海信科龙电器股份有限公司2010年半年度报告全文 2 目 录 第一节 重要提示、释义........................................ 3 第二节 公司基本情况.......................................... 6 第三节 股本变动及主要股东持股情况............................ 9 第四节 董事、监事和高级管理人员情况......................... 12 第五节 董事会报告........................................... 13 第六节 重要事项............................................. 19 第七节 财务报告（未经审计）................................. 28 第八节 备查文件............................................. 28 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 3 第一节 重要提示、释义 重要提示 一、本公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员对2010 年半年度报告内容的真实 性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 三、会议应出席董事9 人，实到6 人，委托3 人（董事于淑珉女士、 林澜先生、路清先生分别委托董事汤业国先生、周小天先生和张圣平先生出 席会议并行使表决权）。 四、本报告期财务报告未经审计。 五、本公司董事长汤业国先生、主管会计工作负责人刘春新女士、会计 主管人员梁红桃女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 4 释 义 在本报告中，除非文意另有所指，下列词语或词组具有如下含义： 公司、本公司 指 海信科龙电器股份有限公司 海信空调 指 青岛海信空调有限公司 海信集团 指 海信集团有限公司 海信电器 指 青岛海信电器股份有限公司 海信营销 指 青岛海信营销有限公司 海信浙江 指 指海信（浙江）空调有限公司 海信山东 指 指海信（山东）空调有限公司 海信北京 指 海信（北京）电器有限公司 海信南京 指 海信（南京）电器有限公司 海信国际 指 海信国际(香港)有限公司 海信多媒体 指 广东海信多媒体有限公司 海信模具 指 青岛海信模具有限公司 海信日立 指 青岛海信日立空调系统有限公司 广东格林柯尔 指 广东格林柯尔企业发展有限公司 格林柯尔系公司 指 广东格林柯尔及其关联公司 科龙空调 指 广东科龙空调器有限公司 科龙配件 指 广东科龙配件有限公司 容声冰箱 指 海信容声（广东）冰箱有限公司 扬州科龙 指 海信容声（扬州）冰箱有限公司 科龙模具 指 广东科龙模具有限公司 容声塑胶 指 佛山市顺德区容声塑胶有限公司 华意压缩 指 华意压缩机股份有限公司 加西贝拉 指 加西贝拉压缩机有限公司 海信惠而浦 指 海信惠而浦（浙江）电器有限公司 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 5 海信财务 指 海信集团财务有限公司 恩布拉科 指 北京恩布拉科雪花压缩机有限公司 佛山中院 指 佛山市中级人民法院 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 6 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：海信科龙电器股份有限公司 缩写：海信科龙 公司法定英文名称：Hisense Kelon Electrical Holdings Company Limited 缩写：Hisense Kelon 2、公司法定代表人：汤业国 3、董事会秘书：夏峰 联系地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8 号 联系电话：（0757）28362570 传真：（0757）28361055 电子信箱：kelonsec@hisense.com 4、公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8 号 邮政编码：528303 公司网址：http://www.kelon.com 电子信箱：kelonsec@hisense.com 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn http://www.hkex.com.hk http://www.kelon.com 本次半年度报告的备置地点：海信科龙电器股份有限公司证券部 6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司 A 股股票简称：ST 科龙 A 股股票代码：000921 H 股股票简称：海信科龙（Hisense Kelon） H 股股票代码：00921 7、其它有关资料： 公司变更注册登记日期：2010 年6 月30 日 登记机关：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：440000400014751 税务登记号码：440681190343548 组织机构代码：19034354-8 境内会计师事务所名称： 立信大华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街10 号长安大厦3 层 境外会计师事务所名称：香港立信德豪会计师事务所有限公司 境外会计师事务所办公地址：香港干诺道中111 号永安中心25 楼 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 7 二、会计数据 1、主要财务数据和指标 单位：人民币元 上年度期末 本报告期末比 上年度期末增 减％ 项目 本报告期末 调整前 调整后 调整后 总资产 8,390,489,791.07 4,348,222,259.37 6,103,155,692.04 37.48 归属于上市公司股 东的所有者权益 253,091,663.07 (848,214,232.53) (291,958,447.91) 不适用 股本 1,354,054,750.00 992,006,563.00 992,006,563.00 36.5 归属于上市公司股 东的每股净资产 0.19 (0.86) (0.22) 不适用 上年同期 项目 报告期 调整前 调整后 本报告期比上 年同期增减％ 营业总收入 9,517,014,559.29 4,764,766,122.33 6,787,365,106.85 40.22 营业利润 230,006,326.08 160,359,730.72 283,443,338.50 (18.85) 利润总额 364,052,352.61 178,390,720.57 318,201,763.22 14.41 净利润 347,954,978.70 156,079,614.22 274,661,419.81 26.69 归属于上市公司股 东的净利润 329,391,467.91 155,604,075.28 260,374,730.84 26.51 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润 182,916,634.10 138,769,606.52 138,769,606.52 31.81 基本每股收益（元/ 股） 0.2481 0.1569 0.2001 23.99 稀释每股收益（元/ 股） 0.2481 0.1569 0.2001 23.99 净资产收益率 130.15% 不适用不适用 不适用 经营活动产生的现 金流量净额 369,908,245.59 129,165,155.68 542,623,595.22 (31.83) 每股经营活动产生 的现金流量净额 （元/股） 0.2786 0.1302 0.4170 (33.19) 注：报告期内，本公司向特定对象发行股份（A 股）购买资产暨关联交易业务完成，按照《企业会 计准则》的相关规定，对财务会计报表的期初数进行了追溯调整。同时在计算每股净资产、每股收 益及每股经营净现金流时对分母的股数进行加权平均。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 8 2、利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 2010 年1－6 月 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 130.15% 130.15% 0.2481 0.2481 扣除非经常损益后归属于公 司普通股股东的净利润 72.27% 72.27% 0.1559 0.1559 注：各项指标的计算方法参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定。 3、报告期内非经常性损益的项目及金额 单位：人民币元 项目 金额 非流动资产处置损益 84,100,228.20 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外) 5,216,843.61 债务重组损益 40,171.65 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益； 55,989,532.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,602,302.66 非经常性损益合计 147,949,078.19 减：少数股东损益影响金额 294,382.41 减：所得税的影响数 1,179,861.97 扣除所得税和少数股东损益后非经常性损益合计 146,474,833.81 4、国内外会计准则差异 单位：人民币千元 2010 年6 月30 日 2010 年1-6 月 项目 归属于上市公司股东 的所有者权益 归属于上市公司股 东的净利润 按《国际财务报告准则》 200,878 343,254 1、资产重组中介费用 - 3,378 2、联营公司股改摊薄损失之调整 16,317 - 3、调整无形资产摊销 (16,713) - 4、重组海信日立差异 53,973 (15,879) 5、海信日立资产增值摊销 (1,363) (1,363) 按《企业会计准则》 253,091 329,391 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 9 第三节 股本变动及主要股东持股情况 一、股份变动情况 1、报告期内公司股份变动情况如下表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，-） 本次变动后 数量 比例 % 发行新股 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 234,375,922 23.63 362,048,187 15,892,800 377,940,987 612,316,909 45.22 1、国家持股 2、国有法人持股 362,048,187 250,268,722 612,316,909 612,316,909 45.22 3、其他内资持股 234,375,922 23.63 -234,375,922 -234,375,922 其中：境内非国有法 人持股 234,375,922 23.63 -234,375,922 -234,375,922 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 757,630,641 76.37 -15,892,800 -15,892,800 741,737,841 54.78 1、人民币普通股 298,040,833 30.04 -15,892,800 -15,892,800 282,148,033 20.84 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 459,589,808 46.33 - - - 459,589,808 33.94 4、其他 三、股份总数 992,006,563 100.00 362,048,187 362,048,187 1,354,054,750 100.00 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 期初限 售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 备注 海信空调 234,375,922 377,940,987 0 612,316,909 重组承诺 2013 年6 月9 日 注 合计 234,375,922 377,940,987 0 612,316,909 注：报告期内本公司重大资产重组完成，根据海信空调在重组中的承诺：通过本次非公开发行获得 的本公司新增股份自新增股份上市之日起36 个月不转让，其原持有本公司股份与海信空调本次认购 的股份自新增股份上市之日起全部重新锁定36 个月不转让。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 10 二、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数（户） 34,657 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 （股） 持有有限售条 件的股份数量 （股） 质押或冻结 的股份数量 青岛海信空调有限公司 国有法人 45.22% 612,316,909 612,316,909 0 香港中央结算（代理人）有限公 司 外资股东 33.77% 457,319,208 0 未知 中国华融资产管理公司 未知 3.87% 52,400,000 0 0 黄木秀 境内自然人0.47% 6,364,591 0 0 张少武 境内自然人0.45% 6,080,000 0 0 阮春道 境内自然人0.26% 3,550,000 0 0 东方证券-农行-东方红3 号集合 资产管理计划 其他 0.23% 3,055,618 0 0 黄俊龙 境内自然人0.23% 3,050,500 0 0 易丰 境内自然人0.18% 2,480,400 0 0 中国建设银行-南方盛元红利股 票型证券投资基金 其他 0.16% 2,215,046 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 457,319,208 境外上市外资股 中国华融资产管理公司 52,400,000 人民币普通股 黄木秀 6,364,591 人民币普通股 张少武 6,080,000 人民币普通股 阮春道 3,550,000 人民币普通股 东方证券-农行-东方红3 号集合资产管理计 划 3,055,618 人民币普通股 黄俊龙 3,050,500 人民币普通股 易丰 2,480,400 人民币普通股 中国建设银行-南方盛元红利股票型证券投 资基金 2,215,046 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 1,891,620 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 以上股东之间除大股东海信空调与其他股东不存在关 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人外，公司概不知悉其他股 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 11 东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 注：香港中央结算（代理人）有限公司持有的股份乃代表多个账户参与者持有。 三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 12 第四节 董事、监事和高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况 报告期内，本公司现任董事、监事、高级管理人员均不持有本公司股票。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 2010 年6 月11 日，本公司公司秘书陈振文先生因个人原因辞职。 2010 年7 月26 日，本公司独立非执行董事路清先生因个人工作繁忙提出辞职，待 本公司选出新任独立非执行董事后生效；若两个月内本公司未召开股东大会选举新任独 立非执行董事，路清先生可不再履行职责。 2010 年8 月25 日，本公司董事会秘书余玩丽女士因个人原因辞职。 2010 年8 月27 日，本公司董事会聘任夏峰先生为本公司董事会秘书，张明先生不 再担任本公司副总裁。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 13 第五节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 业绩回顾及营业结构分析 报告期内，国内市场由于国家继续实施“家电下乡”、“以旧换新”、“节能惠民”等 政策，家电业保持持续增长，国际市场也延续了上年的增长态势。面对行业机遇，本公 司遵循“强化产品竞争能力、推进长效激励机制、完善内部控制体系、提高市场占有份 额”的经营方针，继续深入实施行业标杆项目，围绕“环保低碳”、“节能惠民”等主题， 强化产品研发管理、成本管理、质量管理，全面完善企业管理体系，确保产品在新品、 质量和成本上的竞争力；优化市场网络，依托产品优势，加大营销推广力度，进一步扩 大市场份额，全面提升经营质量。 同时，报告期内，公司完成了重大资产重组，公司的资产质量和财务结构得到大幅 度优化，融资能力大大增强；生产基地及营销网络覆盖能力及效率得到明显提升；技术 研发方面利用海信集团白色家电的技术积累，使公司在变频节能技术方面的优势更加突 出；全面整合的规模效应初步显现，公司冰箱、空调等主营产品的经营规模和市场占有 率显著提升。 报告期内，本公司实现主营业务收入人民币85.03 亿元，较2009 年同期增长35.75%； 归属于母公司所有者净利润人民币3.29 亿元，较2009 年同期增长26.51%。 其中：冰箱业务收入占总营业额52.15%，收入较去年同期上升38.43%；空调业务 收入占本公司总营业额36.92%，收入较去年同期上升31.10%；其余占10.93%的总营业 额则来自其它业务，如冷柜及产品元件的销售。 内销业务占本公司总营业额74.92%，收入较去年同期增长32.11%；外销业务占本 公司总营业额25.08%，收入较去年同期上升47.95%。 冰箱业务 报告期内，本公司冰箱业务继续强势发展，资产重组后本公司冰箱业务规模大幅度 增长，规模效应更为显著。同时，本公司继续通过实施行业标杆项目、六西格玛等工作 继续提升管理效率和经营质量，实现了冰箱业务持续高速增长。 质量管理方面，更加严控产品质量指标评价与控制体系，质量成本与同期相比显著 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 14 降低。 技术创新方面，继续加大新产品技术的研发投入，坚持冰箱节能领先行业及竞争对 手5%至10％的发展方向；继续深入开展行业标杆项目，在采购优化、产品和设备标准 化平台建设等方面纵深开展。改善工艺流程，提高生产效率。持续优化内部管理制度和 工作流程体系。市场销售方面不断强化高端产品推广，持续改善销售结构；加大三、四 级市场投入力度，建立专卖店，增加B2C 等销售渠道，进一步抢占和扩大内销市场份额； 出口方面，在保持原有出口模式和规模的基础上，通过积极开展自主品牌销售，开拓新 市场新客户，报告期出口规模继续大幅度增长。 空调业务 报告期内，虽然整体行业呈现增长态势，但受国家能效政策和“惠民补贴”政策的 调整，大宗原材料价格的不断上涨等因素，空调市场价格整体下行，生产制造成本上升， 空调行业的竞争进一步加剧。 报告期内本公司坚持以技术质量领先，完善技术研发管理，优化产品平台建设，在 空调核心技术上继续保持行业领先水平；全新推出了双模变频空调产品，高端产品获得 市场普遍认可。积极应对国家能效标准的调整，加强产品规划，丰富新能效标准下的产 品系列，提高产品竞争力；通过对研发质量、采购质量、制程质量的系统控制，为用户 提供高品质新产品。报告期内公司空调业务销售收入同比大幅增长。 业绩影响因素分析 报告期内业绩同比较大幅度增长的主要原因如下： 1、报告期内，本公司实施了重大资产重组，重组完成后本公司规模效应初步显现。 优化生产和营销网络布局，促进了市场反应速度的提升。 2、继续全面推行行业标杆项目，制造效率大幅提升，经济效益显著。 3、强化自主创新，加大产品开发的投入力度，通过产品升级，改善产品结构，以高 端新产品拉动市场销售进一步提升。 4、产品质量得到进一步改善，质量成本损失大幅降低，提高了产品竞争力。 5、本公司出售部分有价证券带来了一定的投资收益。 展望 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 15 本公司管理层认为，下半年进入家电行业的淡季，人民币汇率升值，大宗原材料价 格高位运行，经营压力较上半年加大。 本公司针对此不利形势，制定了下列主要措施，以保持上半年的增长态势，并为下 一年度的经营打下良好基础： 1、继续深度整合，挖掘潜力，以大幅度提高效率和降低费用； 2、大力优化产品结构，强化高端产品战略。 3、继续保持对新品研发的投入，以高品质的新产品拉动市场销售，提升品牌形象 和盈利能力。 4、抓住国际市场销售旺季机遇，努力扩大出口。 二、报告期内主要经营情况 1、报告期主营业务范围 本公司主要从事开发、制造空调、电冰箱、冷柜等家用电器，产品内、外销售和提 供售后服务，运输自营产品。 2、对公司主营业务收入及利润的分析 （1）分产品主营业务收入、成本、毛利率情况 单位：人民币元 分产 品 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收 入比上 年同期 增减 （％） 营业成 本比上 年同期 增减（％ 毛利率比上年同 期增减（％） 冰箱 4,434,832,971.66 3,377,203,986.32 23.85 38.43 49.64 降5.7 个百分点 空调 3,139,564,566.31 2,857,652,671.20 8.98 31.10 51.16 降12.1 个百分点 冷柜 463,822,374.58 382,361,257.92 17.56 29.03 42.98 降8 个百分点 其他 465,060,486.65 344,702,636.34 25.88 51.99 41.57 升5.5 个百分点 合计 8,503,280,399.20 6,961,920,551.78 18.13 35.75 49.45 降7.5 个百分点 报告期内上市公司向控股股东及其关联方销售商品和提供劳务的关联交易总金额为64,260.59 万元。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 16 （2）分地区主营业务收入情况 单位：人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％） 境内市场 6,370,910,308.64 32.11 境外市场 2,132,370,090.56 47.95 合计 8,503,280,399.20 35.75 3、本报告期内，本公司主营业务及其结构、利润构成、主营业务盈利能力发生重 大变化的说明 （1）报告期内，主营业务及其结构与上年同期相比没有发生重大变化。 （2）报告期内，利润构成与去年同期相比变化情况主要为： 营业利润比同期下降，主要是报告期内公司积极响应国家推出的节能惠民产品工程， 采取让利于消费者的销售政策，降低了产品销售价格，及原材料价格上涨所致；同时报 告期内公司减持了华意压缩部分股份，确认的投资收益对营业利润又有一定贡献；营业 外收入比同期增加，主要为公司根据国家相关政策确认的惠民补助收入增加所致。 三、报告期投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的事项。 2、报告期公司重大非募集资金投资项目的情况 （1）2008 年4 月27 日本公司与惠而浦（香港）有限公司签订《合资经营合同》， 合资成立海信惠而浦（浙江）电器有限公司（以下简称“海信惠而浦”），海信惠而浦注 册资本为人民币450,000,000.00 元，本公司和惠而浦（香港）有限公司分别认缴 225,000,000.00 元，各占股权比例50%。截至报告期末，本公司实际出资人民币22,745 万元，出资已全部到位。截止本报告日，海信惠而浦已建成并进行正式投产。 （2）2010 年5 月24 日本公司第七届董事会以书面议案的方式召开2010 年第八 次临时会议，审议通过《关于对本公司控股子公司海信容声（扬州）冰箱有限公司增资 的议案》。扬州科龙由于发展需要，拟由各股东方将从该公司利润分配所得人民币1 亿 元按照持股比例投入该公司以转增其注册资本（其中本公司增资人民币7,433 万元），相 关资金将用于扬州科龙新建生产线及其它生产线的改造项目。董事会同意本公司按照 74.33%的持股比例将从扬州科龙的利润分配所得人民币7,433 万元投入扬州科龙转增 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 17 其注册资本以及相关资金的用途。增资完成后，本公司累计投入扬州科龙的注册资本金 为人民币25,235.93 万元，仍占该公司74.33%的股权比例。 四、本公司董事会对2009 年财务报告中保留意见涉及事项的变化及处理情况的说明： 保留事项：如财务报表附注五(四)、附注五(六)，附注六，附注七所述，海信科龙原 大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”） 与海信科龙在2001 年10 月至2005 年7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流 入流出。另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第 三方公司与海信科龙发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金的不正常流入 流出，以及涉嫌资金挪用行为海信科龙已向法院起诉。该等事项涉及海信科龙与格林柯 尔系公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。 截止2009 年12 月31 日，海信科龙对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收 款项余额为6.51 亿元。海信科龙已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的应收款项 计提坏账准备3.65 亿元。如财务报表附注七所述,除佛山中院（2006）佛中法民二初字 第178 号案件撤诉、佛山中院（2006）佛中法民二初字第183 号驳回诉讼请求，上述其 他案件均已胜诉并生效，我们仍无法采取适当的审计程序，以获取充分、适当的审计证 据，以判断该笔款项所作估计坏账准备是否合理，应收款项的计价认定是否合理。 本公司董事会在《2009 年年度报告》中对上述保留意见作出的专项说明：公司与公 司前任单一大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方或其通过第三方公司 在2001 年至2005 年期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出，上述交易与资 金的不正常流入流出，以及涉嫌资金挪用行为已被有关部门立案调查。截止2010 年6 月30 日，本公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收款项余额为6.51 亿元。 本公司根据目前所了解的案件信息对格林柯尔系公司及特定第三方的应收款项的可 收回金额进行估计，并对此计提了坏账准备人民币3.65 亿元。估计依据包括：本公司申 请法院对格林柯尔系公司财产的查封冻结资料以及本公司聘请的案件律师对上述资金占 用所作的初步分析报告。经律师分析，格林柯尔系公司可供清欠财产价值约为人民币10 亿元，格林柯尔系公司在法院被诉总债权金额约为人民币24 亿元，本公司对格林柯尔系 公司资金侵占的起诉标的额为7.91 亿元，将努力争取最大限度地获得清偿。根据估计的 清偿比例并考虑法院尚未确定执行和分配方案，本公司董事会作出了可收回金额的估计， 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 18 并计提了坏账准备人民币3.65 亿元。 同时，本案代理律师事务所声明：由于法院尚未对上述案件中被查封财产确定分配 方案，律师事务所无法，亦不能对所代理的案件结果及准确的受偿率做出保证。 本公司董事会认为，坏帐准备的计提是一项会计估计，对此项应收款的帐务处理没 有违反企业会计制度的有关规定，虽然相关法院已对本公司起诉格林柯尔系公司及其特 定第三方案件的十九项诉讼中的十七项诉讼作出本公司胜诉的终审判决并生效，本公司 撤诉1 件（涉及金额2,984.37 万元），被驳回起诉1 件，（涉及金额1,228.94 万元），两项 涉及金额占相关法院支持的总标的额（72,979.71 万元）的比例微小，但由于上述十七项 诉讼到目前均尚未执行，本公司董事会认为：2010 年对此项应收款项可收回性的判断程 度与2009 年相比并无实质性的差异，此项保留意见不会对本公司2010 年1-6 月利润表 编制的公允性产生影响。 本公司待上述债权清偿比例明确后，根据确定的可收回比例追溯调整2005 年度资产 负债表、利润表，并调整2006 年12 月31 日、2007 年12 月31 日、2008 年12 月31 日、 2009 年12 月31 日资产负债表的相关科目。本公司已经采取了查封保全格林柯尔系公司 可供清欠财产等措施，本公司还将密切关注案件进展情况，尽最大努力使本公司债权得 到保障。 本公司董事会对《2009 年年度报告》中保留意见所涉及事项的变化及处理情况的说 明：截止本报告日，该等相关事项并无实质进展。本公司已经查封保全格林柯尔系公司 可供清欠财产，并一直积极向各级人民法院及国家相关部门申请对格林柯尔系财产损失 尽快执行，本公司将继续采取各种措施，积极要求加快司法程序的执行，尽最大努力使 本公司债权得到保障。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 19 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规、《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所有限公司证券上 市规则》的要求，建立现代企业制度，不断完善法人治理结构，持续深入开展公司治理 活动，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 报告期内，本公司修订完善了《关联交易管理办法》，制定了《年报信息披露重大差 错责任追究机制》、《外部信息报送和管理使用制度》，进一步完善了内部控制制度。2010 年6 月，本公司完成了与大股东海信空调的白电资产重组工作，彻底消除了本公司与海 信空调之间的同业竞争，大大减少了本公司与海信空调及其关联方之间的关联交易，进 一步夯实了公司的主营业务基础，本公司的资产质量和持续发展力得到进一步增强，公 司治理结构进一步完善。 在以后的工作中，本公司将积极听取投资者及社会公众提出的有利的意见和建议， 并结合公司的实际状况及时进行相应改进，促进本公司在规范的运作环境下得到健康发 展，以更优异的业绩回报广大股东。 二、报告期内，本公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股 本方案或发行新股方案；本公司2010 年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增 股本。 三、报告期内，公司相关诉讼、仲裁情况 1、诉讼总体情况 截至本报告日，本公司及本公司控股子公司未结案件共计72 件，诉讼标的人民币 19,747.79 万元。 在上述案件中，本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计12 件，诉讼标的 人民币14,136.08 万元；本公司及本公司控股子公司作为被告的案件有60 件，诉讼标 的人民币5,611.71 万元。 在本公司及本公司控股子公司未结案件中，标的额在人民币1000 万元以上的重大 诉讼共2 件，诉讼标的人民币12,564.50 万元；标的额在人民币1000 万元以下的共70 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 20 件，诉讼标的人民币7,183.29 万元。 2、新增诉讼情况 2010 年1 月1 日至本报告日，本公司及本公司控股子公司新增案件17 件,诉讼标的 人民842.91 万元。 本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计1 件，诉讼标的人民币1.04 万元； 本公司及本公司控股子公司作为被告的案件有16 件，诉讼标的人民币841.87 万元（其 中6 件已结案，诉讼标的合计人民币98.56 万元）。 上述新增案件标的额均低于人民币1000 万元。 3、结案诉讼情况 2010 年1 月1 日至本报告日，本公司及本公司控股子公司终审裁决、裁定的案件共 计41 件，诉讼标的人民币942.58 万元。 本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计2 件，诉讼标的人民币17.49 万元。 本公司及本公司控股子公司作为被告的案件共计39 件，诉讼标的人民币925.09 万元。 4、以前年度遗留、尚未结案的标的额在人民币1000 万元以上的重大诉讼的进展情 况 ： 单位：人民币万元 序号 案件名称 诉讼标的额 案件基本情况 进展情况 1 拖欠货款 2,566.09 本公司诉商丘科龙，请求 被告返还货款2159.09 万 元及407 万元利息，并承 担所有诉讼费用 2007 年7 月15 日佛山中院传票，2007 年8 月15 日开庭，本公司申请法院冻结 其财，（2007）佛中法立保字第262 号民 事裁定书。现判决书生效，正在执行之 中。 2 拖欠货款 9,998.41 容声冰箱诉西安科龙， 请求支付货款及利息 佛山中院以缺乏事实和法律依据为由 驳回容声冰箱起诉后，容声冰箱上诉 至广东高院。广东高院裁定撤销佛山 市中级法院（2007）佛中法民二初字 第88 号民事判决，发回佛山市中级法 院重新审理。 5、中小股东诉讼情况 广州市中级人民法院就中小股东针对本公司过往年度存在的虚假陈述起诉共立案 202 件，诉讼标的总额人民币29,223,665.68 元，截至本报告日，已经调解结案149 件， 调解结案总金额人民币15,946,114.3 元；1 件判决本公司承担赔偿金人民币31,399 元； 15 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 21 件已撤诉；33 件被法院驳回诉讼请求；4 件被法院驳回起诉；全部案件均已结案。 四、本公司收购及出售资产、吸收合并事项的情况 1、报告期内，本公司非公开发行股份（A股）购买大股东海信空调所持海信（山东） 空调有限公司100%的股权、海信（浙江）空调有限公司51%的股权、海信（北京）电器 有限公司55%的股权（包括海信（北京）电器有限公司所持海信（南京）电器有限公司 60%的股权）、青岛海信日立空调系统有限公司49%的股权、青岛海信模具有限公司78.7% 的股权以及青岛海信营销有限公司白色家电营销资产。2010年3月26日，本公司收到中国 证监会《关于核准海信科龙电器股份有限公司重大资产重组及向青岛海信空调有限公司 发行股份购买资产的批复》和《关于核准青岛海信空调有限公司公告海信科龙电器股份 有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》；2010年5月19日，立信大华会计师 事务所有限公司出具立信大华验字[2010]039号《验资报告》，根据该验资报告，截至 2010年5月19日，本公司已经收到海信空调缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 362,048,187元，全部以标的资产出资；2010年5月21日，本公司在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司办理了本次向海信空调非公开发行股份的股权登记手续，中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》；2010年6月10日，本 次发行362,048,187股A股股份上市。 2、2010 年1 月29 日，本公司第七届董事会以书面议案方式召开了2010 年第一次 临时会议，审议通过本公司与第三方之间的《股权转让协议》，同意以人民币1200 万元 的价格将本公司所持有芜湖盈嘉电机有限公司100%的股权转让给第三方，转让过渡期 间损益共担。本次股权转让后，本公司将不再持有芜湖盈嘉电机有限公司股权，截至本 报告日，股权变更手续已完成。 3、为了更好发挥本公司所持华意压缩股份的作用，本公司第七届董事会于2010 年 3 月23 日召开会议，授权本公司管理层在适当时机、合理价位区间出售公司所持有的华 意压缩不超过600 万股股份；2010 年6 月4 日，本公司2009 年股东周年大会审议及批 准授权本公司董事会处置本公司所持华意压缩不超过5000 万股股份。 五、证券投资情况 1、报告期内本公司无证券投资情况 2、本公司持有其他上市公司股权情况 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 22 单位：人民币元 证券代 码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有 者权益变动 000404 华意压缩 100,787,455.79 15.60% 101,831,323.83 3,350,748.94 (13,518.79) 本公司持有华意压缩的股权计入本公司长期股权投资科目。该股权为本公司受让所得，1999 年，景德镇华意电器总公司将其持有的华意压缩部分国有法人股5,928 万股转让给本公司。目前， 本公司所持华意压缩5,928 万股已全部解除限售。为了更好发挥本公司所持华意压缩股份的作用， 报告期内本公司对所持有的华意压缩部分股份进行了减持，共计出售8,652,968 股，转出相应的长 期股权投资成本1,671 万元，确认投资收益7,662 万元。 六、报告期内发生的重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内，本公司与海信集团及其相关附属公司、华意压缩及其附属公司、海信惠而浦（浙江） 电器有限公司、海信集团财务有限公司等关联方发生了日常关联交易，具体情况如下： 单位：人民币元 向关联方销售产品和提 供劳务 向关联方采购产品和接 受劳务 关联交易方 关联交 易类型 交易 内容 关联交 易定价 原则 交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 交易金额 占同 类交 易金 额的 比例 海信电器 销售 成品 协议定价450,810.36 0.00% 海信电子控股 销售 成品 协议定价- 0.00% 海信电子设备 销售 成品 协议定价1,058,064.00 0.01% 海信国际营销 销售 成品 协议定价125,985,461.07 1.32% 海信进出口 销售 成品 协议定价- 0.00% 海信日立 销售 成品 协议定价6,074,340.00 0.06% 青岛赛维 销售 成品 协议定价184,471.89 0.00% 海信国际 销售 成品 协议定价417,500,990.90 4.39% 销售产成品小计 551,254,138.22 5.79% 海信惠而浦 销售 材料 协议定价1,707,831.57 0.02% 海信电器 销售 材料 协议定价514,762.92 0.01% 海信日立 销售 材料 协议定价1,326.00 0.00% 海信进出口 销售 材料 协议定价30,309.21 0.00% 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 23 海信国际营销 销售 材料 协议定价836,594.03 0.01% 海信国际 销售 材料 协议定价268,874.30 0.00% 海信通信 销售 材料 协议定价56,926.26 0.00% 淄博海信 销售 材料 协议定价9,423.46 0.00% 销售材料金额小计 3,426,047.75 0.04% 海信日立 销售 模具 市场价格146,000.00 0.00% 海信进出口 销售 模具 市场价格59,303,777.01 0.62% 海信电器 销售 模具 市场价格36,040,045.14 0.38% 海信多媒体 销售 模具 市场价格- 0.00% 海信惠而浦 销售 模具 市场价格973,000.00 0.01% 销售模具金额小计 96,462,822.15 1.01% 安泰达 提供劳务 协议定价23,321.30 0.00% 海信多媒体 提供劳务 协议定价150,000.00 0.00% 青岛赛维 提供劳务 协议定价215,366.87 0.00% 海信惠而浦 提供劳务 协议定价481,800.00 0.01% 提供劳务金额小计 870,488.17 0.01% 海信惠而浦 采购 成品 协议定价62,669,169.98 0.79% 海信日立 采购 成品 协议定价144,554.07 0.00% 采购成品金额小计 62,813,724.05 0.79% 华意压缩 采购 材料 协议定价52,830,496.72 0.67% 加西贝拉 采购 材料 协议定价280,329,272.71 3.53% 恩布拉科 采购 材料 协议定价38,209,089.96 0.48% 海信电器 采购 材料 协议定价1,436,092.46 0.02% 海信进出口 采购 材料 协议定价944,942.89 0.01% 海信日立 采购 材料 协议定价1,069,394.60 0.01% 海信惠而浦 采购 材料 协议定价24,634,113.94 0.31% 淄博海信 采购 材料 协议定价1,887,472.96 0.02% 海信通信 采购 材料 协议定价179,319.04 0.00% 海信香港 采购 材料 协议定价68,390,222.48 0.86% 采购材料金额小计 469,910,417.76 5.92% 青岛赛维 接受劳务 协议定价5,063,571.08 0.06% 海信电子技术 接受劳务 协议定价3,152,724.80 0.04% 海信集团 接受劳务 协议定价- 0.00% 海信进出口 接受劳务 协议定价172,627.78 0.00% 海信物业 接受劳务 协议定价148,663.17 0.00% 雪花集团 接受劳务 协议定价10,556,749.25 0.13% 接受劳务金额小计 19,094,336.08 0.24% 海信财务 贷款余额 728,760,000 海信财务 支付贷款 利息 24,328,700 注：关联交易定价原则请参见公司分别于2009年11月7日和2010年5月6日在巨潮资讯网发布的日 常关联交易公告。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 24 2、非经营性关联债权债务往来 报告期内本公司不存在非经营性关联债权债务往来，本公司与前任单一大股东格林 柯尔及其关联方的非经营性债权债务往来详见财务报表附注五、(四)应收账款和附注五、 (六)其他应收款及附注六、(二)、6 关联方交易及往来。 七、报告期内，重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、 租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 发生日期（协 议签署日） 担保金额 担保类 型 担保 期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 无 - - - - - - 报告期内担保发生额合计 - 报告期末担保余额合计（A） - 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 53,179.84 报告期末对子公司担保余额合计（B） 13,445.02 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 13,445.02 担保总额占净资产绝对值的比例 53.12% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 的担保金额（D） 1,502.40 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 790.44 上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,292.84 3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现 金资产管理的事项。 八、非经营性占用资金及其清欠进展情况 1、报告期初和期末非经营性资金占用额 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 25 单位：人民币万元 前大股东及其附属企业、特 定第三方以及其他关联方 非经营性占用资金（万元） 2010 年 1 月1 日 2010 年 6 月30 日 报告期清欠总 额（万元） 清欠方式 清欠金额 （万元） 清欠时间（月份） 65,514.95 65,514.95 - - - - 截至到报告期末，本公司被前大股东及其附属企业、特定第三方以及其他关联方非 经营性占用资金共计65,514.95 万元，其中被前大股东广东格林柯尔及其关联公司（「格 林柯尔系公司」）、特定第三方占用资金总额65,069.41 万元，其他关联方占用资金总额 445.54 万元。 2、报告期内，本公司不存在新增被占用资金情况 3、公司董事会对报告期内公司清欠进展情况的说明 本公司已对格林柯尔系公司及特定第三方提起了共计19 项诉讼，诉讼标的人民币 7.91 亿元。截止本报告日，撤诉1 件，涉及金额2,984.37 万元；被驳回起诉1 件，涉及 金额1,228.94 万元，该案件本公司未上诉；1 件案件由佛山中院作出一审判决后，对方 未上诉，现已生效，涉及金额1,869.48 万元；16 件案件对方上诉，广东省高级人民法院 已全部作出裁定，驳回上诉，维持一审佛山中院判决的总金额72,979.71 万元。对已经生 效的案件，本公司已经向佛山中院申请执行。 本公司正在积极推动有关司法机关加快对已生效案件的执行。 九、独立非执行董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 1、截至2010 年半年度报告期末，公司被前大股东广东格林柯尔企业发展有限公司 及其附属企业、特定第三方以及其他关联方非经营性占用资金共计人民币65,514.95 万 元，公司已通过法律手段积极开展清欠工作； 2、2010 年半年度报告期内，公司未发生现控股股东及其他关联方非经营性资金占 用情况；公司同现控股股东及其他关联方经营性资金往来均为日常关联交易，按照关联 交易协议规定的账期结算，交易金额未超出协议规定的上限； 3、截止2010 年6 月30 日，公司除为控股子公司提供担保外，我们并未发现公司 其他对外担保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下 的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 26 独立非执行董事：张圣平 路清 张睿佳 2010 年8 月27 日 十、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东的承诺事项 2007年3月29日，本公司股权分置改革顺利实施完毕。本公司大股东海信空调除履行 法定承诺外，其所作的三项特别承诺中，“限售期承诺”已履行，“代垫股份承诺”已 履行；“重组及追送股份承诺”，因未在承诺期限内完成对本公司的白电资产重组，海 信空调已履行了向无限售流通股东追送股份的承诺。在本公司向海信空调定向发行A股 股份购买其白电资产重大资产重组中，海信空调承诺：通过本次非公开发行获得的海信 科龙新增股份自新增股份上市之日起36个月不转让，其原持有海信科龙股份与海信空调 本次认购的股份自新增股份上市之日起全部重新锁定36个月不转让。上述承诺海信空调 正在履行。 十一、本报告期财务报告未经审计，本报告期本公司未更换会计师事务所。报告期内境 外会计师事务所德豪会计师事务所有限公司更名为“香港立信德豪会计师事务所有限公 司”。 十二、报告期内，本公司、本公司董事会及董事、管理层人员、公司控股股东、实际控 制人在报告期未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定 不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十三、报告期本公司发生的接待调研、沟通、采访活动如下表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 2010-4-15 公司 实地调研 申银万国、交银施罗德基 金、国泰基金、东吴证券 2010-4-20 公司 实地调研 国信证券、国投瑞银、诺 安基金、大成基金 2010-6-4 公司 实地调研 Matthews International Capital Management,LLC 谈论的主要内容包括： ①公司生产经营情况，未 来发展策略 ②重组后的整合情况 提供的资料： 无 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 27 十四、重要事项信息公告索引 序披露日期 所披露事项 1 2010 年1 月16 日2010 年第一次临时股东大会决议公告 2 2010 年1 月19 日业绩预告公告 3 2010 年1 月21 日重大诉讼进展公告 4 2010 年3 月13 日关于高新技术企业认定的公告 5 2010 年3 月24 日第七届董事会2010 年第三次临时会议决议公告 6 2010 年3 月26 日停牌公告 7 2010 年3 月29 日关于重大资产重组事宜获中国证监会核准的公告 8 2010 年3 月30 日2010 年第二次临时股东大会决议公告 9 2010 年4 月9 日 2009 年年度报告；第七届董事会2010 年第二次会议决议公告； 第七届监事会2010 年第一次会议决议公告 10 2010 年4 月13 日业绩预告公告 11 2010 年5 月6 日 第七届董事会2010 年第六次临时会议决议公告；日常关联交易 公告（一）；日常关联交易公告（二） 12 2010 年5 月12 日第七届董事会2010 年第七次临时会议决议公告 13 2010 年5 月25 日 第七届董事会2010 年第八次临时会议决议公告；对外投资公告； 重大资产重组进展公告 14 2010 年6 月5 日 2009 年股东周年大会决议公告 15 2010 年6 月9 日 公告；关于非公开发行股份股东承诺事项的公告 16 2010 年6 月12 日公司秘书辞职公告 17 2010 年6 月29 日 关于召开2010 第三次临时股东大会的通知；第七届董事会 2010 年第九次临时会议决议公告 以上重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn) 作了相应披露。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 28 第七节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后）； 二、会计报表附注（附后）。 第八节 备查文件 一、载有本公司董事长、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、报告期内在中国证监会指定报纸披露的所有文件文本； 三、载有本公司董事长签字的半年度报告文本； 四、本公司章程。 海信科龙电器股份有限公司 董事长：汤业国 二〇一〇年八月二十七日 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 29 资产负债表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 资产 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 381,015,601.05 77,272,931.22 208,469,875.15 42,116,663.45 交易性金融资产 21,671,529.83 - 5,596,775.59 - 应收票据 516,613,218.75 155,805,575.03 133,867,240.51 2,586,127.49 应收账款 1,795,319,906.88 696,955,738.15 1,143,017,916.33 513,352,083.98 预付款项 294,393,761.91 452,794,674.98 171,759,872.71 341,097,392.63 应收利息 - - - - 应收股利 - 7,813,427.30 - - 其他应收款 412,356,831.11 883,705,093.83 378,761,711.20 913,922,477.82 存货 1,839,000,846.78 1,290,455,141.71 1,141,028,251.73 331,716,521.49 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 18,171,804.11 7,708,212.73 41,124,396.25 31,918,902.19 流动资产合计 5,278,543,500.42 3,572,510,794.95 3,223,626,039.47 2,176,710,169.05 非流动资产： 可供出售固定资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 563,282,752.06 3,056,609,187.09 237,012,333.22 1,907,339,348.42 投资性房地产 33,999,059.00 18,584,360.00 33,761,810.00 17,937,267.00 固定资产 1,873,349,822.34 271,469,686.69 1,903,853,668.98 289,189,805.51 在建工程 99,227,252.28 - 143,613,414.14 84,487,291.97 工程物资 - - - - 固定资产清理 6,738,637.30 - 6,689,791.02 - 生产性生物资产 - - - - 无形资产 515,974,213.27 251,436,861.00 531,301,184.19 256,119,475.00 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 1,501,843.28 - 2,413,396.16 - 递延所得税资产 17,872,711.12 - 20,884,054.86 - 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 3,111,946,290.65 3,598,100,094.78 2,879,529,652.57 2,555,073,187.90 资产总计 8,390,489,791.07 7,170,610,889.73 6,103,155,692.04 4,731,783,356.95 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计主管人员： 梁红桃 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 30 资产负债表（续） 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 1,483,937,877.83 368,760,000.00 1,456,072,469.92 482,680,000.00 交易性金融负债 1,873,329.08 - 1,040,029.27 - 应付票据 480,500,000.00 468,520,000.00 648,000,000.00 568,000,000.00 应付账款 3,250,325,001.75 2,407,899,019.71 1,713,298,735.53 10,618,245.00 预收款项 589,428,557.58 459,718,509.40 620,193,825.25 384,738,708.87 应付职工薪酬 188,105,545.77 92,288,771.28 171,498,807.35 48,052,324.32 应交税费 (172,388,897.23) (82,187,669.94) (97,610,253.76) 1,030,974.39 应付利息 1,500,168.90 489,528.90 2,796,036.90 543,607.27 应付股利 11,394,871.18 - 10,253,334.70 - 其他应付款 1,197,906,503.47 1,630,512,190.67 720,350,552.92 2,659,806,446.19 一年内到期的非流动负债 - - - - 递延收益 33,787,366.57 25,331,548.90 34,385,421.79 25,451,848.90 其他流动负债 477,070,062.84 324,690,917.47 534,769,057.12 247,975,188.73 流动负债合计 7,543,440,387.74 5,696,022,816.39 5,815,048,016.99 4,428,897,343.67 非流动负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 209,245,811.16 202,577,104.82 202,549,792.56 102,806,551.70 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 209,245,811.16 202,577,104.82 202,549,792.56 102,806,551.70 负债合计 7,752,686,198.90 5,898,599,921.21 6,017,597,809.55 4,531,703,895.37 股东权益： 股本 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 992,006,563.00 992,006,563.00 资本公积 2,021,343,719.97 2,246,642,212.69 2,168,922,248.18 1,723,108,260.08 减：库存股 盈余公积 114,580,901.49 114,580,901.49 114,580,901.49 114,580,901.49 未分配利润 (3,268,208,538.37) (2,443,266,895.66) (3,597,600,006.28) (2,629,616,262.99) 外币报表折算差额 31,320,829.98 - 30,131,845.70 - 归属于母公司所有者权益 253,091,663.07 1,272,010,968.52 (291,958,447.91) 200,079,461.58 少数股东权益 384,711,929.10 - 377,516,330.40 - 股东权益合计 637,803,592.17 1,272,010,968.52 85,557,882.49 200,079,461.58 负债和股东权益总计 8,390,489,791.07 7,170,610,889.73 6,103,155,692.04 4,731,783,356.95 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计主管人员： 梁红桃 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 31 利润表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 合并数 公司数 合并数 公司数 一、营业总收入 9,517,014,559.29 4,579,882,532.51 6,787,365,106.85 2,342,403,165.34 其中：营业收入 9,517,014,559.29 4,579,882,532.51 6,787,365,106.85 2,342,403,165.34 二、营业总成本 9,410,941,959.52 4,595,553,601.31 6,504,286,513.55 2,530,193,989.41 其中：营业成本 7,934,695,517.30 3,859,333,658.99 5,139,154,794.41 2,019,697,912.95 营业税金及附加 10,887,638.98 797,468.84 13,426,811.19 299,150.70 销售费用 1,177,640,351.63 680,131,971.35 1,086,573,677.15 453,528,273.92 管理费用 233,332,861.45 21,932,806.06 217,037,527.34 16,957,797.55 财务费用 52,681,636.69 15,795,164.55 37,245,734.62 34,949,310.24 资产减值损失 1,703,953.47 17,562,531.52 10,847,968.84 4,761,544.05 加：公允价值变动收益 15,370,486.55 - 1,480,187.76 - 投资收益 108,563,239.76 106,683,805.99 (1,115,442.56) 5,264,414.26 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 20,535,484.78 20,535,484.78 5,264,414.26 5,264,414.26 汇兑收益 - - - - 三、营业利润 230,006,326.08 91,012,737.19 283,443,338.50 (182,526,409.81) 加：营业外收入 145,124,377.66 102,127,153.91 49,949,640.49 1,202,866.01 减：营业外支出 11,078,351.13 6,790,523.77 15,191,215.77 1,969,899.07 其中：非流动资产处置损 失 2,283,221.27 - 7,985,595.32 - 四、利润总额 364,052,352.61 186,349,367.33 318,201,763.22 (183,293,442.87) 减：所得税费用 16,097,373.91 - 43,540,343.41 - 五、净利润 347,954,978.70 186,349,367.33 274,661,419.81 (183,293,442.87) 归属于母公司所有者的 净利润 329,391,467.91 186,349,367.33 260,374,730.84 (183,293,442.87) 少数股东损益 18,563,510.79 - 14,286,688.97 - 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.2481 0.2001 （二）稀释每股收益 0.2481 0.2001 七、其他综合收益 1,175,465.49 (13,518.79) 160,220.32 128,649.38 八、综合收益总额 349,130,444.19 186,335,848.54 274,821,640.13 (183,164,793.49) 归属于母公司所有者的综合 收益总额 330,566,933.40 186,335,848.54 260,534,951.16 (183,164,793.49) 归属于少数股东的综合 收益总额 18,563,510.79 - 14,286,688.97 - 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计主管人员： 梁红桃 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 32 现金流量表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 项目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 合并数 公司数 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 3,310,954,078.73 741,257,557.18 3,154,536,556.87 437,928,950.85 收到的税费返还 220,238,169.98 - 110,647,891.50 - 收到其他与经营活动有关的现 金 244,537,387.66 1,342,701,924.69 447,726,591.32 932,117,754.60 经营活动现金流入小计 3,775,729,636.37 2,083,959,481.87 3,712,911,039.69 1,370,046,705.45 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,837,824,006.33 851,408,122.01 1,867,643,470.75 178,394,087.21 支付给职工以及为职工支付的现 金 581,268,897.82 159,540,893.12 447,962,257.86 97,249,689.69 支付的各项税费 236,905,602.51 95,707,360.40 246,273,070.18 77,635,433.80 支付其他与经营活动有关的现 金 749,822,884.12 995,598,018.16 608,408,645.68 910,515,170.44 经营活动现金流出小计 3,405,821,390.78 2,102,254,393.69 3,170,287,444.47 1,263,794,381.14 经营活动产生的现金流量净额 369,908,245.59 (18,294,911.82) 542,623,595.22 106,252,324.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 93,607,408.14 93,607,408.14 - - 取得投资收益收到的现金 2,508,000.00 2,508,000.00 - - 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 747,755.98 16,140.00 8,639,713.67 8,200,532.84 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 11,907,879.77 11,907,879.77 1,879,456.53 - 收到其他与投资活动有关的现 金 24,500,000.00 24,500,000.00 - - 投资活动现金流入小计 133,271,043.89 132,539,427.91 10,519,170.20 8,200,532.84 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 152,541,240.96 19,025,937.74 117,078,872.38 42,123,951.74 投资支付的现金 - - - - 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现 金 - - - - 投资活动现金流出小计 152,541,240.96 19,025,937.74 117,078,872.38 42,123,951.74 投资活动产生的现金流量净额 (19,270,197.07) 113,513,490.17 (106,559,702.18) (33,923,418.90) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 - - - - 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 33 取得借款收到的现金 623,305,532.69 35,010,000.00 1,192,801,076.00 468,760,000.00 发行债券收到的现金 - - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现 金 - - 10,357,132.28 - 筹资活动现金流入小计 623,305,532.69 35,010,000.00 1,203,158,208.28 468,760,000.00 偿还债务支付的现金 771,534,666.26 85,010,000.00 1,154,564,126.55 454,700,555.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 29,863,189.05 10,062,310.58 44,233,612.81 29,444,170.95 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现 金 258,067.54 - - 3,676,077.90 筹资活动现金流出小计 801,655,922.85 95,072,310.58 1,198,797,739.36 487,820,803.85 筹资活动产生的现金流量净额 (178,350,390.16) (60,062,310.58) 4,360,468.92 (19,060,803.85) 四、汇率变动对现金的影响 0.00 (115,044.71) 五、现金及现金等价物净增加额 172,287,658.36 35,156,267.77 440,309,317.25 53,268,101.56 加：年初现金及现金等价物余 额 201,236,412.22 42,116,663.45 192,128,667.80 44,572,735.66 年末现金及现金等价物余额 373,524,070.58 77,272,931.22 632,437,985.05 97,840,837.22 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计主管人员： 梁红桃 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 34 合并所有者权益变动表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2010 年1-6 月 项目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他（外币报表折 算差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 992,006,563.00 2,168,922,248.18 114,580,901.49 (3,597,600,006.28) 30,131,845.70 377,516,330.40 85,557,882.49 二、本年年初余额 992,006,563.00 2,168,922,248.18 114,580,901.49 (3,597,600,006.28) 30,131,845.70 377,516,330.40 85,557,882.49 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 362,048,187.00 (147,578,528.21) - 329,391,467.91 1,188,984.28 7,195,598.70 552,245,709.68 （一）净利润 - - - 329,391,467.91 - 18,563,510.79 347,954,978.70 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - (13,518.79) - - 1,188,984.28 - 1,175,465.49 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - (13,518.79) - - - - (13,518.79) 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - 1,188,984.28 1,188,984.28 上述（一）和（二）小计 - (13,518.79) - 329,391,467.91 1,188,984.28 18,563,510.79 349,130,444.19 （三）所有者投入和减少资 本 362,048,187.00 (147,565,009.42) - - - - 214,483,177.58 1.所有者投入资本 362,048,187.00 (146,782,284.11) - - - - 215,265,902.89 2．其他 - (782,725.31) - - - - -782,725.31 （四）利润分配 - - - - - (11,367,912.09) (11,367,912.09) 1．提取盈余公积 - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - (11,367,912.09) (11,367,912.09) 四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,021,343,719.97 114,580,901.49 (3,268,208,538.37) 31,320,829.98 384,711,929.10 637,803,592.17 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：刘春新 会计主管人员： 梁红桃 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 35 合并所有者权益变动表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2009 年1-6 月 项目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他（外币报表折 算差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 992,006,563.00 2,168,112,153.41 114,580,901.49 (3,754,666,264.23) 37,912,545.46 365,711,719.24 (76,342,381.63) 二、本年年初余额 992,006,563.00 2,168,112,153.41 114,580,901.49 (3,754,666,264.23) 37,912,545.46 365,711,719.24 (76,342,381.63) 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - 860,131.68 0.00 260,374,730.84 31,570.94 14,206,822.14 275,473,255.60 （一）净利润 - - - 260,374,730.84 - 14,286,688.97 274,661,419.81 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - 128,649.38 - - 31,570.94 (79,866.83) 80,353.49 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - 128,649.38 - - - - 128,649.38 3．与计入股东权益项目相关 的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - - 31,570.94 (79,866.83) (48,295.89) 上述（一）和（二）小计 - 128,649.38 - 260,374,730.84 31,570.94 14,206,822.14 274,741,773.30 （三）所有者投入和减少资 本 - 731,482.30 - - - - 731,482.30 1.所有者投入资本 - - - - - - - 2．其他 - 731,482.30 - - - - 731,482.30 （四）利润分配 - - 0.00 - - - 0.00 1．提取盈余公积 - - 0.00 - - - 0.00 2．对股东的分配 - - - - - - - 四、本年年末余额 992,006,563.00 2,168,972,285.09 114,580,901.49 (3,494,291,533.39) 37,944,116.40 379,918,541.38 199,130,873.97 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：刘春新 会计主管人员： 梁红桃 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 36 母公司所有者权益变动表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2010 年1-6 月 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 992,006,563.00 1,723,108,260.08 114,580,901.49 (2,629,616,262.99) - - 200,079,461.58 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 992,006,563.00 1,723,108,260.08 114,580,901.49 (2,629,616,262.99) - - 200,079,461.58 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 362,048,187.00 523,533,952.61 - 186,349,367.33 - - 1,071,931,506.94 （一）净利润 - - - 186,349,367.33 - - 186,349,367.33 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - (13,518.79) - - - - (13,518.79) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - (13,518.79) - - - - (13,518.79) 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - (13,518.79) - 186,349,367.33 - - 186,335,848.54 （三）所有者投入和减少资本 362,048,187.00 523,547,471.40 - - - - 885,595,658.40 1.所有者投入资本 362,048,187.00 523,547,471.40 - - - - 885,595,658.40 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - 四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,246,642,212.69 114,580,901.49 (2,443,266,895.66) - - 1,272,010,968.52 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：刘春新 会计主管人员： 梁红桃 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 37 母公司所有者权益变动表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2009 年1-6 月 项目 归属于母公司股东权益 少数股 东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 992,006,563.00 1,723,080,890.63 114,580,901.49 (2,507,396,139.85) - - 322,272,215.27 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 992,006,563.00 1,723,080,890.63 114,580,901.49 (2,507,396,139.85) - - 322,272,215.27 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 128,649.38 - (183,293,442.87) - - (183,164,793.49) （一）净利润 - - - (183,293,442.87) - - (183,293,442.87) （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 128,649.38 - - - - 128,649.38 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 128,649.38 - - - - 128,649.38 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - 128,649.38 - (183,293,442.87) - - (183,164,793.49) （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - 四、本年年末余额 992,006,563.00 1,723,209,540.01 114,580,901.49 (2,690,689,582.72) - - 139,107,421.78 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：刘春新 会计主管人员： 梁红桃 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 38 海信科龙电器股份有限公司 财务报表附注 2010 年1 月1 日-2010 年6 月30 日 除特别说明，以人民币元表述 一、公司基本情况 海信科龙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1992 年12 月16 日在中国注册成立的股 份有限公司。于1996 年7 月23 日，本公司的459,589,808 股境外公众股（“H 股”）在香港联合交 易所有限公司上市交易；于1998 年度，本公司获准发行110,000,000 股人民币普通股(“A 股”)， 并于1999 年7 月13 日在深圳证券交易所上市交易。 2001 年10 月和2002 年3 月，本公司的原大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简称“容 声集团”，原拥有股权比例34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004 年更名为广东格林柯 尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）签署股份转让合同及转让合同的补充合同,容声 集团向广东格林柯尔转让本公司20.64%的股权。2002 年4 月，容声集团将其所持有的本公司6.92%、 0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实业 有限公司。经过以上股权转让，公司原大股东容声集团已不再持有本公司的任何股份。 2004 年10 月14 日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司5.79%的股权； 此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至26.43%。 2006 年12 月13 日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受让广东格林柯尔 所持有的本公司26.43%的股权，经过此次股权转让后，公司原有大股东广东格林柯尔不再持有本公 司的任何股份。 本公司股权分置改革方案经2007 年1 月29 日召开的公司A 股市场相关股东会议审议通过，并 于2007 年3 月22 日获得国家商务部的批准。股改完成后，公司第一大股东青岛海信空调持有本公 司股权为23.63%。2008 年度，青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股份。2009 年末青岛海 信空调持有本公司股权比例为25.22%。 2010 年度，本公司向特定对象发行股份（A 股）购买资产暨关联交易业务完成，本公司向青岛 海信空调定向增发362,048,187 股股份，新增股份于2010 年6 月10 日上市发行。截至2010 年6 月 30 日，青岛海信空调持有本公司股权比例为45.22%。 2007 年6 月20 日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限公司。 2010 年6 月30 日本公司注册资本由原来的992,006,563.00 元变更为1,354,054,750.00 元。 公司主要从事冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 39 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1．同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。但以下两种情况除外： (1) 以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应计入负债的初始计 量金额中。其中债券如为折价发行的，该部分费用应增加折价的金额；债券如为溢价发行的，该部 分费用应减少溢价的金额。 (2) 发行权益性证券作为合并对价的，与发行权益性证券相关的费用，不管其是否与企业合并 直接相关，均应自所发行权益性证券的发行收入中扣减，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢 价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，应当冲减盈余公积和未 分配利润。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 40 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方 除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。 编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若 公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 41 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项 目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置 部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 42 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （3）终止确认部分的账面价值； （4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 43 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未 来现金流量进行折现。 对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减值的， 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 对于年末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 单项金额重大是指：占应收账款总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款项。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司国内销售的应收账款根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定以下坏账准备计提的比例： 账龄分析法 账龄 应收款项计提比例(%) 三个月以内（含三个月） --- 三个月以上六个月以内（含六个月） 10 六个月以上一年以内（含一年） 50 一年以上 100 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 44 （十一）存货 1．存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和委托加工材 料等。 2．发出存货的计价方法 原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为实际成 本。 在产品，产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际成本。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 期末也可按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊销法； （2）包装物采用一次摊销法。 （十二）长期股权投资 1．初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 45 不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最 后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 46 负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4．减值准备计提 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十四）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 47 （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 3．各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20—50 0-5 2-4.75 机器设备 10—20 5 4.75-9.50 电子设备、器具及家具 5 5 19 运输设备 5 5 19 模具 3 0 33.33 4．固定资产的减值准备计提 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 （十五）在建工程 1．在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 48 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 （十六）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 49 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 （十七）无形资产 1．无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 50 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法 进行摊销，其摊销期限如下： （1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销； （2）其他无形资产按预计使用年限摊销。 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断： （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法 定权利的期限； （2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大 额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判 断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 4．无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公 司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的 可收回金额。 5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 51 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。 本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减 值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （十九）长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2．摊销年限 长期待摊费用的摊销方法为直线法，按照费用受益期限平均摊销。 （二十）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 52 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事 项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经 发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （二十二）政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 2．会计处理方法 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 53 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买 的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期营业外收入。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（可抵扣亏损）所 形成的暂时性差异。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 本公司本年未发生会计政策、会计估计变更。 三、税项 本公司适用主要税种包括：增值税、企业所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、堤 围费、城市房地产税、土地使用税等。 1．增值税 国内销售的产品及工业性劳务按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。销 售到国外的产品的增值税率为0%，其采购原材料所含的增值税退税率为13%-17%。 2．所得税 公司企业所得税税率为25%，公司税收优惠情况： 本公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联 合颁发的日期为2008 年12 月29 日的高新技术企业证书（编号：GR200844001172），有效期三年（2008 年、2009 年、2010 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2008 年度、2009 年度和2010 年 度执行的企业所得税税率为15%。 本公司之子公司海信容声（广东）冰箱有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2008 年12 月16 日的高新技术企业证书（编 号：GR200844000626），有效期三年（2008 年、2009 年、2010 年）。根据高新技术企业的有关税收 优惠，公司2008 年度、2009 年度和2010 年度执行的企业所得税税率为15%。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 54 本公司之子公司广东科龙模具有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2008 年12 月29 日的高新技术企业证书（编号： GR200844001173），有效期三年（2008 年、2009 年、2010 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠， 公司2008 年度、2009 年度和2010 年度执行的企业所得税税率为15%。 本公司之子公司海信容声（广东）冷柜有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2009 年12 月14 日的高新技术企业证书（编 号：GR200944000796），有效期三年（2009 年、2010 年、2011 年）。根据高新技术企业的有关税收 优惠，公司2009 年度、2010 年度和2011 年度执行的企业所得税税率为15%。 公司之子公司成都科龙、扬州科龙、西安科龙享受两免三减半的税收优惠政策，适用的所得税率 为0%-12.5%。 公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按16.5%税率拨备。 公司白电资产重组业务完成后，新纳入合并范围的子公司海信(山东）空调有限公司、海信(北 京）电器有限公司、青岛海信模具有限公司均为高新技术企业，享受15%的优惠企业所得税税率。 海信(南京）电器有限公司、海信(浙江）空调有限公司的企业所得税税率为25%。 3．其他税项 营业税按应税收入之5%缴纳。 城建税按应交流转税之1%-7%缴纳。 城市房地产税：房产出租的，按租金收入的12%缴纳；房产自用的，按房产原值的70%乘以1.2% 缴纳,并可享受从购买或建成之日起免征三年的优惠。 堤围防护费：根据2003 年1 月17 日顺德市水利局、佛山市顺德区地方税务局关于堤围防护费 征收公告的相关规定，按当期营业额的0.12%计征。 土地使用税：根据2007 年1 月6 日佛山市顺德区地方税务局“关于重新确定我区城镇土地使用 税土地等级和适用税额”公告的相关规定计征。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 55 四、 企业合并及合并财务报表 1．控股子公司 本公司拥有股权比例 控股子公司名称 注册地业务性质 注册资本 期末实际投资额 实质上构成对子 公司的净投资余 额 直接间接合计 表决权 比例 是 否 纳 入 合 并 一、非企业合并形成的子公司 海信容声（广东）冰箱有限公司（“容声冰箱”） 佛山 制造及销售冰箱 26,800,000 美元209,778,677.14 209,778,677.14 70% 30% 100% 100% 是 广东科龙空调器有限公司（“科龙空调”）1 佛山 制造及销售空调 36,150,000 美元281,000,000.00 281,000,000.00 60% --- 60% 100% 是 海信容声（广东）冷柜有限公司（“科龙冷柜”） 佛山 制造及销售冷柜 237,000,000 元37,359,219.25 37,359,219.25 44% 56% 100% 100% 是 佛山市顺德区科龙家电有限公司（“科龙家电”） 佛山 制造及销售家庭电器 10,000,000 元2,500,000.00 2,500,000.00 25% 75% 100% 100% 是 广东科龙配件有限公司（“科龙配件”） 佛山 制造及销售冰箱及空调器配件 5,620,000 美元44,003,408.31 44,003,408.31 70% 30% 100% 100% 是 佛山市顺德区容声塑胶有限公司（“容声塑胶”） 佛山 制造塑胶配件 15,827,400 美元84,833,790.43 84,833,790.43 44.92% 25.13% 70.05% 70.05% 是 广东科龙模具有限公司（“科龙模具”） 佛山 制造模具 15,056,100 美元80,673,988.90 80,673,988.90 40.22% 29.89% 70.11% 70.11% 是 广东华傲电子有限公司（“华傲电子”）1 佛山 研发生产、销售电子产品 10,000,000 元7,000,000.00 7,000,000.00 --- 70% 70% 100% 是 广东佛山市海信科龙物业发展有限公司（“科龙物 业”） 佛山 企业咨询管理、饮食服务、家庭装饰设计 5,000,000 元4,927,821.40 4,927,821.40 --- 100% 100% 100% 是 佛山市顺德区万高进出口有限公司（“万高公司”） 佛山 进出口业务 3,000,000 元3,000,000.00 3,000,000.00 20% 80% 100% 100% 是 佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司（“科龙嘉科”） 佛山 信息及通信网络技术微电子技术开发 60,000,000 元60,000,000.00 60,000,000.00 70% 30% 100% 100% 是 广东科龙威力电器有限公司（“科龙威力”） 中山 生产智能化洗衣机、智能化空调及其产品售后维 修服务及技术咨询、产品70%内销 200,000,000 元--- --- 55% 25% 80% 80% 是 成都科龙冰箱有限公司（“成都科龙”） 成都 制造及销售冰箱 200,000,000 元212,132,587.44 212,132,587.44 75% 25% 100% 100% 是 海信容声（营口）冰箱有限公司（“营口科龙”） 营口 制造及销售冰箱 200,000,000 元145,995,153.32 145,995,153.32 42.00% 36.79% 78.79% 78.79% 是 江西科龙实业发展有限公司（“江西科龙”） 南昌 制造及销售家商用空调、冰箱冷柜、小家电产品29,800,000 美元249,002,166.58 249,002,166.58 60% 40% 100% 100% 是 江西科龙康拜恩电器有限公司（“康拜恩”）2 南昌 研发、生产与销售家商用空调、冰冷柜、小家电20,000,000 元11,000,000.00 11,000,000.00 --- 55% 55% 55% 否 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 56 本公司拥有股权比例 控股子公司名称 注册地业务性质 注册资本 期末实际投资额 实质上构成对子 公司的净投资余 额 直接间接合计 表决权 比例 是 否 纳 入 合 并 产品 杭州科龙电器有限公司（“杭州科龙”） 杭州 研发、生产高效节能环保冰箱、环保型冰箱的技 术、信息咨询、仓储、销售本公司产品 24,000,000 元24,000,000.00 24,000,000.00 100% --- 100% 100% 是 海信容声(扬州)冰箱有限公司（“扬州科龙”） 扬州 生产和销售节能环保型电冰箱及其他节能制冷电 器产品 29,800,000 美元229,540,629.50 229,540,629.50 74.33% 25.67% 100% 100% 是 商丘科龙电器有限公司（“商丘科龙”） 商丘 家用、商用空调、冰箱、冷柜、小家电及零配件 研发、制造、销售及相关信息、技术咨询服务 150,000,000 元150,000,000.00 150,000,000.00 --- 100% 100% 100% 是 珠海科龙电器实业有限公司（“珠海科龙”） 珠海 研发、制造电冰箱、空调、冷柜、小家电等电器 产品及相应配件 29,980,000 美元240,700,867.02 240,700,867.02 75% 25% 100% 100% 是 西安科龙制冷有限公司（“西安科龙”） 西安 开发、制造、设计、生产无氟冰箱（冷柜）制冷 压缩机产品；销售公司产品并进行售后维修服务、 根据市场要求研制、开发生产新型制冷压缩机产 品 202,000,000 元107,729,620.00 107,729,620.00 60% --- 60% 60% 是 深圳市科龙采购有限公司（“深圳科龙”） 深圳 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖 产品）；进出口业务；提供仓储、信息咨询和技 术服务（不含限制项目） 100,000,000 元100,000,000.00 100,000,000.00 95% 5% 100% 100% 是 北京恒升新创科技有限公司(“北京恒升”) 北京 研究、开发工商业智慧系统 30,000,000 元24,000,000.00 24,000,000.00 80% --- 80% 80% 是 北京科龙天地智能网络技术有限公司（“北京天地”） 北京 除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目 5,000,000 元5,000,000.00 5,000,000.00 --- 78% 78% 78% 是 北京科龙时空信息系统技术有限公司（“北京时空”） 北京 除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目 5,000,000 元5,000,000.00 5,000,000.00 --- 78% 78% 78% 是 广东珠江冰箱有限公司（“珠江冰箱”） 香港 销售冰箱原材料及配件 400,000 港元348,556.00 348,556.00 --- 100% 100% 100% 是 香港科龙电器有限公司(“香港科龙电器”) 香港 物业投资 10,000 港元8,713.90 8,713.90 --- 100% 100% 100% 是 科龙发展有限公司（“科龙发展”） 香港 投资控股 5,000,000 港元11,200,000.00 11,200,000.00 100% --- 100% 100% 是 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 57 本公司拥有股权比例 控股子公司名称 注册地业务性质 注册资本 期末实际投资额 实质上构成对子 公司的净投资余 额 直接间接合计 表决权 比例 是 否 纳 入 合 并 日本科龙株式会社（“日本科龙”） 日本 技术研究及家庭电器贸易 1,100,000,000 日元26,566,938.32 26,566,938.32 --- 100% 100% 100% 是 Kelon(USA)Lnc.（“KelonUSA”） 美国 业务联络 100 美元2,034,530.09 2,034,530.09 --- 100% 100% 100% 是 KelonEuropeIndustrialDesignLimited （“KelonEurope”）2 英国 业务联络 --- --- --- --- 100% 100% 100% 否 KelonInternationalIncorporation（“KII”） 英属维 尔京群 岛 投资控股及销售家用电器 50,000 美元6.81 6.81 --- 100% 100% 100% 是 四川省容声冰箱销售有限公司（“四川科龙销售”） 成都 冰箱销售业务 2,000,000 元1,520,000.00 1,520,000.00 76% --- 76% 76% 是 芜湖盈嘉电机有限公司（“芜湖盈嘉”）3 芜湖 生产销售摩托起动机及永磁电流无刷电机、微型 交流电机及电器设备 7,210,000 美元20,651,907.04 20,651,907.04 100% --- 100% 100% 是 海信（成都）冰箱有限公司（“海信成都”） 成都 从事家用电器、制冷设备的制造，销售本公司产 品，并提供相关售后服务 50,000,000.00 元50,000,000.00 50,000,000.00 100% --- 100% 100% 是 二、同一控制下企业合并形成的子公司 海信(北京）电器有限公司（“海信北京”） 北京 制造及销售冰箱 85,710,000 元92,101,178.17 92,101,178.17 55% --- 55% 55% 是 海信(南京）电器有限公司（“海信南京”） 南京 制造及销售冰箱 128,691,500 元77,214,900.00 77,214,900.00 --- 60% 60% 60% 是 海信(山东）空调有限公司（“海信山东”） 青岛 制造及销售空调 500,000,000 元567,175,477.74 567,175,477.74 100% --- 100% 100% 是 海信(浙江）空调有限公司（“海信浙江”） 湖州 制造及销售空调 110,000,000 元54,523,643.83 54,523,643.83 51% --- 51% 51% 是 青岛海信模具有限公司（“海信模具”） 青岛 制造模具 27,642,000 元121,628,013.09 121,628,013.09 78.70% --- 78.70% 78.70% 是 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 58 （1）本公司持有科龙空调60%58 股权，华傲电子70%股权，但是由于本公司承诺给与其财务支 持，100%承担该等公司亏损，故按照100%的股权比例核算长期股权投资。 （2）本公司持有Kelon Europe100%股权、康拜恩55%股权，由于该等公司规模较小，已宣告被 清理整理，故一直未将上述公司纳入合并财务报表范围。 2．本报告期合并范围变化如下： （1）报告期内减少子公司 报告期内，本公司与第三方签订股权转让协议，转让芜湖盈嘉100%股权，至报告日，股权变更 登记手续已经完成。 报告期内，本公司间接控股子公司香港科龙电器办理注销手续，至报告日，香港科龙电器注销 手续已经办理完成。 本报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体： 名称 原合计持股比例 年初净资产 处置日净资产 年初至处置日净利润 备注 芜湖盈嘉 100.00% 3,473,390.03 3,473,390.03 - 香港科龙电器 100.00% 7,592,143.88 7,592,143.88 - （2）报告期内增加子公司 报告期内，本公司发行股份(A 股)购买资产暨关联交易业务完成，本公司通过向特定对象发行 股份购买的资产包括海信山东100%股权、海信浙江51%股权、海信北京55%股权（海信北京持有海信 南京60%的股权）、海信日立49%股权、海信模具78.7%的股权以及海信营销白色家电营销资产。 截至本报告日，本公司已将海信山东、海信浙江、海信北京（含海信南京60%股权）、海信模具 及海信营销白色家电营销资产（吸收合并）纳入合并报表编制范围，并追溯调整了同期比较报表。 2009 年度合并数据比较列表如下： 2009 年度数据 调整前数据 调整后数据 总资产 4,348,222,259.37 6,103,155,692.04 总负债 5,049,328,104.73 6,017,597,809.55 归属于母公司所有者净资产 (848,214,232.53) (291,958,447.91) 2009 年1-6 月 调整前数据 调整后数据 营业收入 4,764,766,122.33 6,787,365,106.85 归属于母公司所有者的净利润 155,604,075.28 260,374,730.84 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 59 本公司以2010 年3 月31 日为资产交割日，将此时点被合并方净资产纳入合并范围。2009 年度 及2010 年1-3 月份被合并方模拟合并数据如下： 项目 被合并方2009 年度模拟合并数据 被合并方2010 年1-3 月模拟合并数据 总资产 1,989,207,154.31 2,766,851,157.83 总负债 1,192,582,101.45 1,917,332,251.20 归属于母公司所有者净资产 566,217,109.63 622,206,641.70 营业收入 5,520,595,720.10 1,474,557,740.42 归属于母公司所有者的净利润 9,394,441.17 55,989,532.07 3．重要子公司的少数股东权益 子公司名称 期初余额 期末余额 容声塑胶 81,368,524.69 82,060,598.29 科龙模具 42,788,022.33 43,745,454.59 科龙威力 * (3,881,749.25) (3,881,749.25) 营口科龙 20,546,548.70 20,283,173.06 西安科龙 - - 北京恒升 3,872,175.36 3,872,175.36 北京天地 1,087,850.94 1,087,850.94 北京时空 1,063,218.64 1,063,218.64 四川科龙销售 263,795.76 263,795.76 海信北京 77,178,908.29 78,394,601.87 海信南京 68,167,882.83 65,591,798.45 海信浙江 53,552,214.13 57,210,582.58 海信模具 31,508,937.98 35,020,428.81 合计 377,516,330.40 384,711,929.10 * 按照投资协议，本公司持有威力电器80.00%股权，按照投资协议规定比例共同承担投资收益 或损失，故该公司少数股东权益冲减为零后继续减计。 （1）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况 项目 本期发生额 上期发生额 少数股东权益 科龙模具 - (101,351.93) 营口科龙 (263,375.64) (521,980.55) 芜湖盈嘉 - (38,027.95) 合计 (263,375.64) (661,360.43) 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 60 （2）从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况 项目 本期发生额 上期发生额 科龙空调 (18,462,500.46) - 华傲电子 (534.10) (350,714.86) 西安科龙 (3,643,180.36) (4,170,476.49) 合计 (22,106,214.92) (4,521,191.35) 4．境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率 合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括珠江冰箱、香港科龙发展、KII、日 本科龙以及美国科龙，在合并日本公司对资产、负债类科目以资产负债表日的即期汇率进行折算， 所有者权益类中除未分配利润外按照历史汇率折算，损益表类项目按照平均汇率折算，资产与负债 和净资产的差额在“外币报表折算差额”反映，并在资产负债表股东权益项目下单独列示。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算率 折人民币 原币金额 折算率 折人民币 现金 人民币 209,967.96 1.0000 209,967.96 715,293.79 1.0000 715,293.79 日元 - - - 1,199.73 0.0738 88.54 美元 - - - 2,669.22 6.8282 18,225.97 其他 - - 73.11 - - - 小计 210,041.07 733,608.30 银行存款 人民币 244,085,515.90 1.0000 244,085,515.90 174,486,775.17 1.0000 174,486,775.17 港币 1,099,369.37 0.8714 957,979.47 3,382,209.37 0.8805 2,978,035.35 日元 96,482.67 0.0768 7,407.94 96,461.52 0.0738 7,118.86 美元 15,050,951.44 6.7858 102,132,746.29 2,193,913.40 6.8282 14,980,479.51 欧元 2,730,622.45 8.2933 22,645,871.14 770,908.00 9.7971 7,552,662.77 其他 - - 3,484,508.77 - - 497,732.26 小计 373,314,029.51 200,502,803.92 其他货币 资金* 人民币 7,489,524.04 1.0000 7,489,524.04 3,671,235.15 1.0000 3,671,235.14 美元 295.68 6.7858 2,006.43 490,615.77 6.8282 3,350,022.60 欧元 - - - 21,660.00 9.7971 212,205.19 小计 7,491,530.47 7,233,462.93 合计 381,015,601.05 208,469,875.15 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 61 *其他货币资金主要为信用证保证金。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 信用证保证金 7,491,530.47 7,233,462.93 合计 7,491,530.47 7,233,462.93 （二）交易性金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 衍生金融资产(远期外汇合约) 21,671,529.83 5,596,775.59 合计 21,671,529.83 5,596,775.59 1．期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 2. 主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据2010 年6 月30 日的未到期远 期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。 （三）应收票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 470,912,546.20 105,538,523.99 商业承兑汇票 45,700,672.55 28,328,716.52 合计 516,613,218.75 133,867,240.51 1．期末已贴现的应收票据金额为381,834,796.61 元。 2．期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3. 期末已背书未到期的应收票据总额为683,362,057.14 元，票据类型为银行承兑汇票。 4. 期末应收关联方票据金额为37,534,868.31 元。 5．期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 62 （四）应收账款 1．应收账款构成 (1)应收账款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账龄 账面金额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账 准备 比例% 账面金额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账 准备 比例% 三月以内 1,753,113,167.73 88.57 - - 1,073,790,164.17 80.64 - - 三月以上至 六月以内 21,219,040.09 1.07 2,121,904.01 10.00 36,703,278.10 2.76 3,670,327.81 10.00 六月以上至 一年以内 14,293,122.85 0.72 7,146,561.42 50.00 40,463,520.45 3.04 20,231,760.22 50.00 一年以上至 二年以内 13,739,806.12 0.69 13,739,806.12 100.00 10,899,533.68 0.82 10,899,533.68 100.00 二年以上至 三年以内 10,970,701.54 0.57 10,970,701.54 100.00 8,118,420.37 0.60 8,118,420.37 100.00 三年以上 165,954,070.36 8.38 149,991,028.72 90.38 161,597,272.93 12.14 145,634,231.29 90.12 合计 1,979,289,908.69 100.00 183,970,001.81 9.29 1,331,572,189.70 100.00 188,554,273.37 14.16 （2）应收账款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 客户类别 账面金额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账 准备 比例% 账面金额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账 准备 比例% 一、单项金额重大 213,984,318.17 10.81 8,237,642.44 3.85 - - - - 二、单项金额不重 大但按信用风险 特征组合后该组 合的风险较大 143,739,099.80 7.26 143,739,099.80 100.00 141,925,243.70 10.66 141,925,243.70 100.00 三、格林柯尔系 38,689,983.28 1.95 22,726,941.64 58.74 38,689,983.28 2.91 22,726,941.64 58.74 四、其他不重大 1,582,876,507.44 79.98 9,266,317.94 0.59 1,150,956,962.72 86.43 23,902,088.03 2.08 合计 1,979,289,908.69 100.00 183,970,001.81 9.29 1,331,572,189.70 100.00 188,554,273.37 14.16 2．应收账款坏账准备的变动如下： 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额 188,554,273.37 101,871.39 3,443,555.72 1,242,587.23 183,970,001.81 3．单项金额重大的应收款项具体情况如下： 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 63 类别 计提坏账准备的比例 理由 货款 除关联方外按比例或个别认定计提 占应收账款总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款项 4. 广东格林柯尔及其关联方(以下简称“格林柯尔系公司”)与本公司在2001 年10 月至2005 年7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出，另外，在此期间，格林柯尔系公司还通 过天津立信商贸发展有限公司等特定第三方公司（以下简称“特定第三方公司”）与本公司发生了一 系列不正常现金流入流出业务。对格林科尔系公司及上述“特定第三方公司”应收账款计提的特别 坏账准备明细如下： 期末余额 期初余额 公司名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备 合肥市维希电器有限公司 （“合肥维希”） 18,229,589.24 7,805,094.62 18,229,589.24 7,805,094.62 武汉长荣电器有限公司 （“武汉长荣”） 20,460,394.04 14,921,847.02 20,460,394.04 14,921,847.02 合计 38,689,983.28 22,726,941.64 38,689,983.28 22,726,941.64 5．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据 为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。 6．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 7．本年实际核销的应收账款为1,242,587.22 元，其中无关联方欠款。 8．期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 9．期末应收关联方账款为154,519,852.27 元，占应收账款期末余额的7.81%。详见本附注六 (二)6。 10．期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额的比例% 第一名 非关联方 213,984,318.17 1 年以内 10.81 第二名 非关联方 183,118,351.90 1 年以内 9.25 第三名 关联方* 134,470,757.06 1 年以内 6.79 第四名 非关联方 113,778,724.59 1 年以内 5.75 第五名 非关联方 113,527,545.92 1 年以内 5.74 *详见本附注六(二)6。 11．应收账款期末余额比期初余额增加647,717,718.99 元，增加比例为48.64%，增加的原因 主要系报告期末本公司处于销售旺季，销售增加导致期末应收账款增加。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 64 （五）预付款项 1．账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含1 年） 292,448,508.71 99.33 164,766,841.37 95.93 1 至2 年（含2 年） 112,900.68 0.04 6,394,271.18 3.72 2 至3 年（含3 年） 1,282,820.49 0.44 108,889.32 0.06 3 年以上 549,532.03 0.19 489,870.84 0.29 合计 294,393,761.91 100.00 171,759,872.71 100.00 2．无账龄超过1 年的重要预付款项 3．期末余额较大的预付款项 前五名欠款单位合计及比例 期末余额 单位 金额 比例% 第一名 110,201,620.96 37.43 第二名 25,876,251.55 8.79 第三名 24,864,703.02 8.45 第四名 21,695,648.81 7.37 第五名 11,081,571.49 3.76 合计 193,719,795.83 65.80 4．年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．年末预付关联方账款为2,909,108.82 元，占预付款项期末余额的0.99%。详见本附注六（二） 6。 6．预付款项期末余额比期初余额增加122,633,889.20 元，增加比例为 71.40% ，主要为部分 大宗材料采购模式改变及旺季备货采购导致预付款增加。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 65 （六）其他应收款 1．其他应收款构成 （1）其他应收款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账龄 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 比例% 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 一年以内 125,230,483.66 15.95 1,941,809.58 1.55 52,995,385.04 7.07 939,318.53 1.77 一年以上至 以内 3,127,540.92 0.40 2,083,960.64 66.63 35,759,724.93 4.77 1,388,190.37 3.88 二年以上至 以内 5,454,864.99 0.70 716,403.79 13.13 16,531,048.32 2.21 393,767.69 2.38 三年以上 650,934,473.57 82.95 367,648,358.02 56.48 643,973,428.56 85.95 367,776,599.06 57.11 合计 784,747,363.14 100.00 372,390,532.03 47.45 749,259,586.85 100.00 370,497,875.65 49.45 （2）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 客户类别 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 一、单项金额重大 - - - - - - - - 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 47,977,881.60 6.11 27,932,052.76 58.22 84,725,203.91 11.31 27,041,887.43 31.92 三、格林柯尔系 611,538,997.88 77.93 342,516,669.69 56.01 611,538,997.88 81.62 342,516,669.69 56.01 四、其他不重大 125,230,483.66 15.96 1,941,809.58 1.55 52,995,385.06 7.07 939,318.53 1.77 合计 784,747,363.14 100.00 372,390,532.03 47.45 749,259,586.85 100.00 370,497,875.65 49.45 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额 370,497,875.65 1,970,713.01 36,000.00 42,056.63 372,390,532.03 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据 为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。 4. 本公司对格林柯尔及“特定第三方公司”其他应收款计提特别坏账准备明细如下： 期末数 期初数 公司名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备 广东格林柯尔企业发展有限公司 (“广东格林柯尔”) 13,754,600.00 7,962,961.47 13,754,600.00 7,962,961.47 海南格林柯尔环保工程有限公司 (“海南格林柯尔”) 12,289,357.71 11,313,119.16 12,289,357.71 11,313,119.16 江西科盛工贸有限公司 (“江西科盛”) 27,462,676.72 21,390,370.86 27,462,676.72 21,390,370.86 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 66 济南三爱富氟化工有限责任公司 (“济南三爱富”) 121,496,535.45 64,813,858.20 121,496,535.45 64,813,858.20 天津祥润工贸发展有限公司 ( “天津祥润”) 96,905,328.00 48,706,110.00 96,905,328.00 48,706,110.00 天津立信商贸发展有限公司 ( “天津立信”) 89,600,300.00 44,800,150.00 89,600,300.00 44,800,150.00 格林柯尔科技发展(深圳)有限公 司(“深圳格林柯尔科技”) 32,000,000.00 - 32,000,000.00 - 格林柯尔环保工程深圳有限公司 (“深圳格林柯尔环保”) 33,000,000.00 - 33,000,000.00 - 江西省科达塑胶科技有限公司 (“江西科达”) 13,000,200.00 6,500,100.00 13,000,200.00 6,500,100.00 珠海市隆加制冷设备有限公司 ( “珠海隆加”) 28,600,000.00 14,300,000.00 28,600,000.00 14,300,000.00 珠海市德发空调配件有限公司 ( “珠海德发”) 21,400,000.00 10,700,000.00 21,400,000.00 10,700,000.00 武汉长荣电器有限公司 (“武汉长荣”) 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 北京德恒律师事务所 (“德恒律师”) 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 商丘冰熊冷藏设备有限公司 (“商丘冰熊”) 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 合计 611,538,997.88 342,516,669.69 611,538,997.88 342,516,669.69 5．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全部或部分收回的其他应收款。 6．本期实际核销的其他应收款为 42,056.63 元。 7．期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 8．期末其他应收关联方款项为4,671,550.07 元，占其他应收款期末余额0.60%。详见本附注 六（二）6。 9．期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人名称 与本公司关系 性质或内容欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例% 济南三爱富 “特定第三方”* 往来款 121,496,535.45 3 年以上15.48 天津祥润 “特定第三方”* 往来款 96,905,328.00 3 年以上12.35 天津立信 “特定第三方”* 往来款 89,600,300.00 3 年以上11.42 商丘冰熊 “特定第三方”* 往来款 58,030,000.00 3 年以上7.39 扬州经济开发区财政局 “特定第三方”* 往来款 40,000,000.00 3 年以上5.10 *详见本附注六（二）6。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 67 （七）存货及存货跌价准备 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 317,454,851.32 34,671,479.53 282,783,371.79 218,381,492.11 36,160,432.48 182,221,059.63 在产品 100,829,848.56 8,189,360.47 92,640,488.09 88,409,033.02 8,189,360.47 80,219,672.55 库存商 品 1,481,161,511.83 17,584,524.93 1,463,576,986.90 893,002,391.60 14,414,872.05 878,587,519.55 合计 1,899,446,211.71 60,445,364.93 1,839,000,846.78 1,199,792,916.73 58,764,665.00 1,141,028,251.73 1.存货跌价准备 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 36,160,432.48 693,826.67 772,071.23 1,410,708.39 34,671,479.53 在产品 8,189,360.47 - - - 8,189,360.47 库存商品 14,414,872.05 3,319,234.17 130,064.82 19,516.47 17,584,524.93 合 计 58,764,665.00 4,013,060.84 902,136.05 1,430,224.86 60,445,364.93 本年计提、转回存货跌价准备的依据或原因： 项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因本年转回金额占该项存货期末余额的比例% 原材料 可变现价值与账面成本孰低 价值回升 0.24 在产品 可变现价值与账面成本孰低 价值回升 - 库存商品 可变现价值与账面成本孰低 价值回升 0.01 2.本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。 3．存货期末余额比期初余额增加699,653,294.98 元，增加比例为58.31%，增加原因主要为旺 季销售备货而增加的产成品库存。 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待转销的重组费 - 30,964,271.90 商标使用费 4,624,713.59 7,118,008.01 其他 13,547,090.52 3,042,116.34 合计 18,171,804.11 41,124,396.25 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 68 （九）长期股权投资 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 453,560,522.18 - 113,712,322.98 - 联营企业 105,682,229.88 - 118,990,010.24 - 小计 559,242,752.06 - 232,702,333.22 - 按成本法核算的长期股权投资 对子公司的投资 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 其他长期股权投资 4,040,000.00 - 4,310,000.00 - 小计 15,040,000.00 11,000,000.00 15,310,000.00 11,000,000.00 合计 574,282,752.06 11,000,000.00 248,012,333.22 11,000,000.00 1. 合营企业及联营企业主要信息 被投资 单位名称 企业类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 本公司 持股比例 本公司在 被投资单 位表决权 比例 年末资产总额 一、合营企业 海信惠而浦 中外合资 浙江 李彦 制造及销售洗 衣机、冰箱及 其部件 450,000,000 50% 50% 893,770,723.95 海信日立 中外合资 青岛 西耕一 研究、制造及 销售商用空 调并提供售 后服务 1,210万美元 49% 49% 775,854,487.67 二、联营企业 华意压缩 股份公司 江西 刘体斌 制造及销售压 缩机 324,581,218 15.60% 15.60% 3,299,974,204.86 安泰达 有限责任 广州 叶伟龙 综合物流仓储10,000,000 20% 20% 38,404,046.25 被投资 单位名称 期末负债总额 年期净资产总额本期营业收入总额本期净利润 关联关系 组织 机构代码 一、合营企业 海信惠而浦 513,034,912.17 380,735,811.78 590,009,639.53 -8,557,914.67 合营企业 68165825-3 海信日立 379,885,478.08 395,969,009.59 684,231,714.84 77,941,915.53 合营企业 370211-011 684-1 二、联营企业 华意压缩 2,423,091,703.65 876,882,501.21 2,660,427,613.01 21,479,159.90 联营企业 70562223-X 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 69 被投资 单位名称 期末负债总额 年期净资产总额本期营业收入总额本期净利润 关联关系 组织 机构代码 安泰达 19,848,135.95 18,555,910.30 11,822,221.86 -349,309.94 联营企业 72993557-2 2．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期投资 成本增减额 合计 其中：分回 现金红利 期末余额 合营企业 海信惠而浦 227,454,755.40 113,712,322.98 97,924,755.40 -3,834,763.95 - 207,802,314.43 海信日立 224,808,569.95 - 224,808,569.95 20,949,637.80 - 245,758,207.75 小计 452,263,325.35 113,712,322.98 322,733,325.35 17,114,873.85 - 453,560,522.18 联营企业 - 华意压缩 100,787,455.79 115,208,966.18 -17,226,185.21 3,848,542.86 - 101,831,323.83 安泰达 2,000,000.00 3,781,044.06 69,861.99 - 3,850,906.05 小计 102,787,455.79 118,990,010.24 -17,226,185.21 3,918,404.85 - 105,682,229.88 合计 555,050,781.14 232,702,333.22 305,507,140.14 21,033,278.70 - 559,242,752.06 （1） 被投资单位海信惠而浦系本公司与惠而浦（香港）有限公司共同出资设立的合营公司， 公司注册资本为人民币450,000,000.00 元，本公司和惠而浦（香港）有限公司各出资50%，各占股 权比例50%，截至2010 年6 月30 日，本公司累计出资人民币227,454,755.40 元,其中2008 年出资 33,750,000.00 元，2009 年出资95,780,000.00 元，2010 年出资97,924,755.40 元。截至本报告日， 本公司已出资到位。 （2）华意压缩于2006 年12 月20 日完成股权分置改革，本公司原占股权比例为22.725%，股 权分置完成后股数不变，股权比例摊薄为18.26%，取得股权流通权的代价17,839,371.81 元，新准 则下合并转入长期股权投资。股权分置后虽然股权比例为18.26%，由于本公司对华意压缩具有重大 影响，故仍采用权益法核算。 本公司第七届董事会已于2010 年3 月23 日召开2010 年第三次临时会议，同意授权公司管理层 处置公司所持有的华意压缩机股份有限公司（ 「华意压缩」 ）不超过600 万股股份。本公司第七 届董事会于 2010 年5 月11 日以书面议案的方式召开 2010 年第七次临时会议，审议通过了 《关 于提请股东大会授权董事会处置本公司所持华意压缩不超过5000 万股股份的议案》，该议案已于 2010 年6 月4 日召开的2009 年周年股东大会审议通过。 截至报告日，本公司累计出售华意压缩股份8,652,968 股，出售后，本公司对华意压缩的股权 比例变为15.60%。 （3）本公司对海信日立的投资如附注（四）.2.（2）所述，为公司发行股份（A 股）购买资产 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 70 暨关联交易业务购入的长期股权投资。本报告期，本公司按照持股比例确认了相应的投资收益及权 益变化。 2010 年3 月29 日，经海信日立第二期第四次董事会决议通过，按投资比例分配红利5,000 万 元。青岛海信空调拥有海信日立49%股权，本次可取得分红款2,450 万元。但根据本公司与青岛海 信空调于2009 年6 月签署的《海信科龙电器股份有限公司以新增股份(A)购买青岛海信空调有限公 司白电资产之协议》，海信日立的49%股权自2009 年4 月30 日起属于本公司。报告期内，本公司已 收到海信日立2,450 万元分红款。 3．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增减变动期末余额 本期分回的现 金红利 对子公司的投资： 康拜恩 11,000,000.00 11,000,000.00 - 11,000,000.00 - 小计 11,000,000.00 11,000,000.00 - 11,000,000.00 - 其他长期股权投资： 新疆海信科龙电器销售有限 公司 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 - 福建科龙空调销售有限公司 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 - 佛山华宝空调销售有限公司 40,000.00 40,000.00 - 40,000.00 - 重庆海信科龙销售有限公司 270,000.00 270,000.00 （270,000.00） - - 青岛海信国际营销股份有限 公司 3,800,000.00 3,800,000.00 - 3,800,000.00 2,508,000.00 小计 4,310,000.00 4,310,000.00 （270,000.00） 4,040,000.00 2,508,000.00 合 计 15,310,000.00 15,310,000.00 （270,000.00） 15,040,000.00 2,508,000.00 * 本公司本年度收回重庆海信科龙销售公司投资。 4．长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本年增加本年减少 期末余额 计提原因 康拜恩 11,000,000.00 - - 11,000,000.00 * 合 计 11,000,000.00 - - 11,000,000.00 本公司之控股子公司康拜恩规模较小，已被宣告清理整顿,未将上述公司纳入合并财务报表编制 范围，并对该公司投资成本全额计提减值准备。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 71 （十）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 期初余额 购置 自用房 地产或 存货转 入 本年折旧 或摊销 处置 转为自用 房地产 期末余额 1．原价合计 58,137,066.18 1,567,000.00 - - - - 59,704,066.18 其中：房屋、建筑物 58,137,066.18 1,567,000.00 - - - - 59,704,066.18 2．累计折旧或累计摊 销合计 24,375,256.18 - - 1,329,751.00 - - 25,705,007.18 其中：房屋、建筑物 24,375,256.18 - 1,329,751.00 - 25,705,007.18 3．投资性房地产减值 准备累计金额合计 - - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 4．投资性房地产账面 价值合计 33,761,810.00 - - - - - 33,999,059.00 其中：房屋、建筑物 33,761,810.00 - - - - 33,999,059.00 1. 截止2010 年6 月30 日，本公司用于抵押的投资性房地产原值为37,202,671.04 元，净值 为16,534,488.00 元. 2. 期末未办妥产权证书的投资性房地产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 13,523,396.39 4,910,475.03 - 8,612,921.35 合 计 13,523,396.39 4,910,475.03 - 8,612,921.35 3.截止2010 年6 月30 日，本公司未发现投资性房地产可收回金额低于其账面价值的情况，故 未计提减值准备。 （十一）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 1,593,236,629.29 104,662,044.31 114,286,688.43 1,583,611,985.17 机器设备 2,178,377,973.26 52,043,017.99 28,127,348.87 2,202,293,642.38 电子设备、器具及家具 325,545,715.47 8,787,153.11 7,490,662.97 326,842,205.61 运输设备 25,305,322.64 705,959.26 1,220,470.54 24,790,811.36 模具 567,134,857.18 69,736,398.85 12,601,836.19 624,269,419.84 合 计 4,689,600,497.84 235,934,573.51 163,727,007.00 4,761,808,064.35 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 72 报告期内，本公司对海信惠而浦投资的在建厂房完工转入固定资产的金额为97,924,755.40 元, 同时本公司将该资产投资注入海信惠而浦，由固定资产转入长期股权投资。 2．累计折旧 类 别 期初余额 本年提取 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 576,331,263.09 40,982,083.69 6,570,169.03 610,743,177.75 机器设备 1,351,693,597.70 50,757,784.15 16,612,823.36 1,385,838,558.49 电子设备、器具及家具 233,307,527.09 9,748,679.97 6,696,707.19 236,359,499.87 运输设备 17,998,946.13 1,270,247.85 945,404.18 18,323,789.80 模具 438,938,656.37 46,289,165.52 11,280,683.71 473,947,138.18 合 计 2,618,269,990.38 149,047,961.18 42,105,787.47 2,725,212,164.09 3．固定资产净值 类 别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 1,016,905,366.20 - - 972,868,807.43 机器设备 826,684,375.56 - - 816,455,083.89 电子设备、器具及家具 92,238,188.38 - - 90,482,705.73 运输设备 7,306,376.51 - - 6,467,021.56 模具 128,196,200.81 - - 150,322,281.66 合 计 2,071,330,507.46 - - 2,036,595,900.27 4．固定资产减值准备 类 别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 35,635,046.78 - - 35,635,046.78 机器设备 123,587,090.25 - 3,453,600.57 120,133,489.68 电子设备、器具及家具 1,046,694.78 - 30,810.00 1,015,884.78 运输设备 181,666.37 - 1,480.00 180,186.37 模具 7,026,340.30 - 744,869.98 6,281,470.32 合 计 167,476,838.48 - 4,230,760.55 163,246,077.93 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 73 5．固定资产账面价值 类 别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 981,270,319.42 - - 937,233,760.65 机器设备 703,097,285.31 - - 696,321,594.21 电子设备、器具及家具 91,191,493.60 - - 89,466,820.95 运输设备 7,124,710.14 - - 6,286,835.19 模具 121,169,860.51 - - 144,040,811.34 合 计 1,903,853,668.98 - - 1,873,349,822.34 6．无通过融资租赁租入的固定资产。 7．年末无暂时闲置的固定资产。 8．截止2010 年6 月30 日，本公司用于抵押的房屋建筑物原值为628,490,438.75 元,净值为 310,350,175.95 元。 （十二）在建工程 1．在建工程本年度增加额不包含资本化的借款费用 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 海信成都科龙 厂房工程 13,683,313.65 - 13,683,313.65 7,712,901.19 - 7,712,901.19 西安动控公司 压缩机生产线 9,044,256.34 9,044,256.34 - 9,044,256.34 9,044,256.34 - 海信惠尔浦厂 房工程 - - - 84,487,291.97 - 84,487,291.97 海信北京在建 宿舍工程 6,576,561.00 - 6,576,561.00 5,976,561.00 - 5,976,561.00 冰箱生产线 42,854,659.76 - 42,854,659.76 9,551,783.30 9,551,783.30 模具生产线 7,049,579.15 - 7,049,579.15 7,049,579.15 7,049,579.15 其他 36,882,724.03 7,819,585.31 29,063,138.72 38,109,806.93 9,274,509.40 28,835,297.53 合计 116,091,093.93 16,863,841.65 99,227,252.28 161,932,179.88 18,318,765.74 143,613,414.14 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 74 2. 在建工程减值准备 项目名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 西安动控公司压缩机生产线9,044,256.34 - - 9,044,256.34 其他 9,274,509.40 - 1,454,924.09 7,819,585.31 合 计 18,318,765.74 - 1,454,924.09 16,863,841.65 3．在建工程期末余额比期初余额减少45,841,085.95 元，减少比例为28.31%,主要为公司对合 营公司海信惠而浦在建厂房工程完工转出。 (十三) 固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 机器设备 6,738,637.30 6,689,791.02 合计 6,738,637.30 6,689,791.02 （十四）无形资产 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、原价合计 1,229,380,115.14 1,543,892.53 4,868,564.11 1,226,055,443.56 1．土地使用权 581,538,116.89 - 3,828,000.90 577,710,115.99 2．商标权 524,409,198.95 - - 524,409,198.95 3．专有技术 76,207,763.30 - - 76,207,763.30 4．其他 47,225,036.00 1,543,892.53 1,040,563.21 47,728,365.32 二、累计摊销额合计 357,406,381.51 14,738,406.56 2,736,107.22 369,408,680.85 1．土地使用权 161,198,916.31 8,195,587.28 1,231,589.00 168,162,914.59 2．商标权 134,130,255.55 - - 134,130,255.55 3．专有技术 31,560,112.80 3,795,837.86 - 35,355,950.66 4．其他 30,517,096.85 2,746,981.42 1,504,518.22 31,759,560.05 三、无形资产减值准备合计 340,672,549.44 - - 340,672,549.44 1．土地使用权 50,012,843.19 - - 50,012,843.19 2．商标权 286,061,116.40 - - 286,061,116.40 3．专有技术 - - - - 4．其他 4,598,589.85 - - 4,598,589.85 四、无形资产账面价值合计 531,301,184.19 - - 515,974,213.27 1．土地使用权 370,326,357.39 359,534,358.21 2．商标权 104,217,827.00 104,217,827.00 3．专有技术 44,647,650.50 40,851,812.64 4．其他 12,109,349.30 11,370,215.42 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 75 1. 截止2010 年6 月30 日，用于银行借款抵押的土地使用权账面原值为251,552,859.57 元， 净值为162,719,579.98 元。 2. 因商标权使用年限不确定，故本公司未进行摊销，在期末进行减值测试，未发现减值迹象。 （十五）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额其他减少额期末余额 其他减少的原因 装修费 2,413,396.16 - 911,552.88 - 1,501,843.28 --- 合计 2,413,396.16 - 911,552.88 - 1,501,843.28 --- （十六）递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 17,872,711.12 20,884,054.86 （十七）资产减值准备 本期减少 项 目 期初余额 本期增加 转 回 转 销 期末余额 坏账准备 559,052,149.02 2,072,584.40 3,479,555.72 1,284,643.86 556,360,533.84 存货跌价准备 58,764,665.00 4,013,060.84 902,136.05 1,430,224.86 60,445,364.93 长期股权投资减值准备 11,000,000.00 - - - 11,000,000.00 固定资产减值准备 167,476,838.48 - - 4,230,760.55 163,246,077.93 在建工程减值准备 18,318,765.74 - - 1,454,924.09 16,863,841.65 无形资产减值准备 340,672,549.44 - - - 340,672,549.44 合计 1,155,284,967.68 6,085,645.24 4,381,691.77 8,400,553.36 1,148,588,367.79 （十八）短期借款 1． 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 *1 773,893,394.90 1,035,512,571.26 抵押借款 *2 328,209,686.32 244,965,101.02 质押借款 *3 381,834,796.61 55,594,797.64 信用借款 - 120,000,000.00 合计 1,483,937,877.83 1,456,072,469.92 *1 保证借款中有72,876 万元为本公司及本公司之子公司向海信财务借款并由海信集团提供担 保；有4,513.34 万元为本公司之子公司进出口押汇融资借款并由本公司提供担保。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 76 *2 系本公司之子公司应收账款保理业务发生的借款。 *3 系本公司之子公司应收票据贴现进行融资发生的借款。 2．年末本公司无已到期未偿还的短期借款。 （十九）交易性金融负债 项 目 期末余额 期初余额 衍生金融负债 1,873,329.08 1,040,029.27 合计 1,873,329.08 1,040,029.27 主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据2010 年6 月30 日的未到期远期合同 报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。 （二十）应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 480,500,000.00 648,000,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 480,500,000.00 648,000,000.00 1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。 2．期末余额中无欠关联方票据金额。 3．应付票据期末余额比期初余额减少167,500,000.00 元，减少比例为25.85%，主要为偿还到 期票据所致。 （二十一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 一年以内(含一年) 3,060,377,184.71 1,521,083,397.09 一年以上至二年以内(含二年) 8,554,479.00 89,627,988.04 二年以上至三年以内(含三年) 79,584,703.34 12,006,929.12 三年以上 101,808,634.70 90,580,421.28 合 计 3,250,325,001.75 1,713,298,735.53 1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中欠关联方款项为381,188,783.14 元，占期末应付账款总金额的11.73%。详见本 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 77 附注六（二）6。 3. 应付账款期末余额比期初余额增加1,537,026,266.22 元，增加比例为89.71%，主要原因为 公司报告期销售增加及为旺季备货采购而导致应付账款增加。 （二十二）预收款项 项目 期末余额 期初余额 一年以内(含一年) 527,561,082.11 583,800,388.26 一年以上至二年以内(含二年) 35,551,732.08 15,625,168.93 二年以上至三年以内(含三年) 6,610,071.70 7,577,341.73 三年以上 19,705,671.69 13,190,926.33 合 计 589,428,557.58 620,193,825.25 1．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中预收关联方款项金额为16,975,018.31 元，占年末预收账款余额的比例为2.88%， 详见本附注六（二）6。 （二十三）应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 159,927,429.86 527,906,014.99 513,161,981.72 174,671,463.13 （2）职工福利费 2,706,056.55 20,886,330.76 22,112,234.63 1,480,152.68 （3）社会保险费 5,588,654.93 30,860,585.77 30,001,693.82 6,447,546.88 （4）住房公积金 357,257.35 7,438,646.79 7,152,865.90 643,038.24 （5）工会经费和职工教育经费 2,893,373.31 4,158,798.90 3,680,449.31 3,371,722.90 （6）其他 26,035.35 6,625,259.03 5,159,672.44 1,491,621.94 合计 171,498,807.35 597,875,636.24 581,268,897.82 188,105,545.77 （二十四）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 计缴标准 增值税（待抵扣） (221,448,267.61) (140,065,821.82) 见附注三 营业税 121,720.44 2,421,512.85 见附注三 城建税 1,503,118.33 425,519.04 见附注三 企业所得税 33,907,542.13 31,951,080.65 见附注三 个人所得税 5,363,357.63 2,713,868.28 见附注三 房产税 2,692,347.39 4,091,844.26 见附注三 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 78 土地使用税 1,536,427.56 2,747,332.87 见附注三 教育费附加 1,180,125.68 135,980.21 见附注三 水利基金 111,161.58 593,738.56 见附注三 其他 2,643,569.64 (2,625,308.66) 合计 (172,388,897.23) (97,610,253.76) 应交税费期末余额与期初余额减少74,778,643.48 元，主要为旺季采购增加导致期末进项税金 增加。 （二十五）应付利息 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 - - 企业债券利息 - - 短期借款应付利息 1,500,168.90 2,796,036.90 合 计 1,500,168.90 2,796,036.90 系期末向海信集团财务有限公司借款计提的利息。 （二十六）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 一年以内(含一年) 904,948,395.86 389,939,590.61 一年以上至二年以内（含二年） 39,472,200.82 127,395,235.38 二年以上至三年以内（含三年） 51,196,371.95 68,059,016.17 三年以上 202,289,534.84 134,956,710.76 合 计 1,197,906,503.47 720,350,552.92 1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中欠关联方款项为13,239,837.36 元，占其他应付款期末余额1.11％。详见本附 注六（二）6。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 备注 天津泰津实业有限公司 65,000,000.00 往来款 --- 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 79 （二十七）递延收益 种类 期末余额 期初余额 企业技术进步和产业升级国债项目资金 21,450,000.00 21,450,000.00 节能家用SBS 大型冰箱生产技术改造项目 3,500,000.00 3,725,000.00 2008 年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项) 1,470,000.00 1,470,000.00 联合国捐赠 3,285,817.67 3,538,572.89 其他 4,081,548.90 4,201,848.90 合计 33,787,366.57 34,385,421.79 详见附注五（四十二）。 （二十八）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 结存原因 安装费 31,952,154.23 31,326,208.38 为已售产品计提但尚未支付的安装费 商业折让 285,661,228.68 306,211,064.09 已发生但尚未支付 运输费 28,515,898.93 20,884,078.70 已发生但尚未支付 审计及重组上市费 4,564,882.04 8,739,263.55 年度审计费及重组上市费用预提 业务宣传费 36,734,341.74 64,928,173.15 已发生但尚未支付 其他 89,641,557.22 102,680,269.25 已发生但尚未支付 合计 477,070,062.84 534,769,057.12 （二十九）预计负债 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未决诉讼 6,797,806.67 2,961,100.98 - 9,758,907.65 保修准备 * 190,599,649.99 8,887,253.52 - 199,486,903.51 质量赔偿损失 5,152,335.90 - 5,152,335.90 - 合计 202,549,792.56 11,848,354.50 5,152,335.90 209,245,811.16 *保修准备为预计的产品质量保证金。本公司为已售产品提供为期3 年的质量保证。在质保期内， 公司将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经验和以往的数据，保修费用是根据所提供的质量 保证剩余年限，及单位平均返修费用进行估算并计提。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 80 （三十）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 期末余额 期初余额 项目 股数 金额 股数 金额 A 股（每股面值人民币1 元） 894,464,942.00 894,464,942.00 532,416,755.00 532,416,755.00 H 股（每股面值人民币1 元） 459,589,808.00 459,589,808.00 459,589,808.00 459,589,808.00 合计 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 992,006,563.00 992,006,563.00 报告期内本公司股本变动金额如下： 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 项目 金额 比例% 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 金额 比例% 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 - 0.00% - - 0.00% (2). 国有法人持 股 - 0.00% 362,048,187.00 250,268,722.00 612,316,909.00 612,316,909.00 45.22% (3). 其他内资持 股 234,375,922.00 23.63% - - - -234,375,922.00 -234,375,922.00 - 0.00% 其中： 0.00% - - 0.00% 境内法人持股 234,375,922.00 23.63% - -234,375,922.00 -234,375,922.00 - 0.00% 境内自然人持股 - 0.00% - - - - 0.00% (4). 外资持股 - 0.00% - - 0.00% 其中： 0.00% - - 0.00% 境外法人持股 - 0.00% - - - - 0.00% 境外自然人持股 - 0.00% - - - - 0.00% 有限售条件股份合 计 234,375,922.00 23.63% 362,048,187.00 - - 15,892,800.00 377,940,987.00 612,316,909.00 45.22% 2．无限售条件流通 股份 - (1). 人民币普通 股 298,040,833.00 30.04% -15,892,800.00 -15,892,800.00 282,148,033.00 20.84% (2). 境内上市的 外资股 - 0.00% - - - 0.00% (3). 境外上市的 外资股 459,589,808.00 46.33% - - 459,589,808.00 33.94% (4). 其他 - 0.00% - - - 0.00% 无限售条件流通股 份合计 757,630,641.00 76.37% - - - -15,892,800.00 -15,892,800.00 741,737,841.00 54.78% 合计 992,006,563.00 100.00% 362,048,187.00 - - - 362,048,187.00 1,354,054,750.00 100.00% 1．上述股份每股面值为人民币1 元。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 81 2．2010 年5 月21 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次向海信空 调非公开发行股份的股权登记手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记 确认书》。本公司已办理完毕本次新增股份362,048,187 股的登记手续。本次新增股份于2010 年6 月10 日上市发行。 同时，海信空调同意通过本次非公开发行获得的本公司新增股份自新增股份上市之日起36 个月 不转让，其原持有的股份于海信空调本次认购的股份自新增股份上市之日起全部重新锁定36 个月不 转让。 3．本次新增股本362,048,187.00 元已经立信大华会计师事务所有限公司验资，并出具立信大 华验字[2010]039 号《验资报告》。 （三十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 1,548,250,584.94 170,570,440.42 - 1,718,821,025.36 （2）同一控制下企业合并的影响 550,041,552.10 - 317,352,724.52 232,688,827.58 （3）其他 -43,889,379.31 - 782,725.31 -44,672,104.63 小计 2,054,402,757.73 170,570,440.42 318,135,449.83 1,906,837,748.31 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有 者权益其他变动 56,660,503.85 - - 56,660,503.85 （2）可供出售金融资产公允价值 变动产生的利得或损失 - - 13,518.79 -13,518.79 （3）其他 57,858,986.60 - - 57,858,986.60 小计 114,519,490.45 - 13,518.79 114,505,971.66 合计 2,168,922,248.18 170,570,440.42 318,148,968.62 2,021,343,719.97 1．本报告期股本溢价系本公司向特定对象非公开发行股份（A 股）暨关联交易业务产生的股本 溢价。 2．其他资本公积本期变动系本公司联营企业华意压缩本期资本公积变动，本公司按照投资比例 相应确认。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 82 （三十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 114,580,901.49 - - 114,580,901.49 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合 计 114,580,901.49 - - 114,580,901.49 （三十三）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年期末余额 (3,597,600,006.28) 加：期初数调整 - 本年期初余额 (3,597,600,006.28) 加： 本年归属于母公司的净利润 329,391,467.91 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 提取职工奖福基金 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 加：其他转入 - 加：盈余公积弥补亏损 - 本年期末余额 (3,268,208,538.37) 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 83 （三十四）营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,503,280,399.20 6,961,920,551.78 6,263,848,139.14 4,658,290,257.10 其他业务 1,013,734,160.08 972,774,965.52 523,516,967.71 480,864,537.31 合计 9,517,014,559.29 7,934,695,517.30 6,787,365,106.85 5,139,154,794.41 1.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1、冰箱 4,434,832,971.66 3,377,203,986.32 3,203,680,488.08 2,256,873,965.50 2、空调 3,139,564,566.31 2,857,652,671.20 2,394,712,942.08 1,890,505,567.56 3、冷柜 463,822,374.58 382,361,257.92 359,470,553.53 267,416,793.27 4、小家电及其他 465,060,486.65 344,702,636.34 305,984,155.45 243,493,930.77 合计 8,503,280,399.20 6,961,920,551.78 6,263,848,139.14 4,658,290,257.10 2.按地区类别列示主营业务收入 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务收入 境内 6,370,910,308.64 4,822,553,348.16 境外 2,132,370,090.56 1,441,294,790.98 合 计 8,503,280,399.20 6,263,848,139.14 3．公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例% 第一名 840,968,274.15 9.89 第二名 570,831,889.09 6.71 第三名 417,500,990.90 4.91 第四名 337,025,613.95 3.96 第五名 123,187,989.33 1.45 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 84 （三十五）营业税金及附加 项目 计税标准 本期发生额 上期发生额 营业税 详见附注三 883,903.32 468,032.58 城市维护建设税 详见附注三 5,848,424.52 7,973,940.14 教育费附加 详见附注三 3,028,018.78 4,185,433.52 其他 1,127,292.36 799,404.95 合计 10,887,638.98 13,426,811.19 （三十六）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 24,958,591.30 37,444,248.16 减：利息收入 737,127.56 2,032,871.11 汇兑损益 15,507,990.29 (9,785,500.24) 其他 12,952,182.66 11,619,857.82 合计 52,681,636.69 37,245,734.62 （三十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 (1,406,971.32) 3,174,244.94 存货跌价损失 3,110,924.79 (1,494,948.93) 固定资产减值损失 - 6,620,727.73 在建工程减值损失 - 2,547,945.08 无形资产减值损失 - - 合计 1,703,953.47 10,847,968.84 （三十八）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 15,976,557.10 (7,637,238.61) 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 15,976,557.10 (7,637,238.61) 交易性金融负债 (606,070.55) 9,117,426.37 合计 15,370,486.55 1,480,187.76 *主要系本年本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据2010 年6 月30 日的未到期远期 合同报价与远期汇价的差异确认为公允价值变动收益。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 85 （三十九）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 1．金融资产投资收益 773,566.64 (7,585,045.75) 处置交易性金融资产取得的投资收益 773,566.64 (7,585,045.75) 2．长期股权投资收益 107,789,673.12 6,469,603.19 （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益 *1 20,535,484.78 5,264,414.26 （2）按成本核算确认的长期股权投资收益 *2 2,508,000.00 0.00 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 *3 84,746,188.34 1,205,188.93 合计 108,563,239.76 (1,115,442.56) *1 系对按权益法核算的长期股权投资按照本期变动确认的投资收益； *2 系本公司按成本法核算的青岛海信国际本年分回的红利； *3 主要系本公司本报告期处置华意压缩股票及处置子公司芜湖盈嘉确认的投资收益。 （四十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产利得 1,274,838.26 974,061.93 罚款收入和违约金收入 4,837,896.03 3,912,876.92 债务重组利得 40,171.65 1,729,265.75 政府补助 * 133,013,370.21 33,326,657.14 其他 5,958,101.51 10,006,778.75 合计 145,124,377.66 49,949,640.49 * 详细情况见附注五（四十二）政府补助。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 86 （四十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 2,283,221.27 7,985,595.32 罚款支出 29,863.98 2,341,486.07 税收损失 2,676,648.12 - 诉讼支出 3,152,288.86 1,036,320.20 其他 2,936,328.90 3,827,814.18 合计 11,078,351.13 15,191,215.77 （四十二）政府补助 1．本年发生政府补助的情况如下： 政府补助的种类及项目 本期发生额 上年发生额 备注 1．收到的与资产相关的政府补助 节能家用SBS 大型冰箱生产技术改造项目 (225,000.00) (225,000.00) *1 联合国捐赠 (252,755.22) (252,755.22) *2 2008 年粤港关键领域重点突破项目 - 1,470,000.00 *3 其他政府补贴 (120,300.00) 1,132,800.00 小计 -598,055.22 2,125,044.78 2．收到的与收益相关的政府补助 节能家用SBS 大型冰箱生产技术改造项目 225,000.00 225,000.00 *1 联合国捐赠 252,755.22 252,755.22 *2 国际市场开拓及出口信用保险资金 607,945.00 1,107,587.36 *4 高效节能空调推广财政补助资金 126,170,000.00 - *5 重大产业化项目生产建设投资补贴 - 18,600,000.00 加工贸易扩大内销资金 300,000.00 - *6 税收返还 880,000.00 10,762,000.00 财政挖潜技术改造项目经费 440,000.00 - *7 进口贴息资金 528,600.00 - 财政扶持资金 480,973.00 1,397,069.78 其他政府补贴 3,128,096.99 982,244.78 小计 133,013,370.21 33,326,657.14 *1 该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达2007 年广东省省级财政支持技术改 造招标项目计划及补充项目计划的通知》（佛经贸[2007]391 号）给予本公司之子公司容声冰箱的专 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 87 项奖金300 万以及佛山市顺德区经济贸易局根据《佛山市顺德区人民政府办公室关于同意广东新宝 电器股份有限公司等企业2007 年区科技经费补贴的复函》（顺府办函[2008]114 号）给予本公司之 子公司容声冰箱的专项奖金150 万。 *2 系联合国工业组织于2005 年5 月11 日依据蒙特利尔议定书向海信北京捐赠的设备,公司确认 为递延收益, 并按10 年分期确认为收益。 *3 该政府补助系2008 年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项)-新型节能环保复合发泡技术的 研究与应用项目是海信科龙2008 年佛山市粤港关键领域重点突破招标工作领导小组办公室的中标 项目。项目从2008 年9 月开始，预计2010 年9 月结束。2009 年5 月收到147 万元补助确认递延收 益，尚未开始摊销。 *4 该政府补助系顺德政府为鼓励及扶持中小企业给予本公司之子公司容声冰箱、科龙空调及科 龙冷柜的开拓国际市场配套资金。 *5 该政府补助系根据国家发改委颁发的《高效节能产品推广财政补助资金管理暂行办法》等相 关国家规定，给予本公司的补助。 *6 该政府补助系容声冰箱、科龙空调及科龙冷柜收到的加工贸易扩大内销财政补助。 *7 该政府补助系容声冰箱收到的2009 年广东省财政挖潜技术改造项目补助资金。 2．计入递延收益的政府补助 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 计入递延收益的政府补助 34,385,421.79 - 598,055.22 33,787,366.57 （四十三）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本年所得税费用 9,655,919.00 38,075,911.71 递延所得税费用 6,441,454.91 5,464,431.70 合计 16,097,373.91 43,540,343.41 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 88 （四十四）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本期数 上期数 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 329,391,467.91 260,374,730.84 调整：优先股股利及其它工具影响 - - 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 329,391,467.91 260,374,730.84 调整： 与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 - - 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - - 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 329,391,467.91 260,374,730.84 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 1,327,632,115 1,301,209,480 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,327,632,115 1,301,209,480 （三）每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.2481 0.2001 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1559 0.1399 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.2481 0.2001 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1559 0.1399 （四十五）其他综合收益 项目 本期数 上期数 1. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 (13,518.79) 128,649.38 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生 的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小 计 (13,518.79) 128,649.38 2. 其他 * 1,188,984.28 31,570.94 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - - 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小 计 1,188,984.28 31,570.94 合 计 1,175,465.49 160,220.32 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 89 * 系外部报表折算差额的变动额。 （四十六）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 利息收入 737,127.56 政府补助 133,013,370.21 其他 110,786,889.89 合 计 244,537,387.66 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 付现管理费用 133,096,700.11 付现销售费用 505,361,482.15 银行手续费 4,795,602.54 其他 106,569,099.32 合 计 749,822,884.12 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 收回保证金存款 258,067.54 合 计 258,067.54 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 90 4．现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 347,954,978.70 274,661,419.81 加：资产减值准备 1,703,953.47 10,847,968.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 150,377,712.18 133,789,288.89 无形资产摊销 14,738,406.56 15,526,753.50 长期待摊费用摊销 911,552.88 410,661.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 1,008,383.01 7,011,533.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） (15,370,486.55) (1,480,187.76) 财务费用（收益以“－”号填列） 24,958,591.30 37,444,248.16 投资损失（收益以“－”号填列） (108,563,239.76) 1,115,442.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,011,343.74 3,236,509.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） (697,972,595.05) (141,747,963.47) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (1,191,276,977.91) (552,610,704.75) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,838,426,623.02 754,418,624.48 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 369,908,245.59 542,623,595.22 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 373,524,070.58 632,437,985.05 减：现金的年初余额 201,236,412.22 192,128,667.80 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 172,287,658.36 440,309,317.25 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 91 六、关联方及关联交易 （一）关联方情况 1．控制本公司的关联方情况 （金额单位：万元） 母公司 名称 关联关系 企业类 型 注册 地 法定 代表 人 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例 母公司对本 公司的表决 权比例 本公司 最终控 制方 组织机 构 代码 海信空调 控股股东 中外合 资企业 青岛 汤业 国 生产空调、模 具及售后服务 674,790,000 45.22% 45.22% 国资委 6143065 14 海信集团 实际 控股股东 国有独 资 青岛 周厚 健 国有资产委托 营运，家电产 品、通讯产品 等的制造、销 售和服务 806,170,000 --- --- 国资委 1635787 71 2．本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注四、附注五（九）。 3．格林柯尔系关联公司 格林柯尔系关联方名称 与本公司的关系 广东格林柯尔企业发展有限公司(“广东格林柯尔”) 公司原控股股东 格林柯尔环保工程（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔环保”) 广东格林柯尔之关联方 格林柯尔科技发展（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔科技”) 广东格林柯尔之关联方 格林柯尔采购中心（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔采购”) 广东格林柯尔之关联方 海南格林柯尔环保工程有限公司(“海南格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方 江西格林柯尔电器有限公司(“江西格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 海信集团有限公司(“海信集团”) 实际控股股东 青岛海信空调有限公司(“海信空调”) 控股股东 华意压缩机股份有限公司(“华意压缩”) 公司之联营公司 加西贝拉压缩机有限公司(“加西贝拉”) 华意压缩之子公司 青岛海信日立空调系统有限公司(“海信日立”) 公司之合营公司 广州安泰达物流有限公司（“安泰达”） 公司之联营公司 海信惠而浦(浙江)电器有限公司(“海信惠而浦”) 公司之合营公司 西安高科（集团）公司（“西安高科”） 西安科龙的少数股东 浙江先科电器制造有限公司(“先科电器”) 海信浙江前少数股东 北京雪花电器集团公司(“雪花集团”) 海信北京之少数股东 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 92 北京恩布拉科雪花压缩机有限公司(“恩布拉科”) 雪花集团之子公司 北京突破雪花注塑有限公司(“雪花注塑”) 雪花集团之子公司 南京爱普莱斯高新科技有限公司(“爱普莱斯”) 海信南京之少数股东 顺德市运龙咨询服务有限公司（“顺德运龙咨询”） 华傲电子的少数股东 青岛海信营销有限公司(“海信营销”) 控股股东之子公司 青岛海信物业经营有限公司(“海信物业”) 实际控股股东之子公司 青岛海信房地产股份有限公司(“海信房地产”) 实际控股股东之子公司 青岛海信电子技术服务有限公司(“海信电子技术”) 实际控股股东之子公司 青岛海信电子产业控股股份有限公司(“海信电子控股”) 实际控股股东之子公司 青岛海信电子设备有限公司(“海信电子设备”) 实际控股股东之子公司 淄博海信电子有限公司(“淄博海信”) 实际控股股东之子公司 青岛海信电器股份有限公司(“海信电器”) 实际控股股东之子公司 青岛海信网络科技股份有限公司(“海信网络”) 实际控股股东之子公司 青岛海信通信有限公司( “海信通信”) 实际控股股东之子公司 青岛海信进出口有限公司(“海信进出口”) 实际控股股东之子公司 海信国际(香港)有限公司(“海信国际”) 实际控股股东之子公司 海信(香港)有限公司( “海信香港”) 实际控股股东之子公司 青岛海信国际营销股份有限公司(“海信国际营销”) 实际控股股东之子公司 广东海信多媒体有限公司(“海信多媒体”) 实际控股股东之子公司 青岛赛维电子信息服务股份有限公司(“青岛赛维”) 实际控股股东之子公司 海信集团财务有限公司(“海信财务”) 实际控股股东之子公司 江西科龙康拜恩电器有限公司(“康拜恩”) 本公司未合并之子公司 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 93 5. 格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出 关联方名称 与本公司的关系 江西科盛工贸有限公司(“江西科盛”) 特定第三方公司 济南三爱富氟化工有限责任公司(“济南三爱富”) 特定第三方公司 天津祥润工贸发展有限公司(“天津祥润”) 特定第三方公司 天津立信商贸发展有限公司(“天津立信”) 特定第三方公司 江西省科达塑胶科技有限公司(“江西科达”) 特定第三方公司 合肥市维希电器有限公司(“合肥维希”) 特定第三方公司 珠海市隆加制冷设备有限公司(“珠海隆加”) 特定第三方公司 珠海市德发空调配件有限公司(“珠海德发”) 特定第三方公司 武汉长荣电器有限公司(“武汉长荣”) 特定第三方公司 天津泰津运业有限公司(“天津泰津”) 特定第三方公司 北京德恒律师事务所(“德恒律师”) 特定第三方公司 商丘冰熊冷藏设备有限公司(“商丘冰熊”) 特定第三方公司 扬州经济开发区财政局 特定第三方公司 （二）关联方交易及往来 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2．采购及接受劳务（不含税） 本期金额 上年同期金额 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则金额（元） 占同期同类 交易比例 金额（元） 占同期同类 交易比例 海信惠而浦 采购 成品 协议定价62,669,169.98 0.79% - 0.00% 海信日立 采购 成品 协议定价 144,554.07 0.00% - 0.00% 采购成品金额小计 62,813,724.05 0.79% - 0.00% 华意压缩 采购 材料 协议定价52,830,496.72 0.67% 56,469,850.07 1.10% 加西贝拉 采购 材料 协议定价280,329,272.71 3.53% 159,990,132.61 3.11% 恩布拉科 采购 材料 协议定价38,209,089.96 0.48% 14,021,585.47 0.27% 海信电器 采购 材料 协议定价 1,436,092.46 0.02% 330,433.94 0.01% 海信进出口 采购 材料 协议定价944,942.89 0.01% 3,020,072.34 0.06% 海信日立 采购 材料 协议定价1,069,394.60 0.01% 780,161.63 0.02% 海信惠而浦 采购 材料 协议定价24,634,113.94 0.31% - 0.00% 淄博海信 采购 材料 协议定价1,887,472.96 0.02% 148,592.43 0.00% 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 94 海信通信 采购 材料 协议定价179,319.04 0.00% - 0.00% 海信香港 采购 材料 协议定价68,390,222.48 0.86% 50,860,939.73 0.99% 采购材料金额小计 469,910,417.76 5.92% 285,621,768.23 5.56% 青岛赛维 接受劳务 协议定价 5,063,571.08 0.06% 2,599,953.37 0.05% 海信电子技术 接受劳务 协议定价 3,152,724.80 0.04% 1,477,059.71 0.03% 海信集团 接受劳务 协议定价- 0.00% 25,734.92 0.00% 海信进出口 接受劳务 协议定价 172,627.78 0.00% 432,925.43 0.01% 海信物业 接受劳务 协议定价 148,663.17 0.00% 1,308,528.53 0.03% 雪花集团 接受劳务 协议定价10,556,749.25 0.13% 10,464,135.24 0.20% 接受劳务金额小计 19,094,336.08 0.24% 16,308,337.20 0.32% （1）海信科龙与海信集团相关附属公司于2009年11月6日签订《业务合作框架协议》、2010年5 月5日签订的《业务合作框架协议（二）》，在协议有效期内，海信科龙作为采购方和接受服务 方的交易含税额上限总额为22,839.16万元。 （2）海信科龙与海信惠而浦于2009年11月6日签订《业务框架协议》、2010年5月5日签订的《业 务框架协议（二）》，在协议有效期内，海信科龙作为采购方和接受服务方的交易含税额上限总额 为75,805.61万元。 （3）海信科龙与华意压缩于2009年11月6日签订《压缩机采购供应框架协议》、2010年5月5日 签订的《压缩机采购供应框架协议（二）》，在协议有效期内，海信科龙作为采购方的交易含税额 上限总额为91,005万元。 （4）海信科龙与海信日立于2010年5月5日签订的《业务框架协议》，在协议有效期内，海信科 龙作为采购方的交易含税额上限总额为3,500万元。 （5）海信科龙与北京恩布拉科于2010年5月5日签订的《压缩机采购框架协议》，在协议有效期 内，海信科龙作为采购方的交易含税额上限总额为25,200万元。 （6）海信科龙与北京雪花集团于2010年5月5日签订的《物业服务框架协议》，在协议有效期内， 海信科龙委托雪花集团提供物业服务的交易含税额上限总额为1,600万元。 上述协议经公司于 2010 年1月15日召开的2010年第一次临时股东大会以及于2010年6月4日召 开的 2009 年股东周年大会分别审批通过。 由于本公司重组工作完成，上述上限总额不包括被合并公司重组完成前已经发生的金额。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 95 3．销售及提供劳务 本期金额 上年同期金额 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则金额（元） 占同期同类 交易比例 金额（元） 占同期同类 交易比例 海信电器 销售 成品 协议定价450,810.36 0.00% - 0.00% 海信电子控股 销售 成品 协议定价- 0.00% 585,598.30 0.01% 海信电子设备 销售 成品 协议定价1,058,064.00 0.01% - 0.00% 海信国际营销 销售 成品 协议定价125,985,461.07 1.32% 17,103,039.97 0.25% 海信进出口 销售 成品 协议定价- 0.00% 95,462,799.88 1.41% 海信日立 销售 成品 协议定价6,074,340.00 0.06% 4,447,049.57 0.07% 青岛赛维 销售 成品 协议定价184,471.89 0.00% - 0.00% 海信国际 销售 成品 协议定价417,500,990.90 4.39% 120,033,130.85 1.77% 销售产成品小计 551,254,138.22 5.79% 237,631,618.57 3.50% 海信惠而浦 销售 材料 协议定价1,707,831.57 0.02% - 0.00% 海信电器 销售 材料 协议定价514,762.92 0.01% - 0.00% 海信日立 销售 材料 协议定价1,326.00 0.00% 5,080.62 0.00% 海信进出口 销售 材料 协议定价30,309.21 0.00% 2,874,234.44 0.04% 海信国际营销 销售 材料 协议定价836,594.03 0.01% 2,834,960.50 0.04% 海信国际 销售 材料 协议定价268,874.30 0.00% - 0.00% 海信通信 销售 材料 协议定价56,926.26 0.00% - 0.00% 淄博海信 销售 材料 协议定价9,423.46 0.00% - 0.00% 销售材料金额小计 3,426,047.75 0.04% 5,714,275.56 0.08% 海信日立 销售 模具 市场价格146,000.00 0.00% 274,792.31 0.00% 海信进出口 销售 模具 市场价格59,303,777.01 0.62% 46,821,860.31 0.69% 海信电器 销售 模具 市场价格36,040,045.14 0.38% 16,888,405.64 0.25% 海信多媒体 销售 模具 市场价格- 0.00% 410,256.41 0.01% 海信惠而浦 销售 模具 市场价格973,000.00 0.01% - 0.00% 销售模具金额小计 96,462,822.15 1.01% 64,395,314.67 0.95% 安泰达 提供劳务 协议定价23,321.30 0.00% - 0.00% 海信多媒体 提供劳务 协议定价150,000.00 0.00% 150,500.80 0.00% 青岛赛维 提供劳务 协议定价215,366.87 0.00% - 0.00% 海信惠而浦 提供劳务 协议定价481,800.00 0.01% - 0.00% 提供劳务金额小计 870,488.17 0.01% 150,500.80 0.00% （1）海信科龙与海信集团相关附属公司于2009年11月6日签订《业务合作框架协议》、2010年5 月5日签订的《业务合作框架协议（二）》，在协议有效期内，海信科龙作为供应方和提供服务方的 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 96 交易含税额上限总额为146,620.53万元。 （2）海信科龙与海信惠而浦于2009年11月6日签订《业务框架协议》、2010年5月5日签订的《业 务框架协议（二）》，在协议有效期内，海信科龙作为供应方的交易含税额上限总额为5,756万元。 （3）海信科龙与海信日立于2010年5月5日签订的《业务框架协议》，在协议有效期内，海信科 龙作为供应方的交易含税额上限总额为4,200万元。 上述协议经公司于 2010 年1月15日召开的2010年第一次临时股东大会以及于2010年6月4日召 开的 2009 年股东周年大会分别审批通过。 由于本公司重组工作完成，上述上限总额不包括被合并公司重组完成前已经发生的金额。 4．关联担保情况 担保方 被担保方 金 额 (万元) 借款日期 到期日期 担保是否履 行完毕 备注 海信集团 海信科龙 3,375.00 2009.10.28 2010.9.29 否 借款 海信集团 海信科龙 10,000.00 2009.11.3 2010.11.2 否 借款 海信集团 海信科龙 15,000.00 2009.11.4 2010.11.3 否 借款 海信集团 海信科龙 2,000.00 2010.1.19 2011.1.12 否 借款 海信集团 海信科龙 1,150.00 2010.1.19 2011.1.19 否 借款 海信集团 海信科龙 351.00 2010.2.26 2011.2.25 否 借款 海信集团 海信科龙 5,000.00 2010.3.23 2011.3.22 否 借款 海信集团 容声冰箱 8,500.00 2009.10.27 2010.10.13 否 借款 海信集团 容声冰箱 3,000.00 2009.10.27 2010.10.20 否 借款 海信集团 容声冰箱 7,000.00 2009.11.2 2010.9.23 否 借款 海信集团 容声冰箱 8,000.00 2009.11.2 2010.9.27 否 借款 海信集团 容声冰箱 6,500.00 2009.11.3 2010.10.11 否 借款 海信集团 扬州科龙 3,000.00 2009.11.3 2010.9.14 否 借款 海信集团 海信科龙 9,800.00 2010.2.25 2010.8.25 否 票据 海信集团 海信科龙 5,000.00 2010.4.27 2010.10.27 否 票据 海信集团 海信科龙 5,000.00 2010.3.17 2010.9.17 否 票据 海信集团 海信科龙 5,000.00 2010.4.27 2010.10.27 否 票据 海信集团 海信科龙 8,000.00 2010.5.24 2010.11.24 否 票据 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 97 海信集团 海信科龙 9,000.00 2010.3.17 2010.9.17 否 票据 海信集团 海信科龙 5,000.00 2010.3.25 2010.9.25 否 票据 海信集团 容声冰箱 8,000.00 2010.4.28 2010.10.28 否 票据 合计 127,676.00 5．向关联方借入资金 借款单位 借款行 借款日 到期日 金额（万元） 品种 扬州科龙 海信财务 2009.11.3 2010.9.14 3,000.00 贷款 容声冰箱 海信财务 2009.11.2 2010.9.23 7,000.00 贷款 容声冰箱 海信财务 2009.11.2 2010.9.27 8,000.00 贷款 海信科龙 海信财务 2009.10.28 2010.9.29 3,375.00 贷款 容声冰箱 海信财务 2009.11.3 2010.10.11 6,500.00 贷款 容声冰箱 海信财务 2009.10.27 2010.10.13 8,500.00 贷款 容声冰箱 海信财务 2009.10.27 2010.10.20 3,000.00 贷款 海信科龙 海信财务 2009.11.3 2010.11.2 10,000.00 贷款 海信科龙 海信财务 2009.11.4 2010.11.3 15,000.00 贷款 海信科龙 海信财务 2010.1.19 2011.1.12 2,000.00 贷款 海信科龙 海信财务 2010.1.19 2011.1.19 1,150.00 贷款 海信科龙 海信财务 2010.2.26 2011.2.25 351.00 贷款 海信科龙 海信财务 2010.3.23 2011.3.22 5,000.00 贷款 合计 72,876.00 本报告期内，公司实际向海信财务借款人民币8,501 万元，偿还47,501 万元，借款余额72,876 万元，支付借款利息2,432.87 万元。2010 年6 月30 日在海信财务公司无存款余额 。 6．与关联公司及与“特定第三方公司”往来 （1）与格林柯尔系关联公司往来 关联方 年末余额 年初余额 其他应收款 广东格林柯尔 13,754,600.00 13,754,600.00 深圳格林柯尔环保 33,000,000.00 33,000,000.00 深圳格林柯尔科技 32,000,000.00 32,000,000.00 海南格林柯尔 12,289,357.71 12,289,357.71 其他应收款小计 91,043,957.71 91,043,957.71 其他应付款 江西格林柯尔 13,000,000.00 13,000,000.00 其他应付款小计 13,000,000.00 13,000,000.00 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 98 （2）与其他关联方往来 期末余额（元） 期初余额（元） 项目 关联方 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重 坏账准备 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重 坏账准备 应收账款 青岛赛维 88,048.77 0.00% - 15,881.49 0.00% - 海信国际 134,470,757.06 6.79% - 103,105,148.37 7.74% - 海信惠而浦 4,061,808.22 0.21% - 2,183,193.25 0.16% - 海信进出口 13,763,336.52 0.70% - 9,632,754.46 0.72% - 海信电器 1,827,442.24 0.09% - 2,605,658.08 0.20% - 海信多媒体 - 0.00% - 5,000.00 0.00% - 海信日立 97,600.00 0.00% - - 0.00% - 海信国际营 销 51,999.56 0.00% - 31,446.45 0.00% - 安泰达 6,277.60 0.00% - - 0.00% - 华意压缩 135,032.80 0.01% - - 0.00% - 恩布拉科 7,000.00 0.00% - - 0.00% - 加西贝拉 10,549.50 0.00% - - 0.00% - 小计 154,519,852.27 7.81% - 117,579,082.10 8.83% - 其他应收 款 青岛赛维 16,174.50 0.00% - 7,701.30 0.00% - 顺德运龙咨 询 4,455,375.57 0.57% 4,455,375.57 4,455,375.57 0.59% 4,455,375.57 海信空调 - 0.00% - 3,714,196.24 0.50% - 海信惠而浦 - 0.00% - 16,057.88 0.00% - 海信电器 200,000.00 0.03% - 200,000.00 0.03% - 先科电器 - 0.00% - 3,459,050.06 0.46% - 小计 4,671,550.07 0.60% 4,455,375.57 11,852,381.05 1.58% 4,455,375.57 应收票据 海信国际营 销 37,534,868.31 7.27% - 15,036,858.83 11.23% - 小计 37,534,868.31 7.27% - 15,036,858.83 11.23% - 预付账款 海信电器 402,187.26 0.14% - 249,813.23 0.15% - 海信惠而浦 1,445,660.88 0.49% - - 0.00% - 青岛赛维 972,513.95 0.33% - - 0.00% - 海信进出口 88,017.70 0.03% - - 0.00% - 淄博海信 729.03 0.00% - - 0.00% - 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 99 小计 2,909,108.82 0.99% - 249,813.23 0.15% - 应付账款 华意压缩 39,483,119.95 1.21% - 19,395,688.47 1.13% - 加西贝拉 184,502,729.03 5.68% - 71,538,305.57 4.18% - 恩布拉科 5,578,814.88 0.17% - 3,987,365.73 0.23% - 海信惠而浦 117,296,255.37 3.61% - 52,574,198.00 3.07% - 海信进出口 - 0.00% - 174,544.64 0.01% - 海信房地产 - 0.00% - 2,972,720.50 0.17% - 海信香港 34,255,471.13 1.05% - 3,694,396.08 0.22% - 海信电器 - 0.00% - 552,096.29 0.03% - 海信通信 72,392.78 0.00% - - 0.00% - 小计 381,188,783.14 11.73% - 154,889,315.28 9.04% - 其他应付 款 青岛赛维 5,533,037.91 0.46% - 1,331,288.23 0.18% - 海信集团 248,500.00 0.02% - - 0.00% - 海信电子技 术 - 0.00% - 522,489.52 0.07% - 西安高科 2,358,041.00 0.20% - 2,358,041.00 0.33% - 华意压缩 - 0.00% - 200,000.00 0.03% - 海信惠而浦 378.45 0.00% - 498,677.29 0.07% - 康拜恩 5,099,880.00 0.43% - 5,099,880.00 0.71% - 雪花注塑 - 0.00% - 15,000.00 0.00% - 小计 13,239,837.36 1.11% - 10,025,376.04 1.39% - 预收账款 海信电子设 备 1,286,015.00 0.22% - 413,140.00 0.07% - 海信日立 15,728.17 0.00% - 66,635.44 0.01% - 海信电器 7,851,500.00 1.33% - 16,627,570.68 2.68% - 海信电子控 股 - 0.00% - 465,000.00 0.07% - 海信进出口 7,821,775.14 1.33% - 4,208,952.03 0.68% - 海信国际营 销 - 0.00% - 612,000.00 0.10% - 小计 16,975,018.31 2.88% - 22,393,298.15 3.61% - 应付股利 雪花集团 6,392,804.16 56.10% - 3,713,070.44 36.21% - 海信空调 - 0.00% - 4,538,197.24 44.26% - 爱普莱斯 5,000,000.00 43.88% - 2,000,000.00 19.51% - 小计 11,392,804.16 99.98% - 10,251,267.68 99.98% - 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 100 （3）与“特定第三方公司”往来 关联方 年末余额 年初余额 应收账款 合肥维希 18,229,589.24 18,229,589.24 武汉长荣 20,460,394.04 20,460,394.04 应收账款小计 38,689,983.28 38,689,983.28 预付账款 合肥维希 465,213.00 465,213.00 预付账款小计 465,213.00 465,213.00 其他应收款 江西科盛 27,462,676.72 27,462,676.72 济南三爱富 121,496,535.45 121,496,535.45 天津祥润 96,905,328.00 96,905,328.00 天津立信 89,600,300.00 89,600,300.00 江西科达 13,000,200.00 13,000,200.00 珠海隆加 28,600,000.00 28,600,000.00 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00 武汉长荣 20,000,000.00 20,000,000.00 德恒律师 4,000,000.00 4,000,000.00 扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00 其他应收款小计 520,495,040.17 520,495,040.17 其他应付款 珠海隆加 28,316,425.03 28,316,425.03 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00 天津泰津 65,000,000.00 65,000,000.00 其他应付款小计 114,716,425.03 114,716,425.03 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 101 七、或有事项 1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止财务报表批准日，本公司未决诉讼汇总如下： （1）本公司起诉案 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 本公司 西安科龙制冷有限公司 欠货款未还 99,984,100.00 本公司 北京戴梦得广告有限公司 业务广告费未返还 5,000,000.00 本公司 商丘科龙电器有限公司 欠货款未还 25,660,900.00 本公司 深圳市阜东工业设备有限公司、章勇、阳兰若、 深圳市永和诚风机工业有限公司 加工承揽合同纠纷 4,287,600.00 本公司 佛山市顺德区运龙咨询服务有限公司 债务纠纷 4,455,375.57 本公司 其他 1,972,845.12 合计 141,360,820.69 （2）本公司被诉案 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 供应商及提供服务方 本公司 合同纠纷 43,300,210.27 公司员工 本公司 劳工纠纷 11,402,727.67 其他 本公司 财产损害纠纷等 1,414,159.00 合计 56,117,096.94 （3）本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方已胜诉并生效案 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 本公司 格林柯尔及顾雏军 欺骗采购、资金侵权 732,386,050.00 合计 732,386,050.00 本公司截止2009 年8 月12 日收到广东省高级人民法院（以下简称"广东高院"）编号为（2009） 粤高法立民终字第238 号、171 号、172 号、116 号及（2008）粤高法立民终字第439 号、465 号、 441 号、466 号、440 号、471 号、396 号、318 号、319 号和206 号民事裁定书，对本公司起诉顾雏 军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定佛山中院编号为（2006）佛中法民二初 字第11 号、12 号、13 号、10 号、14 号、153 号、184 号、185 号、180 号、154 号、175 号、181 号、182 号和186 号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之日起发生法律效力，本公司胜 诉。 本公司于2008 年6 月9 日收到广东高院编号为（2008）粤高法立民终字第190 号和191 号民事 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 102 裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定佛山中院编 号为（2006）佛中法民二初字第93 号、94 号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之日起 发生法律效力，本公司胜诉。 本公司于2008 年8 月15 日收到佛山中院通知，被本公司起诉的顾雏军、格林柯尔系公司以及 特定第三方未在法律规定的时间内提出上诉，佛山中院（2006）佛中法民二初字第179 号民事判决 书生效，本公司胜诉。 本公司于2009 年1 月9 日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第183 号民事判决书，对本公 司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决，因本公司提交的证据不足，驳回诉讼 请求。 本公司于2009 年3 月2 日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第178 号民事裁定书，对本公 司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了裁定，同意本公司因证据不足撤回起诉。 2．截止2009 年12 月31 日公司没有为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 3．其他或有负债 本公司无需要披露的其他或有负债。 八、担保、抵押、质押事项 1．担保事项 （1）截止2010 年6 月30 日，本公司对控股子公司、控股子公司对本公司担保及子公司之间互 保余额合计为19,026.27 万元，担保发生额合计为88,025.46 万元；其中为资产负债率超过70%的 担保对象提供的担保余额为1,502.40 万元，为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保发生额合 计为28,305.93 万元 （2）截止2010 年6 月30 日，关联方海信集团有限公司为本公司提供的贷款担保余额为 72,876.00 万元，承兑汇票担保余额为54,800.00 万元。 （3）根据2009 年8 月24 日召开的2009 年第三次临时股东大会会议决议，本公司拟对5 家经 销商提供人民币8,800 万元贷款担保额度，本报告期内无发生额。 除以上担保事项外，本公司无其他对外担保事项。 2．抵押事项 （1）投资性房地产抵押详见附注五.（十）； （2）固定资产抵押详见附注五.（十一）； 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 103 （3）无形资产抵押详见附注五.（十四）； 九、承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 资本性承诺事项 期末数 期初数 房屋、建筑物及机器设备 58,861,291.14 90,940,498.14 十、资产负债表日后事项 2010 年7 月29 日，本公司第七届董事会召开2010 年第十一次临时会议，审议通过《关于在海 信集团财务有限公司开展存款金融业务的风险评估报告》 （请详见同日在巨潮咨讯网站发布的报告 及公告），同意本公司于2010 年7-9 月份在海信集团财务有限公司办理存款金融服务业务，本公司 及控股子公司在海信集团财务有限公司当日存款余额合计保持在人民币3 亿元以下（含3 亿元）。 十一、其他重要事项说明 2010 年5 月24 日，本公司第七届董事会召开2010 年第八次临时会议，审议通过了《关于对 本公司控股子公司海信容声（扬州）冰箱有限公司增资的议案》（请详见本公司于2010 年5 月25 日 在巨潮咨讯网站发布的公告）。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1．其他应收款构成 （1）其他应收款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账龄 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 一年以内 875,189,350.49 95.98 1,873,706.52 0.21 902,698,714.10 96.01 2,583,960.65 0.29 一年以上至 以内 1,738,556.42 0.19 2,583,960.65 148.63 358,575.21 0.04 92,741.86 25.86 二年以上至 以内 226,695.89 0.02 92,741.86 40.91 3,869,121.79 0.41 168,421.07 4.35 三年以上 34,675,350.02 3.81 23,574,449.96 67.99 33,247,219.21 3.54 23,406,028.89 70.40 合计 911,829,952.82 100.00 28,124,858.99 3.08 940,173,630.31 100.00 26,251,152.47 2.79 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 104 （2）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 客户类别 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 一、单项金额重大 580,881,315.48 63.71 - - 582,555,808.14 61.96 - - 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 20,886,002.33 2.29 16,288,191.00 77.99 21,720,316.21 2.31 13,704,230.35 63.09 三、格林柯尔系 15,754,600.00 1.73 9,962,961.47 63.24 15,754,600.00 1.68 9,962,961.47 63.24 四、其他不重大 294,308,035.01 32.27 1,873,706.52 0.64 320,142,905.94 34.05 2,583,960.65 0.81 合计 911,829,952.82 100.00 28,124,858.99 3.08 940,173,630.29 100.00 26,251,152.47 2.79 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额 26,251,152.47 1,873,706.52 - - 28,124,858.99 3．单项金额重大的应收款项具体情况如下： 类别 计提坏账准备的比例 理由 往来款 除关联方外按比例或个别认定计提占其他应收款总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款项 4．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据 为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。 （二）长期股权投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 453,560,522.18 - 113,712,322.98 - 联营企业 105,682,229.88 - 118,990,010.24 - 小计 559,242,752.06 - 232,702,333.22 - 按成本法核算的长期股权投资 对子公司的投资 2,552,708,076.03 59,381,641.00 1,729,708,656.20 59,381,641.00 其他长期股权投资 4,040,000.00 - 4,310,000.00 - 小计 2,556,748,076.03 59,381,641.00 1,734,018,656.20 59,381,641.00 合计 3,115,990,828.09 59,381,641.00 1,966,720,989.42 59,381,641.00 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 105 1．对子公司投资 子公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 容声冰箱 155,552,426.00 155,552,426.00 - - 155,552,426.00 科龙空调 281,000,000.00 281,000,000.00 - - 281,000,000.00 科龙配件 32,634,554.00 32,634,554.00 - - 32,634,554.00 科龙模具 50,323,475.20 50,323,475.20 - - 50,323,475.20 容声塑胶 53,270,064.00 53,270,064.00 - - 53,270,064.00 成都科龙 171,388,000.00 171,388,000.00 - - 171,388,000.00 营口科龙 84,000,000.00 84,000,000.00 - - 84,000,000.00 北京恒升 24,000,000.00 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 科龙发展 11,200,000.00 11,200,000.00 - - 11,200,000.00 科龙嘉科 42,000,000.00 42,000,000.00 - - 42,000,000.00 四川科龙销 售 1,520,000.00 1,520,000.00 - - 1,520,000.00 科龙冷柜 15,668,880.00 15,668,880.00 - - 15,668,880.00 万高 600,000.00 600,000.00 - - 600,000.00 科龙家电 2,500,000.00 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 江西科龙 147,763,896.00 147,763,896.00 - - 147,763,896.00 杭州科龙 24,000,000.00 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 扬州科龙 178,026,998.00 178,026,998.00 - - 178,026,998.00 珠海科龙 189,101,850.00 189,101,850.00 - - 189,101,850.00 西安科龙 107,729,620.00 107,729,620.00 - - 107,729,620.00 深圳科龙 95,000,000.00 95,000,000.00 - - 95,000,000.00 芜湖盈嘉 12,428,893.00 12,428,893.00 - 12,428,893.00 - 海信成都 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 海信北京 92,101,178.17 - 92,101,178.17 - 92,101,178.17 海信山东 567,175,477.74 - 567,175,477.74 - 567,175,477.74 海信浙江 54,523,643.83 - 54,523,643.83 - 54,523,643.83 海信模具 121,628,013.09 - 121,628,013.09 - 121,628,013.09 - - - 合计 2,520,136,969.03 1,729,708,656.20 835,428,312.83 12,428,893.00 2,552,708,076.03 （1）报告期内，本公司与第三方签订股权转让协议，转让芜湖盈嘉100%股权，至报告日，股 权变更登记手续已经完成。 （2）报告期内，本公司发行股份(A 股)购买资产暨关联交易业务完成，本公司通过向特定对象 发行股份购买的资产包括海信山东100%股权、海信浙江51%股权、海信北京55%股权（海信北京持 有海信南京60%的股权）、海信日立49%股权、海信模具78.7%的股权以及海信营销白色家电营销资 产。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 106 2．合营企业及联营企业主要信息 被投资 单位名称 企业类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 本公司 持股比例 本公司在 被投资单 位表决权 比例 期末资产总额 一、合营企业 海信惠而浦 中外合资 浙江 李彦 制造及销售洗 衣机、冰箱及 其部件 450,000,000 50% 50% 893,770,723.95 海信日立 中外合资 青岛 西耕一 研究、制造及 销售商用空 调并提供售 后服务 1,210万美元 49% 49% 775,854,487.67 二、联营企业 华意压缩 股份公司 江西 刘体斌 制造及销售压 缩机 324,581,218 15.60% 15.60% 3,299,974,204.86 安泰达 有限责任 广州 叶伟龙 综合物流仓储10,000,000 20% 20% 38,404,046.25 被投资 单位名称 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润 关联关系 组织 机构代码 一、合营企业 海信惠而浦 513,034,912.17 380,735,811.78 590,009,639.53 -8,557,914.67 合营企业 68165825-3 海信日立 379,885,478.08 395,969,009.59 684,231,714.84 77,941,915.53 合营企业 370211-011 684-1 二、联营企业 华意压缩 2,423,091,703.65 876,882,501.21 2,660,427,613.01 21,479,159.90 联营企业 70562223-X 安泰达 19,848,135.95 18,555,910.30 11,822,221.86 -349,309.94 联营企业 72993557-2 3．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期投资 成本增减额 合计 其中：分回 现金红利 期末余额 合营企业 海信惠而浦 227,454,755.40 113,712,322.98 97,924,755.40 -3,834,763.95 - 207,802,314.43 海信日立 224,808,569.95 - 224,808,569.95 20,949,637.80 - 245,758,207.75 小计 452,263,325.35 113,712,322.98 322,733,325.35 17,114,873.85 - 453,560,522.18 联营企业 - 华意压缩 100,787,455.79 115,208,966.18 -17,226,185.21 3,848,542.86 - 101,831,323.83 安泰达 2,000,000.00 3,781,044.06 69,861.99 - 3,850,906.05 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 107 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期投资 成本增减额 合计 其中：分回 现金红利 期末余额 小计 102,787,455.79 118,990,010.24 -17,226,185.21 3,918,404.85 - 105,682,229.88 合计 555,050,781.14 232,702,333.22 305,507,140.14 21,033,278.70 - 559,242,752.06 （1）被投资单位海信惠而浦系本公司与惠而浦（香港）有限公司共同出资设立的合营公司，公 司注册资本为人民币450,000,000.00 元，本公司和惠而浦（香港）有限公司各出资50%，各占股权 比例50%，截至2010 年6 月30 日，本公司累计出资人民币227,454,755.40 元,其中2008 年出资 33,750,000.00 元，2009 年出资95,780,000.00 元，2010 年出资97,924,755.40 元。截至本报告日， 本公司已出资到位。 （2） 华意压缩于2006 年12 月20 日完成股权分置改革，本公司原占股权比例为22.725%，股 权分置完成后股数不变，股权比例摊薄为18.26%，取得股权流通权的代价17,839,371.81 元，新准 则下合并转入长期股权投资。股权分置后虽然股权比例为18.26%，由于本公司对华意压缩具有重大 影响，故仍采用权益法核算。 本公司第七届董事会已于2010 年3 月23 日召开2010 年第三次临时会议，同意授权公司管理层 处置公司所持有的华意压缩机股份有限公司（ 「华意压缩」 ）不超过600 万股股份。本公司第七 届董事会于 2010 年5 月11 日以书面议案的方式召开 2010 年第七次临时会议，审议通过了 《关 于提请股东大会授权董事会处置本公司所持华意压缩不超过5000 万股股份的议案》，该议案已于 2010 年6 月4 日召开的2009 年周年股东大会审议通过。 截至报告日，本公司累计出售华意压缩股份8,652,968 股，出售后，本公司对华意压缩的股权 比例变为15.60%。 （3）本公司对海信日立的投资如附注（四）.2.（2）所述，为公司发行股份（A 股）购买资产 暨关联交易业务购入的长期股权投资。本报告期，本公司按照持股比例确认了相应的投资收益及权 益变化。 2010 年3 月29 日，经海信日立第二期第四次董事会决议通过，按投资比例分配红利5,000 万元。青岛海信空调拥有海信日立49%股权，本次可取得分红款2,450 万元。但根据本公司与青岛 海信空调于2009 年6 月签署的《海信科龙电器股份有限公司以新增股份(A)购买青岛海信空调有限 公司白电资产之协议》，海信日立的49%股权自2009 年4 月30 日起属于本公司。报告期内，本公司 已收到海信日立2,450 万元分红。 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 108 4．按成本法核算的其他长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增减变动期末余额 本年分回的现 金红利 新疆海信科龙电器销售有限 公司 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 - 福建科龙空调销售有限公司 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 - 佛山华宝空调销售有限公司 40,000.00 40,000.00 - 40,000.00 - 重庆海信科龙销售有限公司 270,000.00 270,000.00 （270,000.00） - - 青岛海信国际营销股份有限 公司 3,800,000.00 3,800,000.00 - 3,800,000.00 2,508,000.00 小计 4,310,000.00 4,310,000.00 （270,000.00） 4,040,000.00 2,508,000.00 5．长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 科龙空调 59,381,641.00 --- --- 59,381,641.00 （三）营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,532,788,299.25 3,837,231,160.44 2,192,940,660.92 1,946,237,872.37 其他业务 47,094,233.26 22,102,498.55 149,462,504.42 73,460,040.58 合计 4,579,882,532.51 3,859,333,658.99 2,342,403,165.34 2,019,697,912.95 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1、冰箱 2,882,159,806.60 2,214,736,922.01 1,507,615,236.36 1,289,465,605.67 2、空调 1,506,259,646.26 1,506,063,362.00 633,488,880.82 612,861,833.31 3、冷柜 83,788,348.57 70,727,015.10 51,836,543.74 43,910,433.39 4、小家电及其他 60,580,497.82 45,703,861.33 - - 合计 4,532,788,299.25 3,837,231,160.44 2,192,940,660.92 1,946,237,872.37 2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 4,532,788,299.25 3,837,231,160.44 2,192,940,660.92 1,946,237,872.37 合 计 4,532,788,299.25 3,837,231,160.44 2,192,940,660.92 1,946,237,872.37 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 109 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例% 第一名 675,172,527.31 14.90 第二名 570,831,889.09 12.59 第三名 123,187,989.33 2.72 第四名 111,848,582.63 2.47 第五名 110,382,839.12 2.44 合计 1,591,423,827.48 35.11 （四）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 长期股权投资收益 （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益 *1 20,535,484.78 5,264,414.26 （2）按成本核算确认的长期股权投资收益 *2 2,508,000.00 - （3）处置长期股权投资产生的投资收益 *3 83,640,321.21 - 合计 106,683,805.99 5,264,414.26 *1 系对按权益法核算的长期股权投资按照本期变动确认的投资收益； *2 系本公司按成本法核算的青岛海信国际本期分回的红利； *3 主要系本公司本报告期处置华意压缩股票及处置子公司芜湖盈嘉确认的投资收益。 （五）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 186,349,367.33 (183,293,442.87) 加：资产减值准备 17,562,531.52 4,761,544.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,797,116.01 4,968,648.87 无形资产摊销 3,247,110.22 3,890,166.36 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 60,692.77 28,479.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 9,920,821.52 30,495,761.99 投资损失（收益以“－”号填列） 106,683,805.99 5,264,414.26 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 110 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） (958,738,620.22) (29,086,965.05) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (426,116,427.37) 429,406,712.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,037,938,690.41 (160,182,995.04) 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 (18,294,911.82) 106,252,324.31 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 77,272,931.22 97,840,837.22 减：现金的年初余额 42,116,663.45 44,572,735.66 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 35,156,267.77 53,268,101.56 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金额 1．非流动性资产处置损益； 84,100,228.20 2．越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免； - 3．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外）； 5,216,843.61 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益； - 6．非货币性资产交换损益； - 7．委托他人投资或管理资产的损益； - 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - 9．债务重组损益； 40,171.65 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 55,989,532.07 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益； - 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - 16．对外委托贷款取得的损益； - 海信科龙电器股份有限公司2010 年半年度报告全文 111 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 130.15% 130.15% 0.2481 0.2481 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 72.27% 72.27% 0.1559 0.1559 十四、按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表 本公司由于发行H 股，在按《企业会计准则》编制财务报告的同时，还按《国际财务报告准则》 编制了财务报告。本公司聘请的境外会计师事务所是香港立信德豪会计师事务所有限公司。按境内 外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异： 单位：人民币千元 归属于母公司所有者的净资产 归属于母公司所有者的净利润 按《国际财务报告准则》 200,878 343,254 1、资产重组中介费用 - 3,378 2、联营公司股改摊薄损失之调整 16,317 - 3、调整无形资产摊销 (16,713) - 4、重组海信日立差异 53,973 (15,878) 5、海信日立资产增值摊销 (1,363) (1,363) 按《企业会计准则》* 253,091 329,391 *按《企业会计准则》列示的净资产和净利润未包含少数股东权益或少数股东损益。 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月27 日批准报出。 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； - 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； - 19．受托经营取得的托管费收入； - 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 2,602,302.66 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目； - 22．少数股东损益的影响数； -294,382.41 23．所得税的影响数； -1,179,861.97 合 计 146,474,833.81
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