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河北宣化工程机械股份有限公司2010年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-08-20
河北宣化工程机械股份有限公司2010年半年度报告 1 目录第一节重要提示........................................................................................第2 页第二节公司基本情况................................................................................第3 页第三节股本变动和主要股东持股情况............................................ .......第5 页第四节董事、监事、高级管理人员情况............................................ ...第8 页第五节董事会报告................................................... .................. .............第9 页第六节重要事项............................................................................... .......第13 页第七节财务报告................................................................................ ......第18 页第八节备查文件................................................................................ ......第69 页河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 2 第一节重要提示本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。公司独立董事李太芳女士、董事陈利先生因公外出未参加会议，分别书面委托独立董事闫荣城先生、杜书箱先生代为出席会议并行使表决权。公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司负责人王建军、主管会计工作负责人张文涛及会计机构负责人（会计主管人员）高翔声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。河北宣化工程机械股份有限公司董事会二○一○年八月十九日河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 3 第二节公司基本情况（一）公司简介 1、公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司缩写：河北宣工英文名称：XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd. 缩写：XCMC 2、法定代表人：王建军 3、注册资本：19800 万元 4、公司注册地址：河北省张家口市办公地址：河北省张家口市宣化区东升路21 号邮政编码：075105 国际互联网网址：www.hbxg.com 电子信箱：webmaster@hbxg.com 5、董事会秘书：尹增玮联系地址：河北省张家口市宣化区东升路21 号电话：（0313）3186008 传真：（0313）3186026 电子信箱：hbxg2@hbxg.com 6、信息披露指定报刊：《中国证券报》登载报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告置备地点：公司董事会办公室 7、股票上市地：深圳证券交易所股票简称：河北宣工股票代码：000923 8、企业法人营业执照注册号：130000000009989 税务登记号码：130705715838659 组织机构代码证：71583865-9 9、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：公司名称：中磊会计师事务所有限责任公司办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1 号河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 4 （二）主要财务数据及指标单位：人民币元指标名称本报告期末上年度期末报告期末比上年期末增减（％）总资产 1,212,772,672.48 1,065,773,826.01 13.79% 归属于上市公司股东的所有者权益 538,175,086.83 530,863,306.64 1.38% 股本 198,000,000.00 198,000,000.00 -- 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.72 2.68 1.49% 指标名称报告期（1－6 月）上年同期本报告期比上年同期增减（％）营业总收入 395,819,508.83 272,557,831.25 45.22% 营业利润 -530,479.84 5,808,062.45 -109.13% 利润总额 514,763.61 7,034,025.84 -92.68% 归属于上市公司股东的净利润 868,631.43 5,994,212.19 -85.51% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -176,612.02 4,768,248.80 -103.70% 基本每股收益（元/股） 0.0044 0.0303 -85.48% 稀释每股收益（元/股） 0.0044 0.0303 -85.48% 净资产收益率（%） 0.16% 1.16% 减少1 个百分点经营活动产生的现金流量净额 -15,180,965.99 15,518,164.55 -197.83% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.08 0.08 -200.00% *注1：扣除所得税影响后非经常性损益项目金额为：单位：人民币元非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 596,915.22 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外975,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -526,671.77 合计 1,045,243.45 - （三）利润表附表见本报告第七部分财务报告 “十二、净资产收益率及每股收益”。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 5 第三节股本变动和主要股东持股情况（一）报告期内公司股本结构变化情况： 1、报告期内公司股本结构未发生变动。 2、报告期末公司股东总数为16,173 户。 3、有限售条件股东持股数量及限售条件：有限售条件的股份有限售条件股东名称数量比例可上市交易时间限售条件河北宣工机械发展有限责任公司 70,369,667 35.54% 2011 年5 月5日除履行法定承诺外，还特别承诺其所持原非流通股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。河北省国有资产控股运营有限公司 31,372,500 15.84% 2011 年3 月19日承继公司原股改发起人之一—河北欧力重工有限公司股改动议及股改方案中所提及的承诺，即根据《上市公司股权分置改革管理办法》等法律法规的规定履行法定承诺义务，自改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让。间接收购本公司7036.9667万股股份时承诺：本次收购完成后三年内不转让所持有的S宣工股份。说明：根据国控公司收购原欧力重工所持有的本公司19.01%股份时作出的承诺，其直接持有的3137.25 万股股份于2010 年7 月4 日已限售期满。通过宣工发展间接收购本公司7036.9667 万股股份时出具承诺：本次收购完成后三年内不转让所持有的本公司股份，由于该项股权是2008 年3 月18 日办理的过户手续，限售期满日为2011 年3 月18 日。受此承诺的约束，国控公司直接持有的3137.25 万股股份 2010 年7 月4 日限售期满后未向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解除限售，根据《股权分置改革管理办法》的规定，其持有的3137.25 万股在2011 年3 月18 日限售期满后，12 个月内可上市交易或转让的数量不超过1980 万股。（二）前十名股东、前十名无限售流通股股东持股情况：单位：股股东总数 16,173 户前10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量河北宣工机械发展有限责任公司国有法人 35.54% 70,369,667 70,369,667 0 河北省国有资产控股运营有限公司国有法人 15.84% 31,372,500 31,372,500 0 北汽福田汽车股份有限公司境内非国有法人3.17% 6,274,500 0 0 中国华能财务有限责任公司国有法人 1.00% 1,983,333 0 0 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 6 殷宗德境内自然人 0.91% 1,811,226 0 0 高鹏境内自然人 0.77% 1,533,140 0 0 马艳英境内自然人 0.76% 1,500,000 0 0 季瑛境内自然人 0.59% 1,168,578 0 0 中海信托股份有限公司-浦江之星10 号集合资金信托基金、理财产品等其他 0.45% 900,200 0 0 孙朝辉境内自然人 0.44% 870,000 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类北汽福田汽车股份有限公司 6,274,500 人民币普通股中国华能财务有限责任公司 1,983,333 人民币普通股殷宗德 1,811,226 人民币普通股高鹏 1,533,140 人民币普通股马艳英 1,500,000 人民币普通股季瑛 1,168,578 人民币普通股中海信托股份有限公司-浦江之星10 号集合资金信托 900,200 人民币普通股孙朝辉 870,000 人民币普通股大连华信信托股份有限公司－贝塔２号证券投资集合资金信托 800,000 人民币普通股孙豆豆 715,100 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明前10 名股东中，第一、二大股东之间存在关联关系，与第三、第四名股东不存在关联关系；其他无限售条件流通股股东所持股份变化为二级市场行为，公司未知其是否存在关联关系，是否属于一致行动人。（三）控股股东及实际控制人情况介绍： 1、河北宣工机械发展有限责任公司该公司成立于2006年9月29日，企业性质为国有法人独资有限责任公司，注册资本：17590.55万元，法定代表人：王建军，该公司主要业务是通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制造、销售普通机械、电器机械及其配件；自营产品出口销售及所需材料设备、仪器仪表的进出口贸易，技术开发服务，机械加工、修配，举办第三产业；工程机械吊装、修理、销售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材料销售；工程技术咨询服务，技术承包转让等，持有本公司7036.9667 万股，占公司股份总数的35.54%。 2、河北省国有资产控股运营有限公司该公司是河北省政府国有资产监督管理委员会出资设立的大型国有独资综合性资产经营管理公司，其前身为河北省工贸资产经营有限公司。2006年4月，根据河北省政府要求，改建设立为国控公司。公司注册资本20亿元，企业性质为国有独资公司，法定代表人邱建武，经营范围是经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 7 资产管理，负责省属国有企业不良资产的接收、管理和处置；对外投资；投资咨询、企业管理咨询和财务咨询；项目策划；房地产开发与经营（凭资质证经营）；受委托出租房屋，直接持有本公司股份3137.25万股，占公司股份总数的15.84%，合并持有 101,742,167股，占公司股份总数的51.38%。为贯彻落实河北省委、省政府关于调整振兴河北装备制造业，加快河北省装备制造业企业发展战略规划，2010年6月21日，河北省国有资产监督管理委员会下发了《关于河北宣工机械发展有限责任公司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的通知》，将国控公司所持宣工发展100%国有股权委托河北钢铁集团持有，河北钢铁集团代行股东权利。由于宣工发展产权关系暂不变更，公司控股股东及实际控制人不发生变化。河北钢铁集团是特大型钢铁企业，总资产2638亿元，年产钢4024万吨， 2009年跻身世界500强第314位、中国企业500强第25位、中国制造业500强第5位，河北钢铁集团托管宣工发展后，其管理优势和市场优势将对本公司经营产生积极影响。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 8 第四节董事、监事及高管人员情况（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况：姓名职务年初持股数本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数其中：持有限制性股票数量期末持有股票期权数量变动原因王建军董事长 0 0 0 0 0 0 周之胜董事 0 0 0 0 0 0 张文涛总经理、董事 0 0 0 0 0 0 宋风河董事 0 0 0 0 0 0 韩永强董事 0 0 0 0 0 0 杜书箱独立董事 0 0 0 0 0 0 闫荣城独立董事 0 0 0 0 0 0 李太芳独立董事 0 0 0 0 0 0 陈利董事 0 0 0 0 0 0 刘明德监事会主席 0 0 0 0 0 0 牛延庆监事 1,600 0 400 1,200 1,200 0 二级市场卖出股票李凤海监事 0 0 0 0 0 0 尹增玮副总经理、董事会秘书 0 0 0 0 0 0 周绍利副总经理 0 0 0 0 0 0 张勇副总经理 0 0 0 0 0 0 张建明副总经理 0 0 0 0 0 0 报告期内公司监事牛延庆先生于2010 年4 月1 日以12.20 元/股的价格卖出河北宣工股票400 股，报告期末实际持有高管股1200 股。（二）报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：报告期内公司未新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 9 第五节董事会报告（一）报告期内公司经营情况的讨论与分析： 1、生产经营情况综述： 2010 年上半年受国家4 万亿投资拉动效应的影响，工程机械行业国内市场需求呈现超预期增长，面对市场变化，公司紧紧围绕年初制定的发展战略和经营方针，依据公司目标要求，强化基础管理，完善服务体系，对内挖潜增效降成本，对外抓好两个市场的建设，加强质量管理和过程控制，积极采取有效措施抢抓市场机遇，上半年实现工业总产值32,091 万元，同比增长20.20%；实现营业总收入39,581.95 万元，同比增长45.22%，其中：主营业务收入37,298.07 万元，同比增长41.97%，国内收入34,808.15 万元，同比增长130.87%，国外收入2,489.93 万元，同比减少 77.76%，由于出口收入锐减，公司盈利水平下降，加之投资收益的减少，导致公司 1-6 月归属于母公司的净利润86.86 万元，同比减少85.51%。 2、经营成果和财务状况分析：单位:人民币元指标名称 2010 年6 月30 日 2009年6 月30 日增减(+-%) 货币资金 93283006.47 65591287.83 42.22 应收账款 199930306.70 102484858.68 95.08 预付款项 18030187.53 4249155.90 324.32 应交税费 34667799.12 17527895.85 97.79 可供出售金融资产 164096000.00 138137600.00 18.79 递延所得税负债 39053728.10 19538476.86 99.88 指标名称 2010 年1-6 月 2009年1-6 月增减(+-%) 营业总收入 395819508.83 272557831.25 45.22 营业税金及附加 2468095.25 806013.33 206.21 投资收益 900000.00 3067000.00 -70.66 经营活动产生的现金流量净额 -13,450,458.97 15,518,164.55 -186.68 投资活动产生的现金流量净额 -1,799,673.57 -554,805.74 ---- 筹资活动产生的现金流量净额 42,941,851.18 3,158,988.87 1259.35 ①财务状况简要分析：货币资金：本期为93,283,006.47 元，较年初的65,591,287.83 元增加 27,691,718.64 元，主要原因是贷款增加。应收账款：本期为199,930,306.70 元，较年初的102,484,858.68 元增加 97,445,448.02 元，主要原因是收入增加。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 10 预付账款：本期为18,030,187.53 元，较年初的4,249,155.90 元增加 13,781,031.63 元，主要是由于本年度出售给宣化工程挖掘机有限公司委托加工材料增加。可供出售金融资产：本期为164,096,000.00 元，较年初138,137,600.00 元增加25,958.400.00 元，主要是公司持有的中工国际512 万股股权， 2010 年06 月30 日收盘价32.05 元，较年初增加导致可供出售金融资产增长。应交税费：本期为34,667,799.12 元，较年初的17,527,895.85 元增加 17,139,903.27 元，主要原因是收入增加，相应税金增加。递延所得税负债：本期为39,053,728.10 元，较年初的19,538,476.86 元增加 19,515,251.24 元，主要是中工国际股价上涨，导致递延所得税负债增加。 ②经营成果简要分析：营业总收入：本期为395,819,508.83 元，较去年同期272,557,831.25 元增加 123,261,677.58 元，主要是市场需求增加的影响。营业税及附加：本期为2468095.25 元，去年同期为806013.33 元，增加 1,662,081.92 元，主要是实现税金增加所致。投资收益：本期为900,000.00 元，去年同期为3,067,000.00 元，减少 2,167,000.00 元，主要是本期股权投资分红减少的影响。 ③现金流量简要分析：经营活动产生的现金流量净额：本期为-13,450,458.57 元，上期为 15,518,164.55 元，减少28,968,623.52 元，主要是购买商品所支付的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额：本期为-1,799,673.57 元，上期为554,805.74 元，减少1,244,867.83 元，主要是本期取得投资收益的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额：本期为42,941,851.18 元，上期为 3,158,988.87 元，增加39,782,862.31 元，主要是本期新增贷款所致。 3、主营业务及经营情况分析： ①报告期内经营范围及主营业务构成情况：公司主营推土机、装载机、压路机及系列产品和配件的生产及销售。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 11 ②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元主营业务分行业情况分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）专用设备制造业 37,298.07 32,409.42 13.11% 41.97% 52.78% 减少6.15 个百分点主营业务分产品情况推土机 34,589.98 29,824.49 13.78% 57.80% 77.41% 减少9.53 个百分点挖掘机 43.59 39.66 9.02% -96.20% -96.49% 增加7.48 个百分点自制半成品及毛坯 2,012.27 1,887.16 6.22% 16.81% -6.47% 增加23.34 个百分点其他 652.23 658.11 -0.90% -55.99% -47.60% 减少16.15 个百分点合计 37,298.07 32,409.42 13.11% 41.97% 52.78% 减少6.15 个百分点主营业务分地区情况表：单位：人民币万元地区营业收入营业收入比上年增减（%）国内 34,808.15 130.87% 国外 2,489.93 -77.76% 合计 37,298.08 41.97% ③公司主营业务及利润构成发生重大变化情况说明：报告期内公司主营业务及利润构成未发生变化。 ④公司主营业务盈利能力与上年同期相比发生重大变化的原因分析：报告期内由于出口需求减少，导致公司产品毛利率同比减少6.15 个百分点。 ⑤主要供应商和客户情况：报告期内前五名采购商采购金额为8,525.55 万元，占公司采购总额的33.52%，前五名客户的销售金额为9,127.09 万元，占公司主营业务收入的24.47%。 ⑥对公司净利润影响达到10%(含10%)以上的参股公司的情况。 2010 年5 月24 日，深圳市高特佳投资集团有限公司召开2009 年度股东大会，审议通过《2009 年度利润分配预案》，公司获得利润分配90 万元。深圳市高特佳投资集团有限公司主要业务是对高新技术企业、技术创新企业进行投资，发起和设立各类科技风险投资基金；受托管理和经营科技风险投资基金和创业资本；提供相关管理和投资咨询服务，注册资本23600 万元，公司投资1500 万元，占其注册资本的 6.356%。 ⑦公司报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 12 4、经营中的问题与困难：公司目前生产经营存在的主要问题和困难：一是公司产品销售结构明显失衡，中低马力为主导的产品占较大比重，高驱系列产品尚未形成市场优势和规模优势，公司盈利水平不高，产品结构需要进一步优化；二是产品质量管理水平与标杆企业相比尚有差距，需通过加强质量管理与考核，深化对标挖潜活动，进一步提高质量管理水平和产品质量水平。为确保公司全年经营目标的完成，下半年公司将努力做好以下工作：一是全面推行精细化管理，强化规范和流程控制，通过对标挖潜活动提高企业管理水平。二是深入开展市场调研，搞好两个市场建设，对内努力生产适销产品，满足市场需求，对外大力开拓国内国际市场，提高产品市场占有率。三是充分发挥河北钢铁集团托管宣工发展带来的优势，在现有装备水平下，不断优化产品结构，延伸产业链条，提高产品核心竞争力。四是严格质量管理，树立精品意识，坚持持续改进，提质量，造精品，发挥河北宣工名牌产品和驰名商标的品牌效应，提高产品可靠性和客户满意度。（二）报告期内的投资情况：报告期内公司无重大非募集资金投资项目。（三）公司2010 年度半年度报告未经会计师事务所审计。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 13 第六节重要事项 1、报告期公司治理情况：报告期内公司根据中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规以及提升公司治理水平的要求，不断完善法人治理结构和内控体系，公司重点控制活动符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，没有违反《内部控制指引》及公司相关内控制度和规定。 2、公司前期拟定的、在报告期实施的利润分配方案及公积金转增股本方案的执行情况：公司2009 年度及2010 年中期无利润分配方案及公积金转增股本方案。 3、报告期内重大诉讼及仲裁事项：报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。 4、报告期内的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项：报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。 5、报告期内重大关联交易及日常经营相关的关联交易事项在报告期的执行情况：见本报告之财务报表附注第六、关联方关系及其交易。 6、非经营性关联债权债务往来：单位：万元向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方发生额余额发生额余额河北宣工机械发展有限责任公司 0.00 0.00 2,292.07 2,282.97 宣工职工基金会 2,292.07 0.00 0.00 0.00 合计 2,292.07 0.00 2,292.07 2,282.97 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额0.00 万元。根据冀证监发（2009）138 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司限期整改通知书》要求，为进一步规范借款对象及行为，公司于2010 年1 月1 日偿还宣工职工基金会2292.07 万元。 7、持有其他上市公司股权情况：河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 14 证券代码证券简称初始投资金额占该公司股权比例期末账面值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源 002051 中工国际 10,190,000.00 3.48% 164,096,000.00 0.00 6,443,148.76 可供出售金融资产发起人股合计 10,190,000.00 - 164,096,000.00 0.00 6,443,148.76 - - 8、重大合同及履行情况： ①报告期或延续到报告期内公司未发生重大托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 ②在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。报告期内国控公司严格履行收购河北宣工前做出的承诺，偿还了公司为沧州化学工业股份有限公司担保余额，截止到报告期末，公司为河北宝硕股份有限公司提供贷款担保金额为807.40 万元，累计对外担保金额807.40 万元，占公司期末净资产的1.50%。单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称担保额度相关公告披露日和编号担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保（是或否）河北宝硕股份有限公司 2004-20 8,000.00 2005 年10 月28 日 807.40 连带责任担保一年否否报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） -4,246.55 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 807.40 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 807.40 公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日和编号担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保（是或否）报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0.00 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0.00 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 0.00 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 0.00 公司担保总额（即前两大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 0.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） -4,246.55 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 807.40 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 807.40 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 15 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例1.50% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 807.40 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 807.40 未到期担保可能承担连带清偿责任说明上述担保已逾期，根据国控公司出具的承诺，若担保损失实际发生，将承担上述担保责任产生的实际损失。 ③报告期或延续到报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 ④报告期内公司无涉及资产和股权转让发生的关联交易。 9、与最近一年度的财务报告相比，本期合并范围未发生变化。 10、公司或持有公司股份5%以上的股东在指定报刊或网站对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项：承诺事项承诺人承诺内容履行情况河北宣工机械发展有限责任公司除履行法定承诺外，还特别承诺所持非流通股份自改革方案实施日起，三十六个月内不上市交易和转让。严格履行承诺。股改承诺河北省国有资产控股运营有限公司承继公司原股改发起人之一—河北欧力重工有限公司股改动议及股改方案中所提及的承诺，即根据《上市公司股权分置改革管理办法》等法律法规的规定履行法定承诺义务，自改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让。严格履行承诺。通过河北宣工机械发展有限责任公司间接收购本公司 7036.9667 万股股份时承诺：本次收购完成后三年内不转让所持有的S 宣工股份。该项承诺将于2011 年3 月18 日期满。严格履行承诺。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺河北省国有资产控股运营有限公司直接收购3137.25 万股股份时出具的承诺：严格履行承诺。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 16 股权转让完成过户后，将履行发起人义务，三年内不转让所持有的S 宣工股份，该项承诺于2010 年7 月4 日期满。重大资产重组时所作承诺发行时所作承诺其他承诺（含追加承诺）河北省国有资产控股运营有限公司鉴于河北宣工为河北宝硕股份有限公司、沧州化学工业股份有限公司提供担保的事实，国控运营公司承诺：若担保损失实际发生，该公司将承担上述担保责任产生的实际损失，河北宣工行使追偿权回收的资产归国控运营公司所有。严格履行承诺。 11、报告期内未发生公司、公司董事会及董事受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。 12、关于控股股东及关联方资金往来情况说明：报告期内，公司与控股股东及关联方不存在非经营性资金垫付和占用情况。 13、独立董事对公司当期和累计对外担保情况的专项说明及独立意见：根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，公司聘请的独立董事对2010 年中期公司与关联方资金往来及对外担保情况进行审查与监督，说明如下：经核查，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。截止2010 年6 月30 日公司累计对外担保余额807.40 万元，占公司期末净资产的1.50%。截止到报告期末，上述担保已经逾期。根据河北省国有资产控股运营有限公司2007 年4 月27 日签署的承诺函，国控公司书面承诺，若上述担保损失实际发生，国控公司将承担赔偿责任。截止到报告期末，公司对控股子公司提供的担保金额为0 万元，公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额为0 万元，公司直接或间接为资产负债率超过70% 的被担保对象提供的债务担保金额为807.40 万元，担保总额超过净资产50%部分的金额为0 万元。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 17 报告期末公司与控股股东和关联方不存在非经营性资金垫付和占用现象。 14、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：接待方式接待时间接待地点接待对象谈论的主要内容及提供的资料电话咨询报告期内公司社会公众股东公司经营基本情况，未提供任何资料 15、报告期内公司对外信息披露公告指引：信息公告时间信息披露报纸信息披露内容摘要 2010 年1 月7 日中国证券报澄清公告。 2010 年1 月26 日中国证券报关于公司为沧化担保问题化解的董事会公告。 2010 年2 月9 日中国证券报第四届董事会第九次会议公告、2009 年业绩预计公告等。 2010 年4 月7 日中国证券报关于监事违规卖出股票的公告。 2010 年4 月10 日中国证券报 2009 年度业绩预计修正公告、公司为宝硕股份担保问题化解的公告。 2010 年4 月16 日中国证券报第四届董事会第十次会议公告、第四届监事会第六次公告、 2009 年年度报告等、2010 年第一季度报告等。 2010 年5 月7 日中国证券报关于提前召开2009 年度股东大会的公告。 2010 年5 月18 日中国证券报 2009年度股东大会公告。 2010 年6 月1 日中国证券报关于网上业绩说明会的提示性公告。 2010 年6 月23 日中国证券报关于控股股东委托河北钢铁集团管理的公告。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 18 第七节财务报告 2010 年半年度（除特别说明外，金额以人民币元表述）一、公司基本情况河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]62 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团公司”）独家发起，并以募集方式向社会公开发行股票设立。公司于1999 年6 月7 日向社会公众发行人民币普通股5,500 万股，其中4,950 万股人民币普通股于1999 年7 月14 日在深圳证券交易所挂牌上市，配售给基金的550 万股于1999 年9 月14 日在深圳证券交易所上市。公司于1999 年6 月29 日在河北省工商行政管理局办理了工商登记，注册资本为16,500 万元。公司法定代表人为王建军。注册地: 河北省张家口市宣化区东升路21 号。 2006 年10 月宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司股份被河北宣工机械发展有限公司（以下简称“宣工发展”）收购，该部分股权已于2008 年3 月18 日完成过户手续, 至此宣工发展成为公司的第一大股东。 2007 年6 月18 日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北欧力重工有限公司（以下简称“欧力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田雷沃”）签署了三方股权转让协议，国控公司受让了欧力重工持有的S 宣工19.01%股权，该部分股权已于2007 年7 月4 日完成过户手续。 2007 年7 月31 日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股权转让协议，与张家口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东 100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年1 月15 日中国证券监督管理委员会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制S 宣工10,174.2167 万股（占总股本61.66％）股份而应履行的要约收购义务，国控公司成为公司的实际控制人。 2010 年6 月21 日，河北省国有资产监督管理委员会下发了《关于河北宣工机械发展有限责任公司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的通知》，将河北国控公司所持宣工发展公司河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 19 100%国有股权委托河北钢铁集团持有，由于河北钢铁集团代行宣工发展公司股东权利，河北钢铁集团有限公司成为公司潜在控制人。本公司已于2008 年5 月完成股权分置改革，截止2010 年06 月30 日，公司股本总额为人民币198,000,000.00 元，股本构成如下：项目持股数（股）持股比例一、有限售条件的流通股份 1、国有法人持股 101,742,167.00 51.38% 2、境内法人持股 3、高管持股 1,200.00 0.001% 有限售条件的流通股份合计 110,743,367.00 51.39% 二、无限售条件的流通股份境内上市的人民币普通股 96,256,633.00 48.61% 无限售条件的流通股份合计 96,256,633.00 48.61% 三、股份总数 198,000,000.00 100.00% 公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型产品和工矿配件。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注所述的主要会计政策、会计估计而编制。本公司管理层对公司的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计期间。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 20 4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，具体指发生在本公司实际控制人（国控公司）内部企业之间的合并。公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照本公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本会计政策和估计的规定确认。（2）非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，指参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的合并。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为合并报表的商誉列示；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表按照2006 年2 月财政部颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 21 变动表的影响后，由母公司进行合并编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 7、编制现金流量表现金等价物的确定标准公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 9、金融工具（1）金融资产和金融负债的分类公司按照取得或承担金融资产或金融负债的目的，基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产或金融负债的特征，将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和委托贷款、可供出售金融资产四类；金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债两类。上述分类一经确定，不会随意变更。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债指为近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。包括以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 22 该类金融资产和金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在该类金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将该类金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该类金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资持有至到期投资指是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。不包括：初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；委托贷款和应收款项。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别较小时按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项和委托贷款应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司所持证券投资基金或类似基金，不划分为应收款项。委托贷款指公司委托金融机构向其他单位贷出的款项。应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。委托贷款按发放本金金额作为初始确认金额。收回或处置应收款项、委托贷款时，将取得的价款与该应收款项、委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产可供出售金融资产是指对于公允价值能够可靠计量的金融资产初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 23 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债其他金融负债通常指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。（2）金融资产和金融负债的计量本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 24 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额的余额。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。（3）金融资产的减值在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对于持有至到期投资、应收款项，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 25 在进行金融资产减值测试时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。（4）金融资产的转移确认与计量当公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产。终止确认金融资产时将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。因转移而收到的对价指：因转移交易收到的价款、新获得金融资产的公允价值、因转移获得服务资产的公允价值扣除新承担金融负债的公允价值和因转移承担的服务负债的公允价值后的金额。 10、应收款项坏账损失采用“备抵法”核算。应收款项采用个别认定和账龄分析法计提坏账准备。资产负债表日，对于单项金额重大（是指单个欠款单位的欠款金额占所属应收款项科目余额的30%，或是单个欠款单位的欠款金额在人民币100 万元以上）、单项金额不重大但信用风险组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，有充分的客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项及其他应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备：账龄计提比例 1 年以内 3% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 15% 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 26 11、存货核算方法公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品六大类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料、外购毛坯半成品采用计划成本法核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月末结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。产品成本采用定额法计算，发出产成品按加权平均法计算确定；低值易耗品在领用时一次摊销。公司计提存货跌价准备。计提方法如下：原材料：采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价，成本高于可变现净值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价值，以市场现价作为该种材料的可变现净值。在制品：在制品不考虑跌价损失。产成品：按品种计算存放时间超过三年以上的产成品（包括主机、配件）视为不畅销产品按其成本的20%计提跌价准备；对其中的三年以上异地库存产成品按其成本的40%计提跌价准备。成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。 12、长期股权投资的核算方法长期股权投资包括：公司持有的对子公司、联营企业及合营企业的投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。（1）长期股权投资初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A 同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 27 整留存收益。 B 非同一控制下的企业合并一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括购买长期股权投资过程中发生的手续费等必要支出。 B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照本政策非货币性资产交换规定确定。 E 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照本政策债务重组的规定确定。公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，作为应收项目进行处理，不构成取得长期股权投资的成本。同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担负债的公允价值或发行的权益性证券的公允价值确定初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款（包括相关税费）、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等作为初始投资成本。（2）长期股权投资后续计量河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 28 对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资，采用本政策规定的成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对于被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。不包括自用房地产、作为存货的房地产。公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司按照本政策中固定资产或无形资产的规定，计提折旧或进行摊销。期末，判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，减记的金额计入当期资产减值损失。该减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、固定资产（1）固定资产确认标准和核算方法固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在2,000.00 元人民币以上的劳动资料；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00 元以上，且使用期限超过两年的，也作为河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 29 固定资产。固定资产分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。（2）固定资产的计量固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。（3）固定资产折旧方法固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：类别折旧年限残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 45-50 5 2.11-2.38 机器设备 14 5 6.79 通用设备 8-28 5 3.39-11.88 运输设备 12 5 7.92 （4）固定资产减值公司至少于每年年末判断资产是否存在可能发生减值的迹象，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期资产减值损失，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。固定资产减值准备按单项固定资产计提。单项资产的可回收金额难以估计的，按该资产所属的资产组计提固定资产减值准备。当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定资产； ② 由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产； ③ 已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ④ 虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固定资产； ⑤ 其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 30 （5）闲置固定资产当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 15、在建工程在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化条件的计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本会计政策的相关规定计提固定资产折旧。公司于每期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备计入当期资产减值损失。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：（1）停建一年并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，按账面价值的10%-20%计提；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性，按账面价值的5%-10%计提；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形（足以证明在建工程项目已经减值，由在建工程主管部门分析确认并提出意见）。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、借款费用公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资产支出和借款费用已经发生时，借款费用开始资本化；如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生连续3 个月以上的非正常中断，且中断不是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态的必要程序，暂停借款费用的资本化。中断期间发生的借款费用计入当期财务费用。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 31 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产（1）无形资产取得时按实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；（2）对于使用寿命有限的无形资产，在有效使用年限内按直线法摊销；对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。（3）至少于每年年末，公司逐项检查无形资产预计带来未来经济利益的能力，如果无形资产将来为公司创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值超过其可回收金额的部分按单项无形资产计提减值准备。 18、长期待摊费用本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 19、预计负债预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定（概率大于95%但小于100%）能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 32 20、政府补助（1）政府补助的确认政府补助同时满足公司能够满足政府补助所附条件、公司能够收到政府补助的条件，才能予以确认：公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接当期损益。（2）政府补助的计量 A 货币性资产形式的政府补助公司取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量；只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助，可以按照应收的金额计量。 B 非货币性资产形式的政府补助政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 21、收入确认原则（1）销售商品公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、不再对该产品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现。（2）提供劳务对于相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的提供劳务，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 33 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。（3）让渡资产使用权收入当与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权收入。 22、递延所得税资产、递延所得税负债（1）递延所得税资产的确认 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。该纳税所得额为未来期间公司正常生产经营活动实现的纳税所得额，以及因纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的所得税。递延所得税资产按照预期收回该资产时适用的所得税税率计量并且不进行折现。 ② 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、主要会计政策、会计估计的变更本报告期内公司会计政策、会计估计未发生变更。 24、前期会计差错更正本报告期内公司无重大会计差错更正事项。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 34 三、税项主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品、原材料销售收入 17% 营业税收取的租赁费 5% 城市维护建设税应缴纳的增值税和营业税额 7% 教育费附加应缴纳的增值税和营业税额 5% 企业所得税应纳税所得额 25% 四、企业合并及合并财务报表子公司情况合并范围发生变更的说明本公司编制2009 年半年度合并财务报表时纳入合并范围的张家口市宣化宣工道路机械有限公司，于2009 年11 月9 日依法注销，因此本报告合并财务报表的合并范围与上年度相比，减少了该子公司。五、财务报表主要项目注释 1、货币资金项目期末金额年初金额现金 8,283.79 21,966.75 银行存款 54,902,770.15 61,960,368.55 其他货币资金 38,371,952.53 3,608,952.53 合计 93,283,006.47 65,591,287.83 注：（1）货币资金期末数比期初数增加了42.22%，主要是新增贷款所致。（2）其他货币资金期末金额38,371,952.53 元，是存放在银行的承兑汇票保证金。 2、应收票据河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 35 项目期末金额年初金额银行承兑汇票 7,554,107.98 9,284,615.00 商业承兑汇票合计 7,554,107.98 9,284,615.00 3、应收账款（1）按风险分类期末金额年初金额项目金额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备单项金额重大 41,045,249.57 19.82% 3.12% 1,280,581.32 45,442,261.29 42.62% 3% 1,363,267.84 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 0 0 0 其他不重大 166,069,813.44 80.18% 3.56% 5,904,174.99 61,186,514.30 57.38% 4.54% 2,780,649.07 合计 207,115,063.01 100.00% 3.47% 7,184,756.31 106,628,775.59 100.00% 3.89% 4,143,916.91 （2）账龄分析期末金额年初金额账龄金额比例% 坏账准备净额金额比例% 坏账准备净额 1 年以内 189,086,116.81 91.29% 5,672,583.50 183,413,533.31 92,740,403.44 86.98 2,782,212.10 89,958,191.34 1-2 年 11,487,289.68 5.55% 574,364.48 10,912,925.20 5,504,374.05 5.16 275,218.70 5,229,155.35 2-3 年 868,802.92 0.42% 86,880.29 781,922.63 3,422,272.15 3.21 342,227.22 3,080,044.93 3 年以上 5,672,853.6 2.74% 850,928.04 4,821,925.56 4,961,725.95 4.65 744,258.89 4,217,467.06 合计 207,115,063.01 100.00% 7,184,756.31 199,930,306.7 106,628,775.59 100.00 4,143,916.91 102,484,858.68 （3）截至2010 年06 月30 日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 36 （4）位列前五名应收账款情况期末金额年初金额项目金额比例账龄金额比例账龄宣工集团成套设备销售服务中心 21,005,025.57 10.14% 1 年以内22,280,627.29 20.90% 1 年以内南京苏泰工程机械有限公司 15,569,124.00 7.52% 1 年以内14,030,350.00 13.16% 1 年以内安徽重川工程机械有限公司 11,006,800.00 5.31% 1 年以内0 0 1年以内哈尔滨斯坦工程机电设备有限责任公司 10,390,700.00 5.02% 1 年以内0 0 1年以内辽宁腾达工程机械有限公司 7,474,955.30 3.61% 1 年以内1298995.30 1.22% 1 年以内前五名欠款单位合计 65,446,604.87 31.60% 37,609,972.59 35.27% （5）截止2010 年06 月30 日，应收关联方宣工集团成套设备销售服务中心21,005,025.57 元。 4、预付账款（1）账龄分析期末金额年初金额账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 16,679,181.33 92.51 2,289,402.70 53.88 1-2 年 166,341.30 0.92 887,300.30 20.88 2-3 年 430,212.06 2.39 26,548.87 0.63 3 年以上 754,452.84 4.18 1,045,904.03 24.61 合计 18,030,187.53 100.00 4,249,155.90 100.00 注：预付账款期末数比期初数增加了324.32%，主要是由于本年度出售给宣化工程挖掘机有限公司委托加工推土机材料所形成。（2）账龄超过1 年的预付账款未收回的原因为预付部分客户结算尾款及部分手续不全造成，与应付账款-暂估存在对应关系。（3）期末金额较大的预付账款单位名称与本公司关系金额时间未结算原因宣化工程挖掘机有限公司关联方 10,639,732.69 1 年以内销售材料款建安机械贸易（上海）有限公司非关联方 877,381.83 1 年以内预付材料款上海章悦工贸有限公司非关联方 847,900.00 1 年以内预付材料款爱迪姆履带（天津）有限公司非关联方 443,399.98 1 年以内预付材料款河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 37 中国石油化工股份有限公司河北张家口石油分公司非关联方 348,074.78 1 年以内预付材料款合计 13,156,489.28 （4）截至2010 年06 月30 日止，无预付持公司比例在5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、其他应收款（1）按风险分类期末金额年初金额项目金额占总额比例坏账准备计提比例坏账准备金额占总额比例坏账准备计提比例 % 坏账准备单项金额重大 7,545,145.13 40.01% 100% 7,545,145.13 7,545,145.13 42.07% 100.00% 7,545,145.13 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 0 0 0 其他不重大 11,310,963.32 59.99% 4.05% 457,746.99 10,390,786.38 57.93% 3.83% 398,232.62 合计 18,856,108.45 100.00% 42.44% 8,002,892.12 17,935,931.51 100.00% 44.29% 7,943,377.75 （2）账龄分析期末金额年初金额账龄金额比例% 坏账准备净值金额比例% 坏账准备净值 1 年以内 9,641,451.40 51.13 279,238.42 9,362,212.98 8,142,260.12 45.40 236,249.20 7,906,010.92 1-2 年 639,535.00 3.39 31,976.75 607,558.25 1,296,734.70 7.23 30,569.54 1,266,165.16 2-3 年 159,294.36 0.84 15,929.44 143,364.92 1,953,078.10 10.89 1,944,530.60 8,547.50 3 年以上 8,415,827.69 44.64 7,675,747.51 740,080.18 6,543,858.59 36.48 5,732,028.41 811,830.18 合计 18,856,108.45 100.00 8,002,892.12 10,853,216.33 17,935,931.51 100.00 7,943,377.75 9,992,553.76 （3）位列前五名其他应收款情况河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 38 欠款人名称欠款金额性质或内容坏账准备账龄占总额比例宣化永泰工矿机械有限公司 5,601,576.03 预付货款5,601,576.03 3 年以上 29.71% 宣化采掘机械集团有限公司 1,943,569.10 预付货款1,943,569.10 2-3 年 10.30% 出口退税 1,411,845.41 退税42,355.36 1 年以内 7.49% 北京圣蓝拓数控技术有限公司 599,600.00 维修费17,988.00 1 年以内 3.18% 北京科希盟软件有限公司 550,000.00 软件款16,500.00 1 年以内 2.91% 合计 10,106,590.54 7,621,988.49 53.60% （4）截至2010 年06 月30 日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、存货（1）存货分类期末金额年初金额项目金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值原材料 92,492,988.39 92,492,988.39 69,577,143.25 69,577,143.25 库存商品 134,472,632.89 1,606,415.15 132,866,217.74 176,771,705.06 4,602,685.87 172,169,019.19 委托加工物资 334,045.65 334,045.65 1,242,404.96 1,242,404.96 在产品 243,797,813.01 243,797,813.01 240,964,768.18 240,964,768.18 合计 471,097,479.94 1,606,415.15 469,491,064.79 488,556,021.45 4,602,685.87 483,953,335.58 （2）存货跌价准备本期减少存货种类年初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额库存商品 4,602,685.87 2,996,270.72 1,606,415.15 合计 4,602,685.87 2,996,270.72 1,606,415.15 （3）采购前五名单位名称 10 年上半年采购金额货品名称占10 年上半年采购总额比例 10 年6 月末应付账款潍柴动力股份有限公司 39,105,128.20 采购柴油机 14.08% 5,994,242.92 潍坊恒安散热器集团有限公司 20,764,580.34 配套材料 7.48% 1,520,871.15 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 39 河北通海建设物资有限公司 12,709,722.90 配套材料 4.58% 2,995,967.98 河北宣化万丰机械有限公司 12,268,764.76 配套材料 4.42% 535,187.11 张家口市宣化重型链条有限公司 8,198,770.02 配套材料 2.95% 3,533,431.30 合计 85,255,493.42 33.52% 14,579,700.46 7、可供出售金融资产项目期末金额年初金额可供出售债券可供出售权益工具 164,096,000.00 138,137,600.00 其他合计 164,096,000.00 138,137,600.00 注：可供出售金融资产为公司持有的中工国际工程股份有限公司的股权投资，期末持股数量为512 万股， 2010 年06 月30 日中工国际收盘价32.05 元，由此确认该项资产的期末公允价值为164,096,000.00 元。 8、长期股权投资（1）长期股权资及减值准备期末金额年初金额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值成本法核算 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 权益法核算合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 （2）成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始金额年初金额本期增加本期减少期末金额深圳市高特佳投资集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 注：2009 年6 月15 日，公司实际控制人国控公司通过中国光大银行石家庄分行向公司提供委托贷款25,000,000.00 元，年利率为5.40％，期限为一年。2010 年办理展期至2010 年12 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 40 月15 日。公司将持有的深圳市高特佳投资集团有限公司1,500 万元股权及其收益质押给国控公司，作为反担保。 9、固定资产及累计折旧（1）固定资产明细情况固定资产分类年初金额本期增加本期减少期末金额固定资产原价房屋及建筑物 120,864,417.23 120,864,417.23 机器设备 243,270,155.91 899,548.29 1,390,647.83 242,779,056.37 运输设备 6,085,992.89 595,453.96 385,658.35 6,295,788.5 其他 3,028,565.19 332,294.17 791,617.78 2,569,241.58 固定资产原价合计 373,249,131.22 1,827,296.42 2,567,923.96 372,508,503.68 累计折旧房屋及建筑物 49,278,166.59 1,403,507.72 0 50,681,674.31 机器设备 176,285,459.93 4,399,020.94 1,681,723.29 179,002,757.58 运输设备 1,960,196.95 225,660.21 74,654.01 2,111,203.15 其他 619,091.36 63,021.70 0 682,113.06 累计折旧合计 228,142,914.83 6,091,210.57 1,756,377.30 232,477,748.10 固定资产净值 145,106,216.39 -4,263,914.15 811,546.66 140,030,755.58 固定资产减值准备固定资产净额 145,106,216.39 -4,263,914.15 811,546.66 140,030,755.58 （2）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值132,742,531.15 元。 10、在建工程（1）在建工程明细工程名称期初金额本期增加转入固定资产其他减少期末金额资金来源制氧站 1,461,870.00 401,253.00 1,863,123.00 自筹铸钢车间改造 100,987.74 331,658.13 432,645.87 自筹河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 41 其他 679,222.24 368,718.00 81,095.30 966,844.94 自筹合计 2,242,079.98 1,101,629.13 81,095.30 3,262,613.81 （2）期末在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。 11、无形资产（1）无形资产明细项目名称原值期初余额本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末余额剩余摊销年限 (月）土地使用权 99,442,142.00 83,961,222.05 1,092,770.88 16,573,690.83 82,868,451.17 456 技术软件 4,090,018.41 1,433,647.04 1,386,690.00 216,056.63 2,872,428.00 2,604,280.41 11-119 办公软件 335,042.73 142,706.05 16,752.14 209,088.82 125,953.91 43-48 财务软件 80,000.00 55,333.22 4,000.00 28,666.78 51,333.22 77 合计 103,947,203.14 85,592,908.36 1,386,690.00 1,329,579.65 19,683,874.43 85,650,018.71 （2）期末无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。（ 3）无形资产因借款而抵押的土地使用权面积为155,413.9 平方米，账面原值 63,380,458.96 元，账面净值52,817,048.81 元。 12、递延所得税资产及递延所得税负债（1）递延所得税资产暂时性差异产生的递延所得税资产项目年初金额期末金额年初金额期末金额应收款项坏账准备 12,087,294.66 15,187,648.43 1,813,094.20 3,796,912.11 存货跌价准备 4,602,685.87 1,606,415.15 690,402.88 401,603.79 可抵扣亏损 8,279,782.91 278,485.31 1,241,967.45 -69,621.32 其他 2,625,000.00 2,250,000.00 393,750.00 562,500.00 合计 27,594,763.44 19,322,548.89 4,139,214.53 4,691,394.58 （2）递延所得税负债河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 42 暂时性差异产生的递延所得税负债项目期初金额期末金额期初金额期末金额可供出售金融资产 130,256,512.39 156,214,912.39 19,538,476.86 39,053,728.10 合计 130,256,512.39 156,214,912.39 19,538,476.86 39,053,728.10 13、资产减值准备本期减少额项目年初金额本期增加额转回转销期末金额坏账准备-应收账款 4,143,916.91 3,040,839.40 7,184,756.31 坏账准备-其他应收款 7,943,377.75 59,514.37 8,002,892.12 存货跌价准备 4,602,685.87 0 2,996,270.72 1,606,415.15 合计 16,689,980.53 3,100,353.77 2,996,270.72 16,794,063.58 14、短期借款（1）短期借款类别借款类别期末金额年初金额抵押借款 129,900,000.00 99,900,000.00 保证借款 125,000,000.00 75,000,000.00 其中：委托贷款 95,000,000.00 25,000,000.00 质押借款合计 254,900,000.00 204,900,000.00 （2）抵押借款明细情况序号抵押权人或质押权人抵押合同号抵押或质押内容抵押物或质押物评估价值贷款本金最高贷款金额抵押或质押期限 1 中国工商银行张家口宣化支行 2009 年宣支抵字0001 号出让土地使用权及地上附着物 87,753,308.00 30,000,000.00 40,000,000.00 2009-4-15 至 2012-4-14 2 中国工商银行张家口宣化支行 2007 年宣支抵字0001-1 号出让土地使用权及地上附着物 23,011,920.00 16,000,000.00 16,000,000.00 2007-12-26 至 2010-12-25 3 中国工商银行张家口宣化支行 2007 年宣支抵字0001 号出让土地使用权及地上附着物 50,133,372.00 8,000,000.00 34,000,000.00 2007-12-26 至 2010-12-25 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 43 4 中国工商银行张家口宣化支行 2007 年宣支抵字0001 号出让土地使用权及地上附着物 50,133,372.00 9,000,000.00 34,000,000.00 2007-12-26 至 2010-12-26 5 中国建设银行宣化支行 2007 年第1 号出让土地使用权及地上附着物 88,007,141.12 14,400,000.00 50,000,000.00 2007-12-12 至 2010-12-11 6 中国建设银行宣化支行 2007 年第2 号出让土地使用权及地上附着物 88,007,141.12 22,500,000.00 50,000,000.00 2007-12-12 至 2010-12-12 7 交通银行股份有限公司抵5100504 号出让土地使用权及地上附着物 74,175,237.50 30,000,000.00 0 2010-05-27 至 2011-05-27 合计 461,221,491.74 129,900,000.00 224,000,000.00 （3）保证借款明细情况 1) 2009 年9 月11 日，公司向张家口市商业银行牌楼西支行借款人民币3,000 万元，借款期限为一年，年利率为10.80%，，由母公司宣工发展为该笔借款提供担保。 2) 2009 年6 月16 日，公司与国控公司、中国光大银行石家庄分行三方签订2,500 万元的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为5.40%，此笔贷款于2010 年6 月15 日到期，公司已于国控公司签署借款展期协议，展期期限2010 年12 月15 日止。公司将持有的深圳市高特佳投资集团有限公司1,500 万元股权及其收益质押给国控公司，作为反担保。 3) 2009 年7 月17 日，公司与宣工发展公司、中国工商银行张家口宣化支行三方签订 3,000 万元的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为5.31%。 4) 2010 年3 月30 日，公司与河北钢铁集团有限公司、兴业银行石家庄分行三方签订 4,000 万元的委托贷款协议，借款期限一年，年利率为5.31%。（4）有关委托贷款情况说明见六、3（5）。 15、应付票据票据种类期末金额期初金额银行承兑汇票 65,000,000.00 6,000,000.00 商业承兑汇票合计 65,000,000.00 6,000,000.00 16、应付账款（1）账龄分析账龄期末金额期初金额河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 44 金额比例% 金额比例% 1 年以内 195,357,437.33 97.76 172,456,327.00 98.28 1 至2 年 1,584,804.62 0.79 1,002,159.35 0.57 2 至3 年 929,929.78 0.46 545,091.30 0.31 3 年以上 1,969,526.45 0.99 1,472,615.10 0.84 合计 199,841,698.18 100.00 175,476,192.75 100.00 （2）账龄超过1 年的应付账款4,484,260.85 元，属结算尾款。（3）截止2010 年06 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：欠河北宣工机械发展有限责任公司材料款11,101,949.96 元。（4）应付关联方款项单位名称所欠金额账龄占应付账款比例欠款原因河北宣工机械发展有限责任公司 11,101,949.96 1 年以内 5.56% 材料款、毛坯款（5）期末大额应付账款单位名称所欠金额账龄占应付账款的比例款项性质或内容河北宣工机械发展有限责任公司 11,101,949.96 1 年以内 5.56% 材料、毛坯款潍柴动力股份有限公司 5,994,242.92 1 年以内 3.00% 材料款烟台富野机械集团有限公司 5,828,837.56 1 年以内 2.92% 材料款重庆康明斯发动机有限公司 4,943,443.56 1 年以内 2.47% 材料款济宁市金牛机械有限公司 4,817,438.00 1 年以内 2.41% 材料款合计 32,685,912.00 16.36% 17、预收账款（1）账龄分析期末金额期初金额账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 21,414,990.87 70.01 55,243,562.08 90.70 1 至2 年 6,930,210.36 22.66 3,478,400.32 5.71 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 45 2 至3 年 1,084,246.16 3.54 364,480.93 0.60 3 年以上 1,158,045.41 3.79 1,821,801.67 2.99 合计 30,587,492.80 100.00 60,908,245.00 100.00 （2）期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）账龄超过1 年的预收账款9,172,501.93 元，未结转的原因是客户预付的款项不足未发货或已结算未退回的剩余款。（4）无预收关联方的款项。 18、应付职工薪酬项目年初金额本期增加本期减少期末金额一、工资、奖金、津贴和补贴 28,915,163.59 28,915,163.59 二、职工福利 4,763,854.53 4,763,854.53 三、社会保险费 10,290,495.33 11,096,362.33 12,080,320.00 9,306,537.66 其中：1、医疗保险费 -1,853.90 2,837,086.91 2,365,354.37 469,878.64 2、基本养老保险 8,164,505.44 7,460,522.96 8,777,505.89 6,847,522.51 3、年金缴费 4、失业保险费 2,127,843.79 798,752.46 937,459.74 1,989,136.51 5、工伤保险费 6、生育保险费四、住房公积金 1,344,226.24 2,504,397.28 1,970,859.92 1,877,763.60 五、工会经费和教育经费 139,526.19 934,771.02 954,948.09 119,349.12 六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他 5,000.00 5,000.00 合计 11,774,247.76 48,219,548.75 48,685,146.13 11,308,650.38 19、应交税费项目期末金额年初金额增值税 23,425,298.07 8,213,045.60 营业税 -43,179.50 -22,279.40 城市维护建设税 1,829,157.65 805,792.88 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 46 房产税 6,000.00 6,000.00 企业所得税 2,628,983.67 2,498,916.52 个人所得税 57,716.18 95,600.95 教育费附加 5,056,943.05 4,223,939.30 土地使用税 1,706,880.00 1,706,880.00 合计 34,667,799.12 17,527,895.85 20、应付利息项目期末金额年初金额短期借款应付利息 555,187.10 403,419.50 长期借款应付利息合计 555,187.10 403,419.50 21、应付股利投资者名称期末金额年初金额中国华能财务有限公司 49,583.33 49,583.33 合计 49,583.33 49,583.33 22、其他应付款（1）账龄分析期末金额期初金额账龄金额比例% 金额比例% 1 年以内 31,873,453.46 97.23 8,181,279.48 25.48 1-2 年 275,270.5 0.84 13,177,598.02 41.04 2-3 年 53,495.22 0.16 9,279,489.89 28.90 3 年以上 581,227.46 1.77 1,469,090.93 4.58 合计 32,783,446.64 100.00 32,107,458.32 100.00 （2）截止2010 年06 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：欠河北宣工机械发展有限责任公司集资本金及利息25,678,749.88 元。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 47 （3）应付关联方的款项单位名称所欠金额账龄占其他应付款比例欠款原因河北宣工机械发展有限责任公司 25,678,749.88 1-3 年 78.33% 本金及利息（4）大额其他应付款项明细单位名称所欠金额账龄占其他应付款的比例款项性质或内容河北宣工机械发展有限责任公司 25,678,749.88 1-3 年 78.33% 借款本金及利息生活服务公司 2,817,872.18 1-2 年 8.60% 房租、取暖费张家口市宣化区巨龙大型货物运输有限责任公 1,073,249.95 1-2 年 3.27% 运费合计 29,569,872.01 90.20% 23、其他流动负债（递延收益）项目补助总金额影响期间期初金额本期增加本期转销期末金额剩余期间技改专项补助 3,000,000.00 8 年 375,000.00 2,250,000.00 6 年合计 3,000,000.00 375,000.00 2,250,000.00 24、长期借款项目期末余额期初金额信用借款 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 3,600,000.00 3,600,000.00 注：长期借款为张家口市财政局国债转贷资金，借款期限为2004 年10 月27 日至2019 年10 月27 日，其中4 年宽限期，从第5 年开始还本付息，借款利率在一年期定期存款利率的基础上增加0.3%。 25、股本（1）公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下：年初数本次变动增减（+，-）期末数项目数量（股）比例发行新股送股公积金转股其他小计数量（股）比例河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 48 一、有限售条件股份 101,743,367.00 51.39% 101,743,367.00 51.39% 1、国家持股 101,742,167.00 51.39% 101,742,167.00 51.39% 2、国有法人持股 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股 5、高管股份 1,200.00 0.001% 1,200.00 0.001% 二、无限售条件股份 96,256,633.00 48.61% 96,256,633.00 48.61% 1、人民币普通股 96,256,633.00 48.61% 96,256,633.00 48.61% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 198,000,000.00 100.00% 198,000,000.00 100.00% （2）公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下：股东名称或股份类别股份性质期末数年初数变动原因河北宣工机械发展有限责任公司国有法人股 70,369,667 70,369,667 河北省国有资产控股运营有限公司国有法人股 31,372,500 31,372,500 社会公众A 股股东社会公众股 96,257,833 96,257,833 合计 198,000,000 198,000,000 26、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价 161,806,944.44 161,806,944.44 其他资本公积 112,468,718.67 6,443,148.76 118,911,867.43 合计 274,275,663.11 6,443,148.76 280,718,811.87 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 49 注：资本公积—其他资本公积本期变化原因为可供出售金融资产公允价值变化。 27、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 12,971,327.47 12,971,327.47 任意盈余公积合计 12,971,327.47 12,971,327.47 28、未分配利润项目期末金额期初金额期初未分配利润 45,616,316.06 32,854,190.48 加：会计政策变更前期差错更正调整后期初未分配利润 45,616,316.06 32,854,190.48 加：本期净利润 868,631.43 13,102,586.00 减：提取法定盈余公积 340,460.42 提取任意盈余公积应付普通股股利其他期末未分配利润 46,484,947.49 45,616,316.06 29、营业收入和营业成本（1）营业收入项目本期发生额上年同期发生额主营业务收入 372,980,729.35 262,717,491.74 其他业务收入 22,838,779.48 9,840,339.51 合计 395,819,508.83 272,557,831.25 （2）营业成本项目本期发生额上年同期发生额河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 50 主营业务成本 324,094,154.16 212,138,046.06 其他业务成本 21,760,084.43 9,536,558.13 合计 345,854,238.59 221,674,604.19 （3）分产品列示主营业务主营业务收入主营业务成本项目本期发生额上年同期发生额本期发生额上年同期发生额推土机 345,899,840.72 219,205,262.82 298,244,906.05 168,111,555.51 挖掘机 435,897.44 11,466,666.65 396,581.2 11,290,598.26 自制半成品及毛坯 20,122,673.35 17,227,151.20 18,871,584.67 20,177,006.36 其他 6,522,317.84 14,818,411.07 6,581,082.24 12,558,885.93 合计 372,980,729.35 262,717,491.74 324,094,154.16 212,138,046.06 （4）分地区列示主营业务本期发生额上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本国内 348,081,452.32 306,030,833.88 150,769,826.28 135,848,545.40 国外 24,899,277.03 18,063,320.28 111,947,665.46 76,289,500.66 合计 372,980,729.35 324,094,154.16 262,717,491.74 212,138,046.06 （5）其他业务收入和其他业务成本本期发生额上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本销售材料 21,676,305.98 21,476,164.43 9,756,107.48 9,534,169.95 其他 1,162,473.50 283,920.00 84,232.03 2,388.18 合计 22,838,779.48 21,760,084.43 9,840,339.51 9,536,558.13 （6）前五名客户销售收入客户名称本期发生额上年同期数河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 51 销售金额占销售总额比例销售金额占销售总额比例安徽重川工程机械有限公司 22,576,068.37 6.05% 0 0 南京苏泰工程机械有限公司 21,775,213.67 5.84% 22,502,735.04 8.56% 哈尔滨斯坦工程机电设备有限责任公司 19,265,811.96 5.17% 16,758,119.66 6.38% 武汉华星中南农业机械有限公司 13,881,965.81 3.72% 955,555.55 0.36% 湖南博凯工程机械有限公司 13,771,794.87 3.69% 3,423,931.62 1.30% 前五名客户销售收入总额 91,270,854.68 24.47% 43,640,341.87 16.61% 30、营业税金及附加项目本期发生额上年同期发生额计缴标准城建税 1,428,524.97 512,917.57 应交流转税的7% 教育费附加 1,039,570.28 293,095.76 1-4 月应交流转税的4%， 5 月后为5% 合计 2,468,095.25 806,013.33 31、财务费用项目本期发生额上年同期发生额利息支出 6,898,557.45 7,683,988.93 减：利息收入 112,242.81 71,245.86 手续费支出 413,332.18 7,687.26 汇兑净损益 -43.061.40 55,601.75 其他 820,820.27 849,715.20 合计 7,977,405.69 8,525,747.28 32、资产减值损失项目本期发生额上年同期发生额坏账损失 3,100,353.77 975,375.60 存货跌价损失 -2,996,270.72 0.00 合计 104,083.05 975,375.60 33、投资收益河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 52 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权分配来的利润 900,000.00 750,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 0 持有可供出售金融资产期间取得的分红 2,317,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0 其他 0 合计 900,000.00 3,067,000.00 34、营业外收入项目本期发生额上年同期发生额 1、非流动资产处置利得合计 732,732.16 137,673.90 其中：处置非流动资产利得合计 732,732.16 137,673.90 处置无形资产利得合计 2、债务重组利得 38,016.60 3、非货币性交易利得 4、罚款收入 5、政府补助 975,000.00 800,000.00 6、盘盈利得 7、捐赠利得 8、其他 34,229.85 547,708.28 合计 1,779,978.61 1,485,382.18 35、营业外支出项目本期发生额上年同期发生额 1、非流动资产处置损失合计 135,816.94 224,968.74 其中：处置非流动资产损失合计 135,816.94 224,968.74 处置无形资产损失合计 2、债务重组损失 3、非货币性交易损失 4、公益性捐赠支出 5、非常损失 6、盘亏损失河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 53 7、其他 598,918.22 34,450.05 合计 734,735.16 259,418.79 36、所得税费用项目本期发生额上年同期发生额递延所得税费用 -552,180.05 1,039,813.65 当期所得税费用 198,312.23 合计 -353,867.82 1,039,813.65 37、其他综合收益项目本期发生额上期发生额可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 25,958,400.00 63,022,400.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 19,515,251.24 9,453,360.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0 合计 6,443,148.76 53,569,040.00 38、现金流量表注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额退回保证金 2,747,180.00 5,576,399.00 拨款 600,000.00 800,000.00 利息收入 112,022.78 71,245.86 其他 360,580.58 625,639.30 收培训费 528,000.00 合计 3,819,783.36 7,601,284.16 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额差旅费 4,484,238.33 4,084,505.72 运输费 4,189,733.41 2,368,209.97 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 54 修理费 1,429,779.29 1,518,111.34 备用金 1,147,501.00 1,006,000.00 信息费 812,035.00 4,199,367.49 业务招待费 806,155.36 393,427.20 排污费 551,465.66 699,397.02 技术开发费 473,880.62 713,302.06 办公费 429,575.05 421,949.93 宣传费 403,880.62 222,013.74 贷款费用 326,558.70 974,160.51 会议费 324,222.40 491,696.50 其他 2,010,470.57 9,285,359.77 合计 17,389,496.01 26,377,501.25 39、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量项目本期发生额上年同期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 868,631.43 5,994,212.19 加：资产减值准备 104,083.05 975,357.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,936,590.01 6,629,029.99 无形资产摊销 1,329,579.65 1,318,023.90 长期待摊费用摊销 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -596,915.22 80,236.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 7,719,377.72 8,533,704.13 投资损失（收益以“－”号填列） -900,000.00 -3,067,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -552,180.05 1,039,813.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 55 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,088,814.75 2,628,750.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -113,640,931.93 6,275,393.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,192,491.62 -14,889,357.98 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 -13,450,458.97 15,518,164.55 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 93,283,006.47 54,926,185.91 减：现金的期初余额 65,591,287.83 36,803,838.23 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 27,691,718.64 18,122,347.68 （2）现金和现金等价物项目本期发生额上年同期发生额一、现金 93,274,722.68 54,926,185.91 其中：库存现金 8,283.79 2,041.48 可随时用于支付的银行存款 54,924,144.43 可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 93,283,006.47 54,926,185.91 六、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 56 关联方。 2、关联方关系（1）存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人河北省国有资产控股运营有限公司河北省石家庄市建设南大街 21 号经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的资产管理，负责省属国有企业不良资产的接收、管理和处置；对外投资等公司实际控制人国有独资公司邱建武河北宣工机械发展有限责任公司宣化东升路21 号机械制造销售等公司第一大股东国有王建军（2）存在潜在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人河北钢铁集团有限公司石家庄市市裕华西路40 号对所投资企业资产进行运营管理，钢材、钢坯、钒钛产品等的生产。公司潜在控制人国有王义芳（3）存在控制关系关联方的注册资本及其变动企业名称年初数本期增加本期减少期末数河北省国有资产控股运营有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 河北宣工机械发展有限责任公司 175,905,500.00 175,905,500.00 （4）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化企业名称年初数比例(%) 期末数比例(%) 河北省国有资产控股运营有限公司 31,372,500.00 15.84 31,372,500.00 15.84 河北宣工机械发展有限责任公司 70,369,667.00 35.54 70,369,667.00 35.54 （5）不存在控制关系的关联方关系的性质企业名称与本企业关系北京宣工兴工程机械销售服务中心本公司第一大股东的子公司河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 57 宣工集团成套设备销售服务中心本公司第一大股东的子公司宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心本公司第一大股东的子公司宣化工程挖掘机有限公司本公司第一大股东的子公司中工国际工程股份有限公司不具有控制、共同控制和重大影响的被投资单位 3、关联方交易（1）本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交易和结算。（2）同关联方债权、债务项目期末数年初数应收账款宣工集团成套设备销售服务中心 21,005,025.57 22,280,627.29 宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 142,277.69 142,277.69 合计 21,147,303.26 22,422,904.98 其他应收款河北省国控担保有限公司 0 1,000,000.00 宣化工程挖掘机有限公司 0 70,799.82 合计 0 1,150,619.82 应付账款宣化工程挖掘机有限公司 0 4,510,906.23 河北宣工机械发展有限公司 11,101,949.96 10,562,933.28 合计 11,101,949.96 15,073,839.51 预付账款宣化工程挖掘机有限公司 10,639,732.69 0 合计 10,639,732.69 0 预收账款中工国际工程股份有限公司 6,200.00 6,200.00 合计 6,200.00 6,200.00 其他应付款河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 58 河北宣工机械发展有限公司-临时借款 25,678,749.89 0 合计 25,678,749.89 0 （3）向关联方采购货物及劳务关联方交易内容本期发生额上期发生额河北宣工机械发展有限责任公司材料、毛坯、等 2,256,340.64 7,266,364.34 宣化工程挖掘机有限公司主机、配件、材料 12,827,799.84 21,071,923.08 宣工集团成套设备销售服务中心装载机、配件、材料、劳务 1,892,023.67 2,004,468.43 合计 16,976,164.15 30,342,755.85 （4）向关联方销售货物关联方交易内容本期发生额上期发生额宣工集团成套设备销售服务中心配件、主机、材料、毛坯 3,694,073.12 5,958,106.47 宣化工程挖掘机有限公司主机、挖掘机、材料、配件毛坯、劳务 22,462,354.16 16,166,312.49 河北宣工机械发展有限责任公司材料、毛坯 60,101.44 1,363,337.70 合计 26,216,528.72 23,487,756.66 （5）关联方委托贷款委贷单位期末数年初数河北省国有资产控股运营有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 河北宣工机械发展有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 河北钢铁集团有限公司 40,000,000.00 0 合计 95,000,000.00 55,000,000.00 注1： 2009 年7 月20 日，公司与宣工发展、中国工商银行张家口宣化支行三方签 30,000,000.00 元的委托贷款协议，借款期限为一年，年利率为5.31％。注2： 2009 年6 月16 日公司与国控公司、中国光大银行石家庄分行三方签订25,000,000.00 元的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为5.40%，公司将持有的深圳市高特佳投资集团有限公司1,500 万元股权及其收益质押给国控公司，作为反担保。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 59 注 3：2010 年3 月30 日，公司与河北钢铁集团有限公司、兴业银行石家庄分行三方签订 40,000，000.00 元的委托贷款协议，借款期限一年，年利率为5.31%。（6）关联方计付利息交易金额提供委托贷款或借款的关联方内容本期发生额上年同期发生额河北省国有资产控股运营有限公司计付委贷利息 669,452.05 863,260.27 河北钢铁集团有限公司计付委贷利息 541,183.56 0 河北宣工机械发展有限责任公司计付委贷利息 789,953.42 1,356,756.16 河北宣工机械发展有限责任公司计付借款利息 820,820.27 849,715.20 合计 2,821,409.3 3,069,731.63 （7）其他关联事项 ① 河北宣工机械发展有限公司以其宣化区各平街38 号面积为68,143.77 平方米账面价值为21,905,338.50 元的土地使用权，本公司以账面价值为10,140,700.46 元房产共同为公司 33,000,000 元的短期借款提供了担保。 ② 2009 年9 月11 日，公司向张家口市商业银行牌楼西支行借款人民币30,000，000.00 元，借款期限为一年，年利率为10.80%，，宣工发展为该笔借款提供担保。（8）除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。七、或有事项截止2010 年6 月30 日，公司为河北宝硕股份有限公司开具银行承兑汇票提供担保金额为 8,074,000.00 元。该担保已逾期，河北宝硕股份有限公司已进入重整计划执行阶段。2007 年4 月27 日，公司实际控制人河北省国有资产控股运营有限公司向公司出具了承诺函，承诺若上述担保损失实际发生，由河北省国有资产控股运营有限公司承担因上述担保责任产生的实际损失。八、承诺事项无九、其他重要事项截止2010 年8 月19 日，本公司未发生影响财务报表阅读和理解的其他重大事项。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 60 十、非经常性损益项目金额备注非流动性资产处置损益 596,915.22 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助 975,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -526,671.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 1,045,243.45 河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 61 加：少数股权影响所得税的影响减：少数股东损益归属于母公司的当期非经常性损益合计 1,045,243.45 十一、净资产收益率及每股收益报告期利润报表金额加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 868,631.43 0.16% 0.0044 0.0044 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -176,612.02 -0.03% -0.0009 -0.0009 注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算依据为《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》；注2：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业无发行在外普通股或潜在普通股股数发生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权等。十二、财务报表的批准本财务报表于2010 年8 月19 日由董事会通过及批准发布。河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 62 公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：日期：2010 年8 月19 日日期：2010 年8 月19 日日期：2010 年8 月19 日河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 63 资产负债表（未经审计）编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年6 月30 日单位：人民币元项目期末余额年初余额流动资产：货币资金 93,283,006.47 65,591,287.83 交易性金融资产应收票据 7,554,107.98 9,284,615.00 应收账款 199,930,306.70 102,484,858.68 预付款项 18,030,187.53 4,249,155.90 应收利息应收股利 900,000.00 其他应收款 10,853,216.33 9,992,553.76 存货 469,491,064.79 483,953,335.58 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 800,041,889.80 675,555,806.75 非流动资产：可供出售金融资产 164,096,000.00 138,137,600.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00 投资性房地产固定资产 140,030,755.58 145,106,216.39 在建工程 3,262,613.81 2,242,079.98 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 85,650,018.71 85,592,908.36 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 4,691,394.58 4,139,214.53 其他非流动资产非流动资产合计 412,730,782.68 390,218,019.26 资产总计 1,212,772,672.48 1,065,773,826.01 法定代表人: 王建军主管会计工作负责人:张文涛会计机构负责人:高翔河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 64 资产负债表（续）（未经审计）编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年6 月30 日单位：人民币元项目期末余额年初余额流动负债：短期借款 254,900,000.00 204,900,000.00 交易性金融负债应付票据 65,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 199,841,698.18 175,476,192.75 预收款项 30,587,492.80 60,908,245.00 应付职工薪酬 11,308,650.38 11,774,247.76 应交税费 34,667,799.12 17,527,895.85 应付利息 555,187.10 403,419.50 应付股利 49,583.33 49,583.33 其他应付款 32,783,446.64 32,107,458.32 一年内到期的非流动负债其他流动负债 2,250,000.00 2,625,000.00 流动负债合计 631,943,857.55 511,772,042.51 非流动负债：长期借款 3,600,000.00 3,600,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 39,053,728.10 19,538,476.86 其他非流动负债非流动负债合计 42,653,728.10 23,138,476.86 负债合计 674,597,585.65 534,910,519.37 股东权益：股本 198,000,000.00 198,000,000.00 资本公积 280,718,811.87 274,275,663.11 减：库存股专项储备盈余公积 12,971,327.47 12,971,327.47 未分配利润 46,484,947.49 45,616,316.06 所有者权益合计 538,175,086.83 530,863,306.64 负债和所有者权益总计 1,212,772,672.48 1,065,773,826.01 法定代表人: 王建军主管会计工作负责人:张文涛会计机构负责人:高翔河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 65 合并利润表（未经审计）编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年1-6 月单位:人民币元项目本期金额上期金额一、营业收入 395,819,508.83 272,557,831.25 减：营业成本 345,854,238.59 221,674,604.19 营业税金及附加 2,468,095.25 806,013.33 销售费用 16,124,392.46 15,825,385.30 管理费用 24,721,773.63 22,009,661.10 财务费用 7,977,405.69 8,525,747.28 资产减值损失 104,083.05 975,357.60 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 900,000.00 3,067,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -530,479.84 5,808,062.45 加：营业外收入 1,779,978.61 1,485,382.18 减：营业外支出 734,735.16 259,418.79 其中：非流动资产处置损失 0.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 514,763.61 7,034,025.84 减：所得税费用 -353,867.82 1,039,813.65 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 868,631.43 5,994,212.19 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.0044 0.0303 （二）稀释每股收益 0.0044 0.0303 六、其他综合收益 6,443,148.76 53,569,040.00 七、综合收益总额 7,311,780.19 59,563,252.19 法定代表人: 王建军主管会计工作负责人: 张文涛会计机构负责人:高翔河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 66 合并现金流量表（未经审计）单位名称：河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年6 月单位：人民币元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 150,008,334.31 138,487,803.79 收到的税费返还 4,172.74 685,537.60 收到的其他与经营活动有关的现金 3,819,783.36 7,601,284.16 经营活动现金流入小计 153,832,290.41 146,774,625.55 购买商品、接受劳务支付的现金 102,912,989.45 60,623,984.96 支付给职工以及为职工支付的现金 40,859,724.96 34,834,417.84 支付的各项税费 6,120,538.96 9,420,556.95 支付的其他与经营活动有关的现金 17,389,496.01 26,377,501.25 经营活动现金流出小计 167,282,749.38 131,256,461.00 经营活动产生的现金流量净额 -13,450,458.97 15,518,164.55 二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金 3,067,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,071,165.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,071,165.38 3,067,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,870,838.95 3,621,805.74 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 2,870,838.95 3,621,805.74 投资活动产生的现金流量净额 -1,799,673.57 -554,805.74 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金 110,000,000.00 85,019,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 85,019,400.00 偿还债务所支付的现金 60,294,000.00 71,026,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,764,148.82 10,834,411.13 支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 67,058,148.82 81,860,411.13 筹资活动产生的现金流量净额 42,941,851.18 3,158,988.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 27,691,718.64 18,122,347.68 加：期初现金及现金等价物余额 65,591,287.83 36,803,838.23 六、期末现金及现金等价物余额 93,283,006.47 54,926,185.91 法定代表人: 王建军主管会计工作负责人: 张文涛会计机构负责人:高翔河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告合并所有者权益变动表编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年6 月30 日单位：人民币元本期金额项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 198,000,000.00 274,275,663.11 12,971,327.47 45,616,316.06 530,228,662.15 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 198,000,000.00 274,275,663.11 12,971,327.47 45,616,316.06 530,863,306.64 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,443,148.76 868,631.43 7,311,780.19 （一）净利润 868,631.43 868,631.43 （二）其他综合收益 6,443,148.76 6,443,148.76 上述（一）和（二）小计 6,443,148.76 868,631.43 7,311,780.19 （四）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（五）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备（金融企业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他（七）专项储备 1.本期提取 2.本期使用四、同一控制对所有者权益的影响五、本期期末余额 198,000,000.00 280,718,811.87 12,971,327.47 46,484,947.49 538,175,086.83 公司法定代表人：王建军主管会计工作负责人：张文涛会计机构负责人：高翔河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 1 合并所有者权益变动表编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2009 年6 月30 日单位：人民币元上期金额项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 198,000,000.00 212,460,337.68 12,630,867.05 32,854,190.48 455,945,395.21 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 198,000,000.00 212,460,337.68 12,630,867.05 32,854,190.48 455,945,395.21 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,569,040.00 5,994,212.19 59,563,252.19 （一）净利润 5,994,212.19 5,994,212.19 （二）其他综合收益 53,569,040.00 53,569,040.00 上述（一）和（二）小计 53,569,040.00 5,994,212.19 59,563,252.19 （四）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他（五）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备（金融企业填报） 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他（七）专项储备 1.本期提取 2.本期使用四、同一控制对所有者权益的影响五、本期期末余额 198,000,000.00 266,029,377.68 12,630,867.05 38,848,402.67 515,508,647.40 公司法定代表人：王建军主管会计工作负责人：张文涛会计机构负责人：高翔河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告 2 第八节备查文件目录 1、载有董事长签名的2010 年半年度报告。 2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、文件备置场所：公司董事会办公室。河北宣化工程机械股份有限公司董事会董事长：王建军二○一○年八月十九日
附件：PDF公告全文

						河北宣化工程机械股份有限公司2010年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示........................................................................................第2 页
第二节 公司基本情况................................................................................第3 页
第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................ .......第5 页
第四节 董事、监事、高级管理人员情况............................................ ...第8 页
第五节 董事会报告................................................... .................. .............第9 页
第六节 重要事项............................................................................... .......第13 页
第七节 财务报告................................................................................ ......第18 页
第八节 备查文件................................................................................ ......第69 页
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
2
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
公司独立董事李太芳女士、董事陈利先生因公外出未参加会议，分别书面委托
独立董事闫荣城先生、杜书箱先生代为出席会议并行使表决权。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王建军、主管会计工作负责人张文涛及会计机构负责人（会计主管
人员）高翔声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
河北宣化工程机械股份有限公司
董事会
二○一○年八月十九日
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
（一）公司简介
1、公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司 缩写：河北宣工
英文名称：XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd. 缩写：XCMC
2、法定代表人：王建军
3、注册资本：19800 万元
4、公司注册地址：河北省张家口市
办公地址：河北省张家口市宣化区东升路21 号
邮政编码：075105
国际互联网网址：www.hbxg.com
电子信箱：webmaster@hbxg.com
5、董事会秘书：尹增玮
联系地址：河北省张家口市宣化区东升路21 号
电话：（0313）3186008 传真：（0313）3186026
电子信箱：hbxg2@hbxg.com
6、信息披露指定报刊：《中国证券报》
登载报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
年度报告置备地点：公司董事会办公室
7、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：河北宣工
股票代码：000923
8、企业法人营业执照注册号：130000000009989
税务登记号码：130705715838659
组织机构代码证：71583865-9
9、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
公司名称：中磊会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1 号
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
4
（二）主要财务数据及指标 单位：人民币元
指标名称 本报告期末 上年度期末
报告期末比上
年期末增减
（％）
总资产 1,212,772,672.48 1,065,773,826.01 13.79%
归属于上市公司股东的所有者权益 538,175,086.83 530,863,306.64 1.38%
股本 198,000,000.00 198,000,000.00 --
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.72 2.68 1.49%
指标名称
报告期
（1－6 月） 上年同期
本报告期比上
年同期增减
（％）
营业总收入 395,819,508.83 272,557,831.25 45.22%
营业利润 -530,479.84 5,808,062.45 -109.13%
利润总额 514,763.61 7,034,025.84 -92.68%
归属于上市公司股东的净利润 868,631.43 5,994,212.19 -85.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
-176,612.02 4,768,248.80 -103.70%
基本每股收益（元/股） 0.0044 0.0303 -85.48%
稀释每股收益（元/股） 0.0044 0.0303 -85.48%
净资产收益率（%） 0.16% 1.16% 减少1 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -15,180,965.99 15,518,164.55 -197.83%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.08 0.08 -200.00%
*注1：扣除所得税影响后非经常性损益项目金额为： 单位：
人民币元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 596,915.22
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外975,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -526,671.77
合计 1,045,243.45 -
（三）利润表附表
见本报告第七部分财务报告 “十二、净资产收益率及每股收益”。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
5
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司股本结构变化情况：
1、报告期内公司股本结构未发生变动。
2、报告期末公司股东总数为16,173 户。
3、有限售条件股东持股数量及限售条件：
有限售条件的股份
有限售条件股东名称
数量 比例
可上市
交易时
间
限售条件
河北宣工机械发展有限责
任公司
70,369,667 35.54%
2011 年5
月5日
除履行法定承诺外，还特别承诺其所持原非流
通股份自获得上市流通权之日起，在三十六个
月内不上市交易或者转让。
河北省国有资产控股运营
有限公司
31,372,500 15.84%
2011 年3
月19日
承继公司原股改发起人之一—河北欧力重工有
限公司股改动议及股改方案中所提及的承诺，
即根据《上市公司股权分置改革管理办法》等
法律法规的规定履行法定承诺义务，自改革方
案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转
让。间接收购本公司7036.9667万股股份时承诺：
本次收购完成后三年内不转让所持有的S宣工
股份。
说明：根据国控公司收购原欧力重工所持有的本公司19.01%股份时作出的承
诺，其直接持有的3137.25 万股股份于2010 年7 月4 日已限售期满。通过宣工发展
间接收购本公司7036.9667 万股股份时出具承诺：本次收购完成后三年内不转让所
持有的本公司股份，由于该项股权是2008 年3 月18 日办理的过户手续，限售期满
日为2011 年3 月18 日。受此承诺的约束，国控公司直接持有的3137.25 万股股份
2010 年7 月4 日限售期满后未向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解
除限售，根据《股权分置改革管理办法》的规定，其持有的3137.25 万股在2011
年3 月18 日限售期满后，12 个月内可上市交易或转让的数量不超过1980 万股。
（二）前十名股东、前十名无限售流通股股东持股情况： 单位：股
股东总数 16,173 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
河北宣工机械发展有限责任公司 国有法人 35.54% 70,369,667 70,369,667 0
河北省国有资产控股运营有限公司 国有法人 15.84% 31,372,500 31,372,500 0
北汽福田汽车股份有限公司 境内非国有法人3.17% 6,274,500 0 0
中国华能财务有限责任公司 国有法人 1.00% 1,983,333 0 0
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
6
殷宗德 境内自然人 0.91% 1,811,226 0 0
高鹏 境内自然人 0.77% 1,533,140 0 0
马艳英 境内自然人 0.76% 1,500,000 0 0
季瑛 境内自然人 0.59% 1,168,578 0 0
中海信托股份有限公司-浦江之星10 号
集合资金信托
基金、理财产
品等其他
0.45% 900,200 0 0
孙朝辉 境内自然人 0.44% 870,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
北汽福田汽车股份有限公司 6,274,500 人民币普通股
中国华能财务有限责任公司 1,983,333 人民币普通股
殷宗德 1,811,226 人民币普通股
高鹏 1,533,140 人民币普通股
马艳英 1,500,000 人民币普通股
季瑛 1,168,578 人民币普通股
中海信托股份有限公司-浦江之星10 号集合
资金信托 900,200 人民币普通股
孙朝辉 870,000 人民币普通股
大连华信信托股份有限公司－贝塔２号证券
投资集合资金信托 800,000 人民币普通股
孙豆豆 715,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前10 名股东中，第一、二大股东之间存在关联关系，与第三、第四名股
东不存在关联关系；其他无限售条件流通股股东所持股份变化为二级市
场行为，公司未知其是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
（三）控股股东及实际控制人情况介绍：
1、河北宣工机械发展有限责任公司
该公司成立于2006年9月29日，企业性质为国有法人独资有限责任公司，注册资
本：17590.55万元，法定代表人：王建军，该公司主要业务是通过投资、控股、参
股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制造、销售普通机械、电器机械及其配件；
自营产品出口销售及所需材料设备、仪器仪表的进出口贸易，技术开发服务，机械
加工、修配，举办第三产业；工程机械吊装、修理、销售；工程机械、汽车配件、
钢材、建筑材料销售；工程技术咨询服务，技术承包转让等，持有本公司7036.9667
万股，占公司股份总数的35.54%。
2、河北省国有资产控股运营有限公司
该公司是河北省政府国有资产监督管理委员会出资设立的大型国有独资综合性
资产经营管理公司，其前身为河北省工贸资产经营有限公司。2006年4月，根据河北
省政府要求，改建设立为国控公司。公司注册资本20亿元，企业性质为国有独资公
司，法定代表人邱建武，经营范围是经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的
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资产管理，负责省属国有企业不良资产的接收、管理和处置；对外投资；投资咨询、
企业管理咨询和财务咨询；项目策划；房地产开发与经营（凭资质证经营）；受委托
出租房屋，直接持有本公司股份3137.25万股，占公司股份总数的15.84%，合并持有
101,742,167股，占公司股份总数的51.38%。
为贯彻落实河北省委、省政府关于调整振兴河北装备制造业，加快河北省装备
制造业企业发展战略规划，2010年6月21日，河北省国有资产监督管理委员会下发了
《关于河北宣工机械发展有限责任公司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的
通知》，将国控公司所持宣工发展100%国有股权委托河北钢铁集团持有，河北钢铁集
团代行股东权利。由于宣工发展产权关系暂不变更，公司控股股东及实际控制人不
发生变化。河北钢铁集团是特大型钢铁企业，总资产2638亿元，年产钢4024万吨，
2009年跻身世界500强第314位、中国企业500强第25位、中国制造业500强第5位，河
北钢铁集团托管宣工发展后，其管理优势和市场优势将对本公司经营产生积极影响。
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8
第四节 董事、监事及高管人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况：
姓名 职务
年初持
股数
本期增
持股份
数量
本期减
持股份
数量
期末持
股数
其中：持
有限制性
股票数量
期末持有
股票期权
数量
变动原因
王建军 董事长 0 0 0 0 0 0
周之胜 董事 0 0 0 0 0 0
张文涛 总经理、董事 0 0 0 0 0 0
宋风河 董事 0 0 0 0 0 0
韩永强 董事 0 0 0 0 0 0
杜书箱 独立董事 0 0 0 0 0 0
闫荣城 独立董事 0 0 0 0 0 0
李太芳 独立董事 0 0 0 0 0 0
陈利 董事 0 0 0 0 0 0
刘明德 监事会主席 0 0 0 0 0 0
牛延庆 监事 1,600 0 400 1,200 1,200 0 二级市场卖出
股票
李凤海 监事 0 0 0 0 0 0
尹增玮 副总经理、董事
会秘书 0 0 0 0 0 0
周绍利 副总经理 0 0 0 0 0 0
张勇 副总经理 0 0 0 0 0 0
张建明 副总经理 0 0 0 0 0 0
报告期内公司监事牛延庆先生于2010 年4 月1 日以12.20 元/股的价格卖出河北
宣工股票400 股，报告期末实际持有高管股1200 股。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：
报告期内公司未新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。
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9
第五节 董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的讨论与分析：
1、生产经营情况综述：
2010 年上半年受国家4 万亿投资拉动效应的影响，工程机械行业国内市场需求
呈现超预期增长，面对市场变化，公司紧紧围绕年初制定的发展战略和经营方针，
依据公司目标要求，强化基础管理，完善服务体系，对内挖潜增效降成本，对外抓
好两个市场的建设，加强质量管理和过程控制，积极采取有效措施抢抓市场机遇，
上半年实现工业总产值32,091 万元，同比增长20.20%；实现营业总收入39,581.95
万元，同比增长45.22%，其中：主营业务收入37,298.07 万元，同比增长41.97%，
国内收入34,808.15 万元，同比增长130.87%，国外收入2,489.93 万元，同比减少
77.76%，由于出口收入锐减，公司盈利水平下降， 加之投资收益的减少，导致公司
1-6 月归属于母公司的净利润86.86 万元，同比减少85.51%。
2、经营成果和财务状况分析： 单位:人民币元
指标名称 2010 年6 月30 日 2009年6 月30 日 增减(+-%)
货币资金 93283006.47 65591287.83 42.22
应收账款 199930306.70 102484858.68 95.08
预付款项 18030187.53 4249155.90 324.32
应交税费 34667799.12 17527895.85 97.79
可供出售金融资产 164096000.00 138137600.00 18.79
递延所得税负债 39053728.10 19538476.86 99.88
指标名称 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 增减(+-%)
营业总收入 395819508.83 272557831.25 45.22
营业税金及附加 2468095.25 806013.33 206.21
投资收益 900000.00 3067000.00 -70.66
经营活动产生的现金流量净额 -13,450,458.97 15,518,164.55 -186.68
投资活动产生的现金流量净额 -1,799,673.57 -554,805.74 ----
筹资活动产生的现金流量净额 42,941,851.18 3,158,988.87 1259.35
①财务状况简要分析：
货币资金：本期为93,283,006.47 元，较年初的65,591,287.83 元增加
27,691,718.64 元，主要原因是贷款增加。
应收账款：本期为199,930,306.70 元，较年初的102,484,858.68 元增加
97,445,448.02 元，主要原因是收入增加。
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预付账款：本期为18,030,187.53 元，较年初的4,249,155.90 元增加
13,781,031.63 元，主要是由于本年度出售给宣化工程挖掘机有限公司委托加工材
料增加。
可供出售金融资产：本期为164,096,000.00 元，较年初138,137,600.00 元增
加25,958.400.00 元，主要是公司持有的中工国际512 万股股权， 2010 年06 月30
日收盘价32.05 元，较年初增加导致可供出售金融资产增长。
应交税费：本期为34,667,799.12 元，较年初的17,527,895.85 元增加
17,139,903.27 元，主要原因是收入增加，相应税金增加。
递延所得税负债：本期为39,053,728.10 元，较年初的19,538,476.86 元增加
19,515,251.24 元，主要是中工国际股价上涨，导致递延所得税负债增加。
②经营成果简要分析：
营业总收入：本期为395,819,508.83 元，较去年同期272,557,831.25 元增加
123,261,677.58 元，主要是市场需求增加的影响。
营业税及附加：本期为2468095.25 元，去年同期为806013.33 元，增加
1,662,081.92 元，主要是实现税金增加所致。
投资收益：本期为900,000.00 元，去年同期为3,067,000.00 元，减少
2,167,000.00 元，主要是本期股权投资分红减少的影响。
③现金流量简要分析：
经营活动产生的现金流量净额： 本期为-13,450,458.57 元， 上期为
15,518,164.55 元，减少28,968,623.52 元，主要是购买商品所支付的现金增加所
致。
投资活动产生的现金流量净额：本期为-1,799,673.57 元，上期为554,805.74
元，减少1,244,867.83 元，主要是本期取得投资收益的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额： 本期为42,941,851.18 元， 上期为
3,158,988.87 元，增加39,782,862.31 元，主要是本期新增贷款所致。
3、主营业务及经营情况分析：
①报告期内经营范围及主营业务构成情况：
公司主营推土机、装载机、压路机及系列产品和配件的生产及销售。
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②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
专用设备制造业 37,298.07 32,409.42 13.11% 41.97% 52.78% 减少6.15 个百
分点
主营业务分产品情况
推土机 34,589.98 29,824.49 13.78% 57.80% 77.41% 减少9.53 个百
分点
挖掘机 43.59 39.66 9.02% -96.20% -96.49% 增加7.48 个百
分点
自制半成品及毛坯 2,012.27 1,887.16 6.22% 16.81% -6.47% 增加23.34 个百
分点
其他 652.23 658.11 -0.90% -55.99% -47.60% 减少16.15 个百
分点
合计 37,298.07 32,409.42 13.11% 41.97% 52.78% 减少6.15 个百
分点
主营业务分地区情况表： 单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 34,808.15 130.87%
国外 2,489.93 -77.76%
合计 37,298.08 41.97%
③公司主营业务及利润构成发生重大变化情况说明：
报告期内公司主营业务及利润构成未发生变化。
④公司主营业务盈利能力与上年同期相比发生重大变化的原因分析：
报告期内由于出口需求减少，导致公司产品毛利率同比减少6.15 个百分点。
⑤主要供应商和客户情况：
报告期内前五名采购商采购金额为8,525.55 万元，占公司采购总额的33.52%，
前五名客户的销售金额为9,127.09 万元，占公司主营业务收入的24.47%。
⑥对公司净利润影响达到10%(含10%)以上的参股公司的情况。
2010 年5 月24 日，深圳市高特佳投资集团有限公司召开2009 年度股东大会，
审议通过《2009 年度利润分配预案》，公司获得利润分配90 万元。深圳市高特佳投
资集团有限公司主要业务是对高新技术企业、技术创新企业进行投资，发起和设立
各类科技风险投资基金；受托管理和经营科技风险投资基金和创业资本；提供相关
管理和投资咨询服务，注册资本23600 万元，公司投资1500 万元，占其注册资本的
6.356%。
⑦公司报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
12
4、经营中的问题与困难：
公司目前生产经营存在的主要问题和困难：一是公司产品销售结构明显失衡，
中低马力为主导的产品占较大比重，高驱系列产品尚未形成市场优势和规模优势，
公司盈利水平不高，产品结构需要进一步优化；二是产品质量管理水平与标杆企业
相比尚有差距，需通过加强质量管理与考核，深化对标挖潜活动，进一步提高质量
管理水平和产品质量水平。
为确保公司全年经营目标的完成，下半年公司将努力做好以下工作：
一是全面推行精细化管理，强化规范和流程控制，通过对标挖潜活动提高企业
管理水平。
二是深入开展市场调研，搞好两个市场建设，对内努力生产适销产品，满足市
场需求，对外大力开拓国内国际市场，提高产品市场占有率。
三是充分发挥河北钢铁集团托管宣工发展带来的优势，在现有装备水平下，不
断优化产品结构，延伸产业链条，提高产品核心竞争力。
四是严格质量管理，树立精品意识，坚持持续改进，提质量，造精品，发挥河
北宣工名牌产品和驰名商标的品牌效应，提高产品可靠性和客户满意度。
（二）报告期内的投资情况：
报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
（三）公司2010 年度半年度报告未经会计师事务所审计。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
13
第六节 重要事项
1、报告期公司治理情况：
报告期内公司根据中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规以及提升公司治
理水平的要求，不断完善法人治理结构和内控体系，公司重点控制活动符合国家有
关法律、法规和监管部门的要求，没有违反《内部控制指引》及公司相关内控制度
和规定。
2、公司前期拟定的、在报告期实施的利润分配方案及公积金转增股本方案的执行情
况：
公司2009 年度及2010 年中期无利润分配方案及公积金转增股本方案。
3、报告期内重大诉讼及仲裁事项：
报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。
4、报告期内的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项：
报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
5、报告期内重大关联交易及日常经营相关的关联交易事项在报告期的执行情况：
见本报告之财务报表附注第六、关联方关系及其交易。
6、非经营性关联债权债务往来：
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方
发生额 余额 发生额 余额
河北宣工机械发展有限责任公司 0.00 0.00 2,292.07 2,282.97
宣工职工基金会 2,292.07 0.00 0.00 0.00
合计 2,292.07 0.00 2,292.07 2,282.97
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万
元，余额0.00 万元。
根据冀证监发（2009）138 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司限期整改
通知书》要求，为进一步规范借款对象及行为，公司于2010 年1 月1 日偿还宣工职
工基金会2292.07 万元。
7、持有其他上市公司股权情况：
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
14
证券代
码 证券简称
初始投资金
额
占该公
司股权
比例
期末账面值
报告期
损益
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
股份
来源
002051 中工国际 10,190,000.00 3.48% 164,096,000.00 0.00 6,443,148.76 可供出售
金融资产
发起人
股
合计 10,190,000.00 - 164,096,000.00 0.00 6,443,148.76 - -
8、重大合同及履行情况：
①报告期或延续到报告期内公司未发生重大托管、承包和租赁其他公司资产或
其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
②在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
报告期内国控公司严格履行收购河北宣工前做出的承诺，偿还了公司为沧州化
学工业股份有限公司担保余额，截止到报告期末，公司为河北宝硕股份有限公司提
供贷款担保金额为807.40 万元，累计对外担保金额807.40 万元，占公司期末净资
产的1.50%。 单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名
称
担保额度
相关公告
披露日和
编号
担保额度
实际发生
日期（协议
签署日）
实际担保
金额
担保类型担保期
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
（是或否）
河北宝硕股
份有限公司
2004-20 8,000.00 2005 年10
月28 日
807.40 连带责任
担保
一年 否 否
报告期内审批的对外担
保额度合计（A1）
0.00 报告期内对外担保实际
发生额合计（A2）
-4,246.55
报告期末已审批的对外
担保额度合计（A3）
807.40 报告期末实际对外担保
余额合计（A4）
807.40
公司对子公司的担保情况
担保对象名
称
担保额度
相关公告
披露日和
编号
担保额度
实际发生
日期（协议
签署日）
实际担保
金额
担保类型担保期
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
（是或否）
报告期内审批对子公司
担保额度合计（B1）
0.00 报告期内对子公司担保
实际发生额合计（B2） 0.00
报告期末已审批的对子
公司担保额度合计
（B3）
0.00 报告期末对子公司实际
担保余额合计（B4） 0.00
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度
合计（A1+B1）
0.00 报告期内担保实际发生
额合计（A2+B2）
-4,246.55
报告期末已审批的担保
额度合计（A3+B3）
807.40 报告期末实际担保余额
合计（A4+B4）
807.40
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
15
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例1.50%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
807.40
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 807.40
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
上述担保已逾期，根据国控公司出具的承诺，
若担保损失实际发生，将承担上述担保责任
产生的实际损失。
③报告期或延续到报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
④报告期内公司无涉及资产和股权转让发生的关联交易。
9、与最近一年度的财务报告相比，本期合并范围未发生变化。
10、公司或持有公司股份5%以上的股东在指定报刊或网站对公司经营成果、财务
状况可能产生重大影响的承诺事项：
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
河北宣工机
械发展有限
责任公司
除履行法定承诺外，
还特别承诺所持非流
通股份自改革方案实
施日起，三十六个月
内不上市交易和转
让。
严格履行承诺。
股改承诺
河北省国有
资产控股运
营有限公司
承继公司原股改发起
人之一—河北欧力重
工有限公司股改动议
及股改方案中所提及
的承诺，即根据《上
市公司股权分置改革
管理办法》等法律法
规的规定履行法定承
诺义务，自改革方案
实施之日起，十二个
月内不上市交易或者
转让。
严格履行承诺。
通过河北宣工机械发
展有限责任公司间接
收购本公司
7036.9667 万股股份
时承诺：本次收购完
成后三年内不转让所
持有的S 宣工股份。
该项承诺将于2011
年3 月18 日期满。
严格履行承诺。
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺
河北省国有
资产控股运
营有限公司
直接收购3137.25 万
股股份时出具的承
诺：
严格履行承诺。
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股权转让完成过户
后，将履行发起人义
务，三年内不转让所
持有的S 宣工股份，
该项承诺于2010 年7
月4 日期满。
重大资产重组时所作承诺
发行时所作承诺
其他承诺（含追加承诺）
河北省国有
资产控股运
营有限公司
鉴于河北宣工为河北
宝硕股份有限公司、
沧州化学工业股份有
限公司提供担保的事
实，国控运营公司承
诺：若担保损失实际
发生，该公司将承担
上述担保责任产生的
实际损失，河北宣工
行使追偿权回收的资
产归国控运营公司所
有。
严格履行承诺。
11、报告期内未发生公司、公司董事会及董事受到中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。
12、关于控股股东及关联方资金往来情况说明：
报告期内，公司与控股股东及关联方不存在非经营性资金垫付和占用情况。
13、独立董事对公司当期和累计对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》，公司聘请的独立董事对2010 年中期公司与关联方资金往来及对
外担保情况进行审查与监督，说明如下：
经核查，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何
非法人单位或个人提供担保。截止2010 年6 月30 日公司累计对外担保余额807.40 万
元，占公司期末净资产的1.50%。截止到报告期末，上述担保已经逾期。根据河北省国
有资产控股运营有限公司2007 年4 月27 日签署的承诺函，国控公司书面承诺，若上
述担保损失实际发生，国控公司将承担赔偿责任。
截止到报告期末，公司对控股子公司提供的担保金额为0 万元，公司为股东、实
际控制人及其关联方提供担保的金额为0 万元，公司直接或间接为资产负债率超过70%
的被担保对象提供的债务担保金额为807.40 万元，担保总额超过净资产50%部分的金
额为0 万元。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
17
报告期末公司与控股股东和关联方不存在非经营性资金垫付和占用现象。
14、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：
接待方式 接待时间 接待地点 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
电话咨询 报告期内 公司 社会公众股东 公司经营基本情况，未提供任何资料
15、报告期内公司对外信息披露公告指引：
信息公告时间 信息披露报纸 信息披露内容摘要
2010 年1 月7 日 中国证券报 澄清公告。
2010 年1 月26 日 中国证券报 关于公司为沧化担保问题化解的董事会公告。
2010 年2 月9 日 中国证券报 第四届董事会第九次会议公告、2009 年业绩预计公告等。
2010 年4 月7 日 中国证券报 关于监事违规卖出股票的公告。
2010 年4 月10 日 中国证券报 2009 年度业绩预计修正公告、公司为宝硕股份担保问题化解
的公告。
2010 年4 月16 日 中国证券报 第四届董事会第十次会议公告、第四届监事会第六次公告、
2009 年年度报告等、2010 年第一季度报告等。
2010 年5 月7 日 中国证券报 关于提前召开2009 年度股东大会的公告。
2010 年5 月18 日 中国证券报 2009年度股东大会公告。
2010 年6 月1 日 中国证券报 关于网上业绩说明会的提示性公告。
2010 年6 月23 日 中国证券报 关于控股股东委托河北钢铁集团管理的公告。
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第七节 财务报告
2010 年半年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国证券监督管理
委员会证监发行字[1999]62 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票
的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团公司”）独家发起，并以募集
方式向社会公开发行股票设立。公司于1999 年6 月7 日向社会公众发行人民币普通股5,500 万
股，其中4,950 万股人民币普通股于1999 年7 月14 日在深圳证券交易所挂牌上市，配售给基
金的550 万股于1999 年9 月14 日在深圳证券交易所上市。公司于1999 年6 月29 日在河北省
工商行政管理局办理了工商登记，注册资本为16,500 万元。公司法定代表人为王建军。注册地:
河北省张家口市宣化区东升路21 号。
2006 年10 月宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司股份被河北宣工机械发展
有限公司（以下简称“宣工发展”）收购， 该部分股权已于2008 年3 月18 日完成过户手续, 至
此宣工发展成为公司的第一大股东。
2007 年6 月18 日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北
欧力重工有限公司（以下简称“欧力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田
雷沃”）签署了三方股权转让协议，国控公司受让了欧力重工持有的S 宣工19.01%股权，该部
分股权已于2007 年7 月4 日完成过户手续。
2007 年7 月31 日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股权转让协议，与
张家口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东
100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年1 月15 日中国证券监督管理委员会
出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要
约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而
持有和控制S 宣工10,174.2167 万股（占总股本61.66％）股份而应履行的要约收购义务，国
控公司成为公司的实际控制人。
2010 年6 月21 日，河北省国有资产监督管理委员会下发了《关于河北宣工机械发展有限
责任公司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的通知》，将河北国控公司所持宣工发展公司
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
19
100%国有股权委托河北钢铁集团持有，由于河北钢铁集团代行宣工发展公司股东权利，河北钢
铁集团有限公司成为公司潜在控制人。
本公司已于2008 年5 月完成股权分置改革，截止2010 年06 月30 日，公司股本总额为人
民币198,000,000.00 元，股本构成如下：
项 目 持股数（股） 持股比例
一、有限售条件的流通股份
1、国有法人持股 101,742,167.00 51.38%
2、境内法人持股
3、高管持股 1,200.00 0.001%
有限售条件的流通股份合计 110,743,367.00 51.39%
二、无限售条件的流通股份
境内上市的人民币普通股 96,256,633.00 48.61%
无限售条件的流通股份合计 96,256,633.00 48.61%
三、股份总数 198,000,000.00 100.00%
公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型产品和工矿配
件。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注所述的主要会计政策、会计估计而编制。
本公司管理层对公司的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑
虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计期间。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
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4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制
且该控制并非暂时性的，具体指发生在本公司实际控制人（国控公司）内部企业之间的合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照
本公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本会计政策和估计
的规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，指参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控
制的合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为合并报表
的商誉列示；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购
买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006 年2 月财政部颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执
行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务
报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资
料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互
之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
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变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以
抵销。
7、编制现金流量表现金等价物的确定标准
公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金
且价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
公司按照取得或承担金融资产或金融负债的目的，基于风险管理、战略投资需要等所作的
指定以及金融资产或金融负债的特征，将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、应收款项和委托贷款、可供出售金融资产四类；金融负债划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债两类。上述分类一经确定，不会随意变更。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债指为近期内出售而持有的金
融资产或近期内回购而承担的金融负债。包括以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、
基金等。
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该类金融资产和金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息，单独确认为应收项目。
在该类金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将该
类金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置该类金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资指是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。不包括：初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的非衍生金融资产；初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；委托贷款和应收款
项。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率与票面利率差别较小时按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项和委托贷款
应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
公司所持证券投资基金或类似基金，不划分为应收款项。
委托贷款指公司委托金融机构向其他单位贷出的款项。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。委托贷款按发放本金金额
作为初始确认金额。
收回或处置应收款项、委托贷款时，将取得的价款与该应收款项、委托贷款账面价值之间
的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指对于公允价值能够可靠计量的金融资产初始确认时即被指定为可供
出售的非衍生金融资产，以及除应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以外的金融资产。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
23
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债通常指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。企业
发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊
余成本进行后续计量。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生
减值或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计
入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投
资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售
金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
24
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号-或有事项》
确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销
额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益
计入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿
的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减
经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的
报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认
金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括
提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损
失。
（3）金融资产的减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于持有至到期投资、应收款项，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计
算确认减值损失。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
25
在进行金融资产减值测试时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（4）金融资产的转移确认与计量
当公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资
产。
终止确认金融资产时将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。因转移而收到的对价指：因转移交易收到的价款、
新获得金融资产的公允价值、因转移获得服务资产的公允价值扣除新承担金融负债的公允价值
和因转移承担的服务负债的公允价值后的金额。
10、应收款项
坏账损失采用“备抵法”核算。
应收款项采用个别认定和账龄分析法计提坏账准备。资产负债表日，对于单项金额重大（是
指单个欠款单位的欠款金额占所属应收款项科目余额的30%，或是单个欠款单位的欠款金额在
人民币100 万元以上）、单项金额不重大但信用风险组合后该组合的风险较大的应收款项单独进
行减值测试，有充分的客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项及其他应收款项根据账
龄按以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提比例
1 年以内 3%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3 年以上 15%
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11、存货核算方法
公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品
六大类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料、外购毛坯半成品采用计划成本法核
算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月末结转其
应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。产品成本采用定额法计算，发出产成品按加
权平均法计算确定；低值易耗品在领用时一次摊销。
公司计提存货跌价准备。计提方法如下：
原材料：采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价，成本高于可变
现净值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价值，以市场现价作为该种材料的
可变现净值。
在制品：在制品不考虑跌价损失。
产成品：按品种计算存放时间超过三年以上的产成品（包括主机、配件）视为不畅销产品
按其成本的20%计提跌价准备；对其中的三年以上异地库存产成品按其成本的40%计提跌价准
备。
成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。
12、长期股权投资的核算方法
长期股权投资包括：公司持有的对子公司、联营企业及合营企业的投资；对被投资单位不
具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）长期股权投资初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A 同一控制下的企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。
B 非同一控制下的企业合并
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括购买长期股权投资过程中发生的手续费等必要支出。
B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
C 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照本政策非货币性资产
交换规定确定。
E 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照本政策债务重组的规定确定。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领
取的现金股利或利润，作为应收项目进行处理，不构成取得长期股权投资的成本。
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担负债的公允价值或发行的权益性证券的公允价值
确定初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按实际支付的购买
价款（包括相关税费）、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等作为初始投
资成本。
（2）长期股权投资后续计量
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对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，采用本政策规定的成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对于被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。投资收益以取
得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义
务的除外。
公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，
估计其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价
值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计
提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。不包括自用房地产、作为
存货的房地产。公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司按
照本政策中固定资产或无形资产的规定，计提折旧或进行摊销。
期末，判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，估计其可
收回金额。可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，减记的金额计入当期资产减值
损失。该减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认标准和核算方法
固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在2,000.00 元人民币以上的劳动资料；不
属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00 元以上，且使用期限超过两年的，也作为
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29
固定资产。
固定资产分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。
（2）固定资产的计量
固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（3）固定资产折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其
折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 45-50 5 2.11-2.38
机器设备 14 5 6.79
通用设备 8-28 5 3.39-11.88
运输设备 12 5 7.92
（4）固定资产减值
公司至少于每年年末判断资产是否存在可能发生减值的迹象，可收回金额的计量结果表明，
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入
当期资产减值损失，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得
转回。
固定资产减值准备按单项固定资产计提。单项资产的可回收金额难以估计的，按该资产所
属的资产组计提固定资产减值准备。
当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定资产；
② 由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产；
③ 已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
④ 虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固定资产；
⑤ 其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。
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（5）闲置固定资产
当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其列入
闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
15、在建工程
在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资
本化条件的计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本会计政策的相关规定计提固定资产折旧。
公司于每期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计
提减值准备计入当期资产减值损失。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
（1）停建一年并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，按账面价值的10%-20%计
提；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很
大的不确定性，按账面价值的5%-10%计提；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形（足以证明在建工程项目已经减值，由在
建工程主管部门分析确认并提出意见）。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资
产支出和借款费用已经发生时，借款费用开始资本化；如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生连续3 个月以上的非正常中断，且中断不是该资产达到预定可使用状态或者可
销售状态的必要程序，暂停借款费用的资本化。中断期间发生的借款费用计入当期财务费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
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31
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产取得时按实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术
和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）对于使用寿命有限的无形资产，在有效使用年限内按直线法摊销；对于使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
（3）至少于每年年末，公司逐项检查无形资产预计带来未来经济利益的能力，如果无形资
产将来为公司创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值
超过其可回收金额的部分按单项无形资产计提减值准备。
18、长期待摊费用
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营
租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租
赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19、预计负债
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定（概
率大于95%但小于100%）能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
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20、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足公司能够满足政府补助所附条件、公司能够收到政府补助的条件，才能
予以确认：
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的当期损益；相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得
时直接当期损益。
（2）政府补助的计量
A 货币性资产形式的政府补助
公司取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照
实际收到的金额计量；只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照
实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助，可以按照应收的金额计量。
B 非货币性资产形式的政府补助
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21、收入确认原则
（1）销售商品
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、不再对该产品实施继续管理权和
实际控制权、相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、与销售该
商品有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
对于相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、交易的完工进
度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的提供劳务，按照完工百分
比法确认相关的劳务收入。按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
33
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
（3）让渡资产使用权收入
当与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用
权收入。
22、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。该纳税所得额为未来期间公司正常生产经营活动实现的纳税
所得额，以及因纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的所得税。递延所得税资产按照预期
收回该资产时适用的所得税税率计量并且不进行折现。
② 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内公司会计政策、会计估计未发生变更。
24、前期会计差错更正
本报告期内公司无重大会计差错更正事项。
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34
三、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 收取的租赁费 5%
城市维护建设税 应缴纳的增值税和营业税额 7%
教育费附加 应缴纳的增值税和营业税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况合并范围发生变更的说明
本公司编制2009 年半年度合并财务报表时纳入合并范围的张家口市宣化宣工道路机械有
限公司，于2009 年11 月9 日依法注销，因此本报告合并财务报表的合并范围与上年度相比，
减少了该子公司。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末金额 年初金额
现 金 8,283.79 21,966.75
银行存款 54,902,770.15 61,960,368.55
其他货币资金 38,371,952.53 3,608,952.53
合 计 93,283,006.47 65,591,287.83
注：（1）货币资金期末数比期初数增加了42.22%，主要是新增贷款所致。
（2）其他货币资金期末金额38,371,952.53 元，是存放在银行的承兑汇票保证金。
2、应收票据
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35
项 目 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 7,554,107.98 9,284,615.00
商业承兑汇票
合 计 7,554,107.98 9,284,615.00
3、应收账款
（1）按风险分类
期末金额 年初金额
项 目
金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准
备计提
比例
坏账准备
单项金额重大 41,045,249.57 19.82% 3.12% 1,280,581.32 45,442,261.29 42.62% 3% 1,363,267.84
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
0 0 0
其他不重大 166,069,813.44 80.18% 3.56% 5,904,174.99 61,186,514.30 57.38% 4.54% 2,780,649.07
合 计 207,115,063.01 100.00% 3.47% 7,184,756.31 106,628,775.59 100.00% 3.89% 4,143,916.91
（2）账龄分析
期末金额 年初金额
账
龄
金 额 比例% 坏账准备 净额 金 额 比例% 坏账准备 净额
1
年
以
内
189,086,116.81 91.29% 5,672,583.50 183,413,533.31 92,740,403.44 86.98 2,782,212.10 89,958,191.34
1-2
年
11,487,289.68 5.55% 574,364.48 10,912,925.20 5,504,374.05 5.16 275,218.70 5,229,155.35
2-3
年
868,802.92 0.42% 86,880.29 781,922.63 3,422,272.15 3.21 342,227.22 3,080,044.93
3
年
以
上
5,672,853.6 2.74% 850,928.04 4,821,925.56 4,961,725.95 4.65 744,258.89 4,217,467.06
合
计
207,115,063.01 100.00% 7,184,756.31 199,930,306.7 106,628,775.59 100.00 4,143,916.91 102,484,858.68
（3）截至2010 年06 月30 日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
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（4）位列前五名应收账款情况
期末金额 年初金额
项 目
金额 比例 账龄 金额 比例 账龄
宣工集团成套设备销售服务中心 21,005,025.57 10.14% 1 年以内22,280,627.29 20.90% 1 年以内
南京苏泰工程机械有限公司 15,569,124.00 7.52% 1 年以内14,030,350.00 13.16% 1 年以内
安徽重川工程机械有限公司 11,006,800.00 5.31% 1 年以内0 0 1年以内
哈尔滨斯坦工程机电设备有限责任
公司
10,390,700.00 5.02% 1 年以内0 0 1年以内
辽宁腾达工程机械有限公司 7,474,955.30 3.61% 1 年以内1298995.30 1.22% 1 年以内
前五名欠款单位合计 65,446,604.87 31.60% 37,609,972.59 35.27%
（5）截止2010 年06 月30 日，应收关联方宣工集团成套设备销售服务中心21,005,025.57 元。
4、预付账款
（1）账龄分析
期末金额 年初金额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,679,181.33 92.51 2,289,402.70 53.88
1-2 年 166,341.30 0.92 887,300.30 20.88
2-3 年 430,212.06 2.39 26,548.87 0.63
3 年以上 754,452.84 4.18 1,045,904.03 24.61
合 计 18,030,187.53 100.00 4,249,155.90 100.00
注：预付账款期末数比期初数增加了324.32%，主要是由于本年度出售给宣化工程挖掘机
有限公司委托加工推土机材料所形成。
（2）账龄超过1 年的预付账款未收回的原因为预付部分客户结算尾款及部分手续不全造
成，与应付账款-暂估存在对应关系。
（3）期末金额较大的预付账款
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宣化工程挖掘机有限公司 关联方 10,639,732.69 1 年以内 销售材料款
建安机械贸易（上海）有限公司 非关联方 877,381.83 1 年以内 预付材料款
上海章悦工贸有限公司 非关联方 847,900.00 1 年以内 预付材料款
爱迪姆履带（天津）有限公司 非关联方 443,399.98 1 年以内 预付材料款
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
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中国石油化工股份有限公司河北张
家口石油分公司
非关联方 348,074.78 1 年以内 预付材料款
合 计 13,156,489.28
（4）截至2010 年06 月30 日止，无预付持公司比例在5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位的款项。
5、其他应收款
（1）按风险分类
期末金额 年初金额
项 目
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
%
坏账准备
单项金额
重大
7,545,145.13 40.01% 100% 7,545,145.13 7,545,145.13 42.07% 100.00% 7,545,145.13
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大
0 0 0
其他不重
大
11,310,963.32 59.99% 4.05% 457,746.99 10,390,786.38 57.93% 3.83% 398,232.62
合 计 18,856,108.45 100.00% 42.44% 8,002,892.12 17,935,931.51 100.00% 44.29% 7,943,377.75
（2）账龄分析
期末金额 年初金额
账
龄
金 额 比例% 坏账准备 净值 金 额 比例% 坏账准备 净值
1
年
以
内
9,641,451.40 51.13 279,238.42 9,362,212.98 8,142,260.12 45.40 236,249.20 7,906,010.92
1-2
年
639,535.00 3.39 31,976.75 607,558.25 1,296,734.70 7.23 30,569.54 1,266,165.16
2-3
年
159,294.36 0.84 15,929.44 143,364.92 1,953,078.10 10.89 1,944,530.60 8,547.50
3
年
以
上
8,415,827.69 44.64 7,675,747.51 740,080.18 6,543,858.59 36.48 5,732,028.41 811,830.18
合
计
18,856,108.45 100.00 8,002,892.12 10,853,216.33 17,935,931.51 100.00 7,943,377.75 9,992,553.76
（3）位列前五名其他应收款情况
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欠款人名称 欠款金额 性质或内容坏账准备 账龄 占总额比例
宣化永泰工矿机械有限公司 5,601,576.03 预付货款5,601,576.03 3 年以上 29.71%
宣化采掘机械集团有限公司 1,943,569.10 预付货款1,943,569.10 2-3 年 10.30%
出口退税 1,411,845.41 退税42,355.36 1 年以内 7.49%
北京圣蓝拓数控技术有限公司 599,600.00 维修费17,988.00 1 年以内 3.18%
北京科希盟软件有限公司 550,000.00 软件款16,500.00 1 年以内 2.91%
合计 10,106,590.54 7,621,988.49 53.60%
（4）截至2010 年06 月30 日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货分类
期末金额 年初金额
项 目
金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值
原材料 92,492,988.39 92,492,988.39 69,577,143.25 69,577,143.25
库存商品 134,472,632.89 1,606,415.15 132,866,217.74 176,771,705.06 4,602,685.87 172,169,019.19
委托加工物资 334,045.65 334,045.65 1,242,404.96 1,242,404.96
在产品 243,797,813.01 243,797,813.01 240,964,768.18 240,964,768.18
合 计 471,097,479.94 1,606,415.15 469,491,064.79 488,556,021.45 4,602,685.87 483,953,335.58
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
库存商品 4,602,685.87 2,996,270.72 1,606,415.15
合 计 4,602,685.87 2,996,270.72 1,606,415.15
（3）采购前五名
单位名称
10 年上半年采购金
额
货品名称
占10 年上半
年采购总额
比例
10 年6 月
末应付账款
潍柴动力股份有限公司 39,105,128.20 采购柴油机 14.08% 5,994,242.92
潍坊恒安散热器集团有限公司 20,764,580.34 配套材料 7.48% 1,520,871.15
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
39
河北通海建设物资有限公司 12,709,722.90 配套材料 4.58% 2,995,967.98
河北宣化万丰机械有限公司 12,268,764.76 配套材料 4.42% 535,187.11
张家口市宣化重型链条有限公
司
8,198,770.02 配套材料 2.95% 3,533,431.30
合 计 85,255,493.42 33.52% 14,579,700.46
7、可供出售金融资产
项目 期末金额 年初金额
可供出售债券
可供出售权益工具 164,096,000.00 138,137,600.00
其他
合计 164,096,000.00 138,137,600.00
注：可供出售金融资产为公司持有的中工国际工程股份有限公司的股权投资，期末持股数
量为512 万股， 2010 年06 月30 日中工国际收盘价32.05 元，由此确认该项资产的期末公允
价值为164,096,000.00 元。
8、长期股权投资
（1）长期股权资及减值准备
期末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
权益法核算
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
深圳市高特佳投资集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
注：2009 年6 月15 日，公司实际控制人国控公司通过中国光大银行石家庄分行向公司提
供委托贷款25,000,000.00 元，年利率为5.40％，期限为一年。2010 年办理展期至2010 年12
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
40
月15 日。公司将持有的深圳市高特佳投资集团有限公司1,500 万元股权及其收益质押给国控公
司，作为反担保。
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产明细情况
固定资产分类 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
固定资产原价
房屋及建筑物 120,864,417.23 120,864,417.23
机器设备 243,270,155.91 899,548.29 1,390,647.83 242,779,056.37
运输设备 6,085,992.89 595,453.96 385,658.35 6,295,788.5
其 他 3,028,565.19 332,294.17 791,617.78 2,569,241.58
固定资产原价合计 373,249,131.22 1,827,296.42 2,567,923.96 372,508,503.68
累计折旧
房屋及建筑物 49,278,166.59 1,403,507.72 0 50,681,674.31
机器设备 176,285,459.93 4,399,020.94 1,681,723.29 179,002,757.58
运输设备 1,960,196.95 225,660.21 74,654.01 2,111,203.15
其 他 619,091.36 63,021.70 0 682,113.06
累计折旧合计 228,142,914.83 6,091,210.57 1,756,377.30 232,477,748.10
固定资产净值 145,106,216.39 -4,263,914.15 811,546.66 140,030,755.58
固定资产减值准备
固定资产净额 145,106,216.39 -4,263,914.15 811,546.66 140,030,755.58
（2）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值132,742,531.15 元。
10、在建工程
（1）在建工程明细
工程名称 期初金额 本期增加 转入固定资产其他减少期末金额 资金来源
制氧站 1,461,870.00 401,253.00 1,863,123.00 自筹
铸钢车间改造 100,987.74 331,658.13 432,645.87 自筹
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
41
其他 679,222.24 368,718.00 81,095.30 966,844.94 自筹
合 计 2,242,079.98 1,101,629.13 81,095.30 3,262,613.81
（2）期末在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产明细
项目名称 原值 期初余额 本期增加
本
期
转
出
本期摊销 累计摊销 期末余额
剩余摊
销年限
(月）
土地使用权 99,442,142.00 83,961,222.05 1,092,770.88 16,573,690.83 82,868,451.17 456
技术软件 4,090,018.41 1,433,647.04 1,386,690.00 216,056.63 2,872,428.00 2,604,280.41 11-119
办公软件 335,042.73 142,706.05 16,752.14 209,088.82 125,953.91 43-48
财务软件 80,000.00 55,333.22 4,000.00 28,666.78 51,333.22 77
合计 103,947,203.14 85,592,908.36 1,386,690.00 1,329,579.65 19,683,874.43 85,650,018.71
（2）期末无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。
（ 3）无形资产因借款而抵押的土地使用权面积为155,413.9 平方米，账面原值
63,380,458.96 元，账面净值52,817,048.81 元。
12、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）递延所得税资产
暂时性差异 产生的递延所得税资产
项 目
年初金额 期末金额 年初金额 期末金额
应收款项坏账准备 12,087,294.66 15,187,648.43 1,813,094.20 3,796,912.11
存货跌价准备 4,602,685.87 1,606,415.15 690,402.88 401,603.79
可抵扣亏损 8,279,782.91 278,485.31 1,241,967.45 -69,621.32
其他 2,625,000.00 2,250,000.00 393,750.00 562,500.00
合 计 27,594,763.44 19,322,548.89 4,139,214.53 4,691,394.58
（2）递延所得税负债
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
42
暂时性差异 产生的递延所得税负债
项 目
期初金额 期末金额 期初金额 期末金额
可供出售金融资产 130,256,512.39 156,214,912.39 19,538,476.86 39,053,728.10
合计 130,256,512.39 156,214,912.39 19,538,476.86 39,053,728.10
13、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初金额 本期增加额
转回 转销
期末金额
坏账准备-应收账款 4,143,916.91 3,040,839.40 7,184,756.31
坏账准备-其他应收款 7,943,377.75 59,514.37 8,002,892.12
存货跌价准备 4,602,685.87 0 2,996,270.72 1,606,415.15
合计 16,689,980.53 3,100,353.77 2,996,270.72 16,794,063.58
14、短期借款
（1）短期借款类别
借款类别 期末金额 年初金额
抵押借款 129,900,000.00 99,900,000.00
保证借款 125,000,000.00 75,000,000.00
其中：委托贷款 95,000,000.00 25,000,000.00
质押借款
合计 254,900,000.00 204,900,000.00
（2）抵押借款明细情况
序
号
抵押权人或质押
权人
抵押合同号
抵押或质押内
容
抵押物或质押物
评估价值
贷款本金 最高贷款金额
抵押或质押
期限
1
中国工商银行张
家口宣化支行
2009 年宣支抵
字0001 号
出让土地使用
权及地上附着
物
87,753,308.00 30,000,000.00 40,000,000.00
2009-4-15 至
2012-4-14
2
中国工商银行张
家口宣化支行
2007 年宣支抵
字0001-1 号
出让土地使用
权及地上附着
物
23,011,920.00 16,000,000.00 16,000,000.00
2007-12-26
至
2010-12-25
3
中国工商银行张
家口宣化支行
2007 年宣支抵
字0001 号
出让土地使用
权及地上附着
物
50,133,372.00 8,000,000.00 34,000,000.00
2007-12-26
至
2010-12-25
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
43
4
中国工商银行张
家口宣化支行
2007 年宣支抵
字0001 号
出让土地使用
权及地上附着
物
50,133,372.00 9,000,000.00 34,000,000.00
2007-12-26
至
2010-12-26
5
中国建设银行宣
化支行
2007 年第1 号
出让土地使用
权及地上附着
物
88,007,141.12 14,400,000.00 50,000,000.00
2007-12-12
至
2010-12-11
6
中国建设银行宣
化支行
2007 年第2 号
出让土地使用
权及地上附着
物
88,007,141.12 22,500,000.00 50,000,000.00
2007-12-12
至
2010-12-12
7
交通银行股份有
限公司
抵5100504 号
出让土地使用
权及地上附着
物
74,175,237.50 30,000,000.00 0
2010-05-27
至
2011-05-27
合计 461,221,491.74 129,900,000.00 224,000,000.00
（3）保证借款明细情况
1) 2009 年9 月11 日，公司向张家口市商业银行牌楼西支行借款人民币3,000 万元，借
款期限为一年，年利率为10.80%，，由母公司宣工发展为该笔借款提供担保。
2) 2009 年6 月16 日，公司与国控公司、中国光大银行石家庄分行三方签订2,500 万元
的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为5.40%，此笔贷款于2010 年6 月15 日到
期，公司已于国控公司签署借款展期协议，展期期限2010 年12 月15 日止。公司将
持有的深圳市高特佳投资集团有限公司1,500 万元股权及其收益质押给国控公司，作
为反担保。
3) 2009 年7 月17 日，公司与宣工发展公司、中国工商银行张家口宣化支行三方签订
3,000 万元的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为5.31%。
4) 2010 年3 月30 日，公司与河北钢铁集团有限公司、兴业银行石家庄分行三方签订
4,000 万元的委托贷款协议，借款期限一年，年利率为5.31%。
（4）有关委托贷款情况说明见六、3（5）。
15、应付票据
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 65,000,000.00 6,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 65,000,000.00 6,000,000.00
16、应付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末金额 期初金额
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
44
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 195,357,437.33 97.76 172,456,327.00 98.28
1 至2 年 1,584,804.62 0.79 1,002,159.35 0.57
2 至3 年 929,929.78 0.46 545,091.30 0.31
3 年以上 1,969,526.45 0.99 1,472,615.10 0.84
合 计 199,841,698.18 100.00 175,476,192.75 100.00
（2）账龄超过1 年的应付账款4,484,260.85 元，属结算尾款。
（3）截止2010 年06 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：
欠河北宣工机械发展有限责任公司材料款11,101,949.96 元。
（4）应付关联方款项
单位名称 所欠金额 账龄
占应付账
款比例
欠款原因
河北宣工机械发展有限责任公司 11,101,949.96 1 年以内 5.56% 材料款、毛坯款
（5）期末大额应付账款
单位名称 所欠金额 账龄
占应付账
款的比例
款项性质或内容
河北宣工机械发展有限责任公司 11,101,949.96 1 年以内 5.56% 材料、毛坯款
潍柴动力股份有限公司 5,994,242.92 1 年以内 3.00% 材料款
烟台富野机械集团有限公司 5,828,837.56 1 年以内 2.92% 材料款
重庆康明斯发动机有限公司 4,943,443.56 1 年以内 2.47% 材料款
济宁市金牛机械有限公司 4,817,438.00 1 年以内 2.41% 材料款
合 计 32,685,912.00 16.36%
17、预收账款
（1）账龄分析
期末金额 期初金额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,414,990.87 70.01 55,243,562.08 90.70
1 至2 年 6,930,210.36 22.66 3,478,400.32 5.71
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
45
2 至3 年 1,084,246.16 3.54 364,480.93 0.60
3 年以上 1,158,045.41 3.79 1,821,801.67 2.99
合 计 30,587,492.80 100.00 60,908,245.00 100.00
（2）期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1 年的预收账款9,172,501.93 元，未结转的原因是客户预付的款项不足未
发货或已结算未退回的剩余款。
（4）无预收关联方的款项。
18、应付职工薪酬
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,915,163.59 28,915,163.59
二、职工福利 4,763,854.53 4,763,854.53
三、社会保险费 10,290,495.33 11,096,362.33 12,080,320.00 9,306,537.66
其中：1、医疗保险费 -1,853.90 2,837,086.91 2,365,354.37 469,878.64
2、基本养老保险 8,164,505.44 7,460,522.96 8,777,505.89 6,847,522.51
3、年金缴费
4、失业保险费 2,127,843.79 798,752.46 937,459.74 1,989,136.51
5、工伤保险费
6、生育保险费
四、住房公积金 1,344,226.24 2,504,397.28 1,970,859.92 1,877,763.60
五、工会经费和教育经费 139,526.19 934,771.02 954,948.09 119,349.12
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 5,000.00 5,000.00
合 计 11,774,247.76 48,219,548.75 48,685,146.13 11,308,650.38
19、应交税费
项 目 期末金额 年初金额
增值税 23,425,298.07 8,213,045.60
营业税 -43,179.50 -22,279.40
城市维护建设税 1,829,157.65 805,792.88
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
46
房产税 6,000.00 6,000.00
企业所得税 2,628,983.67 2,498,916.52
个人所得税 57,716.18 95,600.95
教育费附加 5,056,943.05 4,223,939.30
土地使用税 1,706,880.00 1,706,880.00
合 计 34,667,799.12 17,527,895.85
20、应付利息
项 目 期末金额 年初金额
短期借款应付利息 555,187.10 403,419.50
长期借款应付利息
合 计 555,187.10 403,419.50
21、应付股利
投资者名称 期末金额 年初金额
中国华能财务有限公司 49,583.33 49,583.33
合 计 49,583.33 49,583.33
22、其他应付款
（1）账龄分析
期末金额 期初金额
账 龄
金 额 比 例% 金 额 比 例%
1 年以内 31,873,453.46 97.23 8,181,279.48 25.48
1-2 年 275,270.5 0.84 13,177,598.02 41.04
2-3 年 53,495.22 0.16 9,279,489.89 28.90
3 年以上 581,227.46 1.77 1,469,090.93 4.58
合 计 32,783,446.64 100.00 32,107,458.32 100.00
（2）截止2010 年06 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：
欠河北宣工机械发展有限责任公司集资本金及利息25,678,749.88 元。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
47
（3）应付关联方的款项
单位名称 所欠金额 账龄 占其他应付款比例 欠款原因
河北宣工机械发展
有限责任公司
25,678,749.88 1-3 年 78.33% 本金及利息
（4）大额其他应付款项明细
单位名称 所欠金额 账龄
占其他应付款
的比例
款项性质或内容
河北宣工机械发展有限责任公
司
25,678,749.88 1-3 年 78.33% 借款本金及利息
生活服务公司 2,817,872.18 1-2 年 8.60% 房租、取暖费
张家口市宣化区巨龙大型货物
运输有限责任公
1,073,249.95 1-2 年 3.27% 运费
合 计 29,569,872.01 90.20%
23、其他流动负债（递延收益）
项 目 补助总金额 影响期间 期初金额本期增加 本期转销 期末金额
剩余
期间
技改专项补
助
3,000,000.00 8 年 375,000.00 2,250,000.00 6 年
合 计 3,000,000.00 375,000.00 2,250,000.00
24、长期借款
项 目 期末余额 期初金额
信用借款 3,600,000.00 3,600,000.00
合 计 3,600,000.00 3,600,000.00
注：长期借款为张家口市财政局国债转贷资金，借款期限为2004 年10 月27 日至2019 年10
月27 日，其中4 年宽限期，从第5 年开始还本付息，借款利率在一年期定期存款利率的基础上
增加0.3%。
25、股本
（1）公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下：
年初数 本次变动增减（+，-） 期末数
项目
数量（股） 比例
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量（股） 比例
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
48
一、有限售条
件股份
101,743,367.00 51.39% 101,743,367.00 51.39%
1、国家持股 101,742,167.00 51.39% 101,742,167.00 51.39%
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非
国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持股
5、高管股份 1,200.00 0.001% 1,200.00 0.001%
二、无限售条
件股份
96,256,633.00 48.61% 96,256,633.00 48.61%
1、人民币普通股 96,256,633.00 48.61% 96,256,633.00 48.61%
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 198,000,000.00 100.00% 198,000,000.00 100.00%
（2）公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下：
股东名称或股份类别 股份性质 期末数 年初数 变动原因
河北宣工机械发展有限责任公司 国有法人股 70,369,667 70,369,667
河北省国有资产控股运营有限公司 国有法人股 31,372,500 31,372,500
社会公众A 股股东 社会公众股 96,257,833 96,257,833
合计 198,000,000 198,000,000
26、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 161,806,944.44 161,806,944.44
其他资本公积 112,468,718.67 6,443,148.76 118,911,867.43
合 计 274,275,663.11 6,443,148.76 280,718,811.87
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
49
注：资本公积—其他资本公积本期变化原因为可供出售金融资产公允价值变化。
27、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,971,327.47 12,971,327.47
任意盈余公积
合 计 12,971,327.47 12,971,327.47
28、未分配利润
项 目 期末金额 期初金额
期初未分配利润 45,616,316.06 32,854,190.48
加：会计政策变更
前期差错更正
调整后期初未分配利润 45,616,316.06 32,854,190.48
加：本期净利润 868,631.43 13,102,586.00
减：提取法定盈余公积 340,460.42
提取任意盈余公积
应付普通股股利
其他
期末未分配利润 46,484,947.49 45,616,316.06
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 372,980,729.35 262,717,491.74
其他业务收入 22,838,779.48 9,840,339.51
合 计 395,819,508.83 272,557,831.25
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
50
主营业务成本 324,094,154.16 212,138,046.06
其他业务成本 21,760,084.43 9,536,558.13
合 计 345,854,238.59 221,674,604.19
（3）分产品列示主营业务
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
推土机 345,899,840.72
219,205,262.82
298,244,906.05 168,111,555.51
挖掘机 435,897.44
11,466,666.65
396,581.2 11,290,598.26
自制半成品及毛坯 20,122,673.35
17,227,151.20
18,871,584.67 20,177,006.36
其他 6,522,317.84 14,818,411.07 6,581,082.24 12,558,885.93
合计 372,980,729.35 262,717,491.74 324,094,154.16 212,138,046.06
（4）分地区列示主营业务
本期发生额 上年同期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 348,081,452.32 306,030,833.88
150,769,826.28 135,848,545.40
国外 24,899,277.03 18,063,320.28
111,947,665.46 76,289,500.66
合计 372,980,729.35 324,094,154.16
262,717,491.74 212,138,046.06
（5）其他业务收入和其他业务成本
本期发生额 上年同期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售材料 21,676,305.98 21,476,164.43
9,756,107.48 9,534,169.95
其他 1,162,473.50 283,920.00 84,232.03 2,388.18
合计 22,838,779.48 21,760,084.43 9,840,339.51 9,536,558.13
（6）前五名客户销售收入
客户名称 本期发生额 上年同期数
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
51
销售金额
占销售总额
比例
销售金额
占销售总额
比例
安徽重川工程机械有限公司 22,576,068.37 6.05% 0 0
南京苏泰工程机械有限公司 21,775,213.67 5.84% 22,502,735.04 8.56%
哈尔滨斯坦工程机电设备有限责
任公司
19,265,811.96 5.17% 16,758,119.66 6.38%
武汉华星中南农业机械有限公司 13,881,965.81 3.72% 955,555.55 0.36%
湖南博凯工程机械有限公司 13,771,794.87 3.69% 3,423,931.62 1.30%
前五名客户销售收入总额 91,270,854.68 24.47% 43,640,341.87 16.61%
30、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准
城建税 1,428,524.97
512,917.57
应交流转税的7%
教育费附加 1,039,570.28
293,095.76
1-4 月应交流转税的4%，
5 月后为5%
合 计 2,468,095.25
806,013.33
31、财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 6,898,557.45
7,683,988.93
减：利息收入 112,242.81
71,245.86
手续费支出 413,332.18
7,687.26
汇兑净损益 -43.061.40
55,601.75
其他 820,820.27
849,715.20
合 计 7,977,405.69
8,525,747.28
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 3,100,353.77 975,375.60
存货跌价损失 -2,996,270.72 0.00
合 计 104,083.05 975,375.60
33、投资收益
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
52
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权分配来的利润 900,000.00 750,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0
持有可供出售金融资产期间取得的分红 2,317,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 0
其他 0
合计 900,000.00 3,067,000.00
34、营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1、非流动资产处置利得合计 732,732.16 137,673.90
其中：处置非流动资产利得合计 732,732.16 137,673.90
处置无形资产利得合计
2、债务重组利得 38,016.60
3、非货币性交易利得
4、罚款收入
5、政府补助 975,000.00 800,000.00
6、盘盈利得
7、捐赠利得
8、其他 34,229.85 547,708.28
合 计 1,779,978.61 1,485,382.18
35、营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1、非流动资产处置损失合计 135,816.94 224,968.74
其中：处置非流动资产损失合计 135,816.94 224,968.74
处置无形资产损失合计
2、债务重组损失
3、非货币性交易损失
4、公益性捐赠支出
5、非常损失
6、盘亏损失
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
53
7、其他 598,918.22 34,450.05
合 计 734,735.16 259,418.79
36、所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
递延所得税费用 -552,180.05 1,039,813.65
当期所得税费用 198,312.23
合 计 -353,867.82 1,039,813.65
37、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 25,958,400.00 63,022,400.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 19,515,251.24 9,453,360.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0
合计 6,443,148.76 53,569,040.00
38、现金流量表注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
退回保证金 2,747,180.00 5,576,399.00
拨款 600,000.00 800,000.00
利息收入 112,022.78 71,245.86
其他 360,580.58 625,639.30
收培训费 528,000.00
合 计 3,819,783.36 7,601,284.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
差旅费 4,484,238.33 4,084,505.72
运输费 4,189,733.41 2,368,209.97
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54
修理费 1,429,779.29 1,518,111.34
备用金 1,147,501.00 1,006,000.00
信息费 812,035.00 4,199,367.49
业务招待费 806,155.36 393,427.20
排污费 551,465.66 699,397.02
技术开发费 473,880.62 713,302.06
办公费 429,575.05 421,949.93
宣传费 403,880.62 222,013.74
贷款费用 326,558.70 974,160.51
会议费 324,222.40 491,696.50
其他 2,010,470.57 9,285,359.77
合 计 17,389,496.01 26,377,501.25
39、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 868,631.43 5,994,212.19
加：资产减值准备 104,083.05 975,357.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,936,590.01 6,629,029.99
无形资产摊销 1,329,579.65 1,318,023.90
长期待摊费用摊销 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-596,915.22 80,236.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 7,719,377.72 8,533,704.13
投资损失（收益以“－”号填列） -900,000.00 -3,067,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -552,180.05 1,039,813.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
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55
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,088,814.75 2,628,750.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -113,640,931.93 6,275,393.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,192,491.62 -14,889,357.98
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -13,450,458.97 15,518,164.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 93,283,006.47 54,926,185.91
减：现金的期初余额 65,591,287.83 36,803,838.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,691,718.64 18,122,347.68
（2）现金和现金等价物
项 目 本期发生额 上年同期发生额
一、现金 93,274,722.68 54,926,185.91
其中：库存现金 8,283.79 2,041.48
可随时用于支付的银行存款 54,924,144.43
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 93,283,006.47 54,926,185.91
六、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制
或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
56
关联方。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
河北省国有资产控股
运营有限公司
河北省石家庄
市建设南大街
21 号
经省政府批准，负责所
出资企业及托管企业的
资产管理，负责省属国
有企业不良资产的接
收、管理和处置；对外
投资等
公司实际控制人 国有独资公司 邱建武
河北宣工机械发展有
限责任公司
宣化东升路21
号
机械制造销售等 公司第一大股东 国有 王建军
（2）存在潜在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
河北钢铁集团有限公
司
石家庄市市裕
华西路40 号
对所投资企业资产进行
运营管理，钢材、钢坯、
钒钛产品等的生产。
公司潜在控制人 国有 王义芳
（3）存在控制关系关联方的注册资本及其变动
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
河北省国有资产控股运营有限公
司
2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
河北宣工机械发展有限责任公司 175,905,500.00 175,905,500.00
（4）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 比例(%) 期末数 比例(%)
河北省国有资产控股运营有限公司 31,372,500.00 15.84 31,372,500.00 15.84
河北宣工机械发展有限责任公司 70,369,667.00 35.54 70,369,667.00 35.54
（5）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
北京宣工兴工程机械销售服务中心 本公司第一大股东的子公司
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57
宣工集团成套设备销售服务中心 本公司第一大股东的子公司
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 本公司第一大股东的子公司
宣化工程挖掘机有限公司 本公司第一大股东的子公司
中工国际工程股份有限公司 不具有控制、共同控制和重大影响的被投资单位
3、关联方交易
（1）本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交易和结
算。
（2）同关联方债权、债务
项 目 期末数 年初数
应收账款
宣工集团成套设备销售服务中心 21,005,025.57 22,280,627.29
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 142,277.69 142,277.69
合 计 21,147,303.26 22,422,904.98
其他应收款
河北省国控担保有限公司 0 1,000,000.00
宣化工程挖掘机有限公司 0 70,799.82
合 计 0 1,150,619.82
应付账款
宣化工程挖掘机有限公司 0 4,510,906.23
河北宣工机械发展有限公司 11,101,949.96 10,562,933.28
合 计 11,101,949.96 15,073,839.51
预付账款
宣化工程挖掘机有限公司 10,639,732.69 0
合 计 10,639,732.69 0
预收账款
中工国际工程股份有限公司 6,200.00 6,200.00
合 计 6,200.00 6,200.00
其他应付款
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58
河北宣工机械发展有限公司-临时借款 25,678,749.89 0
合 计 25,678,749.89 0
（3）向关联方采购货物及劳务
关联方 交易内容 本期发生额 上期发生额
河北宣工机械发展有限责任公司 材料、毛坯、等 2,256,340.64 7,266,364.34
宣化工程挖掘机有限公司 主机、配件、材料 12,827,799.84 21,071,923.08
宣工集团成套设备销售服务中心
装载机、配件、材料、
劳务
1,892,023.67 2,004,468.43
合计 16,976,164.15 30,342,755.85
（4）向关联方销售货物
关联方 交易内容 本期发生额 上期发生额
宣工集团成套设备销售服务中心 配件、主机、材料、毛坯 3,694,073.12 5,958,106.47
宣化工程挖掘机有限公司
主机、挖掘机、材料、配件
毛坯、劳务
22,462,354.16 16,166,312.49
河北宣工机械发展有限责任公司 材料、毛坯 60,101.44 1,363,337.70
合计 26,216,528.72 23,487,756.66
（5）关联方委托贷款
委贷单位 期末数 年初数
河北省国有资产控股运营有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
河北宣工机械发展有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
河北钢铁集团有限公司 40,000,000.00 0
合 计 95,000,000.00 55,000,000.00
注1： 2009 年7 月20 日，公司与宣工发展、中国工商银行张家口宣化支行三方签
30,000,000.00 元的委托贷款协议，借款期限为一年，年利率为5.31％。
注2： 2009 年6 月16 日公司与国控公司、中国光大银行石家庄分行三方签订25,000,000.00
元的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为5.40%，公司将持有的深圳市高特佳投资集团有
限公司1,500 万元股权及其收益质押给国控公司，作为反担保。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
59
注 3：2010 年3 月30 日，公司与河北钢铁集团有限公司、兴业银行石家庄分行三方签订
40,000，000.00 元的委托贷款协议，借款期限一年，年利率为5.31%。
（6）关联方计付利息
交易金额
提供委托贷款或借款的关联方 内容
本期发生额 上年同期发生额
河北省国有资产控股运营有限公司 计付委贷利息 669,452.05 863,260.27
河北钢铁集团有限公司 计付委贷利息 541,183.56 0
河北宣工机械发展有限责任公司 计付委贷利息 789,953.42 1,356,756.16
河北宣工机械发展有限责任公司 计付借款利息 820,820.27 849,715.20
合计 2,821,409.3 3,069,731.63
（7）其他关联事项
① 河北宣工机械发展有限公司以其宣化区各平街38 号面积为68,143.77 平方米账面价值
为21,905,338.50 元的土地使用权，本公司以账面价值为10,140,700.46 元房产共同为公司
33,000,000 元的短期借款提供了担保。
② 2009 年9 月11 日，公司向张家口市商业银行牌楼西支行借款人民币30,000，000.00
元，借款期限为一年，年利率为10.80%，，宣工发展为该笔借款提供担保。
（8）除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。
七、或有事项
截止2010 年6 月30 日，公司为河北宝硕股份有限公司开具银行承兑汇票提供担保金额为
8,074,000.00 元。
该担保已逾期，河北宝硕股份有限公司已进入重整计划执行阶段。2007 年4 月27 日，公
司实际控制人河北省国有资产控股运营有限公司向公司出具了承诺函，承诺若上述担保损失实
际发生，由河北省国有资产控股运营有限公司承担因上述担保责任产生的实际损失。
八、承诺事项
无
九、其他重要事项
截止2010 年8 月19 日，本公司未发生影响财务报表阅读和理解的其他重大事项。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
60
十、非经常性损益
项 目 金 额 备注
非流动性资产处置损益 596,915.22
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 975,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -526,671.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,045,243.45
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
61
加：少数股权影响
所得税的影响
减：少数股东损益
归属于母公司的当期非经常性损益合计 1,045,243.45
十一、净资产收益率及每股收益
报告期利润 报表金额
加权平均净资产
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 868,631.43 0.16% 0.0044 0.0044
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-176,612.02 -0.03% -0.0009 -0.0009
注1：基本每股收益和稀释每股收益的计算依据为《公开发行证券公司信息披露编报规则
第9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》；
注2：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业无发行在外普通股或潜在普通股
股数发生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权
等。
十二、财务报表的批准
本财务报表于2010 年8 月19 日由董事会通过及批准发布。
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
62
公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2010 年8 月19 日 日期：2010 年8 月19 日 日期：2010 年8 月19 日
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资 产 负 债 表（未经审计）
编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年6 月30 日 单位：人民币元
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 93,283,006.47 65,591,287.83
交易性金融资产
应收票据 7,554,107.98 9,284,615.00
应收账款 199,930,306.70 102,484,858.68
预付款项 18,030,187.53 4,249,155.90
应收利息
应收股利 900,000.00
其他应收款 10,853,216.33 9,992,553.76
存货 469,491,064.79 483,953,335.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 800,041,889.80 675,555,806.75
非流动资产：
可供出售金融资产 164,096,000.00 138,137,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00
投资性房地产
固定资产 140,030,755.58 145,106,216.39
在建工程 3,262,613.81 2,242,079.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 85,650,018.71 85,592,908.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,691,394.58 4,139,214.53
其他非流动资产
非流动资产合计 412,730,782.68 390,218,019.26
资产总计 1,212,772,672.48 1,065,773,826.01
法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人:张文涛 会计机构负责人:高翔
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64
资 产 负 债 表（续）（未经审计）
编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
项目 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 254,900,000.00 204,900,000.00
交易性金融负债
应付票据 65,000,000.00 6,000,000.00
应付账款 199,841,698.18 175,476,192.75
预收款项 30,587,492.80 60,908,245.00
应付职工薪酬 11,308,650.38 11,774,247.76
应交税费 34,667,799.12 17,527,895.85
应付利息 555,187.10 403,419.50
应付股利 49,583.33 49,583.33
其他应付款 32,783,446.64 32,107,458.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,250,000.00 2,625,000.00
流动负债合计 631,943,857.55 511,772,042.51
非流动负债：
长期借款 3,600,000.00 3,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 39,053,728.10 19,538,476.86
其他非流动负债
非流动负债合计 42,653,728.10 23,138,476.86
负债合计 674,597,585.65 534,910,519.37
股东权益：
股本 198,000,000.00 198,000,000.00
资本公积 280,718,811.87 274,275,663.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,971,327.47 12,971,327.47
未分配利润 46,484,947.49 45,616,316.06
所有者权益合计 538,175,086.83 530,863,306.64
负债和所有者权益总计 1,212,772,672.48 1,065,773,826.01
法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人:张文涛 会计机构负责人:高翔
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
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合并利润表（未经审计）
编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 395,819,508.83 272,557,831.25
减：营业成本 345,854,238.59 221,674,604.19
营业税金及附加 2,468,095.25 806,013.33
销售费用 16,124,392.46 15,825,385.30
管理费用 24,721,773.63 22,009,661.10
财务费用 7,977,405.69 8,525,747.28
资产减值损失 104,083.05 975,357.60
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 900,000.00 3,067,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -530,479.84 5,808,062.45
加：营业外收入 1,779,978.61 1,485,382.18
减：营业外支出 734,735.16 259,418.79
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 514,763.61 7,034,025.84
减：所得税费用 -353,867.82 1,039,813.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 868,631.43 5,994,212.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0044 0.0303
（二）稀释每股收益 0.0044 0.0303
六、其他综合收益 6,443,148.76 53,569,040.00
七、综合收益总额 7,311,780.19
59,563,252.19
法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人: 张文涛 会计机构负责人:高翔
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
66
合并现金流量表（未经审计）
单位名称：河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年6 月 单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,008,334.31 138,487,803.79
收到的税费返还 4,172.74 685,537.60
收到的其他与经营活动有关的现金 3,819,783.36 7,601,284.16
经营活动现金流入小计 153,832,290.41 146,774,625.55
购买商品、接受劳务支付的现金 102,912,989.45 60,623,984.96
支付给职工以及为职工支付的现金 40,859,724.96 34,834,417.84
支付的各项税费 6,120,538.96 9,420,556.95
支付的其他与经营活动有关的现金 17,389,496.01 26,377,501.25
经营活动现金流出小计 167,282,749.38 131,256,461.00
经营活动产生的现金流量净额 -13,450,458.97 15,518,164.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,067,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,071,165.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,071,165.38 3,067,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,870,838.95 3,621,805.74
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,870,838.95 3,621,805.74
投资活动产生的现金流量净额 -1,799,673.57 -554,805.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 110,000,000.00 85,019,400.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 85,019,400.00
偿还债务所支付的现金 60,294,000.00 71,026,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,764,148.82 10,834,411.13
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 67,058,148.82 81,860,411.13
筹资活动产生的现金流量净额 42,941,851.18 3,158,988.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,691,718.64 18,122,347.68
加：期初现金及现金等价物余额 65,591,287.83 36,803,838.23
六、期末现金及现金等价物余额 93,283,006.47 54,926,185.91
法定代表人: 王建军 主管会计工作负责人: 张文涛 会计机构负责人:高翔
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 198,000,000.00 274,275,663.11 12,971,327.47 45,616,316.06 530,228,662.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 198,000,000.00 274,275,663.11 12,971,327.47 45,616,316.06 530,863,306.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,443,148.76 868,631.43 7,311,780.19
（一）净利润 868,631.43 868,631.43
（二）其他综合收益 6,443,148.76 6,443,148.76
上述（一）和（二）小计 6,443,148.76 868,631.43 7,311,780.19
（四）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（五）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（六）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（七）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、同一控制对所有者权益的影响
五、本期期末余额 198,000,000.00 280,718,811.87 12,971,327.47 46,484,947.49 538,175,086.83
公司法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：张文涛 会计机构负责人：高翔
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
1
合并所有者权益变动表
编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
专项
储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 198,000,000.00 212,460,337.68 12,630,867.05 32,854,190.48 455,945,395.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 198,000,000.00 212,460,337.68 12,630,867.05 32,854,190.48 455,945,395.21
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,569,040.00 5,994,212.19 59,563,252.19
（一）净利润 5,994,212.19 5,994,212.19
（二）其他综合收益 53,569,040.00 53,569,040.00
上述（一）和（二）小计 53,569,040.00 5,994,212.19 59,563,252.19
（四）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（五）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备（金融企业填报）
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（六）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（七）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、同一控制对所有者权益的影响
五、本期期末余额 198,000,000.00 266,029,377.68 12,630,867.05 38,848,402.67 515,508,647.40
公司法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：张文涛 会计机构负责人：高翔
河北宣化工程机械股份有限公司2010 年半年度报告
2
第八节 备 查 文 件 目 录
1、载有董事长签名的2010 年半年度报告。
2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
4、文件备置场所：公司董事会办公室。
河北宣化工程机械股份有限公司
董事会
董事长：王建军
二○一○年八月十九日

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