天津津滨发展股份有限公司2010年半年度报告全文 第 2 页 共 109 页 天津津滨发展股份有限公司 2010 年半年度报告全文 第一节 重要提示及目录 重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 罗智扬独立董事因事请假未能出席本次董事会。 公司董事长许立凡先生、公司总经理江连国先生、公司主管会计工作的负责人赵 英先生和公司财务部经理郝波先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 3 页 共 109 页 目 录 第一节 重要提示及目录…………………………………………… 2 第二节 公司基本情况……………………………………………… 4 第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………… 6 第四节 董事、监事和高级管理人员情况………………………… 8 第五节 管理层讨论与分析………………………………………… 8 第六节 重要事项…………………………………………………… 15 第七节 财务报告…………………………………………………… 22 第八节 备查文件……………………………………………………109 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 4 页 共 109 页 第二节 公司基本情况 一、 公司简介 1、公司法定中文名称：天津津滨发展股份有限公司 公司法定英文名称：TIANJIN JINBIN DEVELOPMENT CO.，LTD. 英文缩写：JBDC 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：津滨发展 股票代码：000897 3、公司注册地址：天津经济技术开发区黄海路98 号津滨杰座2 区B 座501 室 公司办公地址：天津经济技术开发区黄海路98 号津滨杰座2 区B 座 邮政编码：300457 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JBDC.COM.CN 电子信箱：ZM@TEDA.TJ.CN 4、公司法定代表人：许立凡 5、公司董事会秘书：李明国 公司证券事务授权代表：于志丹 联系地址：天津经济技术开发区黄海路98 号津滨杰座2 区B 座4 楼 电话：（022）66223226 传真：（022）66223273 电子信箱：JBDSH@STARINFO.NET.CN 6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 公司中期报告载于中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 公司中期报告备置地点：董事会办公室 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 5 页 共 109 页 二、 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比 上年度期末增减（％） 总资产 8,445,087,333.70 8,361,173,738.17 1.00% 归属于上市公司股东的所有者权益 2,110,543,029.87 2,152,713,736.88 -1.96% 归属于上市公司股东的每股净资产 (元/股) 1.31 1.33 -1.50% 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业利润 60,174,322.79 17,532,675.64 243.21% 利润总额 58,046,937.80 17,864,697.94 224.93% 净利润 35,187,569.18 8,659,838.94 306.33% 扣除非经常性损益后的净利润 36,179,511.20 -52,774,645.59 168.55% 基本每股收益 0.0218 0.0054 303.70% 稀释每股收益 0.0218 0.0054 303.70% 净资产收益率 1.67% 0.39% 1.28% 经营活动产生的现金流量净额 362,450,931.74 55,725,918.17 550.42% 每股经营活动产生的现金流量净额 (元/股) 0.22 0.03 633.33% 2、非经常性损益项目和金额 （金额单位：人民币元） 经济内容 2010 年1-6 月 非流动性资产处置损益 持有投资性房地产产生的公允价值变动损益 采用成本法核算的对外长期股权投资分回投资收益600,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 违约金收入 其他营业外收支净额 -2,127,384.99 所得税影响 536,097.25 少数股东权益影响 -654.28 以上项目涉及金额 -991,942.02 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 6 页 共 109 页 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、 报告期内公司股份结构变动表。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 264,892 264,892 1,617,007,342 1,617,007,342 0.02 0.02 99.98 99.98 264,892 264,892 1,617,007,342 1,617,007,342 0.02 0.02 99.98 99.98 三、股份总数 1,617,272,234 100 1,617,272,234 100 注：引起股本变化的原因是： 无 二、 截止2009 年6 月30 日，本公司股东总数为229885 户。 三、 报告期末公司前10 名股东、前10 名无限售条件流通股股东持股情况：（截止 2009 年6 月30 日） 报告期末股东总数 229885 前十名股东持股情况 股东名称 期末持股数 量（股） 比例 （%） 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结数 量（股） 股东性质 天津泰达建设集团 有限公司 376738390 23.29 0 0 国有法人 源润控股集团股份 有限公司 68166928 4.21 0 68166928 其他 中国银行－易方达 深证100 交易型开 放式指数证券投资 基金 24466016 1.51 0 0 其他 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 7 页 共 109 页 中国工商银行－融 通深证100 指数证 券投资基金 15473214 0.96 0 0 其他 中国银行－嘉实沪 深300 指数证券投 资基金 8107899 0.50 0 0 其他 中国工商银行－华 夏沪深300 指数证 券投资基金 5800000 0.36 0 0 其他 柳玉生 3557084 0.22 0 0 其他 中国建设银行－博 时裕富沪深300 指 数证券投资基金 3315366 0.20 0 0 其他 全国社保基金一零 七组合 2999937 0.19 0 0 其他 中国建设银行－易 方达沪深300 指数 证券投资基金 2760416 0.17 0 0 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 种类（A、B、H 股或其它） 天津泰达建设集团有 限公司 376738390 A 股 源润控股集团股份有 限公司 68166928 A 股 中国银行－易方达深 证100 交易型开放式 指数证券投资基金 24466016 A 股 中国工商银行－融通 深证100 指数证券投 资基金 15473214 A 股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基 金 8107899 A 股 中国工商银行－华夏 沪深300 指数证券投 资基金 5800000 A 股 柳玉生 3557084 A 股 中国建设银行－博时 裕富沪深300 指数证 券投资基金 3315366 A 股 全国社保基金一零七 组合 2999937 A 股 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 8 页 共 109 页 中国建设银行－易方 达沪深300 指数证券 投资基金 2760416 A 股 上述股东关联关系或一 致行动关系的说明 中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金和中国建 设银行－易方达沪深300 指数证券投资基金均为易方达基金管理公司 所管理，对其他股东本公司截止目前无法得知有无关联关系或是否属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 四、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。 二、董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司监事刘兵先生因个人身体原因，不能继续履行监事职责，辞去公 司监事一职。公司于2010 年4 月23 日召开的2009 年度股东大会上审议通过了吴志宽 先生担任公司第四届监事会监事的议案。 第五节 管理层讨论与分析 报告期内，公司实现3,518.76 万元合并净利润，相比去年同期增加306.33%；实 现营业收入12.2339 亿元，较去年同期增长167.93%。 2010 年伊始，房地产市场承接2009 年下半年以来价格快速上涨的态势，各主要城 市商品住宅成交活跃、量价齐升，房地产市场持续升温。由此再次引起中央政府及全 社会的高度关注，国务院及有关部门出台了一系列旨在抑制房地产投机、遏制房价过 快上涨的调控政策。以1 月10 日国十条的出台为标志，政府启动了新一轮的房地产调 控，而随后4 月15 日出台的新国十条加大了调控力度，房地产市场由此进入了调控的 深入期。 2010 年上半年，公司一如既往地坚持稳健经营的发展思路，致力于提高市场判断 能力，谨慎防范市场风险，增强行业调整中的抗风险水平。采取有针对性的销售策略， 加快在售项目的销售节奏，有效地促进了公司现金的回流，实现了公司销售和盈利的 超预期增长，为全年经营计划的完成奠定了较好的基础。在增加项目储备方面，以增 资收购天津体北项目为契机，立足公司未来发展，积极探索获取多元化项目储备方式， 以期为公司后续持续发展提供充足的资源。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 9 页 共 109 页 在管理方面，公司继续深化“管理重塑”的要求，不断强化精细化管理和信息化 建设的水平，初步完成了ERP 管理平台的搭建工作，使公司管理效率和流程优化得到 了较大的提升。日趋完善的管理架构与更加规范、优化、高效的业务流程及制度体系 的建立，为公司发展奠定了坚实的管理基础。同时，公司还积极推进绩效考核体系的 建设与完善，推动人才队伍的建设和培育，进一步增强公司的可持续发展能力和市场 竞争力。 在经营方面，公司董事会和经营班子密切关注国家对房地产行业出台的各项调控 措施，确立以市场为导向，坚持效率优先原则, 着力加快现有项目开发节奏，加大项 目管理水平，加快土地资源、项目资源的储备。着力推动资源整合，集中精力处理好、 落实好存量项目的调整工作，增强公司发展基础。公司要求各项目主体务必坚持“以 市场为导向、以利润为核心、以成本控制为手段、以现金流为重点”的工作要求，增 强忧患意识，提高工作效率，提升操作水平，切实采取措施，力争实现董事会下达的 年度经营目标。同时，充分利用区域内的环境优势和政策优势，积极参与区域经济大 发展的建设之中， 公司下半年将继续密切关注调控政策带来的影响并结合自身发展做好以下工作。 继续做好现有在售项目的销售和市场推广工作，重点推动滨海国际项目、玛歌庄园项 目、津滨杰座商务中心项目、汉沽天润新苑等项目的销售工作。针对市场变化的新形 势，制定积极的销售策略，努力提升营销能力，加快在售项目的销售进度，为公司盈 利奠定坚实的基础；全力以赴做好新开工项目的各项准备工作，精心谋划好项目的规 划设计和项目施工等各环节的组织安排工作；采取稳健、谨慎的项目储备策略，注重 区域选择，理性等待合适时机合理扩充土地储备；继续发挥稳健的财务管理手段，做 好前瞻性融资安排，并根据公司财务状况，合理安排现金流，量入为出，确保财务安 全。做好公司融资平台的搭建工作，为公司项目储备和适度扩张经营提供有效的资金 保障；进一步加大对现有项目和存量资产的整合力度，实现资源的优化配置，为未来 公司的发展奠定良好的项目基础；着力加强公司品牌建设，有效整合公司资源，进一 步提升公司在地房地产市场的品牌影响力；持续提高核心竞争力及市场地位，提升业 绩，为股东带来更丰厚的回报。 一、重大事项的讨论与分析 1、进入2010年以来，受供需关系持续紧张、市场预期高涨因素的影响，房地产市场 开始出现局部热点地区房价过快增长现象，为遏制部分城市房价过快上涨，政府连续出 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 10 页 共 109 页 台了更为严格的差异化住房信贷政策及对房地产住房消费和房地产收益的税收调节政 策，增加了住房用地有效供给，上述政策对市场产生了显著的影响。根据中国指数研究 院天津分院监测数据显示：2010年上半年天津商品住宅成交面积同比下降22.73%，成交 均价同比上涨32.32%。市内六区成交面积同比2009年上半年普遍有大幅度下滑，最大跌 幅为61.33%，而价格方面却同比2009年上半年增长了最少三成，最大涨幅达53.40%。与 市内六区相类似，滨海四区、环城四区的楼市成交量在今年上半年均呈下跌趋势，其中 滨海新区最大跌幅同比下降了41.59%，而环城四区成交量最大跌幅达66.16%，平均也下 跌了三成左右。而在价格方面天津市四大板块，无论是市内六区还是环城四区、滨海新 区甚至远郊区县都呈同比上涨的趋势。这充分说明了天津楼市目前处于一个观望的阶段， 天津的房地产市场在经过新一轮的市场供需结构调整以及政府相关政策调整之后，是否 能够走上平稳健康发展的道路，还存在很大的不确定性。 公司将始终坚持以发展为主题，切实贯彻防范风险，平稳经营的指导思想，切实提 高产品的市场竞争力，深化质量意识，加强工程管理，全面提升经营能力及管理水平， 以积极应对高度复杂的市场变化。 本报告期内公司营业收入较上年同期同比增长 167.93%，净利润较上年同期相比大 幅增加了2,652.77万元，增幅为306.33%。经营业绩大幅增长的主要原因是本报告期公司 雅都天润新苑项目竣工结算收入，玛歌庄园项目、津滨杰座项目商品房销售较上年同期 有较大幅度增长所致。报告期内，公司实现房地产销售收入67,786.24万元，其中，玛歌 庄园项目本期实现营业收入30,276.74万元，较上年同期增长1183.61%，毛利率为44.97%； 津滨杰座本期实现营业收入8,651.34万元，较上年同期增长212.45%，毛利率为32.64%。 雅都天润新苑本期实现营业收入23,498.85万元，毛利率为21.74%。 2、本公司开发的津滨滨海国际项目将于下半年竣工验收、确认收入，上述开发项 目将成为公司下半年营业收入和利润的主要增长点。 3、经公司第四届董事会2009 年第一次临时会议审议通过，并经公司2009 年第二 次临时股东大会审议批准，公司于2009 年10 月31 日与天津经济开发区国有资产经营公 司签署滨海投资服务中心大厦转让协议书，以5.79 亿元的价格向国资公司出售该项房产。 房产转让过户手续将于2010 年下半年完成并确认房产销售收入，此项出售将为公司2010 年增加约4,000 万元的利润总额。 4、本公司2010 年中期经营活动现金净流量为36,245.09 万元，较上年同期增加 30,672.50 万元，其原因主要是由于本年度津滨滨海国际项目、汉沽天润新苑项目、玛歌 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 11 页 共 109 页 庄园项目销售资金回笼较好所致。 二、报告期内经营情况及分析： 1、经营成果和财务状况分析： 项目 2010-6-30 2010-1-1 增减变动额 增减变动（%） 总资产 8,445,087,333.70 8,361,173,738.17 83,913,595.53 1.00% 应收账款 183,577,341.72 131,504,736.42 52,072,605.30 39.60% 预付款项 359,648,226.00 27,491,606.94 332,156,619.06 1208.21% 其他应收款 724,146,195.20 690,201,575.69 33,944,619.51 4.92% 存货 4,468,330,036.31 4,792,199,444.61 -323,869,408.30 -6.76% 固定资产净值 55,435,566.43 57,499,095.40 -2,063,528.97 -3.59% 预收帐款 964,443,106.57 842,215,106.79 122,227,999.78 14.51% 股东权益 2,110,543,029.87 2,152,713,736.88 -42,170,707.01 -1.96% 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动额 增减变动（%） 营业收入 1,223,389,936.98 456,613,216.80 766,776,720.18 167.93% 营业成本 977,315,967.70 388,793,097.50 588,522,870.20 151.37% 投资收益 600,000.00 60,000,000.00 -59,400,000.00 -99.00% 财务费用 88,764,456.57 65,732,755.09 23,031,701.48 35.04% 营业利润 60,174,322.79 17,532,675.64 42,641,647.15 243.21% 营业外收入 271,648.37 348,038.72 -76,390.35 -21.95% 净利润 35,187,569.18 8,659,838.94 26,527,730.24 306.33% 现金及现金等价物增加 额 135,804,160.39 411,142,794.19 -275,338,633.80 -66.97% 注： （1）应收账款增加主要是由于本报告期应收汉沽区土地整理中心土地置换款所致。 （2）预付账款增加主要是由于预付滨泰置业公司增资款所致。 （3）预收账款增加主要是由于本年度津滨滨海国际项目销售预收房款增加所致。 （4）营业收入大幅增加主要原因是由于报告期商品房销售较上年大幅增长，贸易收入 有所增长所致。 （5）投资收益同比减少主要原因是上年同期收到转让广东津滨公司股权款项所致。 （6）财务费用增加主要原因是报告期计提公司债券应付利息所致。 （7）现金及现金等价物净增加额较上年减少主要是由于报告期收购股权投资支出金额 较大及上年同期新增贷款较多所致。 2、公司主营业务范围及其经营情况： （1）公司主营业务范围及其经营情况 公司主要经营范围包括各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备 的租赁与经营；高新技术产品的研制、开发、销售、技术服务咨询；基础设施（包括： 开发区内的水、电、气、热、道路、绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营自营和 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 12 页 共 109 页 代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；房地产开发及商 品房销售等。危险化学品批发（许可证经营范围以津安经（乙）字（2005）001401 号化 学品经营许可证为准）（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。 （2）公司主营业务分行业、产品情况表 单位：元 占主营业务收入或利润10％以上行业介绍 营业收入 营业成本 毛利率 业务收 业务成毛利 （元） （元） ％ 入 本 率 比上年 比上年比上年 行 业 2010-1-1--6-30 2010-1-1--6-30 2010-1-1--6-30 增减 增减 增减 商品销售 481,169,950.95 479,713,001.60 0.30% 61.01% 61.58% -0.35% 房屋租赁 33,995,526.20 7,848,739.57 76.91% -2.71% 5.24% -1.74% 房地产销售 677,862,373.20 459,564,162.79 32.20% 600.53% 652.64% -4.69% 合 计 1,193,027,850.35 947,125,903.96 20.61% 177.09% 159.19% 5.48% 占营业收入或利润10%以上产品介绍 产品 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率% 业务收入比上 年同期增减 业务成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 钢材销售 481,169,950.95 479,713,001.60 0.30% 63.81% 64.36% -0.33% 玛歌庄园出售 302,767,408.20 166,618,842.26 44.97% 1183.61% 1401.21% -7.98% 微电子工业厂房租赁 4,871,475.60 391,085.02 91.97% -28.65% 0.00% -2.30% 津滨杰座出售 86,513,423.00 58,272,615.04 32.64% 212.45% 184.04% 6.74% 雅都天润新苑出售 234,988,542.00 183,892,650.78 21.74% 合计 1,110,310,799.75 888,888,194.70 19.94% 181.28% 151.92% 9.33% 注： (1) 房屋租赁收入为3,399.55 万元，占收入总额的2.78%，主要为高科技工业厂房 及微电子工业区厂房租金收入。 (2) 房地产销售收入为67,786.24 万元，占收入总额的55.41%，主要为玛歌庄园、 津滨杰座、雅都天润新苑商品房销售收入。 (3) 商品销售收入为48，117 万元，占收入总额的39.33%，主要为钢材销售收入。 主营业务分地区情况： 地区 营业收入 上年同期 营业收入较上年增长比 天津 1,223,389,936.98 456,613,216.80 167.93% 合计 1,223,389,936.98 456,613,216.80 167.93% 3、报告期内公司主营业务、利润构成或其结构、主营业务盈利能力发生变化情况： 报告期内公司利润构成、主营业务盈利能力发生了较大变化，公司报告期内实现利 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 13 页 共 109 页 润总额5,804.69万元，与上年同期1,786.47万元相比增长4,018.22万元。利润总额同比 大幅增长的原因是本报告期公司雅都天润新苑项目竣工结算收入，玛歌庄园项目、津滨 杰座项目商品房销售较上年同期有较大幅度增长所致。 报告期内，公司实现房地产销售收入67,786.24万元，为公司报告期合计贡献毛利润 21,829.82万元，分别较上年同期大幅增长600.53%、511.40%，主要原因是公司上年同期 房地产销售收入皆来源于尾盘销售，而本报告期内雅都天润新苑项目销售收入23,498.85 万元,占到公司房地产销售收入的34.67%，为公司报告期贡献毛利润5109.60万元。玛歌 庄园项目由于公司调整销售策略,销售状况较为理想,本报告期实现销售收入30,276.74 万元,占到房地产销售收入的44.67%,为公司报告期贡献毛利润13,614.86万元。 报告期内,公司实现房屋租赁收入3399.55万元,房屋租赁业务为公司贡献毛利润 2614.68万元，收入水平与利润水平与上年同期相比大致持平，但是房屋租赁收入占总营 业收入比例仅为2.78%，与上年同期相比有较大大幅下降，这也反映了公司进一步调整业 务结构，降低持有租赁型房地产比例，将战略重点转向民用地产开发的经营思路。 4、公司对报告期内利润产生重大影响的其他经营活动： 无 5、公司未有从单个参股公司获得的投资收益超过公司净利润10%以上的情况。 6、经营中的问题与困难。 （1）公司项目储备规模相对较小。 （2）公司部分项目由于项目规划及开发条件等原因，短时间内无法快速推进，项目 无法高效率推进。 （3）区域房地产企业竞争加剧，一批资本实力雄厚、操作能力强的公司不断进入天 津区域市场，参与区域市场竞争。 （4）资产周转率与先进企业有很大差距，资产使用效率不高。 面对上述问题与困难，我们将在下半年的工作中采取如下措施： （1）努力寻找新的投资机会，对部分项目进行重点跟踪，争取在下半年获取新项目资 源。 （2）对于目前出现开发障碍的项目，尽快找出项目的结点问题，努力推进，争取相关 方面支持，力争在下半年新开工部分项目。 （3）调整战略定位，适应市场变化，并向本区域外寻找新的投资机会。在企业内部严 格目标考核、严格控制成本、严肃预算执行，切实推进精细化管理。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 14 页 共 109 页 （4）从资产和项目的整合入手，实现人员和机构的整合，优化资源配置，实现机制创 新，提高公司的整体运营效率。 三、报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用或延续使用情况。 公司于2009 年11 月30 日完成发行7 亿元公司债券，债券年利率7.2%，期限5 年。 该债券已于2009 年12 月25 日在深圳证券交易所综合协议交易平台挂牌交易。上述债 券募集资金净额68,599.90 万元，募集资金用途为归还银行贷款，截至报告期末，已经 归还银行贷款68,560.00 万元，剩余资金余额为49.21 万元，全部存放于募集资金专户 内。 2、报告期内非募集资金投资情况： 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 西青别墅（玛歌庄 园一期）开发项目 9.1 亿元 全部竣工交付使用，处 于销售期。 报告期内实现租售 收入14370.27 万元。 西青别墅（玛歌庄 园二期）开发项目 5.8 亿元 全部竣工交付使用，处 于销售期。 报告期内实现销售 收入15906.55 万元。 汉沽津滨科技创新 工业园项目 12.12 亿元 处于销售期。 报告期内实现销售 收入5350 万元，租 赁收入418.71 万元。 汉沽天韵新苑项目 5.25 亿元 处于销售期。 报告期内实现销售 收入23498.85 万元。 滨海圣乔治小镇 15.89 亿元 项目面临规划调整。 报告期内无收益。 杰座商务中心项目 2.4 亿元 处于销售期。 报告期内实现销售 收入8651.34 万元。 增资3.3 亿元收购 天津滨泰置业有限 公司 3.3 亿元 相关手续办理中 报告期内项目无收 益。 合计 53.86 亿元 － - 四、业绩变动： 预计2010 年年初至三季度末公司净利润水平同比增长350%-400%，具体如下表： 业绩预告情况 同向大幅上升 年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%） 累计净利润的预计数 （万元） 5,143.50 -- 5,715.00 1,143.00 增长 350.00% -- 400.00% 基本每股收益（元/股） 0.032 -- 0.035 0.0071 增长 350.00% -- 400.00% 业绩预告的说明 公司下属天津津滨雅都置业发展有限公司、天津津滨时代置业投资有限公 司、天津津滨创辉发展有限公司三家子公司房产销售收入大幅增加所致。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 15 页 共 109 页 五、本半年度报告未经审计。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证 监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范运作。根据有关规定，公司 对《公司章程》进行修改和补充，将修改内容提交董事会及股东大会审议通过，于3月 26日进行了公告。公司根据有关规定制订了《外部信息使用人管理制度》和《年报信 息披露重大差错责任追究制度》，完善了公司在年报编制、披露过程中的相关问题。 报告期内，本公司严格按照中国证监会和深圳交易所的要求针对公司治理情况进行全 面认真自查，未发现重大问题。 二、2009年利润分配执行情况： 公司2009 年度分红派息方案为：以2009 年年末总股本为基数，对可分配利润实 施现金分红，拟每10 股分配现金股利0.10 元（含税）。共分红16,172,722.31 元， 根据2009 年公司年度股东大会决议,2009 年度利润分配方案已于2010 年5 月27 日实 施完毕。 三、2010 年半年度利润分配预案 公司2010 年半年度不分配、不转增。 四、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项；也无前期发生并持续影响到本报告期的 重大诉讼、仲裁事项。 五、公司进行证券投资、持有其他上市公司股权及参股金融机构情况： 1、截至2010年6月30日本公司未进行证券投资。 2、截至2010年6月30日本公司不持有其他上市公司股权。 3、参股金融机构情况表： 所持对象 名称 初始投资 金额 持有 数量 占该公司 股权比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 16 页 共 109 页 （元） （股） 恒安人寿 保险股份 有限公司 20000000 20000000 3.07% 20000000 0 0 北方国际 信托投资 股份有限 公司 68000000 68000000 4.52% 68000000 0 0 合计 88000000 88000000 88000000 0 0 注：2004 年7 月31 日，天津津滨发展股份有限公司（以下简称我公司）与天津泰 达投资控股有限责任公司（以下简称"泰达控股"）就转让我公司持有的天津北方国际信 托投资股份有限公司（以下简称"北方信托"）4.53%的股权、渤海证券有限责任公司（以 下简称"渤海证券"）3.28%的股权、长江证券有限责任公司（以下简称"长江证券"）6.50% 的股权、恒安人寿保险股份有限公司（以下简称"恒安保险"）3.07%的股权，分别签署了 《股权转让协议》，根据协议，我公司将上述股权全部转让给泰达控股，泰达控股以现 金购买。上述股权转让金额总计为31340 万元。截止2007年12月31日，公司已经全部收 到泰达控股股权转让款。截止目前，公司全部收到泰达控股股权转让款31340万元，占协 议金额的100%。其中，长江证券、渤海证券已办理完毕股权转让的相关手续，北方信托 和恒安人寿的股权过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成，公司正在 配合有关公司和部门进行办理。 六、报告期内重大资产收购、出售事项。 1、天津津滨发展股份有限公司（以下简称公司、本公司或津滨发展）于2010 年6 月 3 日第四届董事会2010 年第四次通讯会议审议通过了《关于增资天津滨泰置业有限公司 及收购天津教育投资发展有限公司持有天津滨泰置业有限公司股权的议案》，同意公司 以每股1元的价格对天津滨泰置业有限公司（以下简称：滨泰置业）进行单方增资33000 万 元，并授权公司经营班子以不超过1.87 亿元的价格公开竞买天津教育投资发展有限公司 持有滨泰置业股权。截止本报告期末，我公司正在办理增资及股权收购相关事宜。 详情请见公司2010年6月4日、6月23日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯 网上刊登的公告。 2、天津津滨发展股份有限公司于2009 年10 月31 日与天津经济技术开发区国有资 产经营公司（以下简称国资公司）签署《资产收购合同》，将位于天津经济技术开发区 宏达街19 号的滨海投资服务中心大厦及其附属设施转让给国资公司，总价款为5.79 亿 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 17 页 共 109 页 元。截止本报告期末，我公司2009 年已收到购房款2 亿元。截至本报告期末，相关产权 过户手续正在办理中。 七、关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易事项: 根据我公司2004年11月22日与天津经济技术开发区微电子工业区总公司（以下简称 “微电子总公司”）签署的《天津开发区微电子工业区厂房租赁合同》，我公司将拥有的 天津开发区微电子工业区部分厂房与土地使用权及全部配套设施和设备整体出租给微电 子总公司。根据双方于2009年10月签署的补充协议，自2009年10月1日至2014年11月10日， 微电子总公司每月支付租金由113.79万元变更为81.19万元，出租单价由28.03元/月/平 方米变更为20元/月/平方米。 本报告期内，微电子总公司实际支付租金共计543.57万元。截止本报告期末，微电 子总公司尚欠我公司租金共计1143.57万元。 2、报告期关联方为本公司提供了担保，具体如下： 担保人 担保金额（元） 支付担保费金额（元） 天津泰达建设集团有限公司 1530000000.00 0 天津泰达担保有限公司 70000000.00 0 合计 1600000000.00 0 八、重大合同及履行情况 1、托管承包租赁事项： 根据我公司2004年11月22日与天津经济技术开发区微电子工业区总公司（以下简称 “微电子总公司”）签署的《天津开发区微电子工业区厂房租赁合同》，我公司将拥有的 天津开发区微电子工业区部分厂房与土地使用权及全部配套设施和设备整体出租给微电 子总公司。根据双方于2009年10月签署的补充协议，自2009年10月1日至2014年11月10日， 微电子总公司每月支付租金由113.79万元变更为81.19万元，出租单价由28.03元/月/平 方米变更为20元/月/平方米。 本报告期内，微电子总公司实际支付租金共计543.57万元。截止本报告期末，微电 子总公司尚欠我公司租金共计1143.57万元。 2、重大担保事项：报告期内，公司未对外提供任何担保，以前年度担保事项延续到 本报期内的情况如下： （1）我公司于 2008 年6月29日召开的第三届董事会2008 年第四次通讯会议上审议 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 18 页 共 109 页 通过了《关于为天津津滨雅都置业发展有限责任公司贷款提供担保的议案》，同意公司 为雅都公司向工商银行汉沽支行贷款提供1亿元的信用担保。担保期限至2010年10月。 （2）我公司于 2008 年10 月6 日召开的第四届董事会2008 年第七次通讯会议上审 议通过了《关于为天津津滨雅都置业发展有限责任公司贷款提供担保的议案》。同意公 司为雅都公司向工商银行汉沽支行贷款提供6000 万元的信用担保，期限半年，其后办理 了延期手续。 （3）我公司于 2008 年10 月30日召开的第四届董事会2008 年第九次通讯会议上审 议通过了《关于为天津津滨雅都置业发展有限责任公司贷款提供担保的议案》。同意公 司为雅都公司向工商银行汉沽支行贷款提供6000 万元的信用担保，担保期限至2010年12 月。 公司独立董事认为：上述担保事项有利于公司快速推进项目建设，尽快产生项目收 益，壮大公司主业。 3、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况进行了认真核查，核 查表明： 报告期没有发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也不存在以前年度发 生资金占用并延续到本报告期的情况。 4、委托他人进行现金资产管理事项：报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管 理事项。 公司于2008 年8 月25 日召开的第四届董事会2008 年第四次通讯会议上审议通过了 《关于委托华夏银行天津分行向津滨时代公司发放委托贷款的议案》，同意委托华夏银 行天津分行向天津津滨时代置业投资有限公司发放委托贷款，委托贷款额度不超过人民 币7 亿元，期限两年，利率为12%/年。延续到本报告期。 5、其他报告期发生延续到本报告期内的重大合同进展情况： （1）2004年7月31日，天津津滨发展股份有限公司（以下简称我公司）与天津泰达 投资控股有限责任公司（以下简称"泰达控股”）就转让我公司持有的天津北方国际信托 投资股份有限公司（以下简称“北方信托”）4.53%的股权、渤海证券有限责任公司（以下 简称“渤海证券”）3.28%的股权、长江证券有限责任公司（以下简称"长江证券"）6.50% 的股权、恒安人寿保险股份有限公司（以下简称“恒安保险”）3.07%的股权，分别签署了 《股权转让协议》，根据协议，我公司将上述股权全部转让给泰达控股，泰达控股以现 金购买。上述股权转让金额总计为31340万元。有关详细情况，请见公司2004年7月1日的 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 19 页 共 109 页 《关联交易公告》。 截止目前，公司已全部收到泰达控股股权转让款31340万元，占协议金额的100%，占 按协议付款进度应付金额的100%。其中，长江证券、渤海证券已办理完毕股权转让的相 关手续，北方信托和恒安人寿正在办理股权转让的相关手续。 （2）天津津滨发展股份有限公司于2009年10月31日与天津经济技术开发区国有资产 经营公司（以下简称国资公司）签署《资产收购合同》，将位于天津经济技术开发区宏 达街19号的滨海投资服务中心大厦及其附属设施转让给国资公司，总价款为5.79 亿元。 截止本报告期末，我公司2009年已按合同约定收到购房款2亿元。截至本报告期末，相关 产权过户手续正在办理中。 九、公司或持有公司5%以上的股东承诺事项。 无 十、公司中期财务报告未经审计。 十一、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层 有关人员无被采取司法强制措施的情形。 十二、其它重大事项 1、报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况 无 2、本公司发行并已上市的公司债券，在本报告期内未发生变动事项。 3、2010 年3 月11 日,本公司第四届董事会2010 年第二次通讯会议的通知,审议 通过了《关于津滨时代卫南洼项目地界调整议案》，同意公司与天津市土地整理中心签 订的关于置换津滨时代卫南洼项目部分宗地的各项协议。梅江卫南洼项目宗地为本公司 2006 年非公开发行股票时取得，土地面积为57.38 万平米，建筑面积为65.87 万平米， 容积率约为1.15，土地性质为综合商业金融用地。为了提升天津城市发展水平，完善天 津城市功能，特别是为迎接夏季达沃斯论坛的召开，天津市政府决定建设梅江会展中心， 根据政府规划，该项目需要占用我公司津滨时代卫南洼项目部分宗地。占用土地面积为 129811.7 平方米。为维护上市公司利益，经与政府相关部门商谈，政府同意根据项目 占地面积不变，建设面积不变的原则下，在梅江区域控制红线范围内调整津滨时代卫南 洼项目的部分宗地地界，并已原则同意调整该项目的部分规划指标。本公司下属子公司 天津津滨时代置业投资有限公司于2010 年1 月与天津市土地整理中心草签了《土地置 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 20 页 共 109 页 换补充协议书》。本公司置出地块位于友谊路与外环线交口北侧，东至规划莹波路，南 至规划江湾路，西至现状空地，北至现状空地。置入地块也位于梅江区域控制红线范围 内，具体置入地块位置和范围，有待市规划部门确认后，再由天津市土地整理中心向本 公司移交。 公司没有其他应披露未披露的重大事件。 十三、报告期内，公司披露的事项有： 1、2010 年1 月8 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《2010 年第一次临时股东大会决议公告》、《法 律意见书》。 2、2010 年3 月9 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《关于公司股东天津泰达建设集团有限公司解除 持有我公司部分股票质押的公告》。 3、2010 年3 月19 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《公司第四届董事会2009 年第二次通讯会议决议 公告》。 4、2010 年4 月1 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《公司2009 年度报告》、《公司第四届董事会 2010 年第一次会议决议公告》、《公司第四届监事会2010 年第一次会议决议公告》、 《召开2009 年度股东大会的通知》、《社会责任报告》、《年报资料外部单位内幕知 情人表》、《关于内部控制有效性的自我评价报告》、《独立董事意见》等。 5、2010 年4 月22 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《2010 年第一季度报告》。 6、2010 年4 月24 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《2009 年度股东大会决议公告》、《法律意见书》。 5、2010 年5 月19 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《公司2009 年度权益分派实施公告》。 6、2010 年5 月29 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《公司债券2010 年跟踪评级报告》。 7、2010 年6 月4 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《公司第四届董事会2010 年第四次通讯会议决议 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 21 页 共 109 页 公告》、《关于增资天津滨泰置业有限公司及参与公开竞买股权公告》、《股东大会 通知》。 8、2010 年6 月23 日公司在《中国证券报》和《证券时报》和深交所巨潮网 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 上刊登了《2010 年第二次临时股东大会决议公告》、《法 律意见书》。 第七节 财务报告（见下页） 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 22 页 共 109 页 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 23 页 共 109 页 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 24 页 共 109 页 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 第 25 页 共 109 页 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第26 页 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第27 页 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第28 页 天津津滨发展股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：天津津滨发展股份有限公司 注册地址：天津经济技术开发区黄海路98号津滨杰座Ⅱ区B座 办公地址：天津经济技术开发区黄海路98号津滨杰座Ⅱ区B座 注册资本：1,617,272,234.00元 企业法人营业执照注册号：120000000005860(2-1) 企业法定代表人：许立凡 2、公司历史沿革 天津津滨发展股份有限公司(以下简称本公司)系根据《中华人民共和国公司法》的 有关规定，经天津经济技术开发区管理委员会以津开批（1997）698 号文批准，由天津泰 达建设集团有限公司(原名为：天津经济技术开发区建设集团有限公司，以下简称建设集 团)和天津华泰控股集团股份有限公司（以下简称华泰集团）联合发起，双方发起人以各 自部分净资产折股投入并经批准公开向公众募集股份而设立。天津市工商行政管理局于 1998 年12 月31 日颁发了10307391 号企业法人营业执照。 为设立本公司，建设集团将其主要从事市政通用基础设施业务的资产、相应的负债 及全资子公司----建筑工程公司、总承包公司的全部经营性资产和国华能源发展（天津） 有限公司45%的股权，经评估后折股投入本公司；华泰集团以其核心部分资产、相应的负 债及全资附属企业山西省磁性材料厂和天津泰达多媒体有限公司92%的股权及国华能源 发展（天津）有限公司30%的股权，经评估后折股投入本公司。经北京中企华资产评估有 限公司评估，并经天津市国有资产管理局津国资（1998）168 号文件确认，截止到1998 年 5 月31 日，建设集团投入本公司的经营性净资产为164,218,300.00 元，华泰集团投入本 公司的经营性净资产为135,908,600.00 元。经天津市国有资产管理局津国资（1998）169 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第29 页 号文批准，上述经营性净资产按66.6384785%的比例折成发起人股份20,000 万股，其中： 建设集团持有国有法人股109,432,577 股，占54.72%，华泰集团持有法人股90,567,423 股，占45.28%。经中国证券监督管理委员会证监管字（1998）308 号文件批复同意，公 司向社会公开发行人民币普通股7000 万股，发行价格为人民币4.65 元/股，于1998 年 12 月9 日发行完毕。发行后，公司总股本为27000 万元。 经中国证券监督管理委员会证监公司[2000]235 号文件批复同意，本公司于2001 年 3 月以2000 年12 月31 日总股本为基数，按10:3 的比例实施了配股，同时以2000 年末 总股本270,000,000 为基数以资本公积金转增股本，每10 股转增6 股。配股及转增后， 公司总股本为452,999,699 股。 本公司第一大股东建设集团增持公司股权。建设集团受让本公司第二大股东天津华 泰控股集团股份有限公司持有本公司的股权5.08%，已于2003 年8 月19 日在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。该股份转让后，建设集团持有公 司总股本的42.68%，仍为第一大股东；华泰集团仍持有公司总股本的26.05%，仍为第二 大股东。 2004 年4 月19 日，公司股东大会决定用资本公积金按照10:5 的比例转增股本，转 增后总股本为679,499,549 股。 2005 年10 月28 日，公司2005 年度第二次临时股东大会批准《天津津滨发展股权分 置改革方案》，通过本次股权分置改革，本公司全部股权822,194,453 股（含本次由资 本公积转增的142,694,904 股权）均转为流通股，其中限售国有法人股290,030,538 股、 限售法人股176,979,461 股。本次股权分置改革完成后，天津泰达建设集团有限公司持 有290,030,538 股、占全部股权的35.28%，天津华泰控股集团股份有限公司持有 176,979,461 股、占全部股权的21.53%， 2006 年8 月11 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字【2006】61 号文《关于 核准天津津滨发展股份有限公司非公开发行股票的通知》批准本公司非公开发行新股不 超过33,300 万股，发行成功后，本公司注册资本达到1,155,194,453 股，其中：天津泰 达建设集团有限公司持有290,030,538 股（含收购华泰集团2300 万股法人股和替华泰集 团垫付的对价1,575,000 股）、占全部股权的25.11%。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第30 页 2008 年4 月18 日本公司2007 年度股东大会批准用资本公积转增股本，即以2007 年 末总股本为基数，以每10 股转增4 股的比例，向全体股东转增股本。2008 年5 月21 日 转增完成，转增后本公司总股本为1,617,272,234 股。 3、公司的经营范围 本公司经营范围：各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备的租 赁与经营；高新技术产品包括：稀土材料、电子产品（通讯设备除外）的研制、开发、 销售；技术服务咨询；新型建筑材料开发与生产销售；基础设施（包括：开发区内的水、 电、气、热、道路、绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料 加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；房地产开发及商品房销售；危险化 学品批发（许可证经营范围以津安经（乙）字（2005）001401 号化学品经营许可证为准） （以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告批准报出者：本公司董事会 本公司财务报告批准报出日：2010年8月18日第四届董事会2010年第六次通讯会议。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则―― 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地 反映了本公司2010 年6 月30 日的财务状况，以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量 等有关信息。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第31 页 3、 会计期间 采用公历年度，即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合 并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形 成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金 流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被 合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的 账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收 入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。 合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为 合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应 当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第32 页 债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列 示。 6、合并财务报表的编制方法 A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入 合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、 交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会 计政策对其进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经 发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益， 并在申报财务报表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年 度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应 项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币财务报表的折算方法 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第33 页 指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期 损益。 B、外币财务报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有 资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币， 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本 位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外 币报表折算差额项目反映。 9、金融资产和金融负债 （1）金融资产 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。 B、金融资产的计量： A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关 交易费用应当计入初始确认金额。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第34 页 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的 结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金 融资产的控制时，终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融 资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司 可能无法收回投资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第35 页 B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的 差额计提减值准备； C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项 金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的 提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合 后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其 下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 E、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量； （2）金融负债 按公允价值计量的金融负债以外的金融负债按摊余成本进行后续计量。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： A、单项金额重大的应收款项的确认标准：100 万元以上 B、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：帐龄分析及个别认定法 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： A、信用风险特征组合的确定依据：有明显特征表明该等款项难以收回 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法：全额计提 （3）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第36 页 三个月以内 0.00% 0.00% 四至十二月以内 0.5% 0.5% 一至二年 8% 8% 二至三年 50% 50% 三年以上 80% 80% 其他计提法说明 经个别认定的款项有明显特征无法收回的，按100%计提坏账。 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、委托加工产品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、拟开 发土地、工程施工、工程结算、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 可归属于存货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定 存货数量，发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及 销售所必须的估计费用后的价值确定。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘 点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货 成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成 本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和 资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品领用时按五五法摊销。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第37 页 （6）各类存货核算方法 1）开发成本、开发产品 A.开发产品是指已建成、待出售的物业。 B.开发成本是指尚未建成、以出售或自主经营为开发目的的物业，该项目包括公共 设施配套费用。 公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结 算账单”承付工程款，结转开发成本，该项目完工一并归入开发产品或投资性房地产。 2）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独 构成土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分 期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。 3）维修基金的核算方法： 出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。 4）质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安 装工程款中预留扣下，列为应付账款。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留的 款项中列支，保修期结束后清算。 5）工程施工的核算方法 本公司设置“工程施工”科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的 借方，确认的合同亏损记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程结算”科目对冲 后结平。 6）工程结算的核算方法 本公司设置“工程结算”科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账 单办理结算的价款。该科目是“工程施工”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算 账单办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程施工”科目对冲后 结平。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第38 页 12、长期股权投资 长期股权投资反映本公司持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资， 同时包括本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 本公司对长期股权投资分为企业合并形成的和企业合并以外取得的长期股权投资进 行核算。核算分成初始成本确认、后续计量、取得收益以及处置四个阶段。 （1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计 入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第39 页 a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质， 换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资 产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为初始投资成本。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关 税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司长期股权投资的后续计量分成本法和权益法进行核算。 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第40 页 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用 的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 确定共同控制的依据：（1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活 动。（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。（3）各合营方可 能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其 必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 确定重大影响的依据：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； （2）参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持 有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第41 页 值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可 收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权 投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 （5）长期股权投资的处置 处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收 益。 13、投资性房地产 1)投资性房地产的定义 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 2)投资性房地产的范围 本公司的投资性房地产主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 3)本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。 有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量： (1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； (2) 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息， 从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 4)投资性房地产公允价值的确认 本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地 产的市场调研价格或价格变动幅度作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司 投资性房地产所在地同地段其他同质物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资 性房地产公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上一期同质投资性 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第42 页 房地产账面价值比较后，其差额计入当期公允价值变动损益。 本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用 其公布的平均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性 房地产的价值。 如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投 资性房地产——公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如其公布的的市场调研价 格低于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，同时计 入投资性房地产——公允价值变动。 其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的 乘积为本期价格变动幅度。如为增长，其增值额计入投资性房地产——公允价值变动， 同时确认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损益，同时计入 投资性房地产——公允价值变动。 14、固定资产 1）固定资产的确认条件 固定资产，指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产按照实际成本进行初始计量，当与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 实际成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。 以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对 总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第43 页 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第17 号——借款费用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。 2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可 靠计量的，予以资本化。 3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，确有确凿证据表明：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿 命；净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济 利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 4)固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 5)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除 残值（原值的3%）确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 3.00% 2.42-3.20% 通用设备 5 年 3.00% 19.40% 专用设备 22 年 3.00% 4.41% 办公设备 5 年 3.00% 19.40% 运输工具 5-8 年 3.00% 12.10-19.40% 其他设备 5 年 3.00% 19.40% 6)存在以下情形的，在资产负债表日对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计 量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备： A.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； B.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； C.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； D.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。资产减值损失确认后，存在减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统的分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第44 页 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融 资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确 认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 15、在建工程 A、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和 大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状 态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑 损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可 使用状态后的计入当期财务费用。 B、在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹 象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建 项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象 的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其 账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 16、借款费用 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等）， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。 1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状 态前发生的借款费用予以资本化。 (1)资产支出已经发生； 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第45 页 (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）资本化金额的确定 (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每 期利息金额。 (4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。 (5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 17、无形资产 1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入 的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在 研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下 资本化： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第46 页 (2)有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产能够产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销，具体如下： （1）土地使用权按25-50 年摊销。 （2）专有技术按10 年摊销。 3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。 4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低 于账面价值的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，以确定无形资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计 的，改变摊销期限和摊销方法。 无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整， 按扣除资产减值后的账面价值进行摊销。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 18. 商誉及其他资产减值准备的确认方法 本公司在每一个资产负债表日检查除长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在 建工程、无形资产、金融工具外的其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资 产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收 回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值 损失计入当期损益。 对商誉，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度终了进行减值测试。在对商誉进 行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第47 页 如资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资 产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合中除商誉之外 的各项资产的账面价值的比例进行分配。资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 19、长期待摊费用 1)、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 2)、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价 A、开办费在发生时计入当期损益； B、装修费用：按照受益期与两次装修较短的年限进行摊销，一般不超过5 年平均摊 销。经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销。 C、其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。 对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊 销的摊余价值全部转入当期损益。 20、预计负债 1）、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义 务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金 额能够可靠的计量； 2）、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补 偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。 21、职工薪酬 A、职工薪酬的确认和计量 本公司对因职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬 的范围核算。 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计 提。没有明确规定计提基础和计提比例的，根据有关的薪酬制度，合理预计当期应付职 工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第48 页 于预计金额的，冲回多提的应付职工薪酬。 对于在职工提供服务的资产负债表日以后一年以上到期的应付职工薪酬，按照同期 银行借款利率作为折现率，以应付职工薪酬折现后的金额计入相关资产成本或当期损益。 难以确定收益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。 B、辞退福利计入当期管理费用，并确认应付职工薪酬。 计划辞退员工的，严格按照辞退计划条款，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应 付职工薪酬，列入应付职工薪酬。 实质性辞退工作在一年内完成，但付款时间超过一年的，按照同期银行借款利率作 为折现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 C、退休福利确认和计量 公司制订了员工退休福利制度的，按照制度规定的标准，按照同期银行借款利率作 为折现率，以折现后的金额计量应付职工薪酬，计入当期损益。 22、债务重组 A、债务重组的核算方法 修改债务条件的，以修改债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。 重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额；如涉及预计负债的，重组后 债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条 件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、享有股份的 公允价值冲减重组债务的账面价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间 的差额；如涉及预计负债的，重组后债务的入账价值和预计负债金额之间的差额，计入 当期损益。 B、债权重组的核算方法 以现金清偿本公司债权的，以重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入 当期损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减 的部分，计入当期损益。冲减后减值准备仍有余额的，应予转回并抵减当期资产减值损 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第49 页 失。 以非现金资产清偿的，以受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余 额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，扣除已经计提的减值准备后，计入当期 损益。冲减后减值准备仍有余额的，应予转回并抵减当期资产减值损失。 债权转为资本的，以享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面 余额与股份的公允价值之间的差额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准 备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等 方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、享有股份 的公允价值冲减重组债权的账面余额，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差 额，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。 23、收入 1）销售商品收入的确认原则及方法 (1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； C.收入的金额能够可靠地计量； D.相关的经济利益很可能流入企业； E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已 收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 (3)合同或协议价款的收取采用递延方式，按照应收的合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议 期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 (4)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分 和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理， 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第50 页 将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 (5)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (6)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品 收入。 2）房地产销售收入的确认原则及方法 房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定 交付房产的付款证明(通常收到销售合同金额的20%或以上)，剩余房款已有明确的付款进 度安排时，确认销售收入的实现。 3）出租物业收入 按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租日期作为确认租赁收入的时点；金 额按月分摊确认房屋出租收入 4）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可 能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使 用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 5）提供劳务：建造活动已经开始，在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供、收 到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。具体处理方法如下： (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。 (2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 (3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第51 页 并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 6）物业管理收入，在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流 入本公司，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 24、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产 使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 1）递延所得税资产的确认 A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第52 页 2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： A、商誉的初始确认； B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： A.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； B.暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 26、利润分配方法 根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税后利润 按照以下顺序分配： （1） 弥补以前年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金10%； （3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金； （4） 经股东大会决议分配股东股利。 27、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司本报告期无前期会计政策变更 （2）会计估计变更 本公司本报告其无前期会计估计变更 28、前期会计差错更正 本公司本报告期无前期会计差错更正 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第53 页 三、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 工业性加工、修理收入、材料、物资销售等 17％ 营业税 工程施工收入、分包工程净收入 3％ 营业税 服务业收入、房地产开发收入 5％ 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7％ 房产税 房产原值扣除设备价值后的70% 1.20% 房产税 开发商品房租金收入 12% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3％ 防洪工程维护费 应纳增值税及营业税额 1％ 所得税 应纳税所得额 25% 土地增值税 转让房地产项目的增值额 注2 1、控股子公司天津津滨新材料工业有限公司经天津经济技术开发区管理委员会认定 为高科技企业，享受自获利年度起三年内返还全部企业所得税，之后五年返还50%企业所 得税的优惠政策。 2、2006 年12 月，国家税务总局发布《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有 关问题的通知》，通知宣布：全国各地将从2007 年2 月1 日起对房地产企业土地增值税 项目进行全面清算，国家正式向房地产开发企业征收30%至60%不等的土地增值税。本公 司2007 年7 月13 日开始执行天津市地方税务局印发的《天津市房地产开发企业土地增 值税清算管理办法（试行）》的通知（津地税地[2007]25 号），根据津地税地[2007]25 号文件相关规定，以转让房地产项目的增值额为计算依据，对本公司的土地增值税进行 清算，适用四级超率累进税率。 四、企业合并及合并财务报表 1、通过设立或投资等方式取得的子公司情况 1）基本情况 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第54 页 被投资单位名称 注册地 公司性质 注册资本 (万元) 主营业务 天津津滨雅都置业发展有限公 司 （以下简称雅都公司） 天津开发区洞庭路76 号 建设大厦二层 有限责任公 司 10,000.00 房地产开发及商品房 销售;物业管理;商业、 建筑材料、装饰材料的 批发、零售； 天津市津滨新材料工业有限责 任公司 （以下简称新材料公司） 天津开发区第一大街2 号有限责任公 司 4,703.20 磁性材料、稀土金属、 建筑材料的提炼、开 发、生产和销售 天津津滨创辉发展有限公司 （以下简称创辉公司） 天津市西青区大寺镇王 村 有限责任公 司 32,000.00 房地产开发、商品房销 售等 天津津滨联合物业服务有限公 司 (以下简称联合物业) 洞庭路76 号建设大厦三 层 有限责任公 司 600.00 物业管理、家政服务等 天津津滨南华置业有限责任公 司 （以下简称南华公司） 天津经济技术开发区第 一大街2 号津滨大厦609 室 有限责任公 司 5,000.00 房地产开发、销售，自 有房屋租赁、物业管理 等 天津津滨时代置业投资有限公 司 （以下简称时代公司） 天津市西青经济技术开 发区兴华七支路8 号7 楼 B 区703 室 有限责任公 司 150,000.00 房地产开发及商品房 销售；商品房销售代 理。 天津津滨科技工业园投资有限 公司 （以下简称津滨科技园） 天津市汉沽区化工路西 有限责任公 司 20,000.00 以自有资金对工业园 投资，房屋买卖、租赁； 房屋租赁代理服务等 2）补充信息 被投资单位名称 期末实际投资额 （万元） 母公司期末持股 比例 期末表决权 比例 母公司期 初持股比 例 期初表决 权比例 是否纳入 合并范围 雅都公司 16,148.00 100% 100% 94.80% 100% 是 新材料 3,740.33 74.56% 74.56% 74.56% 74.56% 是 创辉公司 32,000.00 100% 100% 100% 100% 是 联合物业 200.00 33.34% 33.34% 33.34% 33.34% 是 南华公司 5,318.00 100% 100% 100% 100% 是 时代置业 156,000.00 100% 100% 66.67% 100% 是 津滨科技园 20,000.00 100% 100% 100% 100% 是 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第55 页 3）子公司少数股东权益披露 项 目 子公司少数股东权益 期末余额 少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额后的余额 雅都公司 新材料公司 498,530.87 创辉公司 联合物业 南华公司 时代置业 津滨科技园 合计 498,530.87 2、本公司本报告期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 3、本公司本报告期合并范围未发生变更 4、本公司本报告期未发生同一控制下企业合并 五、合并财务报表项目注释 以下说明中，期初余额为2010 年1 月1 日财务数据，期末余额为2010 年6 月30 日 财务数据，本期数为2010 年1-6月财务数据，上期数为2009 年1-6 月财务数据，除特别 说明外，货币单位均为人民币元。 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 2010-6-30 2010-1-1 项目 原币 汇率折人民币 原币 汇率 折人民币 一、现金 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第56 页 2010-6-30 2010-1-1 项目 原币 汇率折人民币 原币 汇率 折人民币 人民币 48,481.63 1:1 48,481.63 84,814.90 1:1 84,814.90 二、银行存款 人民币 1,492,519,652.51 1:1 1,492,519,652.51 1,356,679,158.85 1:1 1,356,679,158.85 三、其他货币资金 人民币 65,149,475.88 1:1 65,149,475.88 192,439,025.69 1:1 192,439,025.69 合计 1,557,717,610.02 1,557,717,610.02 1,549,202,999.44 1,549,202,999.44 截止2010 年6 月30 日，其他货币资金中有6,007,436.94 元为银行承兑汇票保证金， 57,142,038.94 元为贷款质押保证金，2,000,000.00 元为滨海国际项目劳务保证金。除 此之外，无抵押、冻结等对变现有限制的款项，亦无存放在境外或有其他潜在回收风险 的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 2010-6-30 2010-1-1 银行承兑汇票 20,100,000.00 50,339,741.87 （2）期末余额中无应收持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的票据； （3）期末余额中，已贴现尚未到期的银行承兑汇票合计2,000.00 万元，已贴现汇票最迟到期日为2010 年11 月13 日； （4）期末本公司无已质押的应收票据； （5）本公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据； （6）期末本公司无已经背书给他方但尚未到期的票据。 3、应收账款 （1）应收账款风险分析： 种类 2010-6-30 2010-1-1 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第57 页 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应 收账款 172,667,836.92 87.75% 3,369,786.05 1.95% 121,398,410.09 83.93% 3,569,026.74 2.94% 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 8,650,084.36 4.40% 8,650,084.36 100.00% 8,650,084.36 5.98% 8,650,084.36 100.00% 其他不重大应收账 款 15,454,805.65 7.85% 1,175,514.80 7.61% 14,593,626.13 10.09% 918,273.06 6.29% 合计 196,772,726.93 100.00% 13,195,385.21 6.71% 144,642,120.58 100% 13,137,384.16 9.08% （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 单项金额重大的应收账款 172,667,836.92 3,369,786.05 1.95% 按账龄分析法计提 其中：天津经济技术开发区管委会 78,000,000.00 3,315,000.00 4.25% 按账龄分析法计提 汉沽土地整理中心 66,296,696.59 0 0.00% 按账龄分析法计提 天津开发区微电子工业区总公司 11,435,737.80 45,000.00 0.39% 按账龄分析法计提 天津冶金集团轧三金属材料科技有限公司 10,100,000.00 0 0.00% 按账龄分析法计提 牛亚敏 2,827,256.00 0.00 0.00% 按账龄分析法计提 天津滨海新区建设投资集团有限公司 2,505,292.59 9,786.05 0.39% 按账龄分析法计提 天津经济技术开发区管理委员会办公室 1,502,853.94 0.00% 按账龄分析法计提 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 8,650,084.36 8,650,084.36 100.00% 长期无法收回 合计 181,317,921.28 12,019,870.41 6.63% -- （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款账龄分析如 下： 2010-6-30 2010-1-1 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中：3 个月以内 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第58 页 4-12 个月 1 至2 年 2 至3 年 - - - 428,765.56 4.96% 428,765.56 3 年以上 8,650,084.36 100.00% 8,650,084.36 8,221,318.80 95.04% 8,221,318.80 合计 8,650,084.36 100.00% 8,650,084.36 8,650,084.36 100% 8,650,084.36 （4）本期无全额收回或转回在本报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较 大的应收款项。 （5）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。 （6）本公司本期无实际核销的应收账款。 （7）本期应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 （8）应收账款金额前五名单位情况列示如下： 单位名称 金额 占应收账 款总额的 比例(%) 帐龄 与本公司关系 天津经济技术开发区管委会 78,000,000.00 39.64% 注1） 客户 汉沽土地整理中心 66,296,696.59 33.69% 3 个月以内 客户 天津开发区微电子工业区总公司 11,435,737.80 5.81% 注2） 关联方 天津冶金集团轧三金属材料科技公司 10,100,000.00 5.13% 3 个月以内 客户 牛亚敏 2,827,256.00 1.44% 3 个月以内 客户 合计 168,659,690.39 85.71% - 注：1）滨海开发区管委会的应收款78,000,000.00 元，其中帐龄4-12 个月为 39,000,000.00 元，帐龄1-2 年为39,000,000.00 元； 2）天津开发区微电子工业区总公司应收款11,435,737.80 元，其中帐龄3 月以内为 2,435,737.80 元，帐龄4-12 月为9,000,000.00 元； （9）应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例 天津开发区微电子工业区总公司 该公司的实际控股股东与本公 司控股股东的控股股东为同一 人 11,435,737.80 5.81% 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第59 页 （10）本期本公司无终止确认的应收款项。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 2010-6-30 2010-1-1 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 359,648,226.00 100% 27,491,606.94 100% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 时间 款项内容 未结算原因 天津滨泰置业有限公司 330,000,000.00 2010.06 投资款 注1 汉沽区土地整理中心 15,000,000.00 2009.08 土地整理预付 款 工程未完 工 天津市房屋维修资金管理中心 8,699,111.00 2009.09 房屋维修基金 期房销售 天津市明源拓展科技发展有限公司 1,520,000.00 2009.10 ERP 软件费 工程未完工 天津易泰达软件开发有限公司 760,000.00 2009.11 ERP 软件费 工程未完工 合 计 355,979,111.00 注1）公司2010 年6 月3 日董事会第四次通讯会议审议通过了《关于增资天津滨泰置 业有限公司及收购天津教育投资发展有限公司持有的天津滨泰置业有限公司股权的议 案》，公司以每股一元的价格对天津滨泰置业有限公司进行单方增资33,000 万元，为完 成增资，公司于2010 年6 月22 日支付天津滨泰置业有限公司增资款33,000 万元，相关 的股权变更登记手续已于2010 年7 月2 日办理完成。 （3）预付款项期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第60 页 5、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比 例 理由 单项金额重大的其他应收款 689,405,184.99 8,570,536.47 1.24% 其中：华夏银行天津滨海新区支 行 677,000,000.00 - 0.00% 对时代公司委托 贷款 天津开发区老年公寓 3,344,541.51 3,344,541.51 100.00% 长期无法收回 天津诚实置业投资有限公司 2,830,083.48 1,315,434.96 46.48% 按账龄分析法计 提 开发区国有资产经营公司 2,410,560.00 2,410,560.00 100.00% 长期无法收回 天津经济技术开发区管理委员会 财务中心 2,320,000.00 - 0.00% 三个月以内 太原奇力磁电公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 长期无法收回 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款 1,649,151.60 1,649,151.60 100.00% 长期无法收回 合计 691,054,336.59 10,219,688.07 1.48% -- 2010-6-30 2010-1-1 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其 他应收款 689,405,184.99 93.60% 8,570,536.47 1.24% 687,085,184.99 97.97% 7,465,571.10 1.09% 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 1,649,151.60 0.22% 1,649,151.60 100.00% 1,649,151.60 0.24% 1,649,151.60 100.00% 其他不重大其他应 收款 45,489,556.95 6.18% 2,178,010.27 4.79% 12,552,710.60 1.79% 1,970,748.80 15.70% 合计 736,543,893.54 100.00% 12,397,698.34 1.68% 701,287,047.19 100% 11,085,471.50 1.58% 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第61 页 (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款账龄分析 如下： 2010-6-30 2010-1-1 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 个月以内 4-12 个月 1 至2 年 2 至3 年 22,042.02 1.34% 22,042.02 3 年以上 1,649,151.60 100.00% 1,649,151.60 1,627,109.58 98.66% 1,627,109.58 合计 1,649,151.60 100.00% 1,649,151.60 1,649,151.60 100.00% 1,649,151.60 （4）本期无又全额收回或转回在本报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例 较大的其他应收款项； （5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款项； （6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款 （7）其他应收款金额前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 华夏银行天津滨海新区支行 客户 677,000,000.00 注1 91.92% 天津开发区老年公寓 客户 3,344,541.51 3 年以上 0.45% 天津诚实置业投资有限公司 客户 2,830,083.48 注2 0.38% 开发区国有资产经营公司 客户 2,410,560.00 3 年以上 0.33% 天津经济技术开发区管理委 员会财务中心 客户 2,320,000.00 3 月以内 0.31% 合计 -- 687,905,184.99 -- 93.40% 注：1）华夏银行天津滨海新区支行的其他应收款677,000,000.00 元为委托贷款，其中帐龄1 年以内为100,000,000.00 元，帐龄1-2 年为577,000,000.00 元； 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第62 页 2）天津诚实置业投资有限公司的其他应收款2,830,083.48 元为房租押金，其中帐 龄3 月以内为199,213.56 元，帐龄2-3 年为2,630,869.92 元 （8）其他应收款期末余额中无应收关联方款 （9）本公司本期无终止确认的其他应收款项 （10）本公司本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。 6、存货 2010-6-30 2010-1-1 项目 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 370,762.45 370,762.45 293,251.22 293,251.22 低值易耗 品 2,963,895.43 2,963,895.43 2,767,243.88 2,767,243.88 开发成本 3,311,085,313.74 3,311,085,313.74 3,206,155,575.38 3,206,155,575.38 开发产品 1,133,761,763.71 1,133,761,763.71 1,581,213,248.74 1,581,213,248.74 库存商品 20,148,300.98 20,148,300.98 1,770,125.39 1,770,125.39 合计 4,468,330,036.31 4,468,330,036.31 4,792,199,444.61 4,792,199,444.61 本年计入存货成本的资本化借款费用为人民币3,814.10 万元，本公司本期用于确定借款 利息资本化金额的资本化率为6.74%。 A、开发成本 项 目 开工时间 预计完工时间 预计总投资(万 元) 2010-6-30 2010-1-1 圣.乔治小镇酒店 2010 年10 月 2013 年12 月 40,000.00 293,903,288.49 281,906,422.64 滨海国际(住宅一 期 ) 2007 年12 月 2010 年10 月 28,100.00 343,294,775.89 337,185,995.49 滨海国际(二期及 商业) 2008 年5 月 2011 年12 月 125,300.00 421,214,810.46 343,444,204.12 大港天泽园商业 17,716,455.19 17,716,455.19 汉沽科技工业园 二三期 66,431,648.03 津滨时代国际 2010 年10 月 2014 年12 月 790,000.00 2,234,955,983.71 2,159,470,849.90 合计 3,311,085,313.74 3,206,155,575.37 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第63 页 鉴于本年公司目前各在建项目土地取得时间较早因而土地成本较低，因此本公司管理 层认为本公司的各项在建项目不存在减值迹象，故不需要对在建项目计提减值准备。 B、开发产品 2010-6-30 2010-1-1 项 目 完工时间 原值 跌价准备原值 跌价准备 雅都公寓底商 2001 年12 月 77,962,670.76 - 77,962,670.76 - 阳光花园 1998 年5 月 2,450,200.11 - 2,450,200.11 - 雅都公寓 2001 年12 月 432,946.29 - 432,946.29 - 金融区一期 2003 年10 月 42,073,494.63 - 42,073,494.63 - 雅都花园（天元居住宅） 2005 年12 月 6,714,606.31 - 6,799,612.56 - 雅都天润新苑 2009 年12 月 78,516,147.51 - 255,543,560.16 - 第四杰座 购入 26,601,035.41 - 84,766,799.41 - 亲亲家园 2007 年11 月 3,617,528.38 - 3,617,047.68 - 玛歌一期 2006 年12 月 119,511,040.55 - 181,906,390.05 - 玛歌二期 2008 年12 月 80,138,473.29 - 176,236,097.17 - 玛歌商业配套服务区 2008 年12 月 159,463,620.47 - 163,150,808.54 - 汉沽科技工业园一期厂房 2009 年7 月 - 49,993,621.38 - 滨海投资服务中心 购入 536,280,000.00 - 536,280,000.00 - 合计 1,133,761,763.71 - 1,581,213,248.74 - 滨海投资服务中心根据公司的经营安排对外进行出售，相关房产过户手续正在办理过程 中。 6、 长期股权投资 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第64 页 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 2010-1-1 增减 变动 2010-6-30 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 减值准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 总承包工程 公司（注2） 成本 法 4,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5 5 天津泰达科 技风险投资 股份有限公 司（注2） 成本 法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 8.53 8.53 2,437,515.02 恒安人寿保 险股份有限 公司（注1） 成本 法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 3.07 3.07 天津北方人 才港股份有 限公司（注 2） 成本 法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 9.15 9.15 天津北方国 际信托投资 股份有限公 司（注1） 成本 法 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 4.53 4.53 合计 － 130,000,000.00 128,500,000.00 128,500,000.00 2,437,515.02 （注1）根据2004 年8 月16 日公司2004 年第二次临时股东大会决议，同意将本公 司持有恒安人寿保险公司3.07％的股权以2000 万元的价格、北方国际信托投资股份有限 公司4.53％的股权以6800 万元的价格、渤海证券有限责任公司3.28％的股权以7600 万 元的价格、长江证券有限责任公司6.5％的股权以1.494 亿元的价格转让，受让方为本公 司的关联方天津泰达投资控股有限公司。截至2007 年12 月31 日本公司已经收到上述全 部股权转让款。上述转让，长江证券有限责任公司和渤海证券有限责任公司的股权过户 手续已经办理完成；其他金融股权的过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全 部完成，其对外投资暂在本项目列示，本公司认为上述股权转让款已经收到，因此转让 手续尚未完成的投资不会产生损失，故不需要计提长期投资减值准备。 （注2）本期末，根据总承包公司、天津北方人才港股份有限公司和天津泰达科技风 险投资股份公司的经营情况及财务状况对该三个公司的长期投资进行减值测试，未发现 对此三个公司的长期投资存在减值的迹象，因此无须计提减值准备。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第65 页 8、投资性房地产 本期增加额 本期减少额 项 目 2010-1-1 其它增加额 公允价值增额交易减少额 其他减少额 2010-6-30 工业厂房 微电子工业区厂房 105,548,638.00 105,548,638.00 高科技A、B、D、E 厂房 78,386,854.00 78,386,854.00 高科技C 厂房 13,062,166.00 13,062,166.00 高科技园二期 76,306,880.00 76,306,880.00 高科技园三期 227,792,084.00 227,792,084.00 汉沽科技园一期厂房 207,359,230.00 207,359,230.00 小计 708,455,852.00 708,455,852.00 写字楼 建设大厦二、三层 4,058,581.00 4,058,581.00 津滨大厦2 号楼 50,275,319.00 50,275,319.00 西康路办公楼 48,673,440.00 48,673,440.00 小计 103,007,340.00 103,007,340.00 合 计 811,463,192.00 811,463,192.00 上述投资性房地产的公允价值分别取自本公司投资性房地产所在地有关房地产经纪机构的市场 调查报告，这些市场调查报告认为天津经济技术开发区的各类房产2010年6月30日价格与2010年年初 价格相比，基本保持稳定，合理公开的市场价格基本不变。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 2010-1-1 本期增加 本期减少 2010-6-30 一、账面原值合计： 77,046,046.63 866,303.00 20,100.00 77,892,249.63 房屋及建筑物 46,617,935.76 - 46,617,935.76 办公设备 12,435,196.34 547,756.00 17,000.00 12,965,952.34 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第66 页 专用设备 257,660.00 3,100.00 254,560.00 通用设备 212,003.00 - - 212,003.00 运输工具 10,894,057.49 265,657.00 11,159,714.49 其他设备 3,248,028.13 52,890.00 3,300,918.13 固定资产装修 3,381,165.91 - - 3,381,165.91 二、累计折旧合计： 19,490,359.78 2,921,548.08 11,816.11 22,400,091.75 房屋及建筑物 1,325,669.11 151,192.75 1,476,861.86 办公设备 7,231,061.25 857,869.90 11,816.11 8,077,115.04 专用设备 119,396.78 24,692.70 - 144,089.48 通用设备 160,734.45 10,893.92 - 171,628.37 运输工具 6,545,440.03 699,760.40 - 7,245,200.43 其他设备 2,139,745.85 224,378.79 - 2,364,124.64 固定资产装修 1,968,312.31 952,759.62 - 2,921,071.93 三、固定资产账面净值合计 57,555,686.85 55,492,157.88 房屋及建筑物 45,292,266.65 45,141,073.90 办公设备 5,204,135.09 4,888,837.30 专用设备 138,263.22 110,470.52 通用设备 51,268.55 40,374.63 运输工具 4,348,617.46 3,914,514.06 其他设备 1,108,282.28 936,793.49 固定资产装修 1,412,853.60 460,093.98 四、减值准备合计 56,591.45 56,591.45 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第67 页 房屋及建筑物 - 办公设备 276.50 276.50 专用设备 - 通用设备 - 运输工具 56,314.95 56,314.95 其他设备 - 固定资产装修 - 五、固定资产账面价值合计 57,499,095.40 55,435,566.43 房屋及建筑物 45,292,266.65 45,141,073.90 办公设备 5,203,858.59 4,888,560.80 专用设备 138,263.22 110,470.52 通用设备 51,268.55 40,374.63 运输工具 4,292,302.51 3,858,199.11 其他设备 1,108,282.28 936,793.49 固定资产装修 1,412,853.60 460,093.98 （1）本期折旧额2,921,548.08 元 （2）本公司本期末无暂时闲置的固定资产 （3）本公司本期末无通过融资租赁租入的固定资产 （4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产 （5）本公司本期末无持有待售的固定资产 （6）本公司本期末无未办妥产权证书的固定资产 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第68 页 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 2010-1-1 本期增加 本期减少 2010-6-30 一、账面原值合计 9,884,290.46 44,200.00 9,928,490.46 土地使用权 9,259,359.94 9,259,359.94 软件 624,930.52 44,200.00 669,130.52 二、累计摊销合计 8,661,150.80 40,998.59 8,702,149.39 土地使用权 8,149,714.44 14,795.28 8,164,509.72 软件 511,436.36 26,203.31 537,639.67 三、无形资产账面净值合 计 1,223,139.66 44,200.00 40,998.59 1,226,341.07 土地使用权 1,109,645.50 14,795.28 1,094,850.22 软件 113,494.16 44,200.00 26,203.31 131,490.85 四、减值准备合计 土地使用权 软件 五、无形资产账面价值合 计 1,223,139.66 44,200.00 40,998.59 1,226,341.07 土地使用权 1,109,645.50 14,795.28 1,094,850.22 软件 113,494.16 44,200.00 26,203.31 131,490.85 本期摊销额40,998.59 元。 11、商誉 形成商誉的事项 2010-1-1 本期增加 本期减少 2010-6-30 期末减值准备 08 年以前收购雅都公司少数股权 50,083,822.43 - - 50,083,822.43 21,038,477.70 08 年以前收购创辉公司少数股权 60,102,850.62 - - 60,102,850.62 - 07 年收购南华公司少数股权 -2,478,015.14 - - -2,478,015.14 - 合 计 107,708,657.91 - - 107,708,657.91 21,038,477.70 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第69 页 12、长期待摊费用 项目 2010-1-1 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010-6-30 其他减少的原 因 装修费 8,413,104.56 1,426,988.00 951,431.84 8,888,660.72 包厢权使用 费 1,257,446.00 43,112.40 1,214,333.60 合计 9,670,550.56 1,426,988.00 994,544.24 10,102,994.32 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2010-6-30 2010-1-1 递延所得税资产： 坏帐准备引起的可抵扣暂时性差异 4,194,250.35 4,194,250.35 固定资产减值引起的可抵扣暂时性差异 14,147.86 14,147.86 计提土地增值税引起的可抵扣暂时性差异 14,634,100.00 15,779,299.87 暂估成本引起的可抵扣暂时性差异 2,812,988.05 3,117,370.62 长期投资减值准备引起的可抵扣暂时性差异 609,378.75 609,378.75 可抵扣亏损引起的暂时性差异 18,342,300.43 3,930,542.94 小 计 40,607,165.44 27,644,990.39 递延所得税负债： 公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 23,414,224.97 23,414,224.97 采用公允价值计量的投资性房产可抵扣折旧 引起的应纳税暂时性差异 8,677,167.97 10,231,209.87 小 计 32,091,392.94 33,645,434.84 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 坏帐准备 16,777,001.40 固定资产减值 56,591.45 计提土地增值税 58,536,400.00 暂估成本引起 11,251,952.20 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第70 页 长期投资减值准备 2,437,515.02 可抵扣亏损 73,369,201.72 公允价值变动 93,656,899.88 采用公允价值计量的投资性房产可抵扣折旧34,708,671.88 合 计 290,794,233.55 14、资产减值准备明细 本期减少 项目 2010-1-1 本期增加 转回 转销 2010-6-30 一、坏账准备 24,222,855.66 1,372,397.64 2,169.75 25,593,083.55 二、存货跌价准备 - 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 2,437,515.02 2,437,515.02 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 56,591.45 56,591.45 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准备 - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 21,038,477.70 21,038,477.70 十四、其他 - 合计 47,755,439.83 1,372,397.64 - 2,169.75 49,125,667.72 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第71 页 15、所有权受到限制的资产 资产类别 2010-6-30 2010-1-1 其他货币资金 65,149,475.88 173,431,620.27 应收票据 20,000,000.00 50,000,000.00 存货 705,360,588.32 1,305,583,481.06 投资性房产 800,363,187.00 807,404,611.00 固定资产 51,021,668.00 合计 1,641,894,919.20 2,336,419,712.33 本公司本期所有权收到限制的资产系为获取银行借款提供的抵押担保导致。 16、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2010-6-30 2010-1-1 抵押借款 250,000,000.00 320,000,000.00 担保借款 1,415,000,000.00 760,000,000.00 信用借款 270,000,000.00 199,414,933.34 质押借款 40,000,000.00 150,000,000.00 其他单位借款 合计 1,975,000,000.00 1,429,414,933.34 （2）本公司无已到期未偿还的短期借款。 17、应付票据 种类 2010-6-30 2010-1-1 银行承兑汇票 20,000,000.00 52,000,000.00 下一会计期间将到期的金额为2,000.00 万元。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第72 页 18、应付账款 2010-6-30 2010-1-1 146,728,632.92 258,127,096.03 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项 19、预收款项 2010-6-30 2010-1-1 964,443,106.57 842,215,106.79 （1）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款， 关联方预收款如下： 单位名称 2010-6-30 2010-1-1 天津泰达投资控股有限公司 88,000,000.00 88,000,000.00 （2）账龄超过1 年的大额预收款项主要系预收天津泰达投资控股有限公司8800 万元股 权转让款，由于相关股权过户手续尚未办理故暂挂预收，详见附注五、7、注1。 20、应付职工薪酬 项目 2010-1-1 本期增加 本期减少 2010-6-30 一、工资奖金津贴补贴 33,449,043.49 31,654,552.88 53,928,446.21 11,175,150.16 二、职工福利费 1,426,501.67 1,636,111.07 2,916,820.04 145,792.70 三、社会保险费 -284,080.10 5,421,976.99 5,459,710.87 -321,813.98 其中：1）医疗保险费 -132,476.23 1,659,058.67 1,669,899.84 -143,317.40 2）基本养老保险 费 -135,761.93 3,268,996.61 3,291,542.41 -158,307.73 3）企业年金缴费 - - - - 4）失业保险费 -13,253.37 295,538.28 298,975.68 -16,690.77 5）工伤保险费 -2,368.42 82,198.63 81,916.54 -2,086.33 6）生育保险费 -220.15 116,184.80 117,376.40 -1,411.75 四、住房公积金 -190,479.00 3,783,659.00 3,597,256.00 -4,076.00 五、职工工会经费 1,697,589.22 669,240.71 475,999.65 1,890,830.28 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第73 页 六、职工教育经费 3,028,958.07 759,445.10 486,594.21 3,301,808.96 七、因解除劳动关系给 予的补偿 - 291,281.50 291,281.50 - 八、其他 112,310.75 353,610.00 325,920.75 140,000.00 合计 39,239,844.10 44,569,877.25 67,482,029.23 16,327,692.12 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 21、应交税费 项目 2010-6-30 2010-1-1 营业税 -27,393,385.83 -16,869,004.40 增值税 -2,884,314.44 -4,636.20 企业所得税 -762,429.32 220,845.25 土地增值税 69,357,775.23 71,666,625.02 房产税 4,385,318.70 1,389,233.10 城市维护建设税 -1,955,663.80 -1,216,665.29 个人所得税 1,467,531.56 933,832.18 其他 956,363.34 190,036.04 教育费附加 -837,721.05 -521,427.99 防洪费 -269,595.56 -164,184.75 合计 42,063,878.83 55,624,652.96 应缴营业税、城建税、教育费附加、防洪费为负数系预售房产，预缴相关营业税金及 附加所致； 22、应付利息 项 目 2010-6-30 2010-1-1 银行借款利息 4,771,400.00 3,905,300.00 应付债券利息 29,400,000.00 4,200000.00 合计 34,171,400.00 8,105,300.00 23、应付股利 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第74 页 单位名称 2010-6-30 2010-1-1 普通股股东 3,530.13 3,530.13 天津华泰控股集团股份有限公 司 979,383.83 979,383.83 合 计 982,913.96 982,913.96 24、其他应付款 2010-6-30 2010-1-1 102,325,255.62 89,477,603.52 本报告期其他应付款无中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方款项。 25、1 年内到期的非流动负债 （1）、 分类 项目 2010-6-30 2010-1-1 1 年内到期的长期借款 1,057,000,000.00 1,088,400,000.00 （2）、1 年内到期的长期借款 A、1 年内到期的长期借款分类 项目 2010-6-30 2010-1-1 质押借款 抵押借款 80,000,000.00 268,400,000.00 担保借款 300,000,000.00 320,000,000.00 信用借款 677,000,000.00 500,000,000.00 合计 1,057,000,000.00 1,088,400,000.00 1 年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的金额。 2008 年9 月至12 月，本公司与下属津滨时代公司及华夏银行天津分公司签订了5 份 委托贷款协议，约定由本公司委托华夏银行向津滨时代公司发放人民币合计5 亿元的贷 款，贷款期限为两年，贷款利率为12%，上述5 亿元委托贷款在合并财务报表中列示为信 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第75 页 用借款。 2009 年1 月至6 月，本公司与下属津滨时代公司及华夏银行天津分公司签订了2 份委 托贷款协议，约定由本公司委托华夏银行向津滨时代公司发放人民币合计1.77 亿元的贷 款，贷款期限为两年，贷款利率为12%，上述1.77 亿元委托贷款在合并财务报表中列示 为信用借款。 B、金额前五名的1 年内到期的长期借款 2010-6-30 2010-1-1 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 工行汉沽支行 2008-7-2 2010-12-23 人民币7.56% 180,000,000.00 180,000,000.00 建设银行 2007-5-8 2010-5-7 人民币5.40% 100,000,000.00 光大银行 2008-1-3 2010-11-13 人民币7.56% 100,000,000.00 华夏银行 2008-9-24 2010-9-23 人民币12.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 华夏银行 2008-10-14 2010-10-13 人民币12.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 华夏银行 2008-11-11 2010-11-10 人民币12.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 华夏银行 2008-12-8 2010-12-7 人民币12.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 华夏银行 2008-12-11 2010-12-10 人民币12.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 华夏银行 2009-1-7 2011-1-6 人民币12.00% 100,000,000.00 华夏银行 2009-6-19 2011-6-18 人民币12.00% 77,000,000.00 交通银行 2009-1-8 2011-1-7 人民币5.94% 80,000,000.00 工行汉沽支行 2008-11-18 2010-12-23 人民币7.56% 60,000,000.00 工行汉沽支行 2008-9-28 2010-12-23 人民币7.56% 60,000,000.00 合计 1,057,000,000.00 880,000,000.00 C、截至2010 年6 月30 日，本公司1 年内到期的长期借款中无逾期借款 26、长期借款 （1）长期借款分类 项目 2010-6-30 2010-1-1 抵押借款 659,189,200.00 821,909,200.00 担保借款 365,000,000.00 115,000,000.00 信用借款 110,000,000.00 177,000,000.00 合 计 1,134,189,200.00 1,113,909,200.00 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第76 页 （2）金额前五名的长期借款 2010-6-30 2010-1-1 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率（%） 原币金额 本币金额 原币金额 本币金额 农行 2007-8-2 2017-8-1 人民币7.38 125,500,000.00 125,500,000.00 186,246,200.00 186,246,200.00 天津滨海 农村商业 银行 2009-6-16 2012-6-15 人民币5.94 127,030,000.00 127,030,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 农行体育 支行 2008-1-4 2011-12-1 人民币5.76 117,460,000.00 117,460,000.00 华夏滨海 支行 2009-1-7 2011-1-6 人民币12.00 100,000,000.00 100,000,000.00 交行 2009-1-8 2011-1-7 人民币5.94 80,000,000.00 80,000,000.00 中信银行 2010-2-1 2015-1-30 人民币6.16 280,000,000.00 280,000,000.00 锦州银行 2010-4-30 2012-4-29 人民币5.40 110,000,000.00 110,000,000.00 工行 2009-8-8 2012-5-25 人民币5.40 60,000,000.00 60,000,000.00 合计 702,530,000.00 702,530,000.00 643,706,200.00 643,706,200.00 27、应付债券 债券名 称 面值 发行日期债券 期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已 付利息 期末应付利 息 利息调整 期末余额 09 津滨 债 100.00 2009.11.26 5 年 700,000,000.00 4,200,000.00 25,200,000.00 - 29,400,000.00 11,277,700.00 688,722,300.00 注：1)、09 津滨债的期限为5 年，但债券持有人有权在债券存续期间第3 年付息日 将其持有的债券全部或部分按面值回售给发行人。 2)、09 津滨债按年付息、一次还本，每年的11 月26 日为付息日。 3)、09 津滨债相关交易费用为14,000,000.00 元计入应付债券-利息调整科目， 本期摊销2,333,400.00 元，期末余额为11,277,700.00 元。 28、股本 本次变动增减（+、一） 期初数 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 1,617,272,234.00 - - - - - 1,617,272,234.00 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第77 页 29、资本公积 项目 2010-1-1 本期增加 本期减少 2010-6-30 股本溢价 310,501,678.07 61,435,031.99 249,066,646.08 其他资本公积 10,234,440.07 249,478.11 10,483,918.18 合 计 320,736,118.14 249,478.11 61,435,031.99 259,550,564.26 本期收购宁发集团持有的津滨时代公司26.67%股权（详见附注七、5、（7）、2）购 买成本与宁发集团于购买日应享有的津滨时代公司净资产份额之间的差额为 57,637,866.82 元，收购诚远投资公司持有的津滨雅都公司5.20%股权（详见附注七、5、 （7）、3）购买成本与诚远投资于购买日应享有的津滨雅都公司净资产份额之间的差额 为3,797,165.17 元，上述股权收购调整本公司资本公积股权溢价导致该项目合计减少 61,435,031.99 元。 30、盈余公积 项目 2010-1-1 本期增加 本期减少 2010-6-30 法定盈余公积 55,361,571.80 55,361,571.80 31、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 159,343,812.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 159,343,812.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,187,569.18 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第78 页 提取一般风险准备 应付普通股股利 16,172,722.31 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 178,358,659.81 期末未分配利润中有65,588,593.19元系历年公允价值累计变动收益扣除相应递延 所得税费用后形成。公司2009年度分红派息方案为：以2009年年末总股本为基数，对可 分配利润实施现金分红，拟每10股分配现金股利0.10元（含税）。共分红16,172,722.31 元，根据2009年公司年度股东大会决议,2009年度利润分配方案已于2010年5月27日实施 完毕。 32、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 营业收入合计： 1,223,389,936.98 456,613,216.80 商品销售 481,169,950.95 298,852,993.93 房屋租赁 33,995,526.20 34,062,896.37 房地产销售 677,862,373.20 96,764,544.40 其他 30,362,086.63 26,932,782.10 营业成本合计： 977,315,967.70 388,793,097.50 商品销售 479,713,001.60 296,893,383.05 房屋租赁 7,848,739.57 7,457,947.68 房地产销售 459,564,162.79 61,060,135.68 其他 30,190,063.74 23,381,631.09 （2）公司前五名客户的营业收入如下： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 天津冶金集团轧三钢铁物流有限公司 122,551,281.99 10.02% 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第79 页 天津冶金轧一国际贸易有限公司 100,877,128.28 8.25% 天津轧三物流有限公司 79,401,709.40 6.49% 天津冶金集团轧三金属材料科技有限公司 77,205,128.24 6.31% 天津市天铁轧二制钢有限公司 43,391,452.94 3.55% 合计 423,426,700.85 34.61% 33、营业税金及附加 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准 营业税 37,026,670.41 9,931,155.00 5% 城市维护建设税 2,591,866.88 722,188.37 7% 教育费附加 1,110,800.13 309,508.30 3% 防洪费 117,615.77 39,585.99 1% 房产税 426,853.43 562,090.61 12% 土地增值税 21,593,304.50 3,238,185.09 30%-60% 合计 62,867,111.12 14,802,713.36 34、财务费用 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 利息支出 122,575,173.96 83,139,155.37 减：利息收入 35,348,938.85 22,076,090.47 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 1,538,221.46 4,669,690.19 合计 88,764,456.57 65,732,755.09 其他主要系金融机构手续费和贷款抵押登记费、担保费等。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第80 页 35、资产减值损失 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 坏帐准备 1,370,227.89 -50,631.19 商誉减值准备 长期投资减值准备 合 计 1,370,227.89 -50,631.19 36、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 按公允价值计量的投资性房地产公允价值变动收益 37、投资收益 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 成本法核算的长期股权投资收益 600,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 60,000,000.00 清算损失 合 计 600,000.00 60,000,000.00 38、营业外收入 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 非流动资产处置利得合计 84,998.12 其中：固定资产处置利得 84,998.12 无形资产处置利得 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第81 页 罚款收入 1,279.04 900.00 补贴收入 222,529.23 90,333.60 违约金收入 20,000.00 其他 27,840.10 171,807.00 合计 271,648.37 348,038.72 39、营业外支出 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 非流动资产处置损失合计 15,215.42 其中：固定资产处置损失 15,215.42 无形资产处置损失 罚款支出 800.00 捐赠支出 其他支出 2,398,233.36 801.00 合 计 2,399,033.36 16,016.42 注1)营业外支出中的其他支出主要为玛歌庄园项目因准入证滞后等问题向业主支付的赔 偿款。 40、所得税费用 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 按税法及相关规定计算的当期所得税 39,628,836.84 5,492,530.29 递延所得税调整 -18,153,429.46 6,632,104.89 合计 21,475,407.38 12,124,635.18 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 计算过程 本期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 P0 35,187,569.18 归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -991,942.02 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0''''''''=P0-F 36,179,511.20 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第82 页 项 目 计算过程 本期发生额 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V 归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影 响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 P1=P0+V 35,187,569.18 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的 影响 V'''''''' 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性 潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整 P1''''''''=P0''''''''+V'''''''' 36,179,511.20 期初股份总数 S0 1,617,272,234.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 SI 报告期因回购等减少股份数 SJ 报告期缩股数 SK 报告期月份数 M0 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 MI 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 MJ 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋SI×MI ÷M0–SJ×MJ÷M0-SK 1,617,272,234.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权 平均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,617,272,234.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.0218 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0''''''''=P0''''''''÷S 0.0224 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.0218 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1''''''''=P1''''''''÷X2 0.0224 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第83 页 42、其他综合收益 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 1.投资性房产初次转换公允价值变动收益 3,787,955.26 减：投资性房产初次转换公允价值变动计入其他综合 收益产生的所得税影响 前期投资性房产初次转换公允价值变动计入其他综 合收益当期转入损益的净额 少数股权影响 小计 3,787,955.26 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 -61,435,031.99 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第84 页 小计 -61,435,031.99 合计 -61,435,031.99 3,787,955.26 其他项目收益-61,435,031.99 元，主要系本年收购宁发集团持有的津滨时代公司 26.67%股权及收购诚远投资持有的津滨雅都公司5.20%股权产生，详见附注七、5、（7）、 2-3。 43、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 收到往来款 284,977,315.07 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 支付往来款 301,038,791.13 支付的各项费用 29,613,957.65 合计 330,652,748.78 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 解出的银承保证金及质押贷款保证金 192,439,025.69 合计 192,439,025.69 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 支付的担保费及抵押登记费、律师登记费等1,408,040.00 银承保证金及质押贷款保证金 65,149,475.88 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第85 页 合计 66,557,515.88 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,187,569.18 8,659,838.94 加:少数股东本期收益 1,383,961.24 -2,919,776.18 资产减值准备 1,370,227.89 -50,631.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,848,350.43 3,659,777.04 无形资产摊销 40,998.59 51,376.28 长期待摊费用摊销 994,544.24 374,630.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） - -80,666.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 10,883.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 89,964,934.43 65,091,274.06 投资损失（收益以“－”号填列） -600,000.00 -60,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,962,175.05 -2,807,024.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,554,041.90 6,220,399.15 存货的减少（增加以“－”号填列） 359,017,457.89 168,779,184.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,719,831.95 -260,718,612.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,521,063.25 129,455,263.94 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第86 页 补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 362,450,931.74 55,725,918.17 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 1,492,568,134.14 797,145,079.37 减：现金的期初余额 1,356,763,973.75 386,002,285.18 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 135,804,160.39 411,142,794.19 （2）本期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况 （3）现金和现金等价物的构成 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 一、现金 1,492,568,134.14 797,145,079.37 其中：库存现金 48,481.63 39,190.71 可随时用于支付的银行存款 1,492,519,652.51 797,105,888.66 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第87 页 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,492,568,134.14 797,145,079.37 现金流量表补充资料中的“期末现金及现金等价物余额”为1,492,568,134.14 元， 资产负债表中的“货币资金”为1,557,717,610.02 元，两者差异65,149,475.88 元，系扣 除不能随时支取的其他货币资金所致。 六、资产证券化业务的会计处理 本公司本期无资产证券化业务。 七、关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 母公司 名称 关联关系 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 天津泰 达建设 集团有 限公司 母公司 有限 公司 天津 经济 技术 开发 区洞 庭路 76 号 许立 凡 基础 设施 开发 建 设、 地产 开 发、 各类 商 业、 物资 的批 发、 零售 天津 泰达 建设 集团 有限 公司 23.29% 23.29% 天津泰达 投资控股 有限公司 10306822-7 2、 本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类 型 企业类 型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第88 页 天津津滨雅都置业发展 有限公司 全资子公 司 有限责任 公司 天津开发 区洞庭路 76 号建设 大厦二层 宋长玉 房地产开发及商 品房销售;物业管 理;商业、建筑材 料、装饰材料的批 发、零售； 10,000.00 100.00% 100.00% 71293095-1 天津市津滨新材料工业 有限责任公司 控股子公 司 有限责任 公司 天津开发 区第一大 街2 号 居国忠 磁性材料、稀土金 属、建筑材料的提 炼、开发、生产和 销售 4,703.20 74.56% 74.56% 71294671-8 天津津滨创辉发展有限 公司 全资子公 司 有限责任 公司 天津市西 青区大寺 镇王村 王严 房地产开发、商品 房销售等 32,000.00 100.00% 100.00% 74404092-9 天津津滨联合物业服务 有限公司 全资子公 司 有限责任 公司 洞庭路76 号建设大 厦三层 曹嵘 物业管理、家政服 务等 600.00 100% 100% 77730463-6 天津津滨南华置业有限 责任公司 全资子公 司 有限责任 公司 有限责任 公司 居国忠 房地产开发、销 售，自有房屋租 赁、物业管理等 5,000.00 100.00% 100.00% 78330335-7 天津津滨时代置业投资 有限公司 全资子公 司 有限责任 公司 天津市西 青经济技 术开发区 兴华七支 路8 号7 楼B 区703 室 许立凡 房地产开发及商 品房销售；商品房 销售代理。 150,000.00 100.00% 100.00% 76764335-1 天津津滨科技工业园投 资有限公司 全资子公 司 有限责任 公司 天津市汉 沽区化工 路西 巫钢 以自有资金对工 业园投资，房屋买 卖、租赁；房屋租 赁代理服务等 20,000.00 100.00% 100.00% 79726728-9 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代 码 源润控股集团股份有限公司（原名天津华 泰控股集团股份有限公司） 持有本公司股权4.84% 天津泰达投资控股有限公司 母公司控股股东 10310120-X 天津经济技术开发区微电子工业区总公司 该公司的实际控股股东与本公司控股股东的控股股东为同一人 23879789-X 天津泰达担保有限公司 该公司的实际控股股东与本公司控股股东的控股股东为同一人 73547866-2 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第89 页 天津理想置地有限公司 原持有控股子公司津滨创辉公司25％股权 76764251-9 天津市宁发集团有限公司 本公司控股子公司津滨时代公司的原第二大股东 10382856-4 5、关联交易情况 （1）本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (2) 本公司无关联托管资产的情况 （3）本公司无关联承包情况 （4）关联租赁情况 2004 年12 月27 日本公司2004 年第三次临时股东大会决议，同意收购本公司关联方 天津经济技术开发区微电子工业区总公司位于微电子工业区微三路1 号的一期B2 厂房 9,646.41 平米、位于微电子工业区微四路19 号一楼的三星显示器一期厂房10,170.091 平米、位于微电子工业区微四路15 号的通广三星厂房20,779. 13 平米，共计价款为 81,712,387.00 元。 同次股东大会还批准双方所签订的《天津经济技术开发区微电子工业区厂房租赁合 同》，租赁期10 年，每月租金1,137,890.00 元，每平米租金28.02 元/平米，参照市场 价格定价，自2005 年1 月1 日起开始计租。2009 年10 月1 日，天津经济技术开发区微 电子工业区总公司与本公司签订补充协议，约定自2009 年10 月1 日至2014 年11 月10 日，其承租的上述厂房每月租金由1,137,890.00 元变更为811,912.60 元，合人民币20 元/月/平米。该事项于经本公司第四届董事会2009 年第二次临时会议审议通过。截止 2010 年6 月30 日本公司就上述租赁应收租金11,435,737.80 元。 (5)关联担保情况 A、关联方担保情况 担保金额 担保方 被担保方 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 1,500.00 2010-2-3 2011-1-31 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 4,500.00 2010-2-25 2011-1-31 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 12,000.00 2010-2-12 2011-2-11 否 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第90 页 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 10,000.00 2010-1-28 2011-1-27 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 10,000.00 2010-5-7 2011-5-6 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 10,000.00 2010-2-10 2011-2-9 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 3,000.00 2009-12-8 2010-12-7 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 4,000.00 2010-1-4 2011-1-3 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 4,500.00 2010-1-27 2011-1-26 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 10,000.00 2009-12-16 2010-12-16 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 10,000.00 2010-1-29 2011-1-28 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 9,000.00 2010-5-14 2011-5-13 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 10,000.00 2010-6-8 2011-6-7 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 10,000.00 2010-6-23 2010-12-22 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 8,000.00 2009-1-8 2011-1-7 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 3,500.00 2009-10-23 2011-10-23 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 28,000.00 2010-2-1 2015-1-30 否 天津泰达建设集团有限公 司 天津津滨发展股份有限公司 5,000.00 2010-2-1 2011-7-31 否 天津泰达担保有限公司 天津津滨发展股份有限公司 7,000.00 2010-1-5 2011-1-4 否 合计 160,000.00 B、本期本公司支付关联方担保费情况如下： 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 天津泰达担保有限公司 - 500,000.00 天津泰达建设集团有限公司 - 2,962,500.00 合 计 - 3,462,500.00 （6）关联方资金拆借 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第91 页 本公司本报告期无关联方资金拆借情形。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 1）2004 年8 月16 日公司2004 年第二次临时股东大会决议，同意本公司将持有的恒 安人寿保险公司3.07%的股权以2000 万元的价格、北方国际信托投资股份有限公司4.53% 的股权以6800 万元的价格、渤海证券有限责任公司3.28%的股权以7600 万元的价格、长 江证券有限责任公司6.5%的股权以1.494 亿元的价格转让，受让方为本公司的关联方天 津泰达投资控股有限公司。截至2007 年12 月31 日本公司已经收到上述全部股权转让款。 上述转让，长江证券有限责任公司和渤海证券有限责任公司的股权过户手续已经办理完 成；其他金融股权的过户，尚需要有关政府部门批准，转让手续尚未全部完成。 2）2009 年12 月14 日，本公司与天津宁发集团有限公司签订股权转让协议，约定由 津滨公司以4.60 亿元的价格受让该公司持有的天津津滨时代置业投资有限公司26.67% 的股权。截至2010 年6 月30 日，上述股权转让款已经全部支付完毕，股权转让过户手 续亦已办理完毕。 3）2009 年12 月17 日，本公司与天津诚远投资发展股份有限公司签署《股权转让协 议》，约定，以1300 万元人民币收购该公司所持有天津津滨雅都置业发展有限公司5.20% 股权。截至2010 年6 月30 日，本公司支付上述股权收购款650 万元，股权转让过户手 续亦已办理完毕。 （8）除上述关联交易外本公司本期无其他关联交易 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 天津微电子工业区总公司 11,435,787.80 12,000,000.00 预收账款 天津泰达投资控股有限公司 88,000,000.00 88,000,000.00 其他应付款 天津市宁发集团有限公司 23,479,195.08 23,479,195.08 八、资产抵押情况 截至2010 年6 月30 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款、银行票据 的金额 所属资产报表 列示项目 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第92 页 开发区第一大街2 号津滨大厦 50,275,319.00 50,000,000.00 投资性房产 津滨杰座办公楼二区A、B 座 51,021,668.00 50,000,000.00 固定资产 开发区第一大街与太湖路交口滨海国际CX1 部分商 业 72,028,834.47 80,000,000.00 开发成本 黄海路156 号厂房 227,792,084.00 125,500,000.00 投资性房产 微电子19 号1 号楼 26,442,234.00 12,663,200.00 投资性房产 百合路33 号厂房 43,013,542.00 22,347,000.00 投资性房产 睦宁路34 号厂房 33,293,338.00 19,370,000.00 投资性房产 百合路32 号厂房 13,062,166.00 5,960,000.00 投资性房产 睦宁路45 号厂房 78,386,854.00 37,991,000.00 投资性房产 微电子微三路1 号厂房 25,080,666.00 10,900,000.00 投资性房产 微电子微四路15 号厂房 54,025,738.00 25,433,000.00 投资性房产 玛歌庄园别墅12 套 68,293,555.02 46,360,000.00 开发产品 玛歌庄园公建别墅19 套 86,467,246.56 65,000,000.00 开发产品 西康路55 号自有办公楼及占用范围内土地使用权 48,673,440.00 22,275,000.00 投资性房产 汉沽区大丰路西侧42103 平米土地 95,250,000.00 80,000,000.00 开发产品 津滨杰座房屋4 套 4,615,689.00 2,300,000.00 开发产品 玛歌庄园别墅30 套 84,402,421.66 56,060,000.00 开发产品 银行存款 42,000,000.00 40,000,000.00 其他货币资金 汉沽区黄山北路18 号：10 号、13-22 号厂房、23 号仓库 200,317,806.00 127,030,000.00 投资性房产 汉沽游乐港24.7581 万平米土地 294,302,841.61 150,000,000.00 开发成本 合 计 1,598,745,443.32 1,029,189,200.00 九、或有事项 截止2010 年6 月30 日，本公司已贴现尚未到期的银行承兑汇票合计2,000 万元，上述已贴现汇 票最迟到期日为2010 年11 月13 日。 除上述事项之外，本公司无其他应披露未披露的或有事项。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第93 页 十、承诺事项 截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2010 年7 月2 日，公司投资33000 万元、持有73.33％股权的天津滨泰置业有限公司 工商登记变更手续办理完毕。 2、公司于2010 年7 月6 日取得天津农商银行滨海支行贷款1000 万元，期限为2010 年7 月6 日到2011 年7 月5 日。 3、公司于2010 年7 月27 日归还北京银行天津分行贷款364 万元。 4、公司于2010 年8 月3 日取得农行开发区分行贷款7000 万元，期限为2010 年8 月3 日到2011 年8 月1 日。 5、下属子公司天津津滨创辉发展有限公司于2010 年8 月5 日归还农行体育中心支行贷 款300 万元。 十二、其他重要事项 1、2003年本公司与天津开发区管理委员会签订了《滨海投资服务中心大厦租赁合 同》，租赁期限为10年，日租金约为3.31元/天·平米，租金按季度支付，每年租金收入7800 万元。2009年4月10日，天津经济技术开发区管委会向本公司发出《关于终止执行滨海投 资服务中心大厦租赁合同的通知》，该通知载明：自2009 年1 月1 日起，终止与本公司 签订的上述合同。2009年8月27日，鉴于天津开发区管理委员会仍在使用滨海投资服务中 心大厦，本公司收到天津开发区管委会关于继续支付租金的承诺函，承诺将继续向本公 司支付2009年1月到2009年6月租金3900万元。2009年11月，本公司与天津经济技术开发 区国有资产经营公司签订滨海投资服务中心大厦资产收购合同，约定本公司以5.79亿元 的价格将滨海投资服务中心大厦出售给天津经济技术开发区国有资产经营公司，付款方 式为：2009年11月30日前支付20,000.00万元，2010年12月31日前支付20,000.00万元， 2011年12月31日前支付17,900.00万元。该事项于2009年12月25日经本公司2009年第二次 临时股东大会决议审议通过。截止2010年6月30日，本公司已经收到天津经济技术开发区 国有资产经营公司划入的上述资产第一期收购款2亿元。 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第94 页 2 、2008 年5 月23 日，本公司第三届董事会2008 年第一次临时会议审议通过了《关 于公司发行不超过7 亿元人民币公司债券可行性分析的议案》，该议案并于2008 年6 月 18 日经本公司第一次临时股东大会审议通过。2009 年10 月29 日，中国证监会以证监许 可【2009】1112 号文核准发行。2009 年11 月26 日，该项公司债发行完成，发行金额人 民币7 亿元。截止2010 年6 月30 日,应付债券利息合计2,940 万元。 3、2010 年3 月11 日,本公司第四届董事会2010 年第二次通讯会议的通知,审议通 过了《关于津滨时代卫南洼项目地界调整议案》，同意公司与天津市土地整理中心签订 的关于置换津滨时代卫南洼项目部分宗地的各项协议。梅江卫南洼项目宗地为本公司 2006 年非公开发行股票时取得，土地面积为57.38 万平米，建筑面积为65.87 万平米， 容积率约为1.15，土地性质为综合商业金融用地。为了提升天津城市发展水平，完善天 津城市功能，特别是为迎接夏季达沃斯论坛的召开，天津市政府决定建设梅江会展中心， 根据政府规划，该项目需要占用我公司津滨时代卫南洼项目部分宗地。占用土地面积为 129811.7 平方米。为维护上市公司利益，经与政府相关部门商谈，政府同意根据项目占 地面积不变，建设面积不变的原则下，在梅江区域控制红线范围内调整津滨时代卫南洼 项目的部分宗地地界，并已原则同意调整该项目的部分规划指标。本公司下属子公司天 津津滨时代置业投资有限公司于2010 年1 月与天津市土地整理中心草签了《土地置换 补充协议书》。本公司置出地块位于友谊路与外环线交口北侧，东至规划莹波路，南至 规划江湾路，西至现状空地，北至现状空地。置入地块也位于梅江区域控制红线范围内， 具体置入地块位置和范围，有待市规划部门确认后，再由天津市土地整理中心向本公司 移交。 4、经天津市汉沽区人民政府批准，收回本公司下属天津津滨科技园投资有限公司位 于汉沽区的土地257,620.81 平米，收地补偿价格为20 万元/亩，合计价款7,728.6243 万元。 5、公司2010 年6 月3 日董事会第四次通讯会议审议通过了《关于增资天津滨泰置业 有限公司及收购天津教育投资发展有限公司持有的天津滨泰置业有限公司股权的议案》， 公司以每股一元的价格对天津滨泰置业有限公司进行单方增资33,000 万元，董事会同时 授权公司经营班子以不超过18,700 万元的价格公开竞买天津教育投资发展有限公司持有 的滨泰置业12,000 万元股权。上述增资及参与竞买滨泰置业股权事宜业已经公司2010 年6 月22 日第二次临时股东大会批准。本次增资完成后公司将持有滨泰置业73.30%的股 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第95 页 权，如未来我公司公开竞买教育投资所持有的滨泰置业股权成功，公司将全资控股滨泰 置业。为完成增资，公司于2010 年6 月22 日支付天津滨泰置业有限公司增资款33,000 万元，相关的股权变更登记手续已于2010 年7 月2 日办理完毕。 6.公司2010 年1 月7 日第一次临时股东大会审议批准了《关于收购天津市宁发集团 有限公司所持有的天津津滨时代置业投资有限公司26.67%股权的议案》，公司以4.60 亿元的价格受让该公司持有的天津津滨时代置业投资有限公司26.67%的股权，截止2010 年6 月30 日，上述股权收购款已支付完毕，股权变更手续也已办理完成。本次收购完成 后，公司对津滨时代公司实现全资控股。 7. 经公司第四届董事会2009 年第六次通讯会议审议通过，同意天津津滨科技园投资 有限公司与汉沽区土地整理中心签署《“原市政工程公司”地块项目土地整理合作协议》 及其补充协议约定：科技园公司承担位于汉沽区指定地块的土地整理，收益由双方按照 约定方式分配。该事项于2009 年10 月22 日进行了公告。 8．2009 年12 月17 日，本公司与天津诚远投资发展股份有限公司签署《股权转让协 议》，约定，以1300 万元人民币收购该公司所持有天津津滨雅都置业发展有限公司5.20% 股权。截至2010 年6 月30 日，公司已支付股权收购款650 万元，股权转让过户手续亦 已办理完成，本次收购完成后，公司对津滨雅都公司实现全资控股。 9、以公允价值计量的资产和负债 本公司的投资性房产采用公允价值进行后续计量，详见附注五、8。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应 收账款 99,535,737.80 94.29% 3,360,000.00 3.38% 120,000,000.00 94.68% 3,362,821.31 2.80% 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 5,326,911.13 5.05% 5,326,911.13 100.00% 5,326,911.13 4.20% 5,326,911.13 100.00% 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第96 页 其他不重大应收账 款 698,150.14 0.66% 1,573.27 0.23% 1,423,994.23 1.12% 0.00% 合计 105,560,799.07 100.00% 8,688,484.40 8.23% 126,750,905.36 100% 8,689,732.44 6.86% （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 单项金额重大的应收账款 99,535,737.80 3,360,000.00 3.38% 其中：天津经济技术开发区管委会 78,000,000.00 3,315,000.00 4.25% 按账龄分析计提 天津开发区微电子工业区总公司 11,435,737.80 45,000.00 0.39% 按账龄分析计提 天津冶金集团轧三金属材料科技 有限公司 10,100,000.00 0.00% 按账龄分析计提 虽不重大但单独进行减值测试的 应收账款 5,326,911.13 5,326,911.13 100.00% 预计无法收回， 全额计提 合计 104,862,648.93 8,686,911.13 8.28% （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中：3 个月以 内 4-12 个 月 1 至2 年 2 至3 年 - - - 428,765.56 8.05% 428,765.56 3 年以上 5,326,911.13 100.00% 5,326,911.13 4,898,145.57 91.95% 4,898,145.57 合计 5,326,911.13 100.00% 5,326,911.13 5,326,911.13 100% 5,326,911.13 （4）本报告期无实际核销的应收账款 （5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第97 页 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 金额 占应收账款 总额的比例 帐龄 天津经济技术开发区管委会 78,000,000.00 73.89% 注1） 天津开发区微电子工业区总公司 11,435,737.80 10.83% 注2） 天津冶金集团轧三金属材料科技有限公 司 10,100,000.00 9.57% 3 个月以内 天津绿禾植物制剂有限公司 997,956.56 0.95% 三年以上 开发区泛美联生物公司 764,834.00 0.72% 三年以上 合计 101,298,528.36 95.96% - 注：1）滨海开发区管委会的应收款78,000,000.00 元，其中帐龄4-12 个月为 39,000,000.00 元，帐龄1-2 年为39,000,000.00 元； 2）天津开发区微电子工业区总公司应收款11,435,737.80 元，其中帐龄3 月以内 为2,435,737.80 元，帐龄4-12 月为9,000,000.00 元； （7）应收关联方款项情况列示如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 天津开发区微电子工业区 总公司 该公司的实际控股股东与 本公司控股股东的控股股 东为同一人 11,435,737.80 10.83% 2、其他应收款 （1）其他应收款风险分析 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应 收款 687,705,971.43 73.03% 7,070,536.47 1.03% 685,385,971.43 80.35% 5,965,571.10 0.87% 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 970,313.73 0.10% 970,313.73 100.00% 970,313.73 0.11% 970,313.73 100.00% 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第98 页 其他不重大其他应收款 253,025,285.82 26.87% 1,287,517.92 0.51% 166,691,238.73 19.54% 1,151,384.12 0.69% 合计 941,701,570.98 100.00% 9,328,368.12 0.99% 853,047,523.89 100% 8,087,268.95 0.95% （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比 例 理由 单项金额重大的其他应收款 687,705,971.43 7,070,536.47 1.03% 其中：华夏银行天津滨海新区支行 677,000,000.00 - - 按账龄分析计提 天津开发区老年公寓筹备组 3,344,541.51 3,344,541.51 100.00% 预计无法收回， 全额计提 天津诚实置业投资有限公司 2,630,869.92 1,315,434.96 50.00% 按账龄分析计提 开发区国有资产经营公司 2,410,560.00 2,410,560.00 100.00% 预计无法收回， 全额计提 天津经济技术开发区管理委员会财务中心 2,320,000.00 - - 按账龄分析计提 虽不重大但单独进行减值测试的其他应收 款 970,313.73 970,313.73 100.00% 预计无法收回， 全额计提 合计 688,676,285.16 8,040,850.20 1.17% -- （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 个月以 内 4-12 个 月 1 至2 年 2 至3 年 22,042.02 2.27% 22,042.02 3 年以上 970,313.73 100.00% 970,313.73 948,271.71 97.73% 948,271.71 合计 970,313.73 100.00% 970,313.73 970,313.73 100% 970,313.73 （4）本期其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款； （5）其他应收款金额前五名单位情况列示如下： 单位名称 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 华夏银行天津滨海新区支 行 677,000,000.00 注1 71.89% 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第99 页 天津开发区老年公寓筹备 组 3,344,541.51 3 年以上 0.36% 天津诚实置业投资有限公 司 2,630,869.92 2—3 年 0.28% 开发区国有资产经营公司 2,410,560.00 3 年以上 0.26% 天津经济技术开发区管理 委员会财务中心 2,320,000.00 3 月以内 0.25% 合计 687,705,971.43 73.03% 注：1）华夏银行天津滨海新区支行的其他应收款677,000,000.00 元为委托贷款，其中帐龄1 年以内为100,000,000.00 元，帐龄1-2 年为577,000,000.00 元； 3、 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 减值准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 天津津滨新 材料工业有 限公司 成本 法 45,927,000.00 37,403,326.66 37,403,326.66 74.56% 74.56% 29,715,316.97 天津津滨雅 都置业发展 有限公司 （注2） 成本 法 148,480,000.00 148,480,000.00 13,000,000.00 161,480,000.00 100.00% 100.00% 天津津滨创 辉发展有限 公司 成本 法 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 100% 100% 天津津滨联 合物业服务 有限公司 成本 法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 33.34% 33.34% 天津津滨南 华置业有限 责任公司 成本 法 25,000,000.00 53,180,000.00 53,180,000.00 100% 100% 天津津滨时 代置业有限 公司（注1） 成本 法 750,000,000.00 1,000,000,000.00 560,000,000.0 0 1,560,000,000.00 100% 100% 天津津滨科 技工业园投 资有限公司 成本 法 100,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100% 100% 总承包工程 公司 成本 法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00% 5.00% 天津泰达科成本35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 8.53% 8.53% 2,437,515.02 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第100 页 技风险投资 股份有限公 司 法 恒安人寿保 险股份有限 公司 成本 法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 3.07% 3.07% 天津北方人 才港股份有 限公司 成本 法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 9.15% 9.15% 天津北方国 际信托投资 股份有限公 司 成本 法 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 4.53% 4.53% 合计 － 1,519,907,000. 00 1,889,563,326.66 573,000,000.0 0 2,462,563,326.66 32,152,831.99 （注1）2009 年3 月22 日，本公司与天津理想置地有限公司签订股权转让协议，约定由 津滨公司以1 亿元的价格受让理想置地公司持有的天津津滨时代置业投资有限公司 6.67%的股权。截至2010 年6 月30 日，上述股权转让过户已经办理完成。 公司2010 年1 月7 日第一次临时股东大会审议批准了《关于收购天津市宁发集团 有限公司所持有的天津津滨时代置业投资有限公司26.67%股权的议案》，公司以4.60 亿元的价格受让该公司持有的天津津滨时代置业投资有限公司26.67%的股权，截止2010 年6 月30 日，上述股权收购款已支付完毕，股权变更手续也已办理完成。本次收购完成 后，公司对津滨时代公司实现全资控股。 （注2）2009 年12 月17 日，本公司与天津诚远投资发展股份有限公司签署《股权转让 协议》，约定，以1300 万元人民币收购该公司所持有天津津滨雅都置业发展有限公司 5.20%股权。截至2010 年6 月30 日，公司已支付股权收购款650 万元，股权转让过户手 续亦已办理完成，本次收购完成后，公司对津滨雅都公司实现全资控股。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 商品销售 481,169,950.95 298,852,993.93 房屋租赁 27,450,282.79 29,602,015.33 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第101 页 房地产销售 37,183,250.00 其他 8,154,370.15 3,821,153.59 合计 516,774,603.89 369,459,412.85 （2）营业成本 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 商品销售 479,713,001.60 296,893,383.05 房屋租赁 5,294,942.02 6,750,589.80 房地产销售 26,716,568.23 其他 1,270,737.42 42,821.40 营业成本合计 486,278,681.04 330,403,362.48 （3）公司前五名客户的营业收入列示如下： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 天津冶金集团轧三钢铁物流有限公司 122,551,281.99 23.71% 天津冶金轧一国际贸易有限公司 100,877,128.28 19.52% 天津轧三物流有限公司 79,401,709.40 15.36% 天津冶金集团轧三金属材料科技有限公司 77,205,128.24 14.94% 天津市天铁轧二制钢有限公司 43,391,452.94 8.40% 合计 423,426,700.85 81.94% 5、投资收益 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 成本法核算的长期股权投资收益 600,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第102 页 处置长期股权投资产生的投资收益 60,000,000.00 清算损失 合计 600,000.00 60,000,000.00 6、 现金流量表补充资料 (1) 补充资料 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -45,254,642.27 29,301,336.99 加：资产减值准备 1,239,851.13 -213,023.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,959,311.53 2,452,999.05 无形资产摊销 14,795.28 24,595.28 长期待摊费用摊销 932,501.28 342,755.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 63,304,886.37 28,447,176.56 投资损失（收益以“－”号填列） -600,000.00 -60,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,670,863.18 -1,640,639 .06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,554,041.90 6,220,399.15 存货的减少（增加以“－”号填列） -102,340,576.14 28,369,179.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,484,867.41 -279,699,896.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 365,191,235.57 148,070,588.20 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第103 页 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 230,737,590.26 -98,324,528.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 1,211,007,987.26 688,507,239.81 减：现金的期初余额 1,144,330,608.71 315,051,368.36 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 66,677,378.55 373,455,871.45 （2）现金和现金等价物的构成： 项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 一、现金 1,211,007,987.26 688,507,239.81 其中：库存现金 12395.25 15,638.66 可随时用于支付的银行存款 1,210,995,592.01 688,491,601.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,211,007,987.26 688,507,239.81 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第104 页 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 采用成本法核算的对外长期股权投资分回投资收益 600,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第105 页 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,127,384.99 主要为玛歌庄园项目因准 入证滞后等问题向业主支 付的赔偿款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 536,097.25 少数股东权益影响额（税后） -654.28 合 计 -991,942.02 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.67% 0.0218 0.0218 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.71% 0.0224 0.0224 2、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 序 号 报表项目 2010-6-30 2010-1-1 较年初增加 增幅 变动较大原因说明 1 应收票据 20100000.00 50339741.87 -30239741.87 -60.07% 本报告期减少银行承 兑汇票结算所致 2 应收账款 183577341.72 131504736.42 52072605.30 39.60% 本报告期应收汉沽区 土地整理中心土地置 换款所致 3 预付款项 359648226.00 27491606.94 332156619.06 1208.21% 本报告期预付滨泰置 业公司增资款所致 4 存货 4468330036.31 4792199444.61 -323869408.30 -6.76% 本报告期雅都天润新 苑项目、玛歌庄园项 目、津滨杰座项目销 售减少及汉沽高科技 二三期项目土地置换 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第106 页 所致 5 短期借款 1975000000.00 1429414933.34 545585066.66 38.17% 本报告期短期流动资 金借款增加所致 6 应付票据 20000000.00 52000000.00 -32000000.00 -61.54% 本报告期减少银行承 兑汇票结算所致 7 应付账款 146728632.92 258127096.03 -111398463.11 -43.16% 本报告期津滨国际项 目、雅都天润新苑项 目等房地产项目支付 工程款所致 8 预收款项 964443106.57 842215106.79 122227999.78 14.51% 本报告期滨海国际项 目商品房预售款增加 所致 9 应付职工薪酬 16327692.12 39239844.10 -22912151.98 -58.39% 报告期支付职工薪酬 所致 10 应交税费 42063878.83 55624652.96 -13560774.13 -24.38% 预缴预售房款营业 税、所得税增加所致 11 应付利息 34171400.00 8105300.00 26066100.00 321.59% 报告期计提应付公司 债券利息增加所致 12 长期应付款 120000000.00 0.00 120000000.00 报告期创辉公司收到 股权信托资金所致 13 资本公积 259550564.26 320736118.14 -61185553.88 -19.08% 报告期收购时代公 司、雅都公司少数股 东股权所致 14 未分配利润 178358659.81 159343812.94 19014846.87 11.93% 本期留存收益及股利 分配所致 序 号 报表项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 较上年增加 增幅 变动较大原因说明 15 营业收入 1223389936.98 456613216.80 766776720.18 167.93% 报告期商品房销售较 上年大幅增长，贸易 收入有所增长所致 16 营业成本 977315967.70 388793097.50 588522870.20 151.37% 报告期商品房销售较 上年大幅增长，贸易 收入有所增长所致 17 营业税金及附加 62867111.12 14802713.36 48064397.76 324.70% 报告期商品房销售较 上年大幅增长流转税 随之增长所致 18 销售费用 6914560.23 4002363.82 2912196.41 72.76% 报告期营销推广费用 大幅增加所致 19 财务费用 88764456.57 65732755.09 23031701.48 35.04% 公司贷款规模增加及 计提应付公司债券利 息增加所致 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第107 页 20 资产减值损失 1370227.89 -50631.19 1420859.08 2806.29% 本期计提坏账准备增 加所致 21 投资收益 600000.00 60000000.00 -59400000.00 -99.00% 上年同期转让广东津 滨公司股权所致 22 营业外支出 2399033.36 16016.42 2383016.94 14878.59% 本期玛歌庄园项目因 准入证滞后等问题向 业主支付的赔偿款所 致 23 利润总额 58046937.80 17864697.94 40182239.86 224.93% 报告期商品房销售较 上年大幅增长所致 24 所得税费用 21475407.38 12124635.18 9350772.20 77.12% 报告期经营业绩较上 年度有较大幅度增长 所致 25 净利润 35187569.18 8659838.94 26527730.24 306.33% 报告期商品房销售较 上年大幅增长，经营 业绩随之大幅增长所 致 26 经营活动产生的现 金流量净额 362450931.74 55725918.17 306725013.57 550.42% 报告期雅都天润新苑 项目、滨海国际项目、 津滨杰座项目、玛歌 庄园项目销售资金回 笼较好所致 4、合并应交增值税明细表 项 目 本期发生额 一、应交增值税 1、年初未抵扣（以“-”填列） 2、销项税额 81,831,520.80 进项税额转出 转出多交增值税 3、进项税额 84,715,835.24 转出未交增值税 改变合并报表范围减少应交所得税 4、期末未抵扣数（以“-”填列） -2,884,314.44 二、未交增值税 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第108 页 1、年初未交数（多交数以“-”填列） -4,636.20 2、本期转入数（多交数以“-”填列） 4,636.20 3、本期已交数 4、期末未交数（以“-”填列） - 天津津滨发展股份有限公司2010 年半年度报告全文 共109 页 第109 页 第八节 备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的公司负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务 报告文本； 3、报告期内在指定报刊上披露的所有文件文本； 4、审计报告文本。 天津津滨发展股份有限公司 董事长：许立凡 2010 年8 月18 日
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| 公告日期:2010-08-20 |
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