东凌粮油(000893) 最新公司公告|查股网

						广州东凌粮油股份有限公司关于2010年开展外汇交易业务的公告 
　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　根据《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第8号：衍生品投资》相关规定，公司对2010年外汇交易业务进行了预计，并提交公司第四届董事会第十七次会议审议通过。该业务不属于关联交易事项，无需履行关联交易表决程序。
　　现将公司2010年开展外汇交易业务的计划公告如下：
　　一、外汇交易业务的主要内容
　　公司主要的原材料大豆目前几乎全部系从国外进口，为此需用人民币购买美元对外付汇，在人民币对美元汇率具有波动性且在特定时段内有升值预期的背景下，公司拟持续开展境内人民币质押存款+境内美元贷款+境外NDF组合外汇业务（注：NDF为Non-DeliverableForward的英文简写，即“无本金交割外汇远期”）。
　　2010年度公司拟进行的外汇交易业务不超过20亿元人民币，且不超过公司采购业务所需外汇金额的1/2。
　　根据公司原材料大豆开证采购安排，由本公司下属的广州植之元油脂实业有限公司及其子公司东凌粮油（香港）有限公司为交易主体办理相关外汇交易业务。
　　二、交易必要性分析
　　公司利用衍生金融工具进行外汇交易业务，一方面可以在汇率波动情况下锁定相关购汇成本，另一方面，在人民币对美元一段时间内有升值预期的情况下能降低购汇成本，这对于公司规避汇率风险，提高经营效益是有必要的。
　　三、公司开展外汇交易的准备情况
　　公司已根据《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第8号：衍生品投资》等相关规定制定了《衍生品交易管理制度》，对开展外汇交易业务的组织机构、授权制度、交易计划、交易管理、档案管理、保密制度、信息披露和会计政策等作出了明确规定。
　　参与外汇交易业务的人员均为专业人士，充分理解本业务的特点及风险。
　　四、风险分析
　　本外汇交易业务的到期收益在执行时即可以基本确定。相关风险是：
　　1、存款质押银行可能倒闭的风险。若倒闭,则在银行的质押存款可能很难全额收回；
　　2、境外NDF交易对手银行可能倒闭的风险。若倒闭,可能得不到NDF交割时可能产生的收益。
　　五、风险管理策略的说明
　　除存在上述第四条所揭示风险外，不存在其它风险。
　　为规避上述风险，公司选择与中国工商银行等大型国有控股商业银行合作开展本外汇交易业务,可以有效避免上述风险。
　　六、衍生品公允价值分析。
　　本业务在操作当日完成时即可基本确定到期收益,不存在公允价值变动。
　　七、会计政策及核算原则。
　　相关会计政策及核算原则按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》及相关规定执行。
　　八、独立董事专项意见
　　公司在原材料采购过程中涉及大量的美元购汇和结汇，公司利用衍生金融工具管理外汇风险，目的在于降低购汇成本。
　　公司拟采取的风险控制措施有：
　　1、将外汇衍生金融交易与经营相匹配，最大程度规避汇率波动带来的风险。公司衍生金融交易业务只限于公司及其全资子公司为主体进行操作，且全部交易为双边锁定，保证收益，不得进行无锁定的单边交易。
　　2、严格控制衍生金融交易的资金规模，合理计划和安排使用保证金。2010年公司预计的外汇交易业务不超过20亿元人民币，且不超过采购业务所需外汇金额的1/2。若2010年实际的合约基础超过上述规模，则超过部分须依据公司《衍生品交易管理制度》，上报公司董事会审批同意后方可进行操作。
　　3、设立专门的风险控制岗位，实行严格授权和岗位制衡制度。公司将严格按照规定安排和使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员的业务培训及职业道德教育，提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风险处理程序。
　　4、设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统。公司将保证交易系统的正常运行，确保外汇交易业务正常开展。
　　根据上述情况，独立董事认为公司开展外汇交易业务有利于管理外汇风险，降低购汇成本，具有一定的必要性；公司制定了衍生品交易管理制度和相应的操作规程，完善了相关内控制度，公司拟采取的针对性风险控制措施是可行的；从业务的性质上看，其所进行的外汇交易业务均双边锁定，不进行无锁定的单边交易；同时公司从事外汇交易业务的人员具有多年操作经验，对市场及业务较为熟悉，风险在一定程度上是可控的。
　　特此公告
　　广州东凌粮油股份有限公司董事会
　　2010年5月28日