94,834,005.59 189,198,964.13 1,436,478,394.70 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 29 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 四川新希望农业股份有限公司（以下简称公司）系经四川省人民政府川府函（1997）260 号文 批准，于1998 年3 月4 日由原绵阳希望饲料有限公司整体变更成立。公司成立时注册资本为 14,002.00 万元。1998 年3 月11 日和9 月15 日，公司向社会公众公开发行的公众股3,600.00 万股 和向内部职工发行的内部职工股400.00 万股，分别在深圳证券交易所上市交易，股票代码：000876。 公司股票上市后，经过2000 年5 月的转送股、2001 年3 月的配股、2002 年7 月和2002 年10 月的 转送股，截至2005 年12 月31 日，公司股本总额为31,529.225 万股，其中已上市流通股10,400 万 股，非流通股21,129.225 万股。 根据公司2006 年1 月19 日股东会决议通过的《公司股权分置改革方案》，2006 年2 月7 日公 司非流通股股东向流通股股东以10 送3 的方式支付对价取得流通权，非流通股东向流通股股东赠 送股份合计3,120.00 万股，本次股权分置方案实施后无限售条件的流通股为13,490.932 万股，有限 售条件的流通股为18,038.293 万股。2006 年8 月公司按每10 股转增10 股的比例，以资本公积和 未分配利润向全体股东转增股份总额31,529.225 万股，至2007 年12 月31 日公司股本总额为 63,058.45 万股，其中无限售条件的流通股为30,509.4329 万股，有限售条件的流通股为32,549.0171 万股。 根据公司2008 年6 月12 日召开的2007 年度股东会决议通过的分红派息方案：以现有总股本 630,584,500 股为基数，向全体股东每10 股送1 股红股、派0.12 元人民币现金；以公司现有总股本 630,584,500 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增1 股，此次转送股后公司的股本总额 变更为75,670.14 万股。截止2010 年6 月30 日公司无限售条件的流通股为74,080.3878 万股，有限 售条件的流通股为1,589.7522 万股。 （二）公司行业情况 公司成立时下设绵阳希望、昆明希望、贵阳希望和西昌希望四家饲料分公司。经过多年的发展， 截至2010 年6 月底公司已相继在四川、云南、贵州、海南、河北、山东、江苏、安徽、浙江、上 海、北京、辽宁、黑龙江、越南、菲律宾、孟加拉、印度尼西亚等地以投资新设或收购兼并等方式 拥有53 家直接或间接控制的子公司及5 家联营企业，成为以饲料、乳业、屠宰及肉制品、房地产 开发、金融为核心竞争力的产业集团公司。其中饲料行业的控股子公司22 家，联营企业2 家；乳 品行业的控股子公司12 家，联营企业1 家；屠宰及肉制品加工行业控股子公司4 家，联营企业1 家；养殖行业的控股子公司5 家；房地产开发行业的控股子公司3 家；化工行业的控股子公司2 家；金融联营企业1 家；其他行业的控股子公司5 家。 （三）公司经营范围 公司营业执照号510000000072738。公司法定代表人：刘永好。公司经营范围：饲料、原料添 加剂、饲料加工机械、农副产品、食品的生产、加工、销售；种养植业的开发及经营；现代农业的 30 技术服务、咨询及生产基地建设；销售电子产品，建筑材料（不含危险化学品）；经营本企业和本 企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营 本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的 进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进口加工和“三来一补”业务； 饮料、乳制品的生产、销售；对外投资等。公司注册地址：四川省绵阳市国家高新技术产业开发区。 （四）公司的主要产品 公司的饲料行业产品主要包括猪料、禽料、鱼料等；乳制品行业产品主要包括保鲜奶、长效奶 以及奶粉等；屠宰及肉制品行业产品包括熟肉制品、生鲜速冻食品等；化工行业产品主要包括原料 药、动物药品等。 （五）母公司以及实际控制人名称 公司的第一大股东是新希望集团有限公司，最终实际控制人为刘永好。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计 准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表及附注符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 （四）记账本位币 境内企业以人民币为记账本位币。境外企业以当地币种作为记账本位币，会计期末再折算为人 民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权的初始投资成本。长期股 权投资初始成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制企业合并，公司在购买日按照下列情况确定为长期股权的初始成本： A、一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资成本为公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资成本为每一单项交易成本之和。 C、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入长期股权投资初始成本。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成 31 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位半数以上的表决权；或对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围： ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并的会计方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互 之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表 为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。 合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的 所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者 权益变动表的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行 必要的调整。 （七）编制现金流量表时现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等确认 为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可转让存单等。 （八）外币业务和外币报表折算 公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币 货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，其中，属筹建期间发生的汇兑损益于发 生时计入当期损益；属于符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货）资本化期 间有关的汇兑损益，计入符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的非货币性项目发生的汇 兑损益作为公允价值变动计入当期损益；其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 外币财务报表的折算方法如下： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”项目以折算后的利润分配表 中该项目的数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算 差额在“未分配利润”项目后单独反映。 32 （2）利润表和所有者权益变动表中有关反映发生额的项目，采用当期即期汇率的近似汇率折算。 （3）现金流量表中有关反映发生额的项目均按照交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人 民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1、金融资产、金融负债的分类 （1）金融资产在初始确认时划分为以下四类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2）持有至到期投资； 3）贷款和应收款项； 4）可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量 方式有所不同。 1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公 允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的 差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。 3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得 价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 （2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关 交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 3、金融资产和金融负债公允价值的确定 33 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市 场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格为基础确定其公允价值。 4、金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融 资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准 备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随 后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准 备不得通过损益转回。 5、金融资产转移的确认和计量 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当 期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未 终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认 部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1、坏账损失确认标准 坏账确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后剩余财产确实不能清偿的应收款项； 或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行 偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨 大，以其财产确实无法清偿的应收款项。经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失，并冲 销计提的坏账准备。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 34 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项应收账款余额在100万元以上的非合并报表 范围内的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 采用单项分析，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定 依据、计提方法 信用风险特征组合的确 定依据 A、对没有商业远期本票（post dated check）的：债务人破产或停业； 债务人死亡；债务人遭受重大自然灾害；债务人经营不善，财务状况 恶化；国内企业账龄超过3 年的；国外企业应收账款账龄超过1 年的； B、执行商业远期本票（post dated check）：超过信用期限90 天的。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比法 计提的比例 50%、100% 其他应收款余额百分 比法计提的比例 50%、100% （3）其他不重大应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 按类似信用风险组合分类计提与个别认定法相结合。 按类似信用风险组合分类计提：根据历史经验确定的不同风险组合的应收款项的坏账准备计提 比例列示如下： A．国外企业的应收账款 序号 风险分析 风险等级 计提比例 A-1 对执行商业远期本票（post dated check）业务的 信用期内及超过信用期≤30 日 无风险 0 超过信用期30—60（含60）日 较低风险20% 超过信用期60-90（含90）日 较高风险50% 超过信用期90日以上的 高风险 100% A-2 未执行商业远期本票（post dated check）业务的 账龄在6个月内的 无风险 0 账龄在7-12个月的 较高风险50% 账龄在12个月以上的 高风险 100% B．国内企业的应收款项和国外企业的其他应收款 序号 风险分析 风险等级 计提比例 非乳品行业 乳品行业 1 账龄在1 年以内 低风险 5% 5% 2 账龄在1-2 年 较低风险 10% 15% 3 账龄在2-3 年 中等风险 20% 30% 35 4 账龄在3-4 年 较高风险 50% 50% 5 账龄在4 年以上 高风险 100% 100% 个别认定法系账龄在4 年以内，但预计部分收回后其损失高于风险组合计提的坏账准备的应收 款项，再按高于部分补提坏账准备。 （十一）存货 1、存货分类为：原材料、包装物、在产品、拟开发土地、开发成本、开发产品、库存商品、低 值易耗品、自制半成品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、周转材料。 2、发出存货的计价方法：存货发出按月采用加权平均法结转。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其 与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。 4、存货盘存制度：存货实行永续盘存制。 5、存货计量和摊销方法 各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。低值易耗品、包装物领用时 按一次摊销法摊销。乳制品行业中金额较大的周转材料采用分次平均摊销的方法进行摊销。 房地产开发企业存货的核算： a、开发用土地的核算方法： 开发用土地在存货—拟开发土地中核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核 算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，各 项目开发用土地的核算，分别以本项目的地上建筑面积为基数进行平均分摊核算。 b、公共配套设施费用的核算方法： ①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分 配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对公共配 套设施的建设成本进行预提。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成本。 c、开发成本的核算方法: 开发成本是指本公司为开发一定种类和数量的房地产产品所发生的各种生产费用总和。其成本 项目包括： ①土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土 地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。 ②前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平 整等费用。 ③基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、 环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。 36 ④建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费 和设备费。（含停车场建设、外装工程、降水等） ⑤配套设施费：归集在开发小区内发生的、可计入土地和房屋开发成本的、不能有偿转让的公 共配套设施费用，如锅炉房、水塔（箱）、自行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿园、学校、 娱乐文体设施、会所、居委会、垃圾房等设施支出。 ⑥开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担 的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：工程管理部门的办公费、电话费、 交通差旅费、修理费、劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销、周转房摊销、小车费用、管理机构 人员的薪酬、利息支出以及其他支出等。 开发项目竣工，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，将归集的开发成本扣除停车场的建 造成本后，在地上可售面积之间进行分摊，计算出住宅、商铺、写字间等地上可售建筑单位平方米 造价，然后根据住宅、商铺、写字间等地上可售建筑面积总数计算出各开发产品实际成本。但尚未 决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按实际成本数与预计成本的差额调整开发产品成本 和已结转的销售成本。 （十二）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资的初始计量 A．对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行 核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： a、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对于长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 B．公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 37 A．对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利 时确认。对子公司的成本法在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B．合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投 资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认被投资单位发生的净亏损时，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以后实现净 利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制的判断依据：指合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单 位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响的判断依据：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为联营企业。通常母公司持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，一般认为具有重大影 响，除非有确凿证据表明不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。拥有被投资企业 20%以下表决权股份，但存在以下情况时，认定为具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类 似权利机构中派有代表；b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策的制定；c、与被 投资单位之间发生重要交易；d、向被投资单位派出管理人员；e、向被投资单位提供关键技术资料。 4、长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准 备。 （十三）投资性房地产 （1）投资性房地产分类 投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 （2）投资性房地产计量 外购投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直 接归属于该资产的支出；自行建造的投资性房地产成本由为使投资性房地产达到预定可使用状态前 所必要的支出构成。 投资性房地产按成本模式进行后续计量，属房屋建筑物的，采用直线法分类计提折旧；属土地 38 使用权的，在使用寿命内采用直线法摊销。资产分类、估计经济使用年限、年折旧（摊销）率及预 计净残值率如下： 类别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 40年 2.37% 5% 已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额；属土地使用权的，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分 期平均摊销，计入当期损益。 （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来经济利益 的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十四）固定资产的确定标准、折旧方法 1、 固定资产确认：固定资产指公司为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的使用寿命超过一 年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 2、 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产，按实际支付的买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员 服务费等作为入账价值； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入 账价值。 （3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币 性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的， 以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量 的，以换出资产的账面价值计价。 （4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为入账价值。 （5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入 账价值。 39 （6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作 为入账价值。 （7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 3、固定资产分类和折旧方法：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固 定资产外。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 公司采用直线法分类计提折旧，固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 20年－40 年 2.38％－4.75％ 5.00％ 通用设备 8－16 年 5.94％－11.88％ 5.00％ 专用设备 8－16 年 5.94％－11.88％ 5.00％ 运输设备 5年 19.00％ 5.00％ 其 他 5年－10 年 9.50％－19.00％ 5.00％ 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减 去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固 定资产减值准备，计入当期损益，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。对存在下列 情况之一的固定资产，全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （十五）在建工程核算方法 1、在建工程计价 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 40 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待 办理竣工决算后进行调整。 3、在建工程减值准备 对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提 在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大不确定性的； （3）其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。 （十六）借款费用 确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月以上）的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定 确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产 购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始。 （十七）生产性生物资产 41 公司生产性生物资产是指为产出农产品而持有的生物资产，包括未成熟生产性生物资产和成熟生 产性生物资产。 生产性生物资产按照成本进行初始计量。（1）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关 税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。（2）自行繁殖的产畜成本，包括达 到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。（3）投资者 投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 生产性生物资产的后续计量 对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质、使用 情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法进行折旧，并根据 用途分别计入相关资产的成本或当期损益。公司的成熟生产性生物资产使用寿命、预计净残值和年折 旧率如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 奶牛 5年 20% 16% 种猪 3年 800元/头 27% （十八）无形资产核算方法 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量，外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归 属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生 时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则 于发生时计入当期损益。 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线 法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月 起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过 相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10 年摊销。 公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 相关合同规定 的受益年限 法律规定的有 效年限 摊销年限 土地使用权 40－50 年 40－50 年 40－50 年 商标权 10年 10 年 10年 42 其他办公软件 3年 3年 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （十九）长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬的核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包 括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供 服务的受益对象，分别下列情况处理： a、由生产产品、提供劳务负担的，分别计入存货成本或劳务成本。 b、由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。 c、其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公 司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的预计负债，同时计入当期费用。 （二十一）预计负债核算方法 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产负 债表日，对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数 的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计 43 承担的部分确认为预计负债。 （二十二）股份支付 1、不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支 付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立即可行权 的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 2、存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的服务 计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予 日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承担负债的公 允价值重新计量确认，相应增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方服务在取得日的 公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取得日的公允价值）计量，相应增加资本公积。 3、对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转等待 期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期截止日将 其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。 4、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入 当期损益（公允价值变动损益）。 公司报告期内无股份支付事项。 （二十三）收入确认原则 A、销售商品：公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 B、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务 收入进行确认和计量。 C、让渡资产使用权：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 D、房地产销售收入 已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时， 确认房地产销售收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款 44 证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定时 间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由 的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。 E、房地产出租收入 房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。 或有租金于收到的会计期间确认收入实现。 （二十四）政府补助 公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于能够满足政府补助所附条件，以 及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和负债 （1）公司按18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率和 应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可 能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按 新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。 （2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据 公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税 暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 （二十六）维修基金的核算方法 按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取的维 修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。 （二十七）质量保证金的核算方法 在房地产项目开发过程中，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、 从应支付的土建安装工程款中扣出，列为应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接 在本项目列支，保修期结束后结算。 （二十八）会计政策、会计估计变更 45 1、公司本年无会计政策变更的情况 2、公司本年无会计估计的变更情况 （二十九）前期会计差错更正 公司本年无前期会计差错更正的情况 三、税项 1、增值税 （1）公司及国内饲料控股子公司适用增值税率为13％，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额 计缴。饲料加工行业根据财政部、国家税务局下发的财税〔2001〕121 号文《关于饲料产品免征增值 税问题的通知》免征增值税。 （2）控股子公司荣成新希望鱼粉有限公司的产品中饲料类的鱼粉免征增值税，鱼油执行3％ 的增值税率；四川新乐塑胶有限公司、江苏天成保健品有限公司、南通天成动物药有限公司执行 17％的增值税率。 （3）控股子公司中乳品企业的初加工奶适用增值税税率为13％，其他奶制品收入适用增值税 率为17％，自产牛奶经过初加工生产的纯奶产品免征增值税。 （4）控股子公司四川新和进出口有限公司销售免税饲料及免税饲料原料免征增值税，其他产 品按照17%的增值税税率计缴增值税。 （5）控股子公司中的食品加工企业的初加工产品适用增值税税率为13%，深加工产品适用增 值税率为17%。 （6）海外控股子公司越南的各家公司销售饲料产品增值税率为5%，养殖业销售自产农业产 品免征增值税。处置废旧物资及固定资产的增值税率为10%。在印度尼西亚、孟加拉、菲律宾的 公司销售饲料产品免征增值税。控股子公司新希望柬埔寨有限公司销售饲料产品增值税率为10%。 （7）控股子公司中的养殖业河北农牧公司、金堂畜牧公司、三台农牧、徐水大午公司、杭州 双峰牧业根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 “农业生产者销售的自产农业产品免征 增值税”的规定免征增值税。 2、营业税 控股子公司成都新希望实业投资有限公司、四川新希望实业有限公司、成都新希望菁卉房地 产开发有限公司按税率5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 公司及其子公司执行：a、城建税根据区域不同，分别按应纳流转税额的7％、5％或1％计缴； b、教育费附加按应纳流转税额的3％计缴，地方教育费附加按照应纳流转税额的1%计缴。 4、所得税 （1）根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发〔2000〕33 号）和国务 院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发〔2001〕73 号）的精神，公司（含四家饲料分公司）及控股子公司中的广汉国雄、昆明新科、遵义嘉好、都匀 国雄、贵阳新科和曲靖国雄实行15％的所得税税率，当年根据15％的税率计算，下年根据税务局 的汇算情况调整。各分公司所得税遵循统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算原则，年终在母 46 公司所在税务局汇总汇算清缴。 （2）控股子公司海南新希望农业有限公司根据海南省琼山市地方税务局 “琼山地税发〔2002〕 60 号”规定，执行15％所得税税率，1999 年－2000 年免征所得税；2001 年－2003 年减半征收所得 税，从2004 年起按照15%的税率计缴企业所得税。根据国发〔2007〕39 号文件精神，原享受低税 率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税 率的企业，2010 年按22%税率执行。该公司2010 年执行该政策，按22%税率计缴企业所得税。 （3）控股子公司中乳品企业根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试 行）的通知》（财税〔2008〕149 号）“奶类初加工——通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、 灌装等简单加工处理，制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌”从2008 年1 月1 日起免征企业所得税。其 中昆明雪兰、安徽白帝、河北天香、邓川蝶泉、新希望乳业阳平分公司、新希望乳业华西分公司奶 类初加工产品免征所得税已经取得备案，其他乳业公司正在办理中。 （4）控股子公司昆明雪兰牛奶有限责任公司按照《国务院关于实施西部大开发若干政策措施 的通知》（国发〔2000〕33 号）、国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策 实施意见的通知》（国办发〔2001〕73 号），公司于2008 年8 月6 日经昆明市地方税务局经济开发 区分局批准同意按农业类第18 类奶业继续享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率 征收企业所得税，2010 年继续执行15%的所得税税率。 （5）控股子公司邓川蝶泉乳业按照《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发 〔2000〕33 号）、国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》 （国办发〔2001〕73 号），按照《云南省地方税务局关于云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司符合国 家鼓励类企业认定的批复》（云地税二字〔2008〕58 号）、《大理白族自治州地方税务局关于云南新 希望邓川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励类企业认定的批复》（大地税二字〔2008〕44 号）、《洱源 县地方税务局关于云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励类企业认定的批复》，云南新希 望邓川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励类第一类“农林业”中第32 种“农林牧副渔产品储运、保鲜、 加工及综合利用”，从2008 年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税， 2010 年继续执行15%的所得税税率。 （6）控股子公司四川新希望乳业有限公司洪雅阳平分公司根据国办发〔2001〕73 号、国税发 〔2002〕47 号和川地税发〔2003〕66 号有关西部大开发政策以及国税发〔1997〕99 号和川地税函 发〔1997〕358 号有关减免税管理政策规定，2010 年四川新希望乳业有限公司洪雅阳平分公司按 15％的税率计缴企业所得税。 （7）控股子公司北京新希望农牧科技有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政 策的通知》（国发[2007]39 号）“原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠 的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满 为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算”的规定，2010 年减半 征收企业所得税。 （8）公司控股子公司上海投资公司注册地位于上海浦东新区，按照15％的税率计缴企业所得 税。根据国发〔2007〕39 号文件精神，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐 47 步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%的税率执行，2009 年 按20%税率执行，2010 年按22%税率执行。公司2010 年执行该政策，按22%税率计缴企业所得税。 （9）公司的海外控股子公司所得税政策为： a、新希望河内有限公司根据当地的税收优惠政策规定，税率10%，从盈利年度起免征4 年， 减半征收4 年，2009 年4 免4 减半减免税优惠期已满，从2010 年起按10%税率执行。 b、新希望河内有限公司海防分公司根据当地税收优惠政策规定，所得税税率为10%，从盈利 年度起免征1 年，减半征收4 年，2008 年系产生盈利的第一年，免征企业所得税，2010 年属于减 半征收，所得税率按5%执行。其中：其他业务利润（包括废旧物资净收入、利息净收入、营业外 收支净额）所得税不享受税收优惠政策，其所得税税率为25%，该税收政策从2009 年开始执行。 c、新希望胡志明有限公司根据当地税收优惠政策规定，税率15%，一期工程从盈利年度2003 年起，免征3 年，减半征收7 年，2010 年属减半征收期，所得税率为7.5%；二期工程从2008 年 起，免征3 年，减半征收5 年，2010 年属免税期，免税的计算方法为：当期可免税额=当期经营年 度内应纳税所得额×二期工程固定资产投资额/固定资产总投资。 d、菲律宾邦邦亚农业有限公司和新希望菲律宾中吕宋有限公司根据菲律宾税法规定，从2009 年起，所得税税率由32%下调为30%。菲律宾邦邦亚农业有限公司2010 年执行30%的所得税税率， 新希望菲律宾中吕宋有限公司从2007 年3 月起免征4 年，2010 年属免税期。 e、新希望印度尼西亚雅加达有限公司、新希望印度尼西亚泗水有限公司根据印度尼西亚税法 规定，从2009 年起，所得税税率由累进税率变为28%的单一税率，2010 年再次将所得税税率下调 为25%，2010 年公司执行25%的所得税税率。 f、新希望孟加拉公司根据当地税收优惠政策规定，从投产之日起，免征三年，公司从2008 年开始 投产，2010 年属免税期。新希望农业科技孟加拉有限公司根据当地税收政策规定，2010 年属筹建期， 暂免所得税。 g、同塔新希望水产饲料有限公司根据当地税收优惠政策规定，从开始经营活动起12 年内所得 税税率为15%，以后年度为28%，同时享受“盈利年度起免征3 年，减半征收7 年”的优惠政策。 2008 年公司处于在建期间，2009 年公司亏损，2010 年开始盈利，属免税期。 h、新希望柬埔寨有限公司根据当地税收优惠政策规定，执行9%的所得税税率，2010 年该公 司处于筹建期间，属免税期。 （10）控股子公司金堂畜牧、三台农牧、河北农牧、徐水大午公司、杭州双峰牧业根据企业所 得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业 所得税，公司从事畜牧养殖、销售，属企业所得税免征范围。金堂畜牧、三台农牧、河北农牧公司、 杭州双峰牧业免征企业所得税已经取得备案，徐水大午公司有关免征备案手续正在申办中。 （11）控股子公司北京千喜鹤、辽宁千喜鹤、河北千喜鹤根据企业所得税法第二十七条第（一） 项、企业所得税法实施条例第八十六条第（一）项和财税〔2008〕149 号文件的规定，公司从事的 肉类初加工业务免征企业所得税，并已取得备案。 （12）控股子公司新希望荣成鱼粉根据企业所得税法第二十七条第（一）项、企业所得税法实 48 施条例第八十六条第（一）项和财税〔2008〕149 号文件的规定，公司从事动物饲料初加工业务免 征企业所得税，有关免征备案手续正在申办中。 （13）控股子公司唐山新希望养殖服务有限公司2010 年企业所得税按核定应税所得率征收， 核定应税所得率为1%，应纳税所得额的计算依据为收入总额。 （14）其余控股子公司执行25％所得税税率。 四、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司 1、控股子公司基本情况 序 号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 1 新希望菲律宾中 吕宋有限公司 控股子公司 菲律宾 生产加工 252.50 生产销售饲料、饲料添加剂 252.33 2 新希望邦邦亚农 业有限公司 全资子公司 菲律宾 生产加工 10 万美元 折合人民 币 82.76 万元 主营：生产、销售各种饲料、饲料添加剂、 食品、机械等；兼营：养殖、兽药、药械、 肥料、育种、农副土特产、粮食加工及粮 食运销、商贸等 82.25 3 新希望印度尼西 亚泗水有限公司 控股子公司 印度尼 西亚 生产加工 1,114.61 生产销售饲料、饲料添加剂 1,103.46 4 新希望印度尼西亚 雅加达有限公司 控股子公司 印度尼 西亚 生产加工 2,299.24 生产销售饲料、饲料添加剂 2,276.25 5 同塔新希望水产 饲料有限公司 全资子公司 越南 生产加工 501万美元 水产饲料、家禽家畜饲料生产销 售；买卖饲料和做家禽、家畜、水 产饲料的原料 3,423.63 6 新希望胡志明 有限公司 全资子公司 越南 生产加工 销售 2,894.56 加工家畜、家禽、水产等饲料 2,894.56 7 新希望河内有 限公司 全资子公司 越南 生产加工 销售 6,334.46 加工家畜、家禽、水产等饲料 6,334.46 8 新希望越南北 宁有限公司 全资子公司 越南 养殖 50万美元 生产、养殖水产与家禽种苗 320.83 9 新希望孟加拉有 限公司 控股子公司 孟加拉 生产加工 1,151.57 生产销售饲料、饲料添加剂 1,140.05 10 新希望农业科技 孟加拉有限公司 控股子公司 孟加拉 生产加工 978.77 畜、禽、水产品配合饲料的生产、 加工和销售 880.90 11 新希望柬埔寨有 限公司 控股子公司 柬埔寨 生产加工1,365.26 畜、禽、水产品配合饲料的生产、 加工和销售 1,365.26 12 荣成新希望鱼粉 有限公司 控股子公司 山东荣 成 生产制造 销售 560 制造、销售鱼粉、鱼油 336 49 13 遵义嘉好饲料有 限公司 控股子公司 贵州遵 义 生产加工 200 各类畜禽鱼饲料、饲料原料、饲料添 加剂的生产、销售（凭饲料生产企业 登记证明经营） 921.80 14 曲靖国雄饲料有 限公司 控股子公司 云南曲 靖 生产加工 300 饲料生产、销售，饲料添加剂批发、零售（以 上范围涉及国家专项审批的，按审批项目和 时限开展经营） 911.15 15 昆明新希望农业 科技有限公司 全资子公司 云南昆 明 生产加工 销售 1000 饲料、饲料原料、饲料添加剂的生产、加工、 销售，农副产品加工、生产、销售，种养殖 业的开发经营，现代农业技术服务、咨询。 （经营范围中涉及专项审批的按许可证经 营） 1000 16 贵阳新希望农业 科技有限公司 全资子公司 贵州贵 阳 生产加工 销售 500 生产销售饲料、饲料添加剂 500 17 河北新希望饲料 有限公司 全资子公司 河北辛 集 生产加工 2000 加工农副产品，销售自产产品 2000 18 海南新希望农 业有限公司 控股子公司 海南海 口 生产加工 销售 1000 木薯收购及销售，饲料生产加工销售， 兽药、农渔业种养销售。 700 19 海南澄迈新希望 农牧有限公司 全资子公司 海南 生产加工 1500 饲料生产加工销售、畜牧业及渔业的 产业化养殖及销售、木薯收购及加工 销售 1500 20 广汉国雄饲料 有限公司 控股子公司 四川广 汉 生产加工 销售 1050 饲料（不含添加剂预混饲料）生产、销 售；成品兽药及添加剂（不含兽用生物 制品）销售（兽药经营许可证有效期至 2012 年12 月31 日）；普通货运；农业 技术综合开发。（以上经营范围国家限制 或禁止的除外，需经有关部门批准的， 必须取得相关批准后，按照批准的事项 开展生产经营活动） 750 21 都匀国雄饲料有 限公司 控股子公司 贵州都 匀 生产加工 300 各类畜禽饲料及饲料原料、饲料添加剂的 生产经营、养殖、种植、食品加工及农副 土特产、粮食食品的生产经营、兽药经营 715.85 22 北京新希望农牧 科技有限公司 全资子公司 北京 生产加工 1000 粮食、农副产品、农副土特产品的加工；畜、 禽、鱼类的养殖及深加工；系列配合饲料、系 列浓缩饲料及其添加剂、预混料的生产加工； 销售自产产品；农牧科技开发（国家法律、法 规和外商投资产业政策禁止和限制的除外） 1000 23 泰州新希望农业 有限公司 全资子公司 江苏泰 州 生产加工 1000 农业技术服务、咨询，饲料销售 1000 24 江苏天成保健品 有限公司 控股子公司 江苏海 安 生产加工 销售 8000 兽药、兽用生物制品、医用保品、化工原料、 药物及饲料添加剂的生产与销售 4080 25 南通天成动物药 有限公司 控股子公司 江苏海 安 生产加工 销售 80 添加剂预混合饲料生产、销售 40.80 50 26 苏州天香乳业有 限公司 控股子公司 江苏苏 州 生产加工 销售 500 生产、销售乳制品；奶牛、家禽饲养。 动物饲养、配种、检疫、治疗的技术 咨询服务；鲜奶收购。 626 27 新希望乳业控股 有限公司 全资子公司 四川成 都 管理研究 48000 乳及乳制品、饮料和冷冻食品及养殖产 业的投资、项目策划、咨询服务，乳及 乳制品、饮料、冷冻食品的研发和销售 （有效期限2006 年8 月30 日至2010 年8 月29 日）；奶业基地建设的投资与 发展 48000 28 四川新希望乳业 有限公司 控股子公司 四川成 都 生产加工 销售 19271.88 乳及乳制品、饮料和冷冻食品的生产、 销售 18638.10 29 四川华西乳业 有限责任公司 全资子公司 四川成 都 生产加工 销售 5637.67 加工、生产、销售牛奶、乳制品、零 售批发糖果糕点、饮料、副食品、罐 头食品、针纺织品、日用百货、服装 鞋帽、奶牛饲养、饲草种植、环境保 护工程。 7513.91 30 云南新希望邓川 蝶泉乳业有限公 司 控股子公司 云南邓 川 生产制造 销售 9280 乳制品、生物制品、饮料、乳酸菌素粉制 造、销售、进口（公司生产、科研所需原 辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件）、 出口（乳制品）业务，第三产业多种经营， 与公司经营相关的投资；汽车运输，餐饮、 旅社，其他食品、日用百货、文化用品、 针织、鞋类、化工产品、水产品批发、零 售。 8769.83 31 青岛琴牌乳业有 限公司 控股子公司 山东青 岛 生产加工 销售 3000 奶牛养殖，乳及乳制品、饮料冷冻食 品的生产和销售 2984.25 32 昆明雪兰牛奶有 限责任公司 全资子公司 云南昆 明 生产加工 销售 8250 乳制品及酒精饮料的生产销售；畜禽、饲料、 副食品、食品及其他食品、农副土特产品、 百货、五金、交电、针纺织品、建筑材料、 普通机械、汽车配件的批兼零；乳制品技术 的开发及咨询服务；种植、养殖业；汽车维 修 12145.37 33 河北新希望天香 乳业有限公司 控股子公司 河北石 家庄 生产加工 销售 3000 奶牛养殖、液体乳及乳制品、软饮料 制造，冷冻食品加工，包装材料加工、 纯净水制造 3770 34 杭州新希望双峰 乳业有限公司 控股子公司 浙江杭 州 生产加工 销售 3000 制造：消毒牛奶，乳制品，糖果糕点， 液体饮料 3622 35 杭州双峰牧业有 限公司 全资子公司 浙江杭 州 养殖加工 300 奶牛养殖，生鲜牛奶供应，饲料加工，有机 肥料的制造、销售，其他无需报经审批的一 切合法项目 954.62 51 36 安徽白帝乳业有 限公司 控股子公司 安徽合 肥 生产加工 销售 5000 奶牛饲料、乳及乳制品、饮料和冷冻 食品的生产、销售，饲料、冷饮、糖 果、糕点生产、销售（涉及许可经营 凭许可证经营） 2950 37 安徽新希望白帝 乳业有限责任公 司 全资子公司 安徽长 丰 生产加工 2950 乳制品、饮料、冷冻食品生产、销售、奶牛 生产经营 2950 38 四川新和进出 口有限公司 控股子公司 四川新 津 商品贸易 150 批发零售：饲料原料、饲料添加剂、饲 料系列产品、农副产品（不含粮油）；自 营和代理各类商品和技术的进出口，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品 和技术除外 105 39 成都新希望实业 投资有限公司 控股子公司 四川成 都 房地产开 发 5000 实业投资；房地产开发和经营、物业管理及 经营；销售：建筑材料、建筑机械、化工产 品（不含危险品）；投资咨询服务；（以上经 营范围国家法律法规规定限制的除外，需许 可凭许可证在有效期内经营） 2550 40 成都新希望菁卉 房地产开发有限 公司 全资子公司 四川成 都 房地产开 发 2000 房地产开发、销售；物业管理；销 售：建筑材料、建筑机械。（以上 项目国家法律法规限制和禁止项 目除外） 2000 41 四川新希望实业 有限公司 控股子公司 四川成 都 房地产开 发 14509 房地产开发、销售；项目投资；花卉种植、 园林绿化 7399 42 四川新乐塑胶 有限公司 全资子公司 四川乐 山 四川加工 销售 400 加工销售塑料编织袋、高附加值塑料制 品和现代包装用品的研制、开发、销售， 销售塑料及原料 400 43 新希望投资有限 公司 控股子公司 上海 投资咨询 57655.56 创业投资、投资管理、财务顾问、理 财咨询、企业重组咨询、市场调查、 资信调查、技术开发及转让、技术咨 询服务 50319.20 44 北京千喜鹤食品 有限公司 控股子公司 北京平 谷 肉食品加 工 48000 屠宰、销售生猪；加工、销售熟肉制品、卤 蛋、包装汤、非发酵性豆制品、速冻食品、 罐头食品；冷藏保温运输；货物进出口、技 术进出口、代理进出口 43743.78 52 45 河北千喜鹤肉类 产业有限公司 控股子公司 河北南 宫 肉食品加 工 6000 生猪养殖、屠宰、销售生猪；加工、 销售熟肉制品、卤蛋；冷藏保温运 输；自营和代理各类商品和技术的 进出口，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外；法 律、法规禁止的，不得经营；应经 审批的未批准前不得经营；法律、 法规未规定审批的，自主选择经营 项目，开展经营活动 4515.6 46 辽宁千喜鹤食品 有限公司 控股子公司 辽宁沈 阳 肉食品加 工 6351 生猪收购、屠宰、销售，冷冻、冷鲜猪肉加 工、销售 5747.66 47 合肥千喜鹤食品 有限公司 全资子公司 安徽合 肥 肉食品加 工 6000 生猪屠宰、熟肉制品加工、销售； 物流运输 6000 48 河北新希望农牧 有限公司 全资子公司 河北宽 城 养殖 10000 畜禽养殖；畜禽水产饲料销售；畜禽产品生 产、采购与销售；养殖技术咨询、培训、服 务 10000 49 金堂新希望畜牧 有限公司 全资子公司 四川金 堂 养殖 200 家禽的孵化、养殖（仅限下设的分 公司经营），家禽的销售，饲料销 售，生猪销售 200 50 三台新希望农牧 科技有限公司 全资子公司 四川三 台 养殖 1000 生猪养殖、销售，饲料经营，兽药 销售，农业技术综合开发（以上经 营国家禁止的除外；涉及行政许可 证的凭许可证经营范围、时限经 营） 1000 51 徐水县新希望大 午农牧有限公司 控股子公司 河北徐 水 养殖 5000（实收 1000） 畜禽养殖；畜禽水产饲料销售；畜 禽产品采购、销售；农业养殖技术 咨询、培训、服务 510 52 唐山新希望养殖 服务有限公司 控股子公司 河北唐 山 养殖服务 50 饲料批发零售；农牧技术研发推广 东省 50 53 石家庄新希望养 殖服务有限公司 控股子公司 河北栾 城 养殖服务 50 饲料、饲料原料及饲料添加剂销 售；养殖技术咨询服务 50 续上表 序 号 子公司全称 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额后的 余额 1 新希望菲律宾中吕宋有限公司 99.93 99.93 是 18,518.80 2 新希望邦邦亚农业有限公司 100 100 是 3 新希望印度尼西亚泗水有限公司 99 99 是 70,011.76 53 4 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 99 99 是 77,693.13 5 同塔新希望水产饲料有限公司 100 100 是 6 新希望胡志明有限公司 100 100 是 7 新希望河内有限公司 100 100 是 8 新希望越南北宁有限公司 100 100 是 9 新希望孟加拉有限公司 99 99 是 374,323.28 10 新希望农业科技孟加拉有限公司90 90 是 904,469.64 11 新希望柬埔寨有限公司 100 100 是 12 荣成新希望鱼粉有限公司 60 60 是 1,889,194.32 13 遵义嘉好饲料有限公司 90 90 是 585,293.94 14 曲靖国雄饲料有限公司 90 90 是 453,251.40 15 昆明新希望农业科技有限公司 100 100 是 16 贵阳新希望农业科技有限公司 100 100 是 17 河北新希望饲料有限公司 100 100 是 18 海南新希望农业有限公司 70 70 是 3,050,281.89 19 海南澄迈新希望农牧有限公司 100 100 是 20 广汉国雄饲料有限公司 71.43 71.43 是 4,142,761.35 21 都匀国雄饲料有限公司 90 90 是 518,774.38 22 北京新希望农牧科技有限公司 100 100 是 23 泰州新希望农业有限公司 100 100 是 24 江苏天成保健品有限公司 51 51 是 50,573,456.93 25 南通天成动物药有限公司 100 100 是 26 苏州天香乳业有限公司 90 90 是 459,208.56 27 新希望乳业控股有限公司 100 100 是 28 四川新希望乳业有限公司 89.2 89.2 是 13,059,688.89 29 四川华西乳业有限责任公司 100 100 是 30 云南新希望邓川蝶泉乳业有限 公司 97.84 97.84 是 1,374,043.99 31 青岛琴牌乳业有限公司 99.48 99.48 是 418,012.06 32 昆明雪兰牛奶有限责任公司 100 100 是 33 河北新希望天香乳业有限公司 99 99 是 274,749.72 34 杭州新希望双峰乳业有限公司 95.2 95.2 是 728,132.19 35 杭州双峰牧业有限公司 100 100 是 36 安徽白帝乳业有限公司 59 59 是 21,352,849.89 37 安徽新希望白帝乳业有限责任公100 100 是 54 司 38 四川新和进出口有限公司 70 70 是 5,161,227.74 39 成都新希望实业投资有限公司 51 51 是 47,755,949.59 40 成都新希望菁卉房地产开发有限 公司 100 100 是 41 四川新希望实业有限公司 51 51 是 70,740,055.56 42 四川新乐塑胶有限公司 100 100 是 43 新希望投资有限公司 75 75 是 1,039,423,343.15 44 北京千喜鹤食品有限公司 99.15 99.15 是 625,346.80 45 河北千喜鹤肉类产业有限公司 75.26 75.26 是 2,525,501.91 46 辽宁千喜鹤食品有限公司 90.5 90.5 是 3,868,016.84 47 合肥千喜鹤食品有限公司 100 100 是 48 河北新希望农牧有限公司 100 100 是 49 金堂新希望畜牧有限公司 100 100 是 50 三台新希望农牧科技有限公司 100 100 是 51 徐水县新希望大午农牧有限公司 51 51 是 4,171,801.10 52 唐山新希望养殖服务有限公司 100 100 是 53 石家庄新希望养殖服务有限公司 100 100 是 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并取得的子公司 序 号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 1 遵义嘉好饲料有限公司 控股子公司 贵州 遵义 生产 加工 200 各类畜禽鱼饲料、饲料原料、饲 料添加剂的生产、销售 921.80 2 曲靖国雄饲料有限公司 控股子公司 云南 曲靖 生产 加工 300 饲料生产、销售，饲料添加剂批 发、零售 911.15 3 都匀国雄饲料有限公司 控股子公司 贵州 都匀 生产 加工 300 各类畜禽饲料及饲料原料、 饲料添加剂的生产经营 715.85 续上表 序 号 子公司全称 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 1 遵义嘉好饲料有限公司 90 90 是 585,293.94 2 曲靖国雄饲料有限公司 90 90 是 453,251.40 3 都匀国雄饲料有限公司 90 90 是 518,774.38 55 注：同一控制下企业合并的判断依据是上述3 家公司合并前后均受新希望集团有限公司控制， 实质控制人为刘永好。 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 序 号 子公司全称 子公司类型 注册 地 业务性 质 注册资本（万 元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 1 苏州天香乳业有限公司 控股子公司 江苏 苏州 生产加 工销售 500 生产、销售乳制品；奶牛、家禽 饲养动物饲养、配种、检疫、治 疗的技术咨询服务；鲜奶收购。 626 2 四川华西乳业有限责任 公司 全资子公司 四川 成都 生产加 工销售 5637.67 加工生产、销售牛奶、乳制品 7513.91 3 云南新希望邓川蝶泉乳 业有限公司 控股子公司 云南 邓川 生产制 造销售 9280 乳制品、生物制品、饮料、乳酸 菌素粉制造、销售、进口、出口 （乳制品）业务 8769.83 4 杭州双峰牧业有限公司 全资子公司 浙江 杭州 养殖加 工 300 奶牛养殖，生鲜牛奶供应，饲料加工 954.62 5 北京千喜鹤食品有限公 司 控股子公司 北京 平谷 肉食品 加工 48000 屠宰、销售生猪；加工、销售熟 肉制品、卤蛋、包装汤、非发酵 性豆制品、速冻食品、罐头食品； 冷藏保温运输；货物进出口、技 术进出口、代理进出口 43743.78 6 河北千喜鹤肉类产业有 限公司 控股子公司 河北 南宫 肉食品 加工 6000 猪养殖、屠宰、销售生猪；加工、 销售熟肉制品、卤蛋；冷藏保温 运输 4515.6 7 辽宁千喜鹤食品有限公 司 控股子公司 辽宁 沈阳 肉食品 加工 6351 生猪收购、屠宰、销售，冷冻、 冷鲜猪肉加工、销售 5747.66 8 南通天成动物药有限公 司 控股子公司 江苏 海安 生产加 工销售 80 添加剂预混合饲料生产、销售 40.80 续上表 序 号 子公司全称 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 1 苏州天香乳业有限公司 90 90 是 459,208.56 2 四川华西乳业有限责任公司 100 100 是 3 云南新希望邓川蝶泉乳业有 限公司 97.84 97.84 是 1,374,043.99 4 杭州双峰牧业有限公司 100 100 是 5 北京千喜鹤食品有限公司 99.15 99.15 是 625,346.80 6 河北千喜鹤肉类产业有限公司 75.26 75.26 是 2,525,501.91 7 辽宁千喜鹤食品有限公司 90.5 90.5 是 3,868,016.84 56 8 南通天成动物药有限公司 100 100 是 3、合并范围发生变更的说明 （1）本期新增合并报表的单位包括：新希望农业科技孟加拉有限公司、新希望柬埔寨有限公 司、南通天成动物药有限公司、唐山新希望养殖服务有限公司和石家庄新希望养殖服务有限公司5 家公司，具体情况如下： A、新希望农业科技孟加拉有限公司、新希望柬埔寨有限公司、唐山新希望养殖服务有限公 司和石家庄新希望养殖服务有限公司是公司本期新设成立的控股子公司，从成立日起纳入公司的合 并报表范围。 B、南通天成动物药有限公司系因购买股权新增纳入合并会计报表范围的控股子公司。 2010 年3 月18 日，公司的控股子公司江苏天成保健品有限公司以人民币80 万元的价格受让 了南通天成动物药有限公司100%的股权，使其成为公司的控股子公司。 本次股权转让的基准日为2010 年3 月31 日，因此从本期4 月1 日起将南通天成动物药有限公 司会计报表纳入合并报表范围。基准日确定的依据是：①股权转让款已支付；②营业执照已变更； ③章程已修改。 （2）本期减少合并报表的单位包括：南充新希望生物有机肥料有限公司、内蒙古非常牛乳业 有限责任公司2 家单位，具体情况如下： 本期公司的控股子公司内蒙古非常牛乳业有限责任公司在2010 年1 月办理完股权转让手续， 南充新希望生物有机肥料有限公司在2010 年6 月办理完注销手续，因此本期不再合并其资产负债 表，只合并其注销前的利润表和现金流量表。 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 金额单位：元 公司名称 期末净资产 本期净利润 新希望农业科技孟加拉有限公司 9,292,374.99 -444,366.71 新希望柬埔寨有限公司 13,178,612.31 -405,199.83 南通天成动物药有限公司 24,439,621.30 23,106,929.05 唐山新希望养殖服务有限公司 357,068.39 -142,931.61 石家庄新希望养殖服务有限公司 385,148.19 -114,851.81 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 金额单位：元 公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 南充新希望生物有机肥料有限公司 -906,272.82 123,884.69 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 18,548,221.79 57 5、境外经营实体外币折算情况 境外经营单位名称 本位币名称 折算汇率（人民币：外币） 资产 负债 收入 费用 所有者权益 （除未分配利润） 新希望河内有限公司 越南盾 1:2813 1:2813 1:2798 1:2798 发生日即期汇率 河内海防分公司 越南盾 1:2813 1:2813 1:2798 1:2798 发生日即期汇率 新希望胡志明有限公司 越南盾 1:2813 1:2813 1:2798 1:2798 发生日即期汇率 同塔新希望水产饲料有限 公司 越南盾 1:2813 1:2813 1:2798 1:2798 发生日即期汇率 新希望越南北宁有限公司 越南盾 1:2813 1:2813 1:2798 1:2798 发生日即期汇率 新希望邦邦亚农业有限公司 比索 1:6.830 1:6.830 1:6.800 1:6.800 发生日即期汇率 新希望菲律宾中吕宋有限公司 比索 1:6.830 1:6.830 1:6.800 1:6.800 发生日即期汇率 新希望孟加拉饲料有限公司 达卡 1:10.276 1:10.276 1:10.158 1:10.158 发生日即期汇率 新希望农业科技孟加拉有限 公司 达卡 1:10.276 1:10.276 1:10.158 1:10.158 发生日即期汇率 新希望印度尼西亚泗水 有限公司 印尼盾 1:1338 1:1338 1:1341 1:1341 发生日即期汇率 新希望印度尼西亚雅加 达有限公司 印尼盾 1:1338 1:1338 1:1341 1:1341 发生日即期汇率 新希望柬埔寨有限公司 美元 1:6.7909 1:6.7909 1:6.8280 1:6.8280 发生日即期汇率 （1）所有者权益中的“未分配利润”项目按照利润表中折算后的未分配利润项目金额填列，其 他项目按照发生时的即期汇率折算后，期末不变。 （2）按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示“外币财务报表折算差额”。 五、合并财务报表主要项目注释（金额单位：未特别注明的为人民币元） 1、货币资金 （1）明细列示如下： 项 目 期末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现金 9,942,719.76 12,578,047.30 其中：美元 229,141.99 6.7909 1,556,080.67 215,425.29 6.8282 1,470,966.96 银行存款 532,827,983.26 586,122,057.73 其中：美元 1,432,063.20 6.7909 9,724,999.65 5,514,686.07 6.8282 37,655,379.42 其他货币资金 152,006,131.54 41,891,473.90 其中：美元 9,366,222.43 6.7909 63,604,955.15 850,777.25 6.8282 5,809,277.22 58 合 计 - 694,776,834.56 640,591,578.93 其中：美元 11,027,427.62 6.7909 74,886,035.47 6,580,888.61 6.8282 44,935,623.60 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产列示如下： 项 目 期末公允价值 年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 36,741,826.79 22,121,101.93 其中：股票投资 36,741,826.79 22,121,101.93 3、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 1,500,000.00 31,000,000.00 其中：货币基金 31,000,000.00 股票基金 1,500,000.00 合计 38,241,826.79 53,121,101.93 （2）股票投资公允价值资料来源于证券交易所2010 年6 月30 日的收盘价。 （3）期末各项交易性金融资产不存在投资变现的重大限制。 （4）交易性金融资产期末较年初下降1,487.93 万元，下降28.01%，主要原因为公司控股子公 司新希望投资有限公司期末基金投资减少所致。 3、应收票据 （1）明细列示如下： 类 别 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 13,789,160.35 557,758.70 商业承兑汇票 合 计 13,789,160.35 557,758.70 （2）应收票据期末较年初增加1,323.14 万元，增长2,372.24%，主要原因是本期新增合并报 表范围增加应收票据738.51 万元及票据结算增加所致。 （3）期末无已质押的应收票据，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 年 末 数 账面余额 坏账准备 金 额 比例（％) 金 额 比例（％) 单项金额重大的应收账款 79,767,668.66 37.34 12,348,362.25 15.48 59 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 14,415,763.92 6.75 14,200,469.04 98.51 其他不重大应收账款 119,446,835.96 55.91 6,191,655.22 5.18 合计 213,630,268.54 100.00 32,740,486.51 15.33 类别 年 初 数 账面余额 坏账准备 金 额 比例（％) 金 额 比例（％) 单项金额重大的应收账款 39,351,344.98 28.99 10,087,475.91 25.63 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 14,248,192.80 10.50 13,637,416.16 95.71 其他不重大应收账款 82,148,522.82 60.51 4,014,251.14 4.89 合计 135,748,060.60 100.00 27,739,143.21 20.43 应收账款种类的说明： 第一类：单项金额重大的应收账款是指单项金额在100 万元以上的非合并范围内的应收账款。 第二类：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：A、对没有 商业远期本票（post dated check）的：债务人破产或停业；债务人死亡；债务人遭受重大自然灾害；债务 人经营不善，财务状况恶化；国内企业账龄超过3 年的；国外企业应收账款账龄超过1 年的；B、 执行商业远期本票（post dated check）：超过信用期限90 天的。 第三类：其他不重大应收账款是指扣除上述两类后的应收账款 （2）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 REDASLAN COMPANY 2,521,300.06 0.00% 执行商业远期本 票，信用期内及超 过信用期≤30 日 999 Poultry Farm 3,640,552.28 0.00% LI JIANSHENG 2,232,206.74 0.00% Alpha Farms Corp 1,815,211.46 123,904.67 6.83% 执行商业远期本 票，按超过信用期 日龄计提 PHIL.MEGA FISH CORP. 1,086,657.39 8,301.61 0.76% Koperasi Karya Agro 1,153,923.77 0.00% 账龄6 个月内 Lucila Constantino 1,017,447.12 1,017,447.12 100.00% 超过信用期90 天 以上，且收回的可 能性极小 张继营 1,447,416.68 1,447,416.68 100.00% 存在争议 大理市供销贸易司采供站 4,487,675.83 4,487,675.83 100.00% 账龄5 年以上 60 北京易初莲花 1,102,570.57 55,128.53 5.00% 按账龄计提 天津家乐福 2,009,067.11 100,453.35 5.00% 按账龄计提 北京麦德龙超市 1,831,590.12 91,579.51 5.00% 按账龄计提 北京沃尔玛超市 1,142,837.47 57,141.87 5.00% 按账龄计提 石家庄双鸽食品有限公司 4,383,450.00 219,172.50 5.00% 按账龄计提 河南郑州思念 1,615,282.48 80,764.12 5.00% 按账龄计提 青岛润泰实业有限公司沈阳分公司 1,218,869.41 60,943.47 5.00% 按账龄计提 沈阳市兴隆大家庭购物中心有限公司 1,159,025.60 57,951.28 5.00% 按账龄计提 辽宁沈阳麦德龙铁西商场 1,078,352.15 53,917.61 5.00% 按账龄计提 四川广安刘云会 2,366,667.59 118,333.38 5.00% 按账龄计提 广州海程饲料有限公司 1,045,000.00 52,250.00 5.00% 按账龄计提 浙江普洛医药科技有限公司 1,293,595.43 64,679.77 5.00% 按账龄计提 安徽合家福超市 2,513,060.54 125,653.03 5.00% 按账龄计提 杭州联华华商集团有限公司 2,402,683.39 120,134.17 5.00% 按账龄计提 成都欧尚超市有限公司 1,237,500.59 61,875.03 5.00% 按账龄计提 清镇大发公司 1,748,379.00 87,418.95 5.00% 按账龄计提 朱康飞 1,310,558.00 65,527.91 5.00% 按账龄计提 崔伟东 3,164,357.10 158,217.87 5.00% 按账龄计提 符诗俊 4,030,710.40 201,535.54 5.00% 按账龄计提 方革孟 1,225,809.50 61,290.49 5.00% 按账龄计提 凤鸿源禽业有限公司 2,608,179.80 880,000.00 33.74% 按可收回金额低 于账面余额计提 成都好又多 3,245,607.76 486,841.16 15.00% 成都家乐福 4,694,624.76 704,193.71 15.00% 成都伊藤洋华堂 2,252,324.38 337,848.66 15.00% 成都人人乐 1,225,556.71 183,833.51 15.00% 成都互惠 2,221,643.64 333,246.55 15.00% 成都红旗连锁超市 6,237,973.83 443,684.37 7.11% 合计 79,767,668.66 12,348,362.25 （3）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 账龄 年 末 数 年 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,847,575.79 12.82 1,847,575.79 1,620,780.26 11.38 1,153,326.57 1－2 年 1,081,254.79 7.50 1,081,254.79 961,648.59 6.75 961,648.59 2－3 年 1,329,205.45 9.22 1,329,205.45 325,483.16 2.28 325,483.16 61 3－4 年 633,112.80 4.39 417,817.92 3,550,692.18 24.92 3,407,369.23 4 年以上 9,524,615.09 66.07 9,524,615.09 7,789,588.61 54.67 7,789,588.61 合计 14,415,763.92 100 14,200,469.04 14,248,192.80 100 13,637,416.16 （4）其他不重大的应收账款 账龄 年 末 数 年 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 115,950,379.55 97.07 5,661,712.01 79,005,117.75 96.17 3,600,736.34 1－2 年 1,812,326.71 1.52 179,353.60 2,337,565.10 2.85 260,154.59 2－3 年 1,684,129.70 1.41 350,589.61 805,839.97 0.98 153,360.21 3－4 年 4 年以上 合计 119,446,835.96 100.00 6,191,655.22 82,148,522.82 100.00 4,014,251.14 （5）公司在本报告期前已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额收回的应收款项为 101,438.47 元。 （6）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收 账款 性质 核销金额 核销原因 是否因 关联交 易产生 巨农农业发展有限公司 货款 310,292.80 2006年欠款，企业破产，无法收回 否 郑州金水广源 货款 85,252.50 2003年欠款，形成呆账，现已无业务往来 否 昆明裕成兽药经营部 货款 52,766.64 2005年欠款，当事人发生严重车祸致残，已无力偿还债 务 否 山东烟台华立饲料公司 货款 32,914.80 2005年欠款，通过法律解决法院已判决公司胜诉，但一 直未得到执行 否 南充玉华兽药经营部 货款 26,862.93 2008年欠款，门市已关闭，债务人不知去向 否 驻马店 袁志强 货款 26,450.00 2007年欠款，2007年6月份起诉，缺席判决，委托驻马 店法院执行未果 否 甘肃王清明 货款 22,124.11 2006年欠款，久拖不付，形成呆账，现已无业务往来 否 福建龙岩林振雄 货款 19,006.50 2006年欠款，久拖不付，形成呆账，现已无业务往来 否 潍坊信得利 货款 18,950.00 2004年欠款，已联系不到债务人，无法收回 否 西昌万千饲料经营部 货款 18,700.70 2005年欠款，久拖不付，形成呆账，现已无业务往来 否 阜阳安泰经营部 货款 16,559.40 2005年欠款，企业破产，无法收回 否 安徽恒大科技有限公司 货款 15,000.00 2005 年欠款，企业法人死亡，接任人不承认付款，无法收 回 否 62 北京万宁畜牧有限公司 货款 14,800.00 2005年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 重庆荣昌唐胜东 货款 14,000.00 2006年欠款，门市已关闭，债务人不知去向 否 广元旺仓县张鸿 货款 12,736.00 2006年欠款，久拖不付，形成呆账，现已无业务往来 否 滨海饲料厂蒋克耀 货款 12,250.00 2006年欠款，久拖不付，形成呆账，现已无业务往来 否 泰兴动物药品厂 货款 12,000.00 2005年欠款，企业破产，无法收回 否 喻富国 货款 12,000.00 2006年欠款，久拖不付，形成呆账，现已无业务往来 否 青岛明星 货款 11,550.00 2004年欠款，久拖不付，形成呆账，现已无业务往来 否 淮北杜集区兽医站 货款 11,110.50 2005年欠款，门市已关闭，债务人不知去向 否 海安县农业供销公司 货款 11,025.00 2006年欠款，门市已关闭，债务人不知去向 否 湖南天心农牧科技公司 货款 10,838.00 2006年欠款，久拖不付，形成呆账,现已无业务往来 否 新疆天物科技发展有限公司 货款 10,025.00 2004年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 成都华阳镇小桥禽病诊断中心 货款 10,000.00 2006年欠款，门市已转让，债务人不知去向 否 唐山康乐医药器械公司 货款 9,501.50 2005年欠款，久拖不付，无法收回 否 无锡大江动物保健品公司 货款 8,890.00 2004年欠款，企业破产，无法收回 否 风台养殖服务部 货款 8,818.45 2004年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 绵阳嘉从林 货款 7,213.00 2006年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 陕西咸阳圣奥 货款 6,500.00 2005年欠款，久拖不付，无法收回 否 上海崇明岛岳立 货款 5,656.00 2006年欠款，久拖不付，无法收回 否 四川成都冯友明 货款 5,327.20 2004年欠款，已联系不到债务人，无法收回 否 广东揭阳钟建新 货款 5,177.17 2005年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 盐城吕立功 货款 4,845.00 2005年欠款，门市已关闭，债务人不知去向 否 海安郑小东 货款 4,725.00 2008年欠款，门市已关闭，债务人不知去向 否 高邮高科 货款 4,616.50 2006年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 风阳农技服务部 货款 4,380.00 2003年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 兰州三友动保公司 货款 4,330.30 2005年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 云南开远李刚 货款 4,160.00 2008年欠款，债务人死亡 否 贵阳毕节覃翰 货款 4,000.00 2007年欠款，已联系不到债务人，无法收回 否 山东平渡兴牧经营部 货款 3,892.50 2004年欠款，经营部关闭，形成呆账，无法收回 否 喻富国 货款 3,660.00 2006年欠款，客户退货，公司未收到，无法收回 否 隆昌县土博士畜禽服务部 货款 3,577.25 2008年欠款，门市已关闭，债务人不知去向 否 安徽颖上畜禽开发部 货款 3,450.00 2004年欠款，久拖不付，无法收回 否 海安东方公司 货款 3,410.00 2006年欠款，久拖不付，无法收回 否 淮北刘湘起 货款 3,310.00 2003年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 甘肃张掖富康畜禽用品部 货款 3,100.00 2004年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 贵阳杜再艳 货款 3,044.70 2006年欠款，客户退货，公司未收到，无法收回 否 63 重庆涪陵傅以伦 货款 2,705.00 2008年欠款，门市已关闭，债务人不知去向 否 乌鲁木齐金牧 货款 2,525.00 2005年欠款，久拖不付，形成呆账，无法收回 否 江西丰城长华兽药店 货款 2,100.00 2003年欠款，门市已关闭，形成呆账，无法收回 否 河南绿佳牧业赵辉 货款 2,400.00 2007年欠款，债务人死亡，无法收回 否 其他46 户 货款 46,117.74 2003年-2006年欠款，时间已久，无法收回 否 合计 958,647.19 （7）期末应收账款前5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例（%） 成都红旗连锁有限公司 客户 6,237,973.83 1 年以内 2.92 成都家乐福 客户 4,694,624.76 1 年以内 2.20 大理市供销贸易司采供站 客户 4,487,675.83 5 年以上 2.10 石家庄双鸽食品有限公司 客户 4,383,450.00 1 年以内 2.05 符诗俊 客户 4,030,710.40 1 年以内 1.89 合 计 23,834,434.82 11.16 （8）本报告期应收账款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方情 况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 新希望化工投资有限公司及 其控股子公司 受同一母公司控制 167,999.97 0.08 四川南方希望实业有限公司 及其控股子公司 受同一母公司控制 339,272.34 0.16 新希望集团有限公司(持股5 以上股东) 母公司 174,904.60 0.08 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 5,400.00 合计 687,576.91 0.32 5、预付款项 （1）明细列示如下： 账 龄 期末数 年初数 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 119,039,813.28 96.39 103,505,132.80 97.75 1 至２年 4,058,758.24 3.29 2,179,183.19 2.06 2 至3 年 202,451.05 0.16 27,041.11 0.02 3 年以上 193,765.92 0.16 179,970.92 0.17 合 计 123,494,788.49 100 105,891,328.02 100.00 64 （2）预付款项金额前5 名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因 合肥市产权交易中心 产权交易中心27,403,406.93 2010 年 产权手续尚在办理中 合肥市第二建筑安装总公司 建筑承包商 5,405,118.00 2010 年 合同尚未执行完毕 温宿县海川乳业有限公司 供应商 4,819,912.50 2010 年 合同尚未执行完毕 湖南省第五工程有限公司 建筑承包商 4,637,500.00 2009-2010 年 合同尚未执行完毕 江苏中厦集团公司水电安装分公司 房屋承建方 4,208,104.33 2009 年 合同尚未执行完毕 合计 46,474,041.76 （3）本报告期预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 （4）预付关联单位账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%） 四川南方希望实业有限公司 及其控股子公司 受同一母公司控制 724,196.14 0.59 合计 724,196.14 0.59 6、应收股利 单位名称 期末数 年初数 重庆天友乳业股份有限公司 2,833,009.38 1,416,504.69 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 类别 年 末 数 账面余额 坏账准备 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 单项金额重大的其他应收款 34,234,820.73 48.18 6,923,906.60 20.22 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 5,363,431.60 7.55 4,662,101.66 86.92 其他不重大其他应收款 31,461,903.10 44.28 2,209,556.30 7.02 合计 71,060,155.43 100.01 13,795,564.56 19.41 类别 年 初 数 账面余额 坏账准备 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 单项金额重大的其他应收款 25,070,400.62 47.60 5,335,121.01 21.28 65 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 5,048,626.36 9.59 4,509,003.55 89.31 其他不重大其他应收款 22,547,328.35 42.81 1,891,590.92 8.39 合计 52,666,355.33 100.00 11,735,715.48 22.28 其他应收款种类的说明：单项金额重大的其他应收款是指单项金额在100 万元以上的非合并范 围内的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指 期末账龄超过3 年及账龄低于3 年但风险较大的其他应收款；其他不重大其他应收款指扣除前两项 的其他应收款。 （2）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 8,048,995.55 402,449.78 5.00% 按风险类别 计提 西藏圣牛乳业有限公司 4,000,000.00 200,000.00 5.00% 黑龙江天香猪场 2,700,000.00 135,000.00 5.00% 海航集团财务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 黔西南希望农牧有限公司 4,509,743.60 225,487.17 5.00% 华西乳业搬迁费用 11,249,508.93 3,951,681.18 35.13% 青岛奶业(总公司) 1,011,422.45 151,713.37 15.00% 昆明市农垦局 1,715,150.20 857,575.10 50.00% 合计 34,234,820.73 6,923,906.60 20.22% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄 年 末 数 年 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 - - - 107,376.37 2.12 107,376.37 1－2 年 619,339.17 11.55 615,761.61 818,075.75 16.20 818,075.75 2－3 年 275,985.36 5.15 275,985.36 54,422.00 1.08 54,422.00 3－4 年 1,460,646.78 27.23 762,894.40 1,128,657.38 22.36 589,034.57 4 年以上 3,007,460.29 56.07 3,007,460.29 2,940,094.86 58.24 2,940,094.86 合计 5,363,431.60 100.00 4,662,101.66 5,048,626.36 100.00 4,509,003.55 （4）其他不重大的其他应收款 账龄 年 末 数 年 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 27,865,742.15 88.57 1,492,868.35 16,363,602.88 72.57 807,723.55 66 1－2 年 2,323,014.89 7.38 313,808.32 4,322,362.55 19.17 605,772.90 2－3 年 1,273,146.06 4.05 402,879.63 1,861,362.92 8.26 478,094.47 3－4 年 - - 0.00 4 年以上 - - 0.00 合计 31,461,903.10 100.00 2,209,556.30 22,547,328.35 100 1,891,590.92 （5）公司在本报告期前已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额收回的其他应收款金额为 173,322.19 元。 （6）本报告期无实际核销的其他应收款。 （7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （8）期末其他应收款前5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%） 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 联营企业 8,048,995.55 1 年以内 11.33% 成都市兴城投资有限公司 拟竞购 土地方 1,415,150.87 1 年以内 1.99% 3,966,488.14 1-2 年 5.58% 1,779,592.49 2-3 年 2.50% 2,672,409.52 3-4 年 3.76% 1,415,867.91 4-5 年 1.99% 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 4,509,743.60 1 年以内 6.35% 西藏圣牛乳业有限公司 其他 4,000,000.00 1 年以内 5.63% 刘耀香 其他 2,700,000.00 1 年以内 3.80% 合 计 30,508,248.08 42.93% （9）应收关联单位账款情况： 单位名称 与本公司关系金额 占其他应收款总额的比例（%） 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 4,509,743.60 6.35 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 联营企业 8,048,995.55 11.33 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 受同一母公司控制 58,994.07 0.08 合计 12,617,733.22 17.76 8、存货 （1）明细列示如下： 项 目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 351,373,976.50 1,923,271.43 349,450,705.07 269,760,935.27 2,066,086.50 267,694,848.77 包装物 39,248,275.15 3,961,318.99 35,286,956.16 39,903,526.19 4,125,697.56 35,777,828.63 在产品 6,467,869.08 6,467,869.08 5,479,988.29 5,479,988.29 自制半成品 4,301,843.92 129,511.88 4,172,332.04 4,485,245.03 114,408.79 4,370,836.24 67 库存商品 131,439,670.75 3,717,961.88 127,721,708.87 78,884,468.04 3,269,515.10 75,614,952.94 发出商品 - 低值易耗品 7,881,947.92 1,913.49 7,880,034.43 7,228,997.47 1,913.49 7,227,083.98 开发成本 231,869,710.52 231,869,710.52 301,677,559.58 301,677,559.58 开发产品 101,490,140.08 101,490,140.08 7,122,536.22 7,122,536.22 委托加工物资 388,881.94 388,881.94 533,512.40 533,512.40 消耗性生物资产 13,471,110.55 13,471,110.55 10,090,681.56 10,090,681.56 周转材料 1,010,813.67 1,010,813.67 1,069,078.62 1,069,078.62 合 计 888,944,240.08 9,733,977.67 879,210,262.41 726,236,528.67 9,577,621.44 716,658,907.23 （2）存货跌价准备列示如下： 类别 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数 转回 转销 原材料 2,066,086.50 61,018.24 3,876.85 199,956.46 1,923,271.43 包装物 4,125,697.56 130,690.25 10,910.00 284,158.82 3,961,318.99 自制半成品 114,408.79 45,344.74 30,241.65 129,511.88 库存商品 3,269,515.10 1,438,066.13 989,619.35 3,717,961.88 发出商品 低值易耗品 1,913.49 1,913.49 周转材料 合计 9,577,621.44 1,675,119.36 1,034,647.85 484,115.28 9,733,977.67 （3）存货跌价准备情况： 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备 的原因 本期转回金额占该项 存货 期末余额的比例 原材料 可变现净值低于账面价值 价格回升 0.00% 包装物 可变现净值低于账面价值 价格回升 0.03% 自制半成品 可变现净值低于账面价值 价格回升 0.70% 库存商品 可变现净值低于账面价值 价格回升 0.75% （4）开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元） 年初余额 期末余额 红南港（一期） 2005.9 2008.12 16,800.00 红南港（二期） 2005.9 2010.3 14,200.00 108,934,835.33 西区国际商务家园 2008.6 2011.6 130,000.00 180,165,002.26 217,173,091.3 中鼎国际 2008.10 2011.6 74,000.00 12,577,721.99 14,696,619.22 合计 235,000.00 301,677,559.58 231,869,710.52 其中：利息资本化 4,940,093.86 6,640,505.14 68 红南港 西区国际商务家园 4,940,093.86 6,640,505.14 （5）开发产品明细 项目名称 交房时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数 红南港一、 二期 2008.12.25 7,122,536.22 108,958,441.72 14,590,837.86 101,490,140.08 合计 7,122,536.22 108,958,441.72 14,590,837.86 101,490,140.08 9、对合营企业和联营企业的投资 单位金额:万元 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 一、合营企业 无 二、联营企业 中国民生银行股 份有限公司 股份有 限公司 北京市 董文标 金融 2,226,200 4.992% 4.992% 重庆天友乳业股 份有限公司 有限责 任公司 重庆市 王义照 生产加工10,000 47.22% 47.22% 黔西南农牧科技 有限公司 有限责 任公司 贵州 兴义 马松 生产加工300 40% 40% 西藏圣牛新希望农 牧科技有限公司 有限责 任公司 西藏 拉萨 张智明 生产加工 100 万元（实 收40 万元） 30% 30% 河北千喜鹤肠衣 有限公司 有限责 任公司 河北 南宫 徐树根 生产加工500 40% 40% 续上表 被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净 利润 关联关系 一、合营企业 无 二、联营企业 中国民生银行股 份有限公司 163,077,600.00 153,388,200.00 9,597,600.00 3,634,700.00 886,600.00 联营企业 重庆天友乳业股 份有限公司 68,267.30 44,249.83 24,017.47 48,465.39 1,027.60 联营企业 黔西南农牧科技1,820.30 1,377.93 442.37 2,684.01 21.44 联营企业 69 有限公司 河北千喜鹤肠衣 有限公司 1,388.51 974.04 414.47 1,963.87 -137.20 联营企业 西藏圣牛新希望农 牧科技有限公司 1,338.20 1,406.17 -67.97 247.73 -76.78 联营企业 10、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本年初数 增减变动 期末数 中国民生银行股份 有限公司 权益法 1,184,973,676.80 4,530,234,996.46 452,021,313.65 4,982,256,310.11 重庆天友乳业股份 有限公司 权益法 51,543,590.27 115,477,581.91 3,145,300.02 118,622,881.93 黔西南农牧科技有 限公司 权益法 1,200,000.00 1,683,726.65 85,765.14 1,769,491.79 西藏圣牛新希望农 牧科技有限公司 权益法 120,000.00 26,433.41 -26,433.41 河北千喜鹤肠衣有 限公司 权益法 2,000,000.00 2,222,324.88 -548,804.27 1,673,520.61 民生人寿保险股份 有限公司 成本法 211,196,000.00 211,196,000.00 211,196,000.00 洪雅共发饲料公司 成本法 433,945.86 433,945.86 433,945.86 合计 － 1,451,467,212.93 4,861,275,009.17 454,677,141.13 5,315,952,150.30 续上表 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 现金红利 中国民生银行股份有限公司 4.99 4.99 重庆天友乳业股份有限公司 47.22 47.22 黔西南农牧科技有限公司 40 40 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 30 30 河北千喜鹤肠衣有限公司 40 40 民生人寿保险股份有限公司 7.54 7.54 洪雅共发饲料公司 10 10 合计 11、投资性房地产 70 公司投资性房地产按成本计量 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 账面原值合计 23,867,742.93 23,867,742.93 房屋及建筑物 23,867,742.93 23,867,742.93 土地使用权 累计折旧和累计摊销合计 407,627.92 380,305.62 787,933.54 房屋及建筑物 407,627.92 380,305.62 787,933.54 土地使用权 投资性房地产账面净值 合计 23,460,115.01 -380,305.62 23,079,809.39 房屋及建筑物 23,460,115.01 -380,305.62 23,079,809.39 土地使用权 投资性房地产减值准备累计 金额合计 房屋及建筑物 土地使用权 投资性房地产账面价值合计 23,460,115.01 -380,305.62 23,079,809.39 房屋及建筑物 23,460,115.01 -380,305.62 23,079,809.39 土地使用权 注：本期计提折旧380,305.62 元。 12、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 账面原值合计： 1,991,214,855.49 95,150,687.18 39,912,991.16 2,046,452,551.51 其中：房屋及建筑物 904,497,707.51 52,794,265.00 5,922,002.07 951,369,970.44 专用设备 909,455,664.52 33,556,301.14 18,537,300.34 924,474,665.32 通用设备 98,006,444.97 3,336,852.90 13,437,691.85 87,905,606.02 运输设备 49,033,138.71 5,125,802.28 1,999,274.74 52,159,666.25 其 他 30,221,899.78 337,465.86 16,722.16 30,542,643.48 累计折旧合计： 609,516,554.56 51,548,069.14 21,104,363.72 639,960,259.98 其中：房屋及建筑物 149,104,317.21 13,976,652.31 5,977,036.06 157,103,933.46 专用设备 371,444,517.95 29,171,548.42 5,417,627.96 395,198,438.41 通用设备 44,538,003.38 4,455,764.23 8,044,009.58 40,949,758.03 运输设备 30,307,772.16 2,770,275.92 1,623,563.82 31,454,484.26 其 他 14,121,943.86 1,173,828.26 42,126.30 15,253,645.82 71 固定资产账面净值合计 1,381,698,300.93 1,406,492,291.53 其中：房屋及建筑物 755,393,390.30 794,266,036.98 专用设备 538,011,146.57 529,276,226.91 通用设备 53,468,441.59 46,955,847.99 运输设备 18,725,366.55 20,705,181.99 其 他 16,099,955.92 15,288,997.66 减值准备合计 6,756,562.21 18,613.46 6,737,948.75 其中：房屋及建筑物 2,131,486.26 - 2,131,486.26 专用设备 4,328,212.66 9,613.46 4,318,599.20 通用设备 148,061.46 - 148,061.46 运输设备 135,168.21 4,000.00 131,168.21 其他 13,633.62 5,000.00 8,633.62 固定资产净额 1,374,941,738.72 1,399,754,342.78 其中：房屋及建筑物 753,261,904.04 792,134,550.72 专用设备 533,682,933.91 524,957,627.71 通用设备 53,320,380.13 46,807,786.53 运输设备 18,590,198.34 20,574,013.78 其他 16,086,322.30 15,280,364.04 注：本期计提折旧：51,431,911.93 元。 本期由在建工程转入固定资产原值为：75,602,174.97 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 39,589,672.42 13,513,036.08 1,988,173.07 24,088,463.27 专用设备 32,144,591.78 20,592,604.97 1,582,885.51 9,969,101.30 通用设备 3,409,211.55 3,046,137.21 145,548.62 217,525.72 运输设备 1,024,777.25 920,785.03 8,083.38 95,908.84 其他 453,157.35 280,191.42 6,611.12 166,354.81 合计 76,621,410.35 38,352,754.71 3,731,301.70 34,537,353.94 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 房屋及建筑物 60,790,355.44 专用设备 30,557,924.98 通用设备 1,678,914.16 72 运输设备 530,324.53 其他 139,061.14 合计 93,696,580.25 （5）期末持有待售的固定资产情况 无。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 北京新科房屋 13,056,964.11 竣工资料不齐全 海南澄迈房屋 20,151,432.24 土地证未办理好 西昌希望房屋 2,933,951.59 危房，未达到地震抗震要求 海防公司房屋 16,100,656.15 租用土地 华西分公司房屋 1,589,083.67 租用土地 河北希望房屋 8,629,816.71 正在办理中 合计 62,461,904.47 13、在建工程 （1）在建工程总体情况 项目 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 合计 29,542,150.50 29,542,150.50 51,367,908.19 51,367,908.19 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 绵阳希望零星工程 100 461,023.11 300,836.11 昆明希望4#机组技改 170 1,665,638.95 1,665,638.95 贵阳新科零星工程 151.9 294,086.00 238,957.00 曲靖国雄零星工程 1 8,992.27 8,992.27 中吕宋厂区路面扩建 65 477,253.59 477,253.59 印尼泗水厂房 2100 5,528,095.54 151,845.60 5,679,941.14 印尼泗水设备安装 900 5,227,534.11 405,866.05 5,631,905.39 雅加达设备安装 150 67,862.48 67,862.48 同塔其他设备安装 150 1,338,697.68 孟加拉新科新厂 2,548.15 54,753.17 柬埔寨厂房 830 56,006.79 胡志明二期工程 2,000 43,824.57 43,824.57 河内希望锅炉设备改造 40 362,178.54 362,178.54 73 河内希望ERP 4 26,956.14 河内希望机组技改 230 2,290,496.27 海防畜禽料生产线 120 1,155,343.80 179,246.79 1,334,590.59 北宁设备工程 56 14,967.65 14,967.65 遵义嘉好零星设备安装 68 1,784.36 昆明新科零星工程 85 836,800.00 836,800.00 河北希望膨化机组 90 106,298.61 731,635.18 837,933.79 海南澄迈设备工程 90 18,144.00 7,850.00 广汉国雄零星工程 50.57 75,668.57 70,168.57 广汉国雄技改工程 90.5 18,579.12 443,088.66 泰州生产线 1,280 3,469,491.69 3,107,779.21 6,577,270.90 新华西二期奶牛场工程 1800 166,400.00 新希望乳业新牧场 2000 7,669,395.54 6,168,434.45 7,596,766.79 蝶泉乳业设备安装工程 360 600.00 3,601,336.50 3,601,936.50 蝶泉乳业牧场 1740 36,782.00 蝶泉乳业技改 9 49,000.00 昆明雪兰零星工程 10 61,150.00 61,150.00 昆明雪兰石林生态牧场 4,509 11,613,170.80 5,337,297.50 16,690,888.30 河北天香技改工程 10 69,661.80 17,485.08 87,146.88 青岛琴牌 20 136,858.14 杭州双峰配套设备 192 9,000.00 安徽白帝零星工程 70 369,869.83 364,276.75 270,900.00 新希望白帝新厂建设 3470 6,757,082.85 2,055,690.51 新乐塑胶零星工程 10 17,206.97 126,172.10 143,379.07 北京千喜鹤零星工程 576 1,520,000.00 713,016.00 2,233,016.00 阳平分公司生产线 200 1,459,800.00 辽宁千喜鹤建筑工程 1200 16,173.10 16,173.10 辽宁千喜鹤安装工程 100 393,200.00 253,512.00 合肥千喜鹤工程 12,300 472,116.98 河北农牧猪场 3000 5,148,667.12 15,728,552.65 20,498,184.79 三台农牧猪场 1370 1,586,144.82 4,388,163.46 徐水农牧猪场 596 308,989.29 154,842.73 合计 44,912.12 51,367,908.19 53,776,417.28 75,602,174.97 续上表 74 项目名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 期末数 绵阳希望零星工程 50.00 50.00 自筹 160,187.00 昆明希望4#机组技改 100.00 100.00 自筹 - 贵阳新科零星工程 20.00 20.00 自筹 55,129.00 曲靖国雄零星工程 100.00 100.00 自筹 - 中吕宋厂区路面扩建 100.00 100.00 自筹 - 印尼泗水厂房 100.00 100.00 自筹 - 印尼泗水设备安装 95.00 95.00 自筹 1,494.77 雅加达设备安装 100.00 100.00 自筹 - 同塔其他设备安装 70.00 70.00 自筹 1,338,697.68 孟加拉新科新厂 0.21 0.2 自筹 54,753.17 柬埔寨厂房 0.68 1.00 自筹 56,006.79 胡志明二期工程 100.00 100.00 自筹 - 河内希望锅炉设备改 造 100.00 100.00 自筹 - 河内希望ERP 80.00 80.00 自筹 26,956.14 河内希望机组技改 95.00 95.00 自筹 2,290,496.27 海防畜禽料生产线 100.00 100.00 自筹 - 北宁设备工程 100.00 100.00 自筹 - 遵义嘉好零星设备安 装 90.00 90.00 自筹 1,784.36 昆明新科零星工程 100.00 100.00 自筹 - 河北希望膨化机组 100.00 100.00 自筹 - 海南澄迈设备工程 95.00 95.00 自筹 25,994.00 广汉国雄零星工程 20.00 20.00 自筹 5,500.00 广汉国雄技改工程 50.00 50.00 自筹 461,667.78 泰州生产线 100.00 100.00 自筹 - 新华西二期奶牛场工 程 100.00 100.00 自筹 166,400.00 新希望乳业新牧场 95.00 95.00 自筹 6,241,063.20 蝶泉乳业设备安装工 程 100.00 100.00 自筹 - 蝶泉乳业牧场 0.21 0.50 自筹 36,782.00 蝶泉乳业技改 54.44 55.00 自筹 49,000.00 昆明雪兰零星工程 100.00 100.00 自筹 - 75 昆明雪兰石林生态牧 场 100.00 100.00 自筹 259,580.00 河北天香技改工程 100.00 100.00 自筹 - 青岛琴牌 70.00 70.00 自筹 136,858.14 杭州双峰配套设备 100.00 100.00 自筹 9,000.00 安徽白帝零星工程 100.00 100.00 自筹 463,246.58 新希望白帝新厂建设 100.00 100.00 自筹 8,812,773.36 新乐塑胶零星工程 100.00 100.00 自筹 - 北京千喜鹤零星工程 100.00 100.00 自筹 - 阳平分公司生产线 70.00 70.00 自筹 1,459,800.00 辽宁千喜鹤建筑工程 100.00 100.00 自筹 - 辽宁千喜鹤安装工程 40.00 40.00 自筹 139,688.00 合肥千喜鹤工程 0.90 0.90 自筹 472,116.98 河北农牧猪场 95.00 95.00 自筹 379,034.98 三台农牧猪场 75.00 75.00 自筹 5,974,308.28 徐水农牧猪场 30.00 30.00 自筹 463,832.02 合计 29,542,150.50 14、工程物资 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 45,207.94 380.16 45,588.10 专用设备 149,294.55 149,294.55 工具及器具 合计 194,502.49 380.16 194,882.65 15、固定资产清理 项 目 期末数 年初数 转入清理的原因 青岛琴牌固定资产清理 5,900,704.90 合 计 5,900,704.90 16、生产性生物资产 公司生产性生物资产均为养殖业，且以成本计价 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 生产性生物资产原值 未成熟 43,056,359.47 28,118,095.49 33,755,705.55 37,418,749.41 成熟 57,798,427.49 26,622,040.78 8,842,519.05 75,577,949.22 合 计 100,854,786.96 54,740,136.27 42,598,224.60 112,996,698.63 生产性生物资产折旧 76 未成熟 成熟 17,194,891.54 6,220,431.43 3,354,376.03 20,060,946.94 合 计 17,194,891.54 6,220,431.43 3,354,376.03 20,060,946.94 生产性生物资产净值 83,659,895.42 92,935,751.69 生产性生物资产减值准备 未成熟 成熟 5,456.73 1,091.18 4,365.55 小计 5,456.73 1,091.18 4,365.55 生产性生物资产净额 83,654,438.69 92,931,386.14 17、无形资产 无形资产情况： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 231,842,757.20 16,670,114.28 6,187,330.95 242,325,540.53 土地使用权 209,492,557.13 16,670,114.28 104,330.95 226,058,340.46 商标使用权 20,848,975.26 6,050,000.00 14,798,975.26 ERP 项目软件 1,217,332.00 33,000.00 1,184,332.00 其他 283,892.81 283,892.81 二、累计摊销合计 37,244,401.58 2,689,004.99 39,933,406.57 土地使用权 24,842,421.83 2,398,715.65 27,241,137.48 商标使用权 11,578,241.57 136,088.80 11,714,330.37 ERP 项目软件 730,252.65 124,674.66 854,927.31 其他 93,485.53 29,525.88 123,011.41 三、无形资产账面净值 合计 194,598,355.62 202,392,133.96 土地使用权 184,650,135.30 198,817,202.98 商标使用权 9,270,733.69 3,084,644.89 ERP 项目软件 487,079.35 329,404.69 其他 190,407.28 160,881.40 四、减值准备合计 土地使用权 商标使用权 ERP 项目软件 其他 无形资产账面价值合计 194,598,355.62 202,392,133.96 土地使用权 184,650,135.30 198,817,202.98 77 商标使用权 9,270,733.69 3,084,644.89 ERP 项目软件 487,079.35 329,404.69 其他 190,407.28 160,881.40 注：本期无形资产摊销额为2,689,004.99 元。 18、商誉 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初数 年初减值准备 本期 增加 本期减少 期末数 期末减值准备 蝶泉乳业商誉 23,268,705.95 23,268,705.95 新希望乳业商誉 20,930,960.05 20,930,960.05 苏州天香商誉 1,760,000.00 1,760,000.00 昆明雪兰商誉 10,566,687.40 10,566,687.40 华西乳业商誉 19,402,747.18 19,402,747.18 河北天香商誉 8,000,000.00 8,000,000.00 杭州双峰商誉 7,468,371.48 7,468,371.48 双峰牧业商誉 1,945,117.14 1,945,117.14 新希望投资商誉 58,567,474.80 58,567,474.80 北京千喜鹤商誉 19,091,431.45 10,418,225.09 19,091,431.45 10,418,225.09 南充有机肥商誉 240,997.94 240,997.94 240,997.94 非常牛商誉 1,092,050.95 1,092,050.95 1,092,050.95 合计 172,334,544.34 11,751,273.98 1,333,048.89 171,001,495.45 10,418,225.09 注：（1）商誉减值测试的方法：根据公司未来5 年预计利润的现值及5 年后公司资产价值的现 值测算可收回的现金现值与公司已投入的成本进行比较。 （2）商誉减值测试的计提：按测算的可收回现金现值低于已投入的成本的差额计提商誉减值 准备。 19、长期待摊费用 项目 年初数 本期增加额本期摊销额其他减少额期末数 其他减少的原因 土地使用费 3,577,634.59 151,094.36 3,426,540.23 低耗品 721,719.24 438,867.50 282,851.74 电力增容费 959,324.98 72,493.38 886,831.60 商标使用费 292,698.37 15,515.26 277,183.11 租入土地上的房 屋建筑物 1,338,751.17 59,125.00 1,279,626.17 其他 39,524.10 10,102.80 29,421.30 合计 6,929,652.45 747,198.30 6,182,454.15 20、递延所得税资产、递延所得税负债 78 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 年初数 递延所得税资产： 资产减值准备 9,573,560.44 9,491,230.84 可抵扣亏损 16,746,083.52 16,932,377.25 公允价值变动 557,550.38 小 计 26,877,194.34 26,423,608.09 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 631,701.45 小计 631,701.45 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 461,264,600.39 372,983,597.70 合计 461,264,600.39 372,983,597.70 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 年初数 备注 2009 年度 7,020,114.78 2010 年度 7,651,853.47 7,002,396.67 2011 年度 19,484,740.80 19,714,812.26 2012 年度 46,261,716.58 46,292,844.12 2013 年度 148,674,022.07 151,502,789.18 2014 年度 136,270,524.84 141,450,640.69 2015 年度 102,921,742.63 合计 461,264,600.39 372,983,597.70 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 应收账款坏账准备 32,740,486.51 其他应收款坏账准备 13,795,564.56 存货跌价准备 9,733,977.67 可弥补亏损 82,759,226.12 交易性金融资产公允价值低于成本价 2,534,319.89 资产小计 141,563,574.75 21、资产减值准备明细 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 79 转回 转销 一、坏账准备 39,474,858.69 27,344,753.76 19,324,914.19 958,647.19 46,536,051.07 二、存货跌价准备 9,577,621.44 1,675,119.36 1,034,647.85 484,115.28 9,733,977.67 三、可供出售金融资产减值准备 - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - 五、长期股权投资减值准备- - - 六、投资性房地产减值准备- - - 七、固定资产减值准备 6,756,562.21 - - 18,613.46 6,737,948.75 八、工程物资减值准备 - - - 九、在建工程减值准备 - - - 十、生产性生物资产减值准备 5,456.73 - - 1,091.18 4,365.55 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 5,456.73 - - 1,091.18 4,365.55 十一、油气资产减值准备 - - - 十二、无形资产减值准备 - - - 十三、商誉减值准备 11,751,273.98 - - 1,333,048.89 10,418,225.09 十四、其他 - - - 合计 67,565,773.05 29,019,873.12 20,359,562.04 2,795,516.00 73,430,568.13 注：应收款项减值准备本期增加中18,340,000.00 元系本期新增合并报表的动物药厂的期初应 收款项坏账准备，本期转回中87,584.57 元系本期减少合并报表的非常牛的期初应收款项坏账准备。 22、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末数 年初数 抵押 44,074,938.58 担保 940,000,000.00 962,000,000.00 信用 3,000,000.00 103,000,000.00 合计 943,000,000.00 1,109,074,938.58 （2）短期借款期末较年初减少16,607.49 万元，下降14.97%，主要是调整财务杠杆，减少短 期借款而新增长期借款所致。 （3）公司无已到期而未偿还的短期借款。 （4）担保借款明细列示如下： 担保单位 担保借款金额 新希望集团有限公司为四川新希望农业股份公司担保 600,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为乳业控股担保 170,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为北京千喜鹤担保 170,000,000.00 80 合计 940,000,000.00 （5）信用借款情况：洱源县财政局向邓川蝶泉提供信用借款1,500,000.00 元，昆明市财政局 向昆明雪兰提供养殖扶贫贷款1,500,000.00 元。 23、应付账款 项目 期末数 年初数 合计 313,167,478.46 274,155,198.28 注：（1）本报告期无应付持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。 （2）应付账款中应付关联单位款项如下： 单位名称 期末数 年初数 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 7,320,014.08 18,029,465.47 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 4,608,829.64 3,087,471.82 河北千喜鹤肠衣有限公司 10,460.38 合计 11,939,304.10 21,116,937.29 （3）应付账款中无账龄超过1 年的大额应付帐款。 24、预收款项 项目 期末数 年初数 合计 77,848,776.55 113,490,748.09 其中：预收房款 29,971,322.00 50,433,574.00 注：预收房款明细如下： 项目名称 期末数 年初数 预计完工时间预售比例 红南港 29,971,322.00 50,433,574.00 2010 年8 月 48% 合计 29,971,322.00 50,433,574.00 注：（1）本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）预收款项中无账龄超过1 年的大额预收款。 （3）预收款项中预收关联单位款项如下： 单位名称 期末数 年初数 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 16,677.20 1,000,000.00 河北千喜鹤肠衣有限公司 621,850.05 重庆天友乳业股份有限公司 45,247.45 合计 683,774.70 1,000,000.00 25、应付职工薪酬 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 21,048,364.88 117,988,096.37 118,711,490.15 20,324,971.10 二、职工福利费 5,530,329.31 5,530,329.31 - 三、社会保险费 1,139,953.94 16,796,341.92 15,662,266.49 2,274,029.37 81 其中：1、医疗保险费 484,537.35 4,168,094.04 4,079,905.10 572,726.29 2、基本养老保险费 503,779.92 11,218,210.39 10,252,972.80 1,469,017.51 3、年金缴费 - - - 4、失业保险费 82,237.83 614,803.24 600,286.42 96,754.65 5、工伤保险费 41,785.70 545,364.85 494,829.35 92,321.20 6、生育保险费 27,613.14 249,869.40 234,272.82 43,209.72 四、住房公积金 1,197,507.91 417,577.05 603,479.61 1,011,605.35 五、工会经费和职工教育经费 12,815,358.37 3,790,114.41 2,325,866.54 14,279,606.24 六、非货币性福利 145,382.93 145,382.93 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 369,214.38 369,214.38 八、其他 - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - 合 计 36,201,185.10 145,037,056.37 143,348,029.41 37,890,212.06 注：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额 （2）应付职工薪酬预计发放的时间、金额：工资、奖金、津贴和补贴在2010 年7-8 月全额发 放，社会保险费在2010 年7 月向社保局缴纳。 26、应交税费 税 种 期末数 年初数 所得税 7,941,228.41 9,344,808.17 增值税 -73,979,735.52 -59,631,290.78 城市维护建设税 472,902.62 911,744.54 营业税 43,561.57 1,676,235.33 土地使用税 177,274.32 485,698.87 房产税 321,711.73 522,842.38 个人所得税 456,396.53 548,186.13 印花税 294,268.55 663,180.84 教育费附加 261,940.51 422,846.64 副调基金 83,765.06 水利基金 14,195.84 土地增值税 17,470,181.90 17,775,450.69 地方教育费附加 77,649.09 138,145.61 其他 1,438,852.30 1,504,791.70 合 计 -45,023,767.99 -25,539,398.98 27、应付利息 项目 期末数 年初数 82 分期付息到期还本的长期借款利息 2,514,964.00 1,977,052.60 企业债券利息 32,533,333.36 8,133,333.34 短期借款应付利息 2,521,374.10 2,558,849.35 合计 37,569,671.46 12,669,235.29 28、应付股利 股东名称 期末数 年初数 超过1 年未支付的原因 成都美好房屋开发有限公司 1,056,501.05 1,056,501.05 已宣告尚未领取的股利 成都希望大陆实业有限公司 925,486.30 925,486.30 已宣告尚未领取的股利 成都世纪投资有限公司 13,683,515.14 昆明市农场管理局 1,702,507.00 1,702,507.00 尚未领取的少数股东股利 合 计 3,684,494.35 17,368,009.49 29、其他应付款 项目 期末数 年初数 合计 365,820,352.07 253,635,868.65 （1）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方 情况。 单位名称 期末数 年初数 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 509,323.97 新希望集团有限公司（持股5%以上股东） 100,012,957.26 21,390.06 合计 100,012,957.26 530,714.03 （2）其他应付款中无账龄超过1 年的大额其他应付款。 （3）大额其他应付款主要明细如下： 项目 金 额 账龄 款项内容 新希望集团有限公司 100,012,957.26 1 年以内 往来款 国外饲料企业优扣 35,697,822.21 1 年以内 折扣 国内饲料企业市场保证金 21,358,935.84 1 年以内 暂扣款 各种押金 19,439,553.55 1 年以内 押金 四川省阳平种牛场 8,048,914.50 1 年以内 借款 合计 184,558,183.36 30、一年内到期的非流动负债 （1）分类 项目 期末数 年初数 1 年内到期的长期借款 3,270,000.00 3,270,000.00 1 年内到期的应付债券 83 1 年内到期的长期应付款 合计 3,270,000.00 3,270,000.00 （2）1 年内到期的长期借款 借款条件 期末数 年初数 备注 质押借款 抵押借款 担保借款 信用借款 3,270,000.00 3,270,000.00 合计 3,270,000.00 3,270,000.00 （3）金额前5 名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末数 年初数 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币 金额 洱源县人民政府 农业综合开发办 2006.10.30 2010.10.30 人民币2.4 3,270,000.00 31、长期借款 （1）长期借款分类： 项目 期末数 年初数 质押借款 抵押借款 担保借款 1,480,000,000.00 1,000,000,000.00 信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 1,680,000,000.00 1,200,000,000.00 长期借款分类的说明：长期借款是按借款性质进行分类。 （2）金额前5 名的长期借款 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末数 年初数 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币 金额 农村商业银行 2010-3-11 2012-03-10 人民币4.86 300,000,000.00 华商银行 2009-7-22 2012-7-22 人民币5.076 220,000,000.00 220,000,000.00 华商银行 2009-9-17 2012-7-22 人民币5.076 200,000,000.00 200,000,000.00 华商银行 2009-11-24 2012-7-22 人民币5.076 200,000,000.00 200,000,000.00 中融国际信 托有限公司 2009-9-2 2012-9-1 人民币5.94 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 1,120,000,000.00 820,000,000.00 84 （3）信用借款20,000.00 万元系中融国际信托有限公司提供给新希望上海投资公司的借款。 （4）担保借款明细列示如下： 担保单位 担保借款金额 新希望集团有限公司为四川新希望农业股份公司担保 1,180,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为北京千喜鹤担保 300,000,000.00 合计 1,480,000,000.00 32、应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 公司债 800,000,000.00 09.11 5 年 800,000,000.00 续上表 债券名称 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额 公司债 24,400,000.02 32,533,333.36 800,000,000.00 33、专项应付款 专项应付款分项列示如下： 种类 年初数 本期增加 本期结转 期末数 拨款单位 科研经费 22,467.20 22,467.20 合肥市科学技术局 污染治理专项基金 3,000.00 1,095.00 1,905.00 合肥市环保局 拆迁补偿 4,121,675.27 4,121,675.27 安徽白帝集团 技改财政资助金 477,175.83 - 477,175.83 杭州市江干区财政局 农产品加工企业技术改 造项目财政资助资金 1,411,000.00 1,411,000.00 杭州市财政局 果味奶系列开发及 奶源基地建设基金 217,670.00 217,670.00 洱源县科技局 年产5000 吨奶粉线 项目报账资金 239,934.00 239,934.00 洱源县环保局 雪兰新厂项目补助 2,745,008.00 109,998.00 2,635,010.00 昆明市财政局 澳特兰项目补助 80,000.00 80,000.00 创新基金管理中心 ERP 项目补助 44,800.00 37,800.00 7,000.00 昆明市财政局 09年污染源自动监控系 统建设补助专项经费 100,000.00 100,000.00 昆明市环境监察支队 沼气池工程 1,000,000.00 1,000,000.00 洪雅县财政局 现代奶制品开发及 产业化示范项目款 448,315.00 213,739.48 234,575.52 眉山科技局 洪雅县现代奶业生产关 键技术研究与产业化示 范项目经费 600,000.00 600,000.00 眉山市科技局 85 十一五课题 2,200,792.20 980,000.00 8,956.00 3,171,836.20 四川省科技局 2007 年国家科技支 撑计划课题经费 0.00 洪雅县科技局 空中营销 496,265.00 496,265.00 成都武侯区财政局 自然科学经费 10,000.00 10,000.00 哈尔滨工业大学 现代奶制品开发与 产业化示范项目 298,910.00 298,910.00 四川省科技厅 奶牛养殖小区健康养殖 技术规范与示范项目 100,000.00 100,000.00 成都市科技局 多重PCR 技术检测 和控制原料乳和奶 粉的质量项目 30,000.00 30,000.00 成都市科技局 乳品设备技改专项拨款 100,000.00 100,000.00 苏州市相城区发展 和改革局 农业产业化专项基金 138,717.75 6,994.14 131,723.61 贵阳市财政局 灾后重建补助 600,000.00 40,000.00 560,000.00 三台县畜牧局 牛初乳活性成份的 分离重组及免疫乳 制品的研制与开发 项目 150,000.00 150,000.00 大理州科技局 合计 14,885,730.25 1,730,000.00 418,582.62 16,197,147.63 注：公司专项应付款系各政府相关部门拨付的具有专门用途的资金。 34、其他非流动负债 项目 期末数 年初数 贵阳蓄水池补助 40,416.59 42,916.61 杭双厂区搬迁固定资产补助 12,330,390.62 12,881,538.23 蝶泉乳业挤奶设备补贴 320,933.34 344,166.67 辽宁千喜鹤固定资产补贴 2,125,000.00 2,649,999.98 徐水农牧猪场建设补贴 2,770,833.34 2,895,833.33 宽城生猪繁育养殖基地建设补助 2,916,666.73 3,333,333.37 河北千喜鹤冷链物流补贴 350,000.00 安徽新白帝固定资产补助 2,000,000.00 三台农牧固定资产补助 2,900,000.00 合 计 25,754,240.62 22,147,788.19 注：公司本期取得各类与资产相关的补助为540.00 万元，与收益相关的补助为1,527.69 万元， 期末与资产相关的补助的余额为2,575.42 万元。 35、股本 公司股份变动情况 数量单位：股 86 项目 年初数 本次变动增减（＋，－） 期末数 配股送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件的流通股 15,867,102 30,420 30,420 15,897,522 （一）发起人股份 15,343,878 15,343,878 1、国家及国有法人持股 2、境内一般法人持股 15,343,878 15,343,878 3、境内自然人持股 4、境外法人、自然人持股 5、其他 （二）内部职工股 （三）机构投资者配售股份 （四）高管股份 523,224 30,420 30,420 553,644 （五）其他 二、无限售条件的流通股 740,834298 -30,420 -30,420 740,803,878 （一）人民币普通股 740,834298 -30,420 -30,420 740,803,878 （二）境内上市外资股 （三）境外上市外资股 （四）其他 三、股份总数 756,701,400 756,701,400 36、资本公积 （1）明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资本(股本)溢价 其他资本公积 1,317,431,762.77 7,076,092.89 1,324,507,855.66 其中：被投资单位其他权益变动 1,314,887,638.18 7,076,092.89 1,321,963,731.07 接受捐赠非现金资产准备 2,544,124.59 2,544,124.59 其他 合计 1,317,431,762.77 7,076,092.89 1,324,507,855.66 （2）其他资本公积本期增加7,076,092.89 元，系公司控股子公司-新希望投资有限公司资本公积 净增加中公司按持股比例所享有的份额。 37、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 243,065,946.77 2,431,387.69 240,634,559.08 企业发展基金 87 任意盈余公积 合 计 243,065,946.77 2,431,387.69 240,634,559.08 注：盈余公积减少2,431,387.69 元系根据会计准则解释2 号文的规定，将本期新增购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，先冲减资本公积—资本(股本)溢价后的差额再冲减留存收益-盈余公 积。 38、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,187,661,148.17 -- 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后年初未分配利润 1,187,661,148.17 -- 其他转入 加：本期归属于母公司所有者的净利润 259,427,916.20 -- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,447,089,064.37 39、营业收入、营业成本 （1）分项列示： 项目 营业收入 营业成本 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 主营业务 3,439,355,098.65 3,069,384,227.77 3,155,781,434.88 2,738,352,784.12 其他业务 71,494,254.65 39,981,421.43 63,323,499.64 35,604,422.65 合计 3,510,849,353.30 3,109,365,649.20 3,219,104,934.52 2,773,957,206.77 （2）主营业务按行业类别列示如下： 行业 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 饲料 1,696,497,730.34 1,591,362,428.39 1,479,336,595.89 1,374,107,488.40 乳品 791,734,748.26 653,424,357.90 774,527,791.88 594,254,238.43 屠宰及肉制品 907,093,960.34 887,638,792.26 799,899,275.51 792,742,228.62 养殖 52,844,442.15 60,967,428.27 9,745,025.83 10,351,194.63 房屋销售 25,406,272.00 14,590,837.86 66,436,088.00 37,206,643.17 88 包装物 17,183,211.39 16,346,830.39 19,449,596.72 18,200,977.79 化工产品 48,990,512.30 41,630,172.59 37,437,620.80 32,508,568.26 贸易 170,245,125.21 160,461,490.56 87,744,756.72 84,173,968.40 合计 3,709,996,001.99 3,426,422,338.22 3,274,576,751.35 2,943,545,307.70 内部抵减 270,640,903.34 270,640,903.34 205,192,523.58 205,192,523.58 合并数 3,439,355,098.65 3,155,781,434.88 3,069,384,227.77 2,738,352,784.12 （3）主营业务按地区分类列示如下： 地区 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 西北 690,923.29 647,314.07 252,940.97 215,773.01 西南 1,432,184,912.26 1,286,729,230.72 1,337,162,248.81 1,147,663,877.85 华北 651,361,813.68 627,112,379.71 669,746,486.46 638,823,067.61 华中 73,098,061.78 70,827,854.41 124,580,872.00 104,711,875.38 华南 263,973,047.99 250,894,745.38 240,722,121.10 229,842,976.88 华东 271,872,500.43 227,797,580.20 193,160,752.20 159,243,198.26 东北 301,860,218.25 294,069,732.50 207,196,315.99 204,202,228.22 国外 714,954,524.31 668,343,501.23 501,755,013.82 458,842,310.49 内部抵减 270,640,903.34 270,640,903.34 205,192,523.58 205,192,523.58 合计 3,439,355,098.65 3,155,781,434.88 3,069,384,227.77 2,738,352,784.12 （4）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 辽宁大连周伟 51,060,591.26 1.45 辽宁营口孔垂明 19,040,619.76 0.54 呼和浩特市美惠达商贸有限公司 17,598,888.50 0.50 辽宁抚顺韩富泉 17,393,318.98 0.50 山西太原闫安永 16,050,058.38 0.46 合计 121,143,476.88 3.45 40、营业税金及附加 税种 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 2,533,443.31 4,430,399.76 5% 城建税 1,575,695.91 2,358,809.94 1%、5%、7% 教育费附加 863,736.02 1,139,863.83 3% 地方教育费附加 274,816.75 383,435.09 1% 副食品调控基金 163,834.21 197,224.89 89 地税物价调节基金 186,489.58 10,828.86 土地增值税 55,148.15 8,398,616.51 水利基金 96,286.02 110,394.28 其他 356,369.36 63,035.00 合计 6,105,819.31 17,092,608.16 41、财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 87,958,430.20 84,930,032.95 减:利息收入 4,008,222.11 4,217,617.65 汇兑损失 3,066,037.48 2,949,920.71 减:汇兑收益 349,665.42 2,364,118.36 其他 2,171,916.83 2,390,995.13 合 计 88,838,496.98 83,689,212.78 42、资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 一、坏账损失 -10,232,575.86 15,232,518.03 二、存货跌价损失 640,471.51 9,279,780.49 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -9,592,104.35 24,512,298.52 43、公允价值变动收益 90 明细项目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -5,749,597.32 620,792.12 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 40,000.00 合 计 -5,749,597.32 660,792.12 注：公司公允价值变动收益均为公司购买的股票期末市价高于成本价的金额。 44、投资收益 （1）投资收益明细情况： 项目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 446,454,958.71 449,060,710.01 处置长期股权投资产生的投资收益 -9,083,849.91 -98,532.95 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 6,787,756.58 5,170,188.05 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 444,158,865.38 454,132,365.11 （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变 动的原因 中国民生银行股份有限公司 442,586,523.12 435,365,784.82 联营企业自身净利 润变化产生 重庆天友乳业股份有限公司 4,561,804.71 12,025,311.70 黔西南农牧科技有限公司 85,765.14 486,003.23 河北千喜鹤肠衣有限公司 -548,804.27 1,183,610.26 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 -230,329.99 新增 合计 446,454,958.71 449,060,710.01 45、营业外收入 （1）主要项目列示如下： 项目 本期数 上年同期数 91 非流动资产处置利得合计 1,925,939.35 262,665.99 其中：固定资产处置利得 1,312,834.44 21,187.7 生产性生物资产处置利得 613,104.91 241,478.29 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 32,200.00 5,700.00 政府补助 15,923,170.50 5,127,270.02 罚没收入 415,249.99 302,232.07 盘盈利得 39,621.58 120,606.90 其他 1,772,509.67 844,051.12 合计 20,108,691.09 6,662,526.10 （2）政府补助收入明细： 种类 本期数 上年同期数 财政补贴 488,900.00 226,800.00 财政贴息 719,665.00 885,300.00 拆迁补助 596,893.20 635,212.40 龙头企业补助 - 60,000.00 加班工资补贴 - 117,372.20 境外投资经费补贴 - 550,000.00 外经贸促进资金 - 50,000.00 生产扶持专项补贴资金 2,219,966.64 158,000.00 奶牛补贴 3,682,800.00 196,700.00 各种奖励 157,500.00 216,000.00 税收返还 5,491,883.29 106,800.00 固定资产投资补贴 446,979.87 551,160.82 病害猪补贴 - 900,809.60 奶粉加工补贴 - 342,600.00 国际市场开拓资金 - 70,000.00 ERP 项目补贴 37,800.00 37,800.00 冷链物流补贴 50,000.00 生猪无害化补贴 1,245,980.00 用工补助 215,885.00 市场开拓补贴 99,000.00 建设专项基金 174,500.00 产业化专项资金 200,000.00 其他 95,417.50 22,715.00 合计 15,923,170.50 5,127,270.02 46、营业外支出 92 主要项目列示如下： 项目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失合计 8,995,251.99 1,977,706.31 其中：固定资产处置损失 6,570,985.69 960,504.55 生产性生物资产处置损失 2,424,266.30 1,017,201.76 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 439,963.22 51,904.94 罚没支出 2,464,396.53 532,670.02 非常损失 4,091,827.05 386,392.21 盘亏损失 其他 326,319.03 126,747.45 合计 16,317,757.82 3,075,420.93 47、所得税费用 项目 本期数 上年同期数 本期所得税费用 6,061,203.20 8,108,891.25 递延所得税费用 -1,107,183.84 -1,592,326.70 合计 4,954,019.36 6,516,564.55 48、基本每股收益和稀释每股收益 项目 本期数 上年同期数 基本每股收益 0.34 0.35 稀释每股收益 0.34 0.35 （1）基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益计算过程 由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。 49、其他综合收益 项目 期初数 本期增加 本期减少 本期转企业期末数 93 入损益所得 税 外币报表折算差额 -42,438,819.45 11,610,063.37 -54,048,882.82 被投资单位除净利 润和股东投入产生 的净资产变化 1,114,310,683.2 9,434,790.53 1,123,745,473.73 合计 1,071,871,863.75 9,434,790.53 11,610,063.37 1,069,696,590.91 50、现金流量表项目附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 收到的各种补贴 20,676,913.29 代扣款项 2,664,974.09 银行存款利息收入 4,008,222.11 罚没收入 415,249.99 其他 1,179,002.05 合计 28,944,361.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 支付各种暂付款 18,233,462.52 银行手续费等 2,131,916.83 销售费用 123,937,102.32 管理费用 42,436,850.28 罚没支出 2,464,396.53 其他 9,327,232.79 合计 198,530,961.27 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 取得子公司及其他营业单位的现金净额 1,214,000.57 合计 1,214,000.57 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 支付西藏圣牛增资款 6,800,000.00 支付安徽白帝少数股权款 24,403,406.93 支付新希望塔拉克农业科技有限公司筹建款 2,085,623.00 处置子公司及其他营业单位减少的现金净额 277,696.66 94 合计 33,566,726.59 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 收到新希望集团有限公司往来款项 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 支付西藏圣牛乳业有限公司借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 380,506,486.56 339,100,740.16 加：资产减值准备 -9,592,104.35 24,512,298.52 固定资产、投资性房地产、生产性生物资产折旧 58,032,648.98 56,833,159.20 无形资产摊销 2,689,004.99 2,996,642.40 长期待摊费用摊销 747,198.30 743,516.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 7,029,958.34 1,715,040.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,354.30 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,749,597.32 -660,792.12 财务费用（收益以“－”号填列） 87,643,210.24 86,521,572.25 投资损失（收益以“－”号填列） -444,158,865.38 -454,132,365.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -475,482.39 -1,747,384.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -631,701.45 155,057.33 存货的减少（增加以“－”号填列） -162,035,244.44 -50,182,777.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,893,856.34 -20,411,709.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,459,975.94 116,784,415.38 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -191,809,771.26 102,227,412.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 95 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 694,776,834.56 597,790,628.34 减：现金的期初余额 640,591,578.93 552,820,357.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 54,185,255.63 44,970,270.65 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 5,300,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,214,000.57 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,214,000.57 4．取得子公司的净资产 958,874.22 流动资产 9,283,626.27 非流动资产 135,650.00 流动负债 8,460,402.05 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,500,000.00 4,500,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 40,000.00 1,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 317,696.66 969,071.62 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -277,696.66 30,928.38 4．处置子公司的净资产 17,641,948.97 1,098,584.71 流动资产 5,386,775.99 4,793,710.00 非流动资产 15,337,271.31 7,444,535.66 流动负债 3,082,098.33 11,139,660.95 非流动负债 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 年初数 一、现金 694,776,834.56 640,591,578.93 其中：库存现金 9,942,719.76 12,578,047.30 可随时用于支付的银行存款 532,827,983.26 586,122,057.73 可随时用于支付的其他货币资金 152,006,131.54 41,891,473.90 可用于支付的存放中央银行款项 96 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 694,776,834.56 640,591,578.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 六、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 金额单位：万元 母公司名称 关联关 系 企业类型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 本企业最 终控制方 组织机 构代码 新希望集团有 限公司 母公司 有限责任 公司 四川 成都 刘永好 管理 80,000 45.70 45.70 刘永好 20189 384-5 注：公司控股股东新希望集团有限公司的实际控制人为刘永好，所以本公司的最终控制方的控 制人为刘永好。 （二）本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代码 新希望菲律宾中吕宋有 限公司 控股子公司 有限责任公司 菲律宾 黄代云生产加工 252.50 99.93 99.93 新希望邦邦亚农业有限公司 全资子公司 有限责任公司 菲律宾 黄代云生产加工 10 万美元折 合人民币 82.76 万元 100 100 新希望印度尼西亚泗水有限 公司 控股子公司 有限责任公司 印度 尼西亚 姚永建生产加工 1,114..61 99 99 新希望印度尼西亚雅加达有 限公司 控股子公司 有限责任公司 印度 尼西亚 姚永建生产加工 2,299.24 99 99 同塔新希望水产饲料有限公 司 全资子公司 有限责任公司 越南 钟伟民生产加工 501万美元100 100 新希望胡志明有限公司 全资子公司 有限责任公司 越南 黄代云生产加工销售 2,894.56 100 100 新希望河内有限公司 全资子公司 有限责任公司 越南 黄代云生产加工销售 6,334.46 100 100 新希望越南北宁有限公司 全资子公司 有限责任公司 越南 黄代云养殖 50万美元100 100 新希望孟加拉有限公司 控股子公司 有限责任公司 孟加拉 黄代云生产加工 1,151.57 99 99 新希望农业科技孟加拉有限控股子公司 有限责任公司 孟加拉 黄代云 生产加工 978.77 90 90 97 公司 新希望柬埔寨有限公司 控股子公司 有限责任公司 柬埔寨 黄代云 生产加工 1,365.26 100 100 荣成新希望鱼粉有限公司 控股子公司 有限责任公司 山东荣成黄代云生产制造销售 560 60 60 26713413-9 遵义嘉好饲料有限公司 控股子公司 有限责任公司 贵州遵义黄代云生产加工 200 90 90 70964109-1 曲靖国雄饲料有限公司 控股子公司 有限责任公司 云南曲靖黄代云生产加工 300 90 90 70988159-7 昆明新希望农业科技有限 公司 全资子公司 有限责任公司 云南昆明黄代云生产加工销售 1000 100 100 73123857-3 贵阳新希望农业科技有限 公司 全资子公司 有限责任公司 贵州贵阳黄代云生产加工销售 500 100 100 72218944-X 河北新希望饲料有限公司 全资子公司 有限责任公司 河北辛集黄代云生产加工 2000 100 100 79268737-2 海南新希望农业有限公司 控股子公司 有限责任公司 海南海口黄代云生产加工销售 1000 70 70 70882862-0 海南澄迈新希望农牧有限公司 全资子公司 有限责任公司 海南 黄代云生产加工 1500 100 100 66512536-9 广汉国雄饲料有限公司 控股子公司 有限责任公司 四川广汉黄代云生产加工销售 1050 71.43 71.43 70895402-9 都匀国雄饲料有限公司 控股子公司 有限责任公司 贵阳都匀黄代云生产加工 300 90 90 70966522-9 北京新希望农牧科技有限 公司 全资子公司 有限责任公司 北京 曾勇 生产加工 1000 100 100 78250034-0 泰州新希望农业有限公司 全资子公司 有限责任公司 江苏泰州黄代云生产加工 1000 100 100 68780546-1 江苏天成保健品有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏海安黄代云生产加工销售 8000 51 51 74480934-7 南通天成动物药有限公 司 控股子公司 有限责任公司 江苏海安 黄代云 生产加工销售 80 100 100 74872314-5 苏州天香乳业有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏苏州黄代云生产加工销售 500 90 90 73940087-0 新希望乳业控股有限公司 全资子公司 有限责任公司 四川成都黄代云管理研究 48000 100 100 79002199-9 四川新希望乳业有限公司 控股子公司 有限责任公司 四川成都黄代云生产加工销售 19271.88 89.2 89.2 75663921-8 四川华西乳业有限责 任公司 全资子公司 有限责任公司 四川成都黄代云生产加工销售 5637.67 100 100 20190540-4 云南新希望邓川蝶泉乳 业有限公司 控股子公司 有限责任公司 云南邓川黄代云生产制造销售 9280 97.84 97.84 21886033-7 青岛琴牌乳业有限公司 控股子公司 有限责任公司 山东青岛黄代云生产加工销售 3000 99.48 99.48 74722877-5 昆明雪兰牛奶有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 云南昆明黄代云生产加工销售 8250 100 100 71942756-6 河北新希望天香乳业有 限公司 控股子公司 有限责任公司 河北 石家庄 黄代云生产加工销售 3000 99 99 74544054-5 杭州新希望双峰乳业有 限公司 控股子公司 有限责任公司 浙江杭州黄代云生产加工销售 3000 95.2 95.2 74410778-3 杭州双峰牧业有限公司 有限责任公司 有限责任公司 浙江杭州林永裕养殖加工 300 100 100 75442215-4 安徽白帝乳业有限公司 控股子公司 有限责任公司 安徽合肥黄代云生产加工销售 5000 59 59 74485490-6 安徽新希望白帝乳业有 限责任公司 全资子公司 有限责任公司 安徽合 肥 黄代云生产加工 2950 100 100 69570671-1 98 四川新和进出口有限公司 控股子公司 有限责任公司 四川新津黄代云商品贸易 150 70 70 70924304-2 成都新希望实业投资有 限公司 控股子公司 有限责任公司 四川成都赵力宾房地产开发 5000 51 51 76538151-1 成都新希望菁卉房地产 开发有限公司 有全资子公司 有限责任公司 四川成都莫晓亮房地产开发 2000 100 100 67717224-2 四川新希望实业有限公司 控股子公司 有限责任公司 四川成都黄代云房地产开发 14509 51 51 79493440-2 四川新乐塑胶有限公司 全资子公司 有限责任公司 四川乐山黄代云四川加工销售 400 100 100 70924204-X 新希望投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 刘永好投资咨询 57655.56 75 75 74493689-9 北京千喜鹤食品有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京平谷黄代云肉食品加工 48000 99.15 99.15 74156772-5 河北千喜鹤肉类产业有 限公司 控股子公司 有限责任公司 河北南宫黄代云肉食品加工 6000 75.26 75.26 77616631-5 辽宁千喜鹤食品有限公司 控股子公司 有限责任公司 辽宁沈阳黄代云肉食品加工 6351 90.5 90.5 78457531-1 合肥千喜鹤食品有限公司 全资子公司 有限责任公司 安徽合肥黄代云肉食品加工 6000 100 100 66420492-X 河北新希望农牧有限公司 全资子公司 有限责任公司 河北宽城黄代云养殖 10000 100 100 66771930-4 金堂新希望畜牧有限公司 全资子公司 有限责任公司 四川金堂马松 养殖 200 100 100 67967591-9 三台新希望农牧科技有 限公司 全资子公司 有限责任公司 四川三台黄代云养殖 1000 100 100 68239486-x 徐水县新希望大午农牧 有限公司 控股子公司 有限责任公司 河北徐水刘平 养殖 5000（实收 1000） 51 51 68279442-5 唐山新希望养殖服务有 限公司 控股子公司 有限责任公司 河北唐山 李珂 养殖服务 50 100 100 69924480-9 石家庄新希望养殖服务 有限公司 控股子公司 有限责任公司 河北栾城 王家军 养殖服务 50 100 100 69922947-3 （三）本公司的合营和联营企业情况 1、本公司无合营企业 2、本公司的联营企业情况 金额单位：万元 被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本 本企业持 股比例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 中国民生银行股份有限公司 股份有限公司 北京 董文标 金融 2,226,200.00 4.992 4.992 重庆天友乳业股份有限公司 股份有限公司 重庆 王义照 生产加工、销售10,000.00 47.22 47.22 黔西南希望农牧有限公司 有限责任公司 云南 马松 生产加工、销售300.00 40.00 40.00 河北千喜鹤肠衣有限公司 有限责任公司 河北 徐树根 加工、销售 1,000.00 40.00 40.00 西藏圣牛新希望农牧科技有 限公司 有限责任公司 西藏 张智明 生产、销售 100.00 30 30 （续上表） 99 被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入总额 本期 净利润 关联关系 组织机构代码 中国民生银行股份 有限公司 163,077,600.00 153,388,200.00 9,597,600.00 3,634,700.00 886,600.00 联营企业 10001898-8 重庆天友乳业股份 有限公司 68,267.30 44,249.83 24,017.47 48,465.39 1,027.60 联营企业 45041076-0 黔西南希望农牧有 限公司 1,820.30 1,377.93 442.37 2,684.01 21.44 联营企业 78547646-2 河北千喜鹤肠衣有 限公司 1,388.51 974.04 414.47 1,963.87 -137.20 联营企业 68135830-6 西藏圣牛新希望农牧 科技有限公司 1,338.20 1,406.17 -67.97 247.73 -76.78 联营企业 68680906-5 （四）本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 控股股东控制的法人 62186383-7 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 控股股东控制的法人 79217138-4 联华国际信托投资有限公司 控股股东直接和间接参股41.18 的企业 74638841-9 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）购买商品 关联方 关联交易 类型 关联交易 关联交易定价方 式及决策程序 本期数 上年同期数 内容 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 新希望化工投资有限 公司及其控股子公司 购销商品 购买商品 市价 6,055,418.56 0.18 18,273,496.28 0.64 四川南方希望实业有限公 司及其控股子公司 购销商品 购买商品 市价 61,785,885.29 1.83 34,635,423,05 1.22 黔西南希望农牧有限公司 购销商品 购买商品 市价 15,200.00 - 小计 67,856,503.85 2.01 52,908,919.33 1.86 关联交易说明 公司关联交易均系正常的货物采购，完全按市场价交易 （2）销售商品 关联方 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期数 上年同期数 金额 占同类 交易金 额的比 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 100 例（%） 新希望化工投资有限公 司及其控股子公司 购销商品 销售商品市价 2,693,212.00 0.08 4,175,346.10 0.14 四川南方希望实业有限 公司及其控股子公司 购销商品 销售商品市价 15,476,755.88 0.44 3,028,232.59 0.10 黔西南希望农牧有限公司 购销商品 销售商品市价 76,611.97 4,358.97 重庆天友乳业股份有限公司 购销商品 销售商品市价 4,743,717.94 0.14 3,985,410.67 0.13 河北千喜鹤肠衣有限公司 购销商品 销售商品市价 25,971,290.60 0.75 9,100,555.96 0.30 西藏圣牛新希望农牧科 技有限公司 购销商品 销售商品市价 27,524.28 小计 48,989,112.67 1.41 20,293,904.29 0.66 关联交易说明 公司关联交易均系正常的货物销售，完全按市场价交易 2、关联托管情况 公司无关联托管情况 3、关联承包情况 公司无关联承包情况。 4、关联租赁情况 截止2010 年6 月30 日，公司的关联租赁情况： 出租方名称 承租方名称 租赁资产 情况 租赁资产账面 价值 租赁起始日租赁终止日 1-6 月 租赁收入 租赁收 益确定 依据 北京千喜鹤食 品有限公司 四川南方希望实业 有限公司及其控股 子公司 房屋建筑物及 生产设备 49,669,151.74 2009年4月 2011年4月 967,175.96 市价 5、关联担保情况 （1）截止2010 年6 月30 日，关联方为公司提供担保借款情况： 关联方名称 担保贷款金额 新希望集团有限公司为公司担保借款 1,780,000,000.00 合计 1,780,000,000.00 （2）截止2010 年6 月30 日，公司为控股子公司提供担保借款的情况： 控股子公司名称 担保贷款金额 北京千喜鹤食品有限公司 470,000,000.00 新希望乳业控股有限公司 170,000,000.00 合计 640,000,000.00 6、关联方资金拆借 公司不存在关联方资金拆借情况 101 7、关联方资产转让、债务重组情况 截止2010 年6 月30 日，公司的关联资产转让情况： 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期数 上年同期数 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 四川南方希望实业有限 公司及其控股子公司 资产转让 固定资产 转让 市价 4,000,000.00 26.11 （六）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 167,999.97 749,574.80 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 339,272.34 新希望集团有限公司(持股5 以上股东) 174,904.60 黔西南希望农牧有限公司 5,400.00 预付款项 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 724,196.14 其他应收款 黔西南希望农牧有限公司 4,509,743.60 5,066,894.29 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 8,048,995.55 1,380,000.00 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 58,994.07 应付账款 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 7,320,014.08 18,029,465.47 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 4,608,829.64 3,087,471.82 河北千喜鹤肠衣有限公司 10,460.38 预收款项 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 16,677.20 1,000,000.00 河北千喜鹤肠衣有限公司 621,850.05 重庆天友乳业股份有限公司 45,247.45 其他应付款 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 509,323.97 新希望集团有限公司(持股5 以上股东) 100,012,957.26 21,390.06 七、或有事项 截止2010 年6 月30 日，公司无需披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止2010 年6 月30 日，公司无需披露的重大对外承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止2010 年8 月29 日，公司非调整的资产负债表日后事项有： 1、2010 年7 月14 日，公司实施了2009 年度利润分配方案，向全体股体以未分配利润每10 股送1 股派现1.16 元（含税)，共计派现87,777,362.40 元，分配方案实施后，公司总股本增至 832,371,540 股。 2、2010 年7 月30 日，公司的联营企业西藏圣牛新希望农牧科技有限公司增资注册手续完毕， 102 公司对其增加投资498 万元人民币，持股比例由30%增至51%。 十、其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债 项目 2009 年12 月 31 日公允价值 本期新 增成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期减少 2010 年6 月30 日公允价值 金融资产 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产（不含衍生金融资产） 53,121,101.93 125,373,884.93 -5,749,597.32 134,503,562.75 38,241,826.79 成本 49,905,824.50 125,373,884.93 134,503,562.75 40,776,146.68 公允价值变动 3,215,277.43 -5,749,597.32 -2,534,319.89 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资产 金融资产小计 53,121,101.93 125,373,884.93 -5,749,597.32 134,503,562.75 38,241,826.79 投资性房地产 - 生产性生物资产 - 其他 - 上述合计 53,121,101.93 125,373,884.93 -5,749,597.32 134,503,562.75 38,241,826.79 金融负债 2、截止2010 年6 月30 日，公司无需披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 年 末 数 账面余额 坏账准备 金额 比例（％) 金额 比例（％) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 3,104,801.72 100.00 161,688.55 5.21 合计 3,104,801.72 100.00 161,688.55 5.21 类别 年 初 数 账面余额 坏账准备 103 金额 比例（％) 金额 比例（％) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 310,292.80 24.21 310,292.80 100.00 其他不重大应收账款 971,536.37 75.79 57,127.58 5.88 合计 1,281,829.17 100 367,420.38 28.66 应收账款种类的说明： 第一类，单项金额重大的应收账款是指单项金额在100 万元以上的非合并范围内的应收账款。 第二类：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：A、对没有 商业远期本票（post dated check）的：债务人破产或停业；债务人死亡；债务人遭受重大自然灾害；债务 人经营不善，财务状况恶化；国内企业账龄超过3 年的；国外企业应收账款账龄超过1 年的；B、 执行商业远期本票（post dated check）：超过信用期限90 天的。 第三类：其他不重大应收账款是指扣除上述两类后的应收账款 （2）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 账龄 年 末 数 年 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 310,292.80 100.00 310,292.80 4 年以上 合计 310,292.80 100 310,292.80 （3）其他不重大的应收账款 账龄 年 末 数 年 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,975,832.45 95.85 148,791.62 800,521.10 82.40 40,026.05 1－2 年 128,969.27 4.15 12,896.93 171,015.27 17.60 17,101.53 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 4 年以上 - - - 104 合计 3,104,801.72 100.00 161,688.55 971,536.37 100.00 57,127.58 （4）公司不存在在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告 期又全额或部分收回的的应收款项。 （5）本报告期实际核销的应收账款情况。 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 巨农农业发展有限公司 货款 310,292.80 2006 年欠款，企业破产，无法收回 否 合计 310,292.80 （6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （7）期末应收账款前5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例（%） 德阳大发公司 客户 495,454.00 1 年以内 15.96 李长洪 客户 449,156.00 1 年以内 14.47 遂宁市高金牧业有限公司 客户 422,950.00 1 年以内 13.62 四川省大禹野生食品有限 公司 客户 366,720.00 1 年以内 11.81 西昌江丰农业公司 客户 230,000.12 1 年以内 7.41 合 计 1,964,280.12 63.27 （8）公司无应收关联单位账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 类别 年 末 数 账面余额 坏账准备 金额 比例（％） 金额 比例（％） 单项金额重大的其他应收款 12,048,995.55 0.67 602,449.78 4.99 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 483,528.83 0.03 308,579.15 63.82 其他不重大其他应收款 1,775,341,130.35 99.30 92,162.86 0.01 合计 1,787,873,654.73 100.00 1,003,191.79 0.06 类别 年 初 数 账面余额 坏账准备 金额 比例（％） 金额 比例（％） 单项金额重大的其他应收款 1,380,000.00 0.09 69,000.00 5.00 105 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 527,581.33 0.03 300,445.40 56.95 其他不重大其他应收款 1,591,420,232.19 99.88 30,024.30 0.00 合计 1,593,327,813.52 100.00 399,469.70 0.03 其他应收款种类的说明：单项金额重大的其他应收款是指单项金额在100 万元以上的非合并范 围内的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指 期末账龄超过3 年及账龄低于3 年但风险较大的其他应收款；其他不重大其他应收款指扣除前两项 的其他应收款。 （2）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 8,048,995.55 402,449.78 5.00% 按风险类别 西藏圣牛乳业有限公司 4,000,000.00 200,000.00 5.00% 计提 合计 12,048,995.55 602,449.78 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄 年 末 数 年 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 - - - 1－2 年 - - - 2－3 年 - - - 3－4 年 349,899.36 72.36 174,949.68 454,271.86 86.10 227,135.93 4 年以上 133,629.47 27.64 133,629.47 73,309.47 13.90 73,309.47 合计 483,528.83 100.00 308,579.15 527,581.33 100.00 300,445.40 （4）其他不重大的其他应收款 账龄 年 末 数 年 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,775,269,042.04 100.00 84,643.47 1,591,341,794.07 100.00 21,968.74 1－2 年 68,982.67 - 6,898.26 76,320.62 0.00 7,632.06 2－3 年 3,105.64 - 621.13 2,117.50 0.00 423.50 3－4 年 4 年以上 106 合计 1,775,341,130.35 100.00 92,162.86 1,591,420,232.19 100.00 30,024.30 注：期末其他不重大的其他应收款中含有公司合并报表单位的往来1,773,576,172.64 元。 （5）公司在本报告期前已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额收回的其他应收款金额为 46,170.00 元。 （6）本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （7）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （8）期末其他应收款前5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比 例（%） 新希望投资有限公司 控股子公司 679,370,820.94 1 年以内38.00 新希望乳业控股有限公司 控股子公司 142,367,469.30 1 年以内7.96 四川新希望乳业有限公司华西分公司 控股子公司 107,418,609.81 1 年以内6.01 四川新希望实业有限公司 控股子公司 107,261,588.67 1 年以内6.00 云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 控股子公司 71,233,254.81 1 年以内3.98 合计 1,107,651,743.53 61.95 （9）应收关联单位账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%） 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 联营企业 8,048,995.55 0.45 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 6,369.31 合计 8,055,364.86 0.45 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 新希望菲律宾中吕宋有限公司 成本法 2,523,279.89 2,523,279.89 2,523,279.89 新希望邦邦亚农业有限公司 成本法 822,548.00 822,548.00 822,548.00 新希望印度尼西亚泗水有限公司 成本法 11,034,589.50 11,034,589.50 11,034,589.50 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 成本法 22,762,470.06 22,762,470.06 22,762,470.06 同塔新希望水产饲料有限公司 成本法 34,236,336.00 34,236,336.00 34,236,336.00 新希望胡志明有限公司 成本法 28,945,568.25 28,945,568.25 28,945,568.25 新希望河内有限公司 成本法 63,344,563.15 63,344,563.15 63,344,563.15 新希望孟加拉有限公司 成本法 10,939,918.25 10,939,918.25 10,939,918.25 荣成新希望鱼粉有限公司 成本法 3,360,000.00 3,360,000.00 3,360,000.00 遵义嘉好饲料有限公司 成本法 6,443,491.20 6,443,491.20 6,443,491.20 曲靖国雄饲料有限公司 成本法 3,943,229.08 3,943,229.08 3,943,229.08 昆明新希望农业科技有限公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 贵阳新希望农业科技有限公司 成本法 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 107 河北新希望饲料有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 海南新希望农业有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 海南澄迈新希望农牧有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 广汉国雄饲料有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 都匀国雄饲料有限公司 成本法 6,982,434.50 6,982,434.50 6,982,434.50 北京新希望农牧科技有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 泰州新希望农业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 江苏天成保健品有限公司 成本法 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00 南充新希望生物有机肥料有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 成本法 16,902,050.95 16,902,050.95 -16,902,050.95 苏州天香乳业有限公司 成本法 2,410,000.00 2,410,000.00 -2,410,000.00 新希望乳业控股有限公司 成本法 480,000,000.00 480,000,000.00 480,000,000.00 成都新希望实业投资有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 四川新希望实业有限公司 成本法 73,990,000.00 73,990,000.00 73,990,000.00 四川新乐塑胶有限公司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 新希望投资有限公司 成本法 503,191,958.85 503,191,958.85 503,191,958.85 北京千喜鹤食品有限公司 成本法 437,437,782.33 432,937,782.33 4,500,000.00 437,437,782.33 河北新希望农牧有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 金堂新希望畜牧有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 三台新希望农牧科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 徐水县新希望大午农牧有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 新希望农业科技孟加拉有限公司 成本法 8,319,572.31 8,319,572.31 8,319,572.31 新希望柬埔寨有限公司 权益法 13,652,600.00 13,652,600.00 13,652,600.00 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 权益法 120,000.00 26,433.41 -26,433.41 民生人寿保险股份有限公司 成本法 211,196,000.00 211,196,000.00 211,196,000.00 合计 － 2,241,008,392.32 2,214,442,653.42 -22,866,312.05 2,191,576,341.37 续上表 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明 减值 准备 本期计提 减值准备 现金红利 新希望菲律宾中吕宋有限公司 99.93 99.93 新希望邦邦亚农业有限公司 100 100 新希望印度尼西亚泗水有限公司 99 99 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 99 99 同塔新希望水产饲料有限公司 100 100 108 新希望胡志明有限公司 100 100 新希望河内有限公司 100 100 新希望孟加拉有限公司 95 95 荣成新希望鱼粉有限公司 60 60 遵义嘉好饲料有限公司 90 90 896,533.24 曲靖国雄饲料有限公司 90 90 昆明新希望农业科技有限公司 95 95 1,306,065.80 贵阳新希望农业科技有限公司 95 95 4,037,857.96 河北新希望饲料有限公司 100 100 海南新希望农业有限公司 70 70 海南澄迈新希望农牧有限公司 100 100 8,446,909.78 广汉国雄饲料有限公司 71.43 71.43 1,287,407.06 都匀国雄饲料有限公司 90 90 1,210,156.41 北京新希望农牧科技有限公司 75 75 泰州新希望农业有限公司 100 100 江苏天成保健品有限公司 51 51 南充新希望生物有机肥料有限公司 100 100 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 51 51 苏州天香乳业有限公司 41 41 新希望乳业控股有限公司 100 100 成都新希望实业投资有限公司 51 51 四川新希望实业有限公司 51 51 四川新乐塑胶有限公司 95 95 新希望投资有限公司 75 75 北京千喜鹤食品有限公司 99.15 99.15 河北新希望农牧有限公司 100 100 金堂新希望畜牧有限公司 100 100 三台新希望农牧科技有限公司 100 100 徐水县新希望大午农牧有限公司 51 51 新希望农业科技孟加拉有限公司 85 85 新希望柬埔寨有限公司 100 100 民生人寿保险股份有限公司 7.54 7.54 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 30 30 合计 17,184,930.25 4、营业收入、营业成本 109 （1）分项列示 项目 营业收入 营业成本 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 主营业务收入 241,433,389.10 250,143,090.79 226,495,250.47 231,433,622.22 其他业务收入 845,980.49 880,518.45 376,125.87 452,552.50 合计 242,279,369.59 251,023,609.24 226,871,376.34 231,886,174.72 （2）主营业务按行业类别列示如下： 行业 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 饲料 241,433,389.10 226,495,250.47 250,143,090.79 231,433,622.22 合计 241,433,389.10 226,495,250.47 250,143,090.79 231,433,622.22 （3）主营业务按地区分类列示如下： 行业 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 西南 241,433,389.10 226,495,250.47 250,143,090.79 231,433,622.22 合计 241,433,389.10 226,495,250.47 250,143,090.79 231,433,622.22 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 西昌江丰农业公司 5,043,376.12 2.08 四川省大禹野生食品有限公司 4,890,170.00 2.02 徐德根 4,626,451.00 1.91 卿绍均 2,913,737.17 1.20 王金龙 2,530,088.85 1.04 合计 20,003,823.14 8.25 5、投资收益 项目 本期数 上年同期数 成本法核算的长期股权投资收益 17,184,930.25 35,450,112.43 权益法核算的长期股权投资收益 -230,329.99 11,768,978.07 处置长期股权投资产生的投资收益 -17,434,510.57 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 -207,362.07 361,393.19 持有至到期投资取得的投资收益 110 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 -687,272.38 47,580,483.69 （1）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变 动的原因 海南希望 2,314,187.69 子公司利润分配方 案不同所致 广汉国雄 1,287,407.06 420,521.10 越南胡志明公司 16,290,244.80 贵阳新希望农业科技有限公司 4,037,857.96 13,622,567.54 都匀国雄饲料有限公司 1,210,156.41 1,189,546.48 遵义嘉好饲料有限公司 896,533.24 1,613,044.82 海南澄迈新希望农牧有限公司 8,446,909.78 昆明新希望农业科技有限公司 1,306,065.80 合计 17,184,930.25 35,450,112.43 -- （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因 重庆天友乳业股份有限公司 11,768,978.07 股权转让 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 -230,329.99 新增 合计 -230,329.99 11,768,978.07 -- 6、现金流量补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -45,556,120.73 18,411,185.63 加：资产减值准备 708,283.06 68,769.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,793,852.02 1,214,190.52 无形资产摊销 818,904.36 658,898.36 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 17,188.69 99,927.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 227,080.62 -1,407.03 财务费用（收益以“－”号填列） 67,857,649.19 57,438,424.71 投资损失（收益以“－”号填列） 687,272.38 -47,580,483.69 111 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,698.54 -10,252.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -34,062.09 211.05 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,038,979.39 -2,981,725.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,219,604.73 -8,542,361.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,599,420.34 -6,472,562.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,879,143.96 12,302,814.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 163,015,223.29 209,632,106.88 减：现金的期初余额 206,734,053.64 219,303,765.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -43,718,830.35 -9,671,658.88 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -7,069,312.64 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 15,923,170.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 532,692.25 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 112 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -5,749,597.32 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,595,616.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,083,849.91 少数股东权益影响额 -120,728.15 所得税影响额 -1,556,620.05 合计 -12,719,862.16 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司处置长期股权投资产生的投资收益。 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.21% 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 7.56% 0.36 0.36 ① 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣 除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础， 113 扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中 母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 ②加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易 或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 ③基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ④稀释每股收益计算过程 由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。 十五、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 金额单位：万元 报表项目 变动额 变动幅度（%） 原因说明 应收票据 1,323.14 2,372.24% 今期新增合并报表范围增加应收票据738.51 万元及 票据结算增加所致 应收账款 7,288.09 67.48% 公司实施的销售政策规定年度中期给予客户一定的 信用账期，年底收回所欠货款所致。 应收股利 141.65 100.00% 系重庆天友利润分配款增加 其他应收款 1,633.40 39.91% 支付西藏圣牛公司增资款 在建工程 -2,182.58 -42.49% 主要是完工的在建工程转入固定资产所致 固定资产清理 -590.07 -100.00% 青岛琴牌的厂房进行了清理 预收款项 -3,564.20 -31.41% 预售房款减少而未达到交房条件未结转收入 应交税费 -1,948.44 -76.29% 千喜鹤系列公司销售收入增加，由于其毛利极低， 进项税大于销项税所致 应付利息 2,490.04 196.54% 期末借款和应付债券利息增加所致。 应付股利 -1,368.35 -78.79% 本期支付了部分期初未付股利 其他应付款 11,218.45 44.23% 应付新希望集团有限公司往来款项增加 114 长期借款 48,000.00 40.00% 调整财务杠杆，减少短期借款而新增长期借款 递延所得税负债 -63.17 -100.00% 市场行情不好，期末股票公允价值低于成本价所致 营业税金及附加 -1,098.68 -64.28% 房屋销售的土地增值税和营业税减少所致 资产减值损失 -3,410.44 -139.13% 存货减值减少及新增合并报表的动物药厂转回计提 的坏账准备所致 允价值变动收益 -641.04 -970.11% 上年债券市场行情较好，公允价值高于成本价，而 本年公允价值下降，低于成本价所致 营业外收入 1,344.62 201.82% 本期政府补助增加所致 营业外支出 1,324.23 430.59% 本期处置的固定资产损失及养殖公司生猪死亡损失 增加所致 经营活动产生的 现金流量净额 -29,403.72 -287.63% 应收款项及存货增加所致 投资活动产生的 现金流量净额 -3,815.87 -57.21% 本期购买子公司少数股权支付的现金增加 筹资活动产生的 现金流量净额 33,843.20 2,842.27% 公司根据经营所需，向银行的借款增加 十六、财务报表的批准 公司的母公司为新希望集团有限公司，最终实质控制人为自然人刘永好。 公司的财务报表已于2010 年8 月29 日获得公司董事会批准。 四川新希望农业股份有限公司 公司法定代表人：刘永好 二○一○年八月三十一日
新希望(000876) 最新公司公告|查股网
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| 公告日期:2010-08-31 |
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