凯迪电力(000939) 最新公司公告|查股网

						武汉凯迪电力股份有限公司2010年第三季度报告追溯调整说明 
    本公司及其董事会、监事会、高级管理人员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    由于会计政策变更以及受2009年9月30日后发生同一控制下企业合并等追溯调整事项的影响，本公司2010年三季度报表中的上年同期数（即2009年1-9月数据）、期初数（即2009年12月31日数据）与公司原对外披露的2009年1-9月份、2009年12月31日数据存在差异。差异原因具体如下：
    一、本公司控股子公司郑州煤炭工业集团杨河煤业有限公司（以下简称“杨河煤业公司”）专项储备资金由于会计政策变更所产生的追溯调整，此项追溯调整的影响是减少本公司2009年1-9月净利润5,329,542.16元。（此追溯调整事项在本公司2009年年度财务报告中已进行调整，故对本公司2009年度会计报表并不存在影响。）
    根据财政部2009年6月11日发布的《企业会计准则解释第三号》有关规定：“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。”。杨河煤业公司属于高危行业，2009年编制三季度报表时，杨河煤业公司维简费、安全生产费等专项储备资金处理方法尚未按照上述规定要求进行处理。本公司在此次编制2010年三季度报表时，按照规定要求对杨河煤业公司专项储备资金的会计处理进行了追溯调整，2010年三季度比较财务报表的上年同期数系按调整后的数据列报。此事项对本公司2009年1-9月份会计报表具体项目影响详见附表1、附表2。
    二、2009年9月30日后发生的同一控制下企业合并所产生的追溯调整，此项追溯调整减少2009年1-9月份净利润366,459.23元。（2009年度收购9个电厂的追溯调整事项在凯迪电力公司2009年年度财务报告中已进行调整，此收购对本公司2009年度会计报表并不存在影响。2010年度收购的11个电厂对凯迪电力公司2009年度会计报表具体项目的影响详见附表3。）
    根据《企业会计准则第20号-企业合并》有关规定：“发生同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整”。2009年度、2010年度凯迪电力累计收购控股股东武汉凯迪控股投资有限公司（以下简称“凯迪控股公司”）旗下20个生物质电厂项目公司100%股权（2009年度购买9个电厂、2010年度购买11个电厂），此收购事项构成同一控制下企业合并。由于公司在编制2009年三季度报表时此项企业合并尚未发生，故
    公司2009年三季度报表并未合并上述20个生物质电厂同期会计报表。公司在此次编制2010年三季度报表时，按准则要求对同一控制下企业合并进行了追溯调整，2010年三季度比较财务报表的上年同期数系按调整后的数据列报。此事项对本公司2009年1-9月份会计报表具体项目的影响详见附表1、附表2。
    三、本公司全资子公司河南蓝光环保发电有限公司出售资产的调整。此项调整减少本公司2009年1-9月净利润1,933,472.79元。（此事项在本公司2009年年度财务报告中已进行调整，故对本公司2009年度会计报表并不存在影响。）
    2009年1-9月，河南蓝光环保发电有限公司支付开关站土地款200万元，误将其计入固定
    资产并计提折旧66,527.21元。经查，该开关站所有资产已转让给当地供电局，故对应的土地
    款应调整转销，计入当期损益。此事项对凯迪电力公司2009年1-9月份会计报表具体项目影
    响详见附表1、附表2。
    附表1：上述追溯调整事项造成公司2010年三季度报表与2009年三季度报表净利润产生
    差异具体如下表列示：
    其中：
    2009年1-9月 2009年1-9月 同一控制
    项 目 调整后合并报 调整前合并报 差异 杨河煤业专 下企业合 蓝光开关站
    表数据 表数据 项储备资金
    并追溯调 土地追溯调 其他
    追溯调整 整 整
    营业收入 1,301,603,590.15 1,301,369,571.07 234,019.08
    营业成本 823,269,623.34 817,706,062.10 5,563,561.24 5,329,542.16
    管理费用 148,502,308.71 148,135,849.48 366,459.23
    营业外支 366,459.23
    出 2,910,091.73 976,618.94 1,933,472.79 1,933,472.79
    净利润
    （净亏损 234019.08
    以“-”号 234019.08
    填列） 133,729,276.88 141,358,751.06 -7,629,474.18 -5,329,542.16 -1,933,472.79
    归属于母 -366,459.23
    公司所有
    者的净利
    润 61,096,680.74 66,500,730.43 -5,404,049.69 -3,104,117.66 -1,933,472.79
    少数股东 -366,459.23
    损益 72,632,596.14 74,858,020.63 -2,225,424.49 -2,225,424.49
    注：其他系内部交易合并抵消所产生的差异。
    附表2：上述追溯调整事项对公司2009年9月30日净资产影响具体如下表列示：
    同一控制下企
    杨河煤业专项储 业合并追溯调 蓝光开关站土
    影响项目\事项 备资金追溯调整 整 地追溯调整 合计
    2009年9月30日资本公积 -981,371.68 88,000,000.00 87,018,628.32
    2009年9月30日专项储备 14,372,715.89 14,372,715.89
    2009年9月30日未分配利润 -40,279,952.59 -1,709,260.68 -1,933,472.79 -43,922,686.06
    其中：2009年年初未分配利润 -37,175,834.93 -1,342,801.45 -38,518,636.38
    2009年1-9月归属于母公司所有 -3,104,117.66 -366,459.23 -1,933,472.79 -5,404,049.68
    者的净利润
    2009年9月30日少数股东权益 -22,822,055.78 -22,822,055.78
    2009年9月30日净资产影响合计： -49,710,664.16 86,290,739.32 -1,933,472.79 34,646,602.37
    附表3：上述追溯调整事项对公司2009年12月31日会计报表项目影响具体如下表列示：
    影响项目\事项 同一控制下企业合并追溯调整 合计
    2009年12月31日资本公积 46,000,000.00 46,000,000.00
    2009年12月31日净资产影响合计： 46,000,000.00 46,000,000.00
    2009年12月31日资产影响合计： 53,571,415.32 53,571,415.32
    特此公告。
    武汉凯迪电力股份有限公司
    　　2010年10月29日