*ST春晖(000976) 最新公司公告|查股网

						广东开平春晖股份有限公司2010年半年度报告
广东开平春晖股份有限公司董事会
2010年8月
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目 录
一、 重要提示………………………………………………………2
二、 公司基本情况…………………………………………………3
三、 股本变动及股东情况…………………………………………6
四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………7
五、 董事会报告……………………………………………………8
六、 重要事项………………………………………………………11
七、 财务报告………………………………………………………15
八、 备查文件………………………………………………………16
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一、 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
带责任。
公司董事长罗伟先生、主管会计工作负责人余炎祯先生、财务负责人郑重华先生声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
所有董事均已出席。
公司半年度财务报告未经审计。
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二、 公司基本情况
(一) 基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东开平春晖股份有限公司
公司中文名称缩写：春晖股份
公司法定英文名称：GUANGDONG KAIPING CHUNHUI CO., LTD.
公司英文名称缩写：GDCH
2、公司法定代表人：罗伟
3、公司董事会秘书：陈伟奇
证券事务代表： 关卓文
联系地址：中国广东省开平市长沙港口路10 号
联系电话：（0750）2276949，2228111 转286
传 真：（0750）2276959
电子邮箱：my0976@my0976.com、gzw@my0976.com
4、公司注册及办公地址：中国广东省开平市长沙港口路10 号
邮编：529300
互联网网址：http://www.my0976.com
电子信箱：my0976@my0976.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
券报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：春晖股份
股票代码：000976
7、其他相关资料：
公司变更注册登记日期：2006年8月7日
登记机关：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4400001009765
税务登记号码：440783194285613
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(二) 会计数据和业务数据摘要
1、主要财务数据和指标(单位:元)
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,694,897,180.67 1,621,831,846.63 4.51%
归属于上市公司股东的所有者权益 648,248,023.17 642,222,476.50 0.94%
股本 586,642,796.00 586,642,796.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.11 1.09 1.83%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 975,629,964.08 629,499,465.36 54.99%
营业利润 5,880,012.67 -38,544,262.37 115.26%
利润总额 6,025,546.67 -34,713,374.53 117.36%
归属于上市公司股东的净利润 6,025,546.67 -34,713,374.53 117.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润 5,880,012.67 -34,716,314.53 116.94%
基本每股收益（元/股） 0.0103 -0.0592 117.40%
稀释每股收益（元/股） 0.0103 -0.0592 117.40%
净资产收益率（%） 0.93% -5.05% 5.98%
经营活动产生的现金流量净额 -17,756,634.33 -24,182,313.20 26.57%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.030 -0.041 26.83%
注：按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号－非经常性损益》的要求，
确认扣除的非经常性损益的项目及金额（单位：元）
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
出口奖励金 145,534.00
合计 145,534.00 -
2、利润表附表（按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算的净
资产收益率和每股收益）
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净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄加权平均 基本每股收益 平均每股收益
归属于公司普通股东的净利润 0.93 0.93 0.0103 0.0103
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股东的净利润 0.91 0.91 0.0100 0.0100
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三、 股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份无变动情况。
（二） 股东情况介绍
1、 截至报告期末，公司的股东总人数为62，719户。
2、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况如下：（单位：股）
股东总数 62,719
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
广州市鸿汇投资有限公司 境内非国有法人 12.15% 71,290,632 71,290,632 71,290,632
开平市工业材料公司 境内非国有法人 7.06% 41,400,000 41,400,000 0
开平市工业实业开发公司 境内非国有法人 5.73% 33,600,000 33,600,000 0
信达投资有限公司 境内非国有法人 5.21% 30,553,128 30,553,128 0
何惠贤 境内自然人 0.66% 3,882,700 0 0
杨悦明 境内自然人 0.59% 3,479,000 0 0
李苗颜 境内自然人 0.37% 2,148,641 0 0
北京盈信诚投资有限公司 境内自然人 0.36% 2,100,000 0 0
解钧 境内自然人 0.32% 1,848,000 0 0
王军 境内自然人 0.29% 1,700,201 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
何惠贤 3,882,700 人民币普通股
杨悦明 3,479,000 人民币普通股
李苗颜 2,148,641 人民币普通股
北京盈信诚投资有限公司 2,100,000 人民币普通股
解钧 1,848,000 人民币普通股
王军 1,700,201 人民币普通股
王玺銮 1,394,804 人民币普通股
广东粤财信托有限公司-新价值证券投资1,300,000 人民币普通股
易洁芳 1,240,700 人民币普通股
袁铭 1,191,906 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
为了适应市场经济体制产权制度的客观要求，实现公有资产规模经营和保值增
值，2007 年8 月1 日，开平市资产管理委员会与开平市工业资产经营公司签署了
公有资产授权经营书，工业资产对上述股东中的开平市工业实业开发公司、开平市
工业材料公司统一行使授权范围内公有资产出资者权力。据此，工业资产和上述股
东成为春晖股份的一致行动人。
3、公司控股股东或实际控制人报告期内变动情况
报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变动。
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四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一) 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变动。
(二) 报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
1、报告期内，关华玺先生、祁锦雄先生、冯瑞君先生辞去公司董事及董事
会专业委员会担任的相关职务。
2、报告期内，经公司股东广州市鸿汇投资有限公司和信达投资有限公司推
荐、公司2009年年度股东大会会议决议通过，补选了吴军、廖雁鸣、张挺先生
为公司第五届董事会非独立董事。
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五、董事会报告
（一）报告期公司财务报告、其他必要的统计数据以及报告期内发生、或将要发生的
重大事项的讨论分析。
1、报告期财务状况及经营成果。
项目 2010-6-30 2009-12-31 变动比例
预付款项 14,958,480.51 1,703,881.19 777.91%
应付票据 354,935,290.92 151,070,000.00 134.95%
应付账款 89,571,247.11 290,925,880.23 -69.21%
项目 2009年1-6 月同比增减
营业收入 975,629,964.08 629,499,465.36 54.98%
2、 变动原因
a) 预付款项期初为170万元，本期期末为1496万元，较期初增加1326万元，增幅
777.91%，主要是因为公司预付给供应商的光片款和PTA款；
b) 应付票据期初为15107万元，本期期末为35494万元，较期初增加了20387万元，
增幅134.95%，主要是因为本期将应付的信用证款项从应付账款统计到应付票据所致；
c) 应付账款期初为29093万元，本期期末为8957万元，较期初减少了20136万元，
减幅69.21%，主要是因为本期将应付的信用证款项从应付账款统计到应付票据所致；
d) 营业收入上年同期为62950万元，本报告期为97563万元，较上年同期增加34613
万元，增幅54.98%，主要是因为上年同期公司进行了一个月的三年一期的例行停产检修，
今年恢复正常生产，以及产品价格较上年同期回升比较明显。
（二）报告期内经营情况。
1、报告期内公司总体经营情况
公司主要从事涤纶长丝、锦纶长丝、高粘切片、瓶级切片及化纤产品的生产和销售。
2010 年上半年，公司产品销售价格上涨比较明显，出口量有所回升。同时，公司通
过多渠道开源节流，有效地降低生产成本，使公司在2010 年上半年度实现了扭亏为盈。
报告期内，公司实现主营业务收入9.76 亿元；营业利润588 万元，净利润603 万元，
同比升幅分别为115.26%、117.36%。
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2、本公司主营业务全部为化纤类，经营之产品均为化纤产品。
（1）公司主营业务分行业、产品情况表：（单位：万元）
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比上
年同期增减
（%）
毛利率比上年同期增
减（%）
纤维制品制造业 97,562.99 94,092.59 3.56% 54.99% 34.75% 增加14.48 个百分点
主营业务分产品情况
涤纶丝 56,714.28 54,962.05 3.09% 49.77% 31.65% 增加13.34 个百分点
锦纶丝 8,901.61 8,538.77 4.08% 41.74% 7.33% 增加30.75 个百分点
高粘及瓶级切片 13,859.60 13,059.38 5.77% 47.81% 34.62% 增加9.23 个百分点
聚酯切片 17,433.96 17,490.59 -0.32% 95.72% 71.00% 增加14.51 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额为0万元
（2）主营业务分地区情况（单位：万元）
地区 营业收入营业收入比上年增减（％）
国外 15,051.32 94.59%
国内 82,511.67 49.44%
3、报告期内，公司的利润构成，主营业务及其结构、主营业务盈利能力与上一季度
相比无重大变化情况。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、联营公司深圳市世纪科怡科技发展有限公司(下称“世纪科怡公司”)经营情况及业绩
世纪科怡公司经营范围：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训、
计算机；数据加工；销售机械电器设备、五金交电、化工产品、金属材料、建筑材料、装
饰材料、电子计算机及外部设备；投资咨询、经济信息咨询(中介除外)；组织文化交流活
动(演出除外)；承办展览展销会。 2010年上半年，世纪科怡公司主营业务收入104.80万
元，净利润-113.42万元。
6、经营中的问题与困难
（1）原材料价格大幅波动的影响
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本公司生产用原材料PTA、EG，主要来源于国内的大化工企业和国外进口，供应渠
道和数量相对较稳定。但近年来国内外原材料价格和产品价格波动不断加剧，经历了2008
年度的大起大落后，2010年国际油价持续震荡，加上金融资本介入炒作，使公司生产用
原材料PTA、EG、CPL等原料的市场行情难以捉摸，特别是原材料市场的强势，给经营
决策带来较大的难度。
（2）融资困难的风险导致用资成本增加的风险
由于公司连续两年亏损，被深交所作退市风险警示的特别处理，各金融机构相继对公
司压缩信贷，使公司融资更加困难，造成用资成本高。
（3）下游企业需求减少的风险
欧美日三大经济体不景气，消费者缩减了纺织服装的开支，化纤产品需求量随之下滑，
再加上华东、华南地区的化纤企业无序上马或扩产，造成该区域供大于求，并把大批产品
向广东倾销，令公司的市场份额不断被蚕食。
（4）租赁关联方生产线进行原材料生产的风险
目前，公司租赁公司大股东广州市鸿汇投资有限公司控股子公司广东信达化纤有限公
司的切片生产线进行原材料生产，根据双方最新签署的《租赁协议书》，租赁期到2012
年6月30日，租金为208万元/月。由于公司生产用原材料基本来源于该租赁生产线，存
在该生产线到期不再续租或转租、转让予第三方而对本公司生产带来负面影响。
（5）生产岗位招工难导致用工成本增加的风险。由于年初以来珠三角地区显现的民
工荒，使公司在招工用人方面出现了招不到操作工人、而招得到的工人又留不住的严峻局
面，为此，公司相应提高了部分岗位的工资和补贴，从而导致用工成本的增加。
（三）报告期投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的事项。
2、报告期内，公司无重大非募集资金或以前期间非募集资金的使用延续到报告期内
的事项。
（四）董事会未对本报告期进行盈利预测，报告期公司经营情况符合年初计划，公司
无需调整经营计划。
（五）公司不存在出具非标准审计报告情况。
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六、重要事项
（一）公司治理状况
公司已依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、
《上市公司章程指引》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司内部控制指引》、
《上市公司社会责任指引》等法律、法规，建立完善了公司治理结构，制订并完善了公司
内控制度并严格按照规定规范运作，实际运作中没有违反有关规定或与相关规定不一致的
情况。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及执行情况
2010年5月21日，公司2009年年度股东大会通过了《公司2009年度利润分配预案》，
决定2009年度利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。
（三）公司中期拟定的利润分配方案、公积金转增股本预案等情况
公司2010年上半年不进行利润分配及公积金转增。
（四）公司未涉及股权激励事项。
（五）重大诉讼、仲裁事项
公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（六）报告期内公司持有其他上市公司股权、参股商业银行等投资情况
1、报告期内，公司无证券投资情况
2、持有非上市金融企业情况（单位：元）
所持对象名称
初始投资金
额
持有数量
（股）
占该公司股
权比例
期末账面值
报告期损
益
报告期所有者
权益变动
广东发展银行 5,001,000.00 2,359,729.00 0.0197% 5,001,000.00 0.00 0.00
合计 5,001,000.00 2,359,729.00 - 5,001,000.00 0.00 0.00
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（七）重大资产收购、出售及重组情况：
报告期内，公司无重大资产收购、出售及重组情况。
（八）报告期内发生的重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
经公司2009年第一次临时股东大会表决通过，公司与本公司第一大股东广州市鸿汇
投资有限公司的控股子公司广东信达化纤有限公司签署《租赁协议书》，公司租赁属于信
达化纤切片生产相关的固定资产和无形资产进行原材料生产，租赁期限由2009年7月1日
至2012年6月30日，租金为208万元/月。报告期内，公司支付该项租赁费为1248万元。
2、资产、股权转让发生的关联交易
报告期内，公司无资产、股权转让发生的关联交易。
3、报告期内，公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。
4、公司与关联方存在的债权、债务或担保事项
关联方 经济内容 期末余额
深圳市世纪科怡科技发展有限公司 暂借款 19,998,760.89
（九）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
（十）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）投资者调研、沟通、采访等情况
报告期内，公司接到大量公众投资者关于公司生产经营、行业复苏等相关情况的问询
电话或电子邮件，公司均按照《投资者关系管理制度》、《上市公司信息披露管理办法》
和相关法律法规的规定，在避免出现选择性信息披露的前提下，一一作出了认真的答复；
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同时，通过公司网站开设的“投资者关系”专栏对投资者提出的问题给予回复，受到投资者
的肯定和好评。
报告期内，公司无接待机构投资者实地调研和采访的情况。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年01 月01 日至
2010 年6 月30 日 非现场接待 电话沟通 公众投资者
在避免选择性信息披露的前提下，对
公司经营、行业状况等情况作出说明。
（十二）内部控制与社会责任
1、报告期内，公司按照深交所《上市公司内部控制指引》、《上市公司社会责任指
引》的有关规定，公司结合2008年以来“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，以
整合公司内控制度为重点，进一步落实公司内控制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。
公司经营管理活动均按公司内控制度各项制度的规定进行，公司对参股公司、关联交易、
对外担保、募集资金的使用、重大投资的内部控制严格、充分有效，保证了公司的经营管
理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。
公司符合上市公司关于内部控制的相关要求。
2、春晖股份发展到今天离不开社会的支持，同样公司也致力于奉献社会，树立了良
好的社会形象。多年来，公司在追求经济效益的同时，积极承担社会责任。公司积极投身
社会公益事业：参与开平碉楼申请世界文化遗产的活动；为汶川地震灾区捐款；响应党中
央“十百千万”干部下乡政策，挑选干部驻村，为经济困难村脱贫贡献力量，公司为经济
困难村进行基建工程捐款；参加 “暖流行动”进行慈善捐款，捐助贫困子女上学。在保
护股东利益的同时，公司积极维护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消
费者，关注环保、社区建设等公益事业，促进了公司与全社会的协调、和谐发展。
（十三）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、大股东其附属企业占用上市公司资金情况
不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金的情形。
2、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司独立董事依据中国证监会关于上市公司大股东及关联方占用资金、上市公司对外
担保行为的有关规定，对本公司上述情形进行了核查，发表专项说明及独立意见如下：
作为广东开平春晖股份有限公司的独立董事，我们根据中国证监会《关于规范上市公
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司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公开发行证券的公司信息
披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》的要求，对本公司的担保情况进行
了认真的检查，除公司控股子公司深圳世纪科怡科技发展有限公司对公司的暂借款
1999.88万元尚未归还外，未发现本公司存在其他关联方资金占用和对外担保的情况。
3、报告期内，公司有限售条件流通股东解除限售及减持等情况
报告期内，公司不存在有限售条件流通股东解除限售及减持情况。
4、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
截止报告期末，公司持股5%以上股东遵守法定的承诺，无特别承诺。
（十四）其他重要事项信息索引
编 号 所披露事项 披露日期
2010-001 2010年第一次临时股东大会会议决议公告 2010年1月20日
2010-002 2009年度业绩预告公告 2010年1月29日
2010-003 董事辞职公告 2010年4月26日
2010-004 股东提名董事会董事候选人的公告 2010年4月26日
2010-005 2009年年度报告摘要 2010年4月26日
2010-006 第五届监事会第六次会议决议公告 2010年4月26日
2010-007 第五届董事会第七次会议决议公告 2010年4月26日
2010-008 召开2009年年度股东大会的通知 2010年4月26日
2010-009 实施退市风险警示公告 2010年4月26日
2010-010 2010年第一季度报告正文 2010年4月26日
2010-011 2009年年度股东大会决议公告 2010年5月22日
2010-012 2010年半年度业绩预告公告 2010年7月15日
上述公告均刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮网站
www.cninfo.com.cn。
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七、财务报告
（一） 本公司2010年半年度财务报告未经审计。
（二） 2010年半年度财务报表及附注(附后)。
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八、 备查文件
公司办公地点备有完整的备查文件，包括：
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告
文本；
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的
所有公司文件文本。
广东开平春晖股份有限公司董事会
董事长：罗伟
2010年8月11日
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资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 八.1 433,709,278.28 382,721,333.11
交易性金融资产
应收票据 八.2 26,488,572.22 19,392,453.67
应收账款 八.3 34,020,124.69 20,828,851.90
预付款项 八.4 14,958,480.51 1,703,881.19
应收利息 263,416.57
应收股利
其他应收款 八.5 420,641.84 285,486.44
存货 八.6 279,887,188.21 252,560,240.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 789,484,285.75 677,755,663.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.7 5,001,000.00 5,001,000.00
投资性房地产 八.8 20,521,379.78 20,765,460.18
固定资产 八.9 818,982,304.91 856,648,029.42
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 八.10 60,908,210.23 61,661,693.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 905,412,894.92 944,076,183.51
资产总计 1,694,897,180.67 1,621,831,846.63
18
资产负债表(续)
2010 年6 月30 日
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债
短期借款 八.12 551,318,548.09 490,940,426.86
交易性金融负债
应付票据 八.13 354,935,290.92 151,070,000.00
应付账款 八.14 89,571,247.11 290,925,882.23
预收款项 八.15 23,800,225.45 19,461,772.29
应付职工薪酬 八.16 594,383.62 656,775.67
应交税费 八.17 6,891,713.11 7,862,442.68
应付利息 547,919.79
应付股利 1,513,063.42 1,513,063.42
其他应付款 八.18 18,024,685.78 16,631,087.19
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,046,649,157.50 979,609,370.13
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,046,649,157.50 979,609,370.13
股东权益:
股本 八.19 586,642,796.00 586,642,796.00
资本公积 八.20 358,679,420.36 358,679,420.36
减：库存股
盈余公积 八.21 79,032,702.02 79,032,702.02
未分配利润 八.22 （376,106,895.21） （382,132,441.88）
股东权益合计 648,248,023.17 642,222,476.50
负债和股东权益总计 1,694,897,180.67 1,621,831,846.63
法定代表人：罗伟 主管会计工作负责人：余炎祯 会计机构负责人：郑重华
19
利润表
2010 年1-6 月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：人民币元
附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八.23 975,629,964.08 629,499,465.36
减：营业成本 八.23 940,925,907.07 698,259,221.61
营业税金及附加 八.24 397,048.17 892,914.42
销售费用 5,567,809.31 4,659,686.08
管理费用 17,261,298.25 16,887,146.51
财务费用 八.25 16,033,351.63 14,387,265.61
资产减值损失 八.26 （10,435,463.02） (67,042,506.50)
加:公允价值变动收益
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 5,880,012.67 (38,544,262.37)
加：营业外收入 八.27 145,534.00 3,830,947.84
减：营业外支出 八.28 60.00
其中：非流动资产处置损益
三、利润总额 6,025,546.67 (34,713,374.53)
减：所得税费用
四、净利润 6,025,546.67 (34,713,374.53)
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.0103 -0.0592
（二）稀释每股收益 0.0103 -0.0592
法定代表人：罗伟 主管会计工作负责人：余炎祯 会计机构负责人：郑重华
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现金流量表
2010 年1-6 月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：人民币元
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,098,822,808.21
705,633,023.12
收到的税费返还
2,003,520.96 3,827,947.84
收到的其他与经营活动有关的现金
八.29 4,016,399.43 11,105,114.98
现金流入小计
1,104,842,728.60 720,566,085.94
购买商品、接受劳务支付的现金
1,072,387,645.73 684,208,527.46
支付给职工以及为职工支付的现金
20,537,990.29 19,778,635.14
支付的各项税费
14,350,743.40 23,674,286.81
支付的其他与经营活动有关的现金
八.29 15,322,983.51 17,086,949.73
现金流出小计
1,122,599,362.93 744,748,399.14
经营活动产生的现金流量净额
-17,756,634.33 -24,182,313.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
3,000.00
处置子公司及其他经营单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
3,000.00
21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
1,399,943.97 1,283,079.87
投资所支付的现金
-
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额
-
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
1,399,943.97 1,283,079.87
投资活动产生的现金流量净额
-1,399,943.97 -1,280,079.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
371,545,529.24 295,886,410.39
收到的其他与筹资活动有关的现金
-
现金流入小计
371,545,529.24 295,886,410.39
偿还债务所支付的现金
416,363,409.53 290,256,403.34
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
11,980,619.82 19,474,254.95
支付的其他与筹资活动有关的现金
2,839,434.14 2,083,477.45
现金流出小计
431,183,463.49 311,814,135.74
筹资活动产生的现金流量净额
-59,637,934.25 -15,927,725.35
四、汇率变动对现金的影响额
-361,455.65 3,457,710.33
五、现金及现金等价物净增加额
-79,155,968.20 -37,932,408.09
法定代表人：罗伟 主管会计工作负责人：余炎祯 会计机构负责人：郑重华
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股东权益变动表
2010 年1-6 月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：人民币元
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 586,642,796.00 358,679,420.36 79,032,702.02 (382,132,441.88) 642,222,476.50
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 586,642,796.00 358,679,420.36 79,032,702.02 (382,132,441.88) 642,222,476.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,025,546.67 6,025,546.67
（一）净利润 6,025,546.67 6,025,546.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,025,546.67 6,025,546.67
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 586,642,796.00 358,679,420.36 79,032,702.02 (376,106,895.21) 648,248,023.17
法定代表人：罗伟 主管会计工作负责人：余炎祯 会计机构负责人：郑重华
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股东权益变动表
2009年度
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 单位：人民币元
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 586,642,796.00 358,679,420.36 79,032,702.02 (303,224,155.14) 721,130,763.24
加：会计政策变更 — —
前期差错更正 — —
二、本年年初余额 586,642,796.00 358,679,420.36 79,032,702.02 (303,224,155.14) 721,130,763.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） (78,908,286.74) (78,908,286.74)
（一）净利润 (78,908,286.74) (78,908,286.74)
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 (78,908,286.74) (78,908,286.74)
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 586,642,796.00 358,679,420.36 79,032,702.02 (382,132,441.88) 642,222,476.50
法定代表人：罗伟 主管会计工作负责人：余炎祯 会计机构负责人：郑重华
24
广东开平春晖股份有限公司
财务报表附注
2010 年1-6 月
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
本公司前身为广东开平涤纶企业集团股份有限公司，系于1992 年9 月经广东省企业股份制试点联
审小组和广东省经济体制改革委员会以粤股审[1992]53 号文批复，以广东省开平涤纶企业集团公司（国
有独资企业）作为独家发起人设立的股份有限公司，注册资本为163,970,000.00 元， 于1999 年8 月19
日取得注册号为4400001009765 号的企业法人营业执照。
2000 年3 月18 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]38 号文《关于核准广东开平春晖股
份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于2000 年4 月25 日至2000 年5 月8 日，采用对法人配售和
对一般投资者上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股70,000,000 股，于2000 年6 月1 日在
深圳证券交易所上市，发行后本公司股本增至233,970,000 股。本公司注册地址：广东省开平市三埠区
港口路，法定代表人：罗伟。
2000 年6 月28 日本公司股东大会决议，以总股本233,970,000 股为基数，向全体股东每10 股送红
股2 股并以资本公积转增6 股派现0.15 元，送转股本后，本公司总股本增至421,146,000 股，注册资本
变更为人民币421,146,000.00 元。
经本公司2006 年第一次临时股东大会、相关股东大会决议及相关批复，根据股权分置改革方案，
以变更前流通股股份185,029,200 股为基数，以资本公积金165,496,796.00 元向股权分置改革方案实施股
权登记日等登记在册的全体流通股股东每10 股转增8.944361 股，变更后的注册资本为人民币
586,642,796.00 元。
2007 年5 月14 日，广东省开平涤纶企业集团公司因破产清算，其持有的本公司限售流通股
131,175,900 股被拍卖，由买受人信达投资有限公司（以下简称信达投资）竞买；2007 年6 月28 日，信
达投资有限公司与广州市鸿汇投资有限公司（以下简称鸿汇投资）签署合作协议；2007 年8 月23 日，
广东省江门市中级人民法院作出裁定，信达投资获得本公司限售流通股39,352,770 股，鸿汇投资获得本
公司限售流通股91,823,130 股。
2007 年 11 月28 日，鸿汇投资所持有的本公司有限售条件流通股中的20,532,498 股解除限售上市流
通，12 月10 日鸿汇投资将该流通股份全部售出，售出后鸿汇投资持本公司股份71,290,632 股，占表决
权的比例变为12.15%。
2008 年 1 月29 日，信达投资所持有的本公司有限售条件流通股中的6,970,888 股解除限售上市流通，
信达投资将该流通股份全部售出，售出后信达投资持本公司股份32,381,882 股（其中有限售条件
30,553,128 股），占公司总股本的5.52%。
25
本公司属工业-制造业-纺织、服装行业，经营范围包括加工、产销涤纶长丝、锦纶长丝、高粘切片、
瓶级切片及化纤产品；经营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商
品及技术除外。本公司主要产品为涤纶长丝、锦纶长丝、高粘及瓶级切片。
二、财务报表的编制基础
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）
及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则基本准则》和其他
各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符
合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、
负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量的有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
4、计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变
现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
6、外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
26
价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，应当予以资本化计
入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中
国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
7、金融资产
本公司的金融资产均为应收款项（包括应收账款和其他应收款），按合同或协议价款作为初始入账
金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，
又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应
收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，除对有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项
金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的
应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定
减值损失，计提坏账准备。具体提取比例为：
账龄 1年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当
债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处
理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
8、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制
半成品、库存商品、发出商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用
加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当
期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工
的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部
27
分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资系对联营企业的投资和其他长期股权投资。
①对联营企业的投资
本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
②其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（2）长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 0 2%
房屋建筑物 45 5% 2.11%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
28
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
11、固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠
地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限
平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5.00 25-45 2.11-3.8
专用设备 5.00 18 5.278
通用设备 5.00 14-28 3.39-6.785
电气设备 5.00 10-22 4.32-9.5
运输设备 5.00 12 7.92
电子通讯设备 5.00 10 9.5
计量测试设备 5.00 12 7.92
其他设备及用具 5.00 10 9.5
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账
面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
29
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。本公司的在建工程为消防工程改造。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，均为土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
地块类别 使用期间 备注
开平市长沙港口路10 号 1995年—2045 年 土地使用权1
开平市东明路9 号 1995年—2044 年 土地使用权1
开平市东明路9-2 号 2004年—2044 年 土地使用权3
开平市新美工业开发区 2002年—2054 年 土地使用权2、4
开平市虹桥路7 号 1995年—2045 年 土地使用权1
开平市美华路1 号 1994年—2044 年 土地使用权2
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
14、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合
资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用
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已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开
始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费
用继续资本化。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
15、金融负债
本公司的金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主
要包括因购买商品产生的应付账款等。金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用摊余成本进行后续计量。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职
工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相
应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益
17、递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（19）政府补助。
18、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相
关的经济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
31
本公司以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资
产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资
租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司的租赁为经营性租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
21、所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预
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期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益。
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
本公司报告期未发生会计政策、会计估计变更以及重大前期差错更正。
六、税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 租金收入 5%
增值税 销售货物或加工劳务增值额 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
2．企业所得税
纳税基础 税率
应纳税所得额 25%
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，
新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%
调整为 25%。
3．房产税
房产税按照自用房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税
率为12%。
4． 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
33
七、财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 55,000.00 － 55,000.00 55,000.00 － 55,000.00
现金小计 55,000.00 55,000.00
二、银行存款
人民币 49,406,843.19 － 49,406,843.19 119,678,396.31 － 119,678,396.31
美元 376,194.51 6.8255 2,567,725.41 1,642,718.31 6.8282 11,216,809.17
欧元 28.21 9.7738 275.72 24,048.65 9.7971 235,607.04
银行存款小计 51,974,844.32 131,130,812.52
三、其他货币资金
人民币 381,679,433.96 － 381,679,433.96 251,535,520.59 － 251,535,520.59
其他货币资金小计 － 381,679,433.96 － 251,535,520.59
合 计 433,709,278.28 382,721,333.11
（1）本公司其他货币资金期末余额包括：信用证保证金310,802,930.50 元、银行承兑保证金
70,876,503.46 元。
（2）截至2010 年6 月30 日止，本公司银行存款无抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
2． 应收票据
（1）应收票据按类别列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 26,488,572.22 19,392,453.67
（2）截至2010 年6 月30 日止，上述银行承兑汇票中无已到期未承兑汇票。
（3）截至2010 年6 月30 日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东欠款。
3． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 33,041,045.43 88.19% 1,654,532.62 31,386,512.81
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单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账
款
308,099.37 0.82% 306,977.04 1,122.33
其他不重大应收账款 4,113,941.20 10.99% 1,481,451.65 2,632,489.55
合 计 37,463,086.00 100% 3,442,961.31 34,020,124.69
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 20,500,809.66 86.87 2,346,492.40 18,154,317.26
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
306,413.57 1.30 281,611.69 24,801.88
其他不重大应收账款 2,791,269.97 11.83 141,537.21 2,649,732.76
合 计 23,598,493.20 100.00 2,769,641.30 20,828,851.90
本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额在人民币70 万元以上的应收款项；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：
在资产负债表日单项金额人民币70 万元以下，且账龄3 年以上的应收款项；
本公司其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额人民币70 万元以下，且账龄在3 年以下的
应收款项。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 34,165,899.61 91.21% 1,711,281.07 32,454,618.54
1－2 年（含） 1,736,208.13 4.63% 173,620.81 1,562,587.32
2－3 年（含） 1,843.94 -- 553.18 1,290.76
3－4 年（含） 1,253,072.25 3.34% 1,252,053.60 1,018.65
4－5 年（含） 3,047.10 0.01% 2,437.68 609.42
5 年以上 303,014.97 0.81% 303,014.97 --
合 计 37,463,086.00 100.00% 3,442,961.31 34,020,124.69
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 20,248,939.34 85.81% 1,012,446.97 19,236,492.37
1－2 年（含） 1,740,419.54 7.38% 174,041.95 1,566,377.59
2－3 年（含） 1,302,720.75 5.52% 1,301,540.69 1,180.06
3－4 年（含） 2,446.88 0.01% 1,223.44 1,223.44
4－5 年（含） 117,892.19 0.50% 94,313.75 23,578.44
5 年以上 186,074.50 0.78% 186,074.50 －
合 计 23,598,493.20 100.00% 2,769,641.30 20,828,851.90
35
其中：余额中外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 2,854,272.82 6.8301 19,494,865.14 2,142,773.53 6.8282 14,631,286.22
欧元 -- -- 73,201.92 9.7971 717,166.53
合 计 19,494,865.14 15,348,452.75
（3）应收账款主要客户列示如下：
期末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
联新(开平)高性能纤维有限公司 12,877,938.20 1年以内 34.37%
PGT LIMITED 4,137,944.02 1年以内 11.05%
联新（开平）高性能纤维第二有限公司 3,430,581.74 1年以内 9.15%
KAYBEE EXIM PTE LTD 3,140,379.35 1年以内 8.38%
东莞市颖和祺服饰有限公司 2,035,551.56 1年以内 5.43%
合 计 25,622,394.87 68.38%
截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计25,622,394.87 元，占应收账款
余额的比例为68.38%。
（4）应收账款坏账准备变动情况
本年减少
项 目 年初账面余额 本年增加
转回 转销
期末账面余额
应收账款 2,769,641.30 673,320.01 -- -- 3,442,961.31
（5）截至2010 年6 月30 日止, 应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东及
关联方的款项。
4． 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,746,284.13 98.58% 1,510,685.03 88.66%
1－2 年（含） 21,829.42 0.15% 12,005.05 0.70%
2－3 年（含） 20,742.10 0.14% 11,566.25 0.68%
3 年以上 169,624.86 1.13% 169,624.86 9.96%
合 计 14,958,480.51 100.00% 1,703,881.19 100.00%
（2）预付款项主要明细列示如下：
36
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内容
上海恒逸聚酯纤维有限公司 9,200,000.00 预付光片款
珠海华远化工有限公司 3,319,258.40 预付PTA 款
（3）账龄在1 年以上的预付款项主要系预付给供应商的尚未结算的材料款和工程款。
（2）截至2010 年6 月30 日止, 预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东及关
联方的款项。
5． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 19,998,760.89 95.56% 19,998,760.89 --
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
485,576.51 2.32% 485,576.51 --
其他不重大其他应收款 442,869.96 2.12% 22,228.12 420,641.84
合 计 20,927,207.36 100% 20,506,565.52 420,641.84
年初账面余额
类 别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 19,998,760.89 96.22% 19,998,760.89 －
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
485,576.51 2.34% 485,576.51 －
其他不重大其他应收款 300,719.94 1.44% 15,233.50 285,486.44
合 计 20,785,057.34 100% 20,499,570.90 285,486.44
本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额在人民币100 万元以上的应收款项；单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：在资产
负债表日单项金额人民币100 万元以下，且账龄3 年以上的应收款项；
本公司其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额人民币100 万元以下，且账龄在3 年以下
的应收款项。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 561,915.99 142,660.07 419,255.92
1－2 年（含） 229,533.48 228,147.56 1,385.92
37
2－3 年（含） 120,055.00 120,055.00 --
3－4 年（含）
4－5 年（含）
5 年以上 20,015,702.89 20,015,702.89 --
合 计 20,927,207.36 20,506,565.52 420,641.84
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 417,508.37 2.00% 135,577.06 281,931.31
1－2 年（含） 231,791.08 1.12% 228,235.95 3,555.13
2－3 年（含） 120,055.00 0.58% 120,055.00 －
3－4 年（含） － － － －
4－5 年（含） － － － －
5 年以上 20,015,702.89 96.30% 20,015,702.89 －
合 计 20,785,057.34 100.00% 20,499,570.90 285,486.44
（3）其他应收款主要客户列示如下：
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
深圳世纪科怡科技发展有限公司 19,998,760.89 借款 5年以上 95.56%
三埠假日酒店 468,634.51 往来款 1-3 年 2.24%
广东三埠假日酒店有限公司 279,113.93 往来款 1 年以内 1.33%
合 计 20,746,509.33 99.13%
截至2010 年6 月30 日止，其他应收款主要客户应收金额合计20,746,509.33 元，占其他应收款总额的
比例为99.13%。
（4）其他应收款坏账准备变动情况
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少
转回 转销
期末账面余
额
单项金额重大的其他应收款 19,998,760.89 -- 19,998,760.89
其他不重大其他应收款 500,810.01 6,994.62 -- 507,804.63
合 计 20,499,570.90 6,994.62 -- 20,506,565.52
（5）截至2010 年6 月30 日止, 其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股
东的款项。关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注九。
6． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 111,878,967.95 120,860,588.29
在产品 14,500,689.87 10,057,805.29
38
发出商品 56,289,763.85 17,975,126.49
库存商品 119,354,055.46 136,918,786.74
减：存货跌价准备 22,136,288.92 33,252,066.57
合 计 279,887,188.21 252,560,240.24
存货比上年末余额增加32.09%，主要系因本期原材料价格上涨导致产品单位成本上升所致。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况：
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 21,906,433.34 4,443,780.47 17,462,652.87
在产品 353,220.66 172,020.34 181,200.32
库存商品及发出商品 10,992,412.57 6,499,976.84 4,492,435.73
合 计 33,252,066.57 11,115,777.65 22,136,288.92
期末存货按照成本与可变现净值孰低原则，对存货按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
7． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
对联营企业投资 7,279,171.20 7,279,171.20
对其他企业投资 5,001,000.00 5,001,000.00
合 计 12,280,171.20 12,280,171.20
减：长期股权投资减值准备 7,279,171.20 7,279,171.20
净 额 5,001,000.00 5,001,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
持股
比例
持有的表
决权比例
广东发展银行
股份有限公司
5,001,000.00 5,001,000.00 5,001,000.00 0.0197% 0.0197%
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股
比例
持有的表
决权比例
初始投资额 追加投资额（减：
股权出让额）
累计现
金红利
深圳市世纪科怡科技发展有限公司 41.10% 41.10% 12,722,769.11
（续上表）
被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 期末账面余额
深圳市世纪科怡科
技发展有限公司
7,279,171.20 7,279,171.20
39
（4）长期股权投资减值情况
本年减少额
被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
期末账面余额
深圳市世纪科怡科技发展有限公司 7,279,171.20 7,279,171.20
8． 投资性房地产
投资性房地产本年增减变动如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 23,138,739.64 0 0 23,138,739.64
1、房屋、建筑物 22,847,152.77 0 0 22,847,152.77
2、土地使用权 291,586.87 0 0 291,586.87
二、投资性房地产折旧摊销合计 2,373,279.46 244,080.40 0 2,617,359.86
1、房屋、建筑物 2,291,635.16 241,164.54 0 2,532,799.70
2、土地使用权 81,644.30 2,915.86 0 84,560.16
三、投资性房地产减值准备合计 —
1、房屋、建筑物 —
2、土地使用权 —
四、投资性房地产账面价值合计 20,765,460.18 0 0 20,521,379.78
1、房屋、建筑物 20,555,517.61 0 0 20,314,353.07
2、土地使用权 209,942.57 207,026.71
9． 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 2,389,324,900.40 1,399,943.97 2,390,724,844.37
1、房屋建筑物 282,947,783.08 514,556.69 283,462,339.77
2、专用设备 1,971,861,578.28 810,769.24 1,972,672,347.52
3、通用设备 76,562,176.62 0.00 76,562,176.62
4、电气设备 31,583,637.28 5,430.00 31,589,067.28
5、运输设备 8,922,456.71 0.00 8,922,456.71
6、通讯设备 9,489,130.58 69,188.04 9,558,318.62
7、计量测试设备 2,799,034.00 0.00 2,799,034.00
8、其他设备及用具 5,159,103.85 0.00 5,159,103.85
二、累计折旧合计 1,387,118,191.81 39,065,668.48 1,426,183,860.29
40
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
1、房屋建筑物 80,232,938.98 3,556,189.05 83,789,128.03
2、专用设备 1,230,307,060.10 32,460,392.39 1,262,767,452.49
3、通用设备 42,992,654.67 1,633,668.26 44,626,322.93
4、电气设备 17,013,153.37 715,239.42 17,728,392.79
5、运输设备 4,303,603.90 315,708.78 4,619,312.68
6、通讯设备 7,956,030.54 183,830.70 8,139,861.24
7、计量测试设备 2,564,116.35 25,372.68 2,589,489.03
8、其他设备及用具 1,748,633.90 175,267.20 1,923,901.10
三、固定资产减值准备合计 145,558,679.17 145,558,679.17
1、房屋建筑物 1,297,172.34 1,297,172.34
2、专用设备 144,261,506.83 144,261,506.83
四、固定资产账面价值合计 856,648,029.42 818,982,304.91
1、房屋建筑物 201,417,671.76 198,376,039.40
2、专用设备 597,293,011.35 565,643,388.20
3、通用设备 33,569,521.95 31,935,853.69
4、电气设备 14,570,483.91 13,860,674.49
5、运输设备 4,618,852.81 4,303,144.03
6、通讯设备 1,533,100.04 1,418,457.38
7、计量测试设备 234,917.65 209,544.97
8、其他设备及用具 3,410,469.95 3,235,202.75
固定资产减值准备主要系本公司2001 年度专用设备市价持续下跌，导致固定资产预计可收回金额
低于账面价值而计提的减值准备。
（2）截至2010 年6 月30 日止，固定资产原值1,667,647,049.04 元用于本公司借款抵押物，详见本
附注十一。
10、无形资产
（1）无形资产的明细项目及增减变动如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 73,806,901.27 73,806,901.27
土地使用权1 19,159,706.27 19,159,706.27
土地使用权2 33,029,600.00 33,029,600.00
土地使用权3 6,422,462.00 6,422,462.00
土地使用权4 14,334,969.00 14,334,969.00
土地使用权5 860,164.00 860,164.00
二、无形资产累计摊销额合计 12,145,207.36 753,483.68 12,898,691.04
41
土地使用权1 5,410,905.12 190,955.57 5,601,860.69
土地使用权2 4,624,144.00 330,296.00 4,954,440.00
土地使用权3 802,807.76 80,280.78 883,088.54
土地使用权4 1,290,147.20 143,349.69 1,433,496.89
土地使用权5 17,203.28 8,601.64 25,804.92
三、无形资产减值准备合计 — 0.00
土地使用权 — 0.00
四、无形资产账面价值合计 61,661,693.91 60,908,210.23
土地使用权1 13,748,801.15 13,557,845.58
土地使用权2 28,405,456.00 28,075,160.00
土地使用权3 5,619,654.24 5,539,373.46
土地使用权4 13,044,821.80 12,901,472.11
土地使用权5 842,960.72 834,359.08
（2）截止2010 年6 月30 日，本公司上述无形资产本期不存在预计未来可回收金额低于账面价值
的情况，故无需计提无形资产减值准备。
（3）本公司以土地使用权66,460,126.13 元（原始发生额）用于抵押借款，详见本附注十一。
用以抵押的土地使用权明细如下：
地块类别 抵押面积 原价 备注
开平市长沙港口路10 号 56,510.09 6,396,807.53 土地使用权1
开平市东明路9 号 51,018.80 5,790,525.43 土地使用权1
开平市虹桥路7 号 61,026.00 6,908,224.17 土地使用权1
美华路1 号 69,066.00 16,023,300.00 土地使用权2
开平市新美工业开发区 142,751.33 31,341,269.00 土地使用权2、4
11、 资产减值准备
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
期末账面余额
坏账准备 23,269,212.20 680,314.63 -- 23,949,526.83
存货跌价准备 33,252,066.57 11,115,777.65 22,136,288.92
长期股权投资减值准备 7,279,171.20 7,279,171.20
固定资产减值准备 145,558,679.17 145,558,679.17
合 计 209,359,129.14 680,314.63 11,115,777.65 198,923,666.12
12、短期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 318,350,000.00 342,370,000.00
押汇借款 232,968,548.09 148,570,426.86
42
合计 551,318,548.09 490,940,426.86
有关抵押及押汇事项详见本附注十一。
13、 应付票据
（1）应付票据按类别列示如下：
种类 期末账面余额 年初账面余额 备注
银行承兑汇票 148,870,000.00 138,570,000.00
商业承兑汇票 2,900,000.00 12,500,000.00
信用证 203,165,290.92
合计 354,935,290.92 151,070,000.00
（2）截至2010 年6 月30 日止，本公司无应付持有本公司5%以上表决权股份股东的票据。
14、 应付账款
截至2010 年6 月30 日止，应付账款余额89,571,247.11 元，其中：
（1）无账龄超过1 年的大额应付账款。
（2）无应付持本公司5%以上股份股东的款项，关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附
注九。
15、 预收款项
截至2010 年6 月30 日止，预收款项余额23,800,225.45 元，其中：
（1）预收款项年末余额中无超过1 年的大额预收款项。
（2）无应付持本公司5%以上股份股东及关联方的款项。
16、 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项 目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 -- 20,475,598.24 20,475,598.24
职工福利费
社会保险费 2,864.67 944,297.09 946,689.14 472.62
工会经费和职工教育经费 653,911.00 60,000.00 593,911.00
其他
合 计 656,775.67 594,383.62
17、 应交税费
类 别 期末账面余额 年初账面余额 备注
43
增值税 9,939,897.58 8,737,165.99
企业所得税 (4,187,426.46) (4,187,426.46)
房产税 19,200.00 1,189,276.32
土地使用税 661,622.47 1,017,880.74
个人所得税 51,554.27 55,211.65
城建税 278,558.44 658,324.75
营业税 8,924.62 10,070.82
教育费附加 119,382.19 282,139.17
其他 -- 99,799.70
合 计 6,891,713.11 7,862,442.68
18、 其他应付款
截至2010 年6 月30 日止，其他应付款余额18,024,685.78 元，其中：
（1）截至2010 年6 月30 日止，其他应付款余额中无应付持本公司5%以上股份股东的款项。关联
方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注九。
19、 股本
年内股本变动情况如下：
年初账面余额 本期增减 年末账面余额
股份类别
股数 比例％ 发行新股送股公积金转股其他 小计 股数 比例％
一、有限售条件股份
1.国家持股 — — — — — — — — —
2.国有法人持股 76,078,300 12.97% — — — — — 76,078,300 12.97%
3.其他内资持股 101,843,760 17.36 — — — — — 101,843,760 17.36%
4.高管持股 12,592 0.00 — — — (2,438) (2,438) 10,154 0.00
有限售条件股份合计 177,934,652 30.33 — — — (2,438) (2,438) 177,932,214 30.33
二、无限售条件股份
人民币普通股 408,708,144 69.67 — — — 2,438 2,438 408,710,582 69.67
无限售条件股份合计 408,708,144 69.67 — — — 2,438 2,438 408,710,582 69.67
股份总数 586,642,796.00 100.00 — — — — — 586,642,796.00 100.00
20、 资本公积
本年资本公积未变动，情况如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
股本溢价 358,679,420.36 358,679,420.36
44
21、 盈余公积
本年盈余公积未变动，情况如下：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
法定盈余公积 79,032,702.02 79,032,702.02
22、 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 本 年 上 年
上年年末未分配利润 (382,132,441.88) (303,224,155.14)
加：会计政策变更 —
前期差错更正 (382,132,441.88) (303,224,155.14)
本年年初未分配利润 6,025,546.67 (78,908,286.74)
加：本年净利润 -- —
其他 -- —
可供分配利润 -- —
减：提取法定盈余公积 -- —
提取职工奖励及福利基金 -- —
提取储备基金 (376,106,895.21) (382,132,441.88)
可供股东分配利润 (382,132,441.88) (303,224,155.14)
减：提取任意盈余公积 —
应付普通股股利 (382,132,441.88) (303,224,155.14)
转作股本的普通股股利 6,025,546.67 (78,908,286.74)
年末未分配利润 -- —
23、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 975,629,964.08 629,499,465.36
其中：主营业务收入 969,094,561.53 624,311,207.73
其他业务收入 6,535,402.55 5,188,257.63
营业成本 940,925,907.07 698,259,221.61
其中：主营业务成本 940,508,138.41 697,353,817.46
其他业务成本 417,768.66 905,404.15
（2）主营业务收入与成本
主营业务项目分 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
45
类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
涤纶丝 567,142,796.06 549,620,558.14 378,665,533.31 417,481,586.61
锦纶丝 89,016,136.82 85,387,744.60 62,801,705.78 79,553,354.25
高粘及瓶级切片 138,596,032.26 130,593,868.20 93,769,091.81 97,009,151.00
聚酯切片 174,339,596.39 174,905,967.47 89,074,876.83 102,284,245.91
合计 969,094,561.53 940,508,138.41 624,311,207.73 696,328,337.77
*本公司对前五名客户的销售收入总额为360,182,809.03 元，占全部销售收入的比例为36.92 %。
（3）其他业务收入与成本
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
业务项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润
原材料及废丝销售 6,535,402.55 417,768.66 6,117,633.89 5,188,257.63 905,404.15 4,282,853.48
24.营业税金及附加
税 种 本年发生额 上年发生额
城建税 277,933.72 625,040.09
教育费附加 119,114.45 267,874.33
合 计 397,048.17 892,914.42
25 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 12,214,597.53 18,335,382.89
减：利息收入 1,006,906.16 4,358,555.26
汇兑损失 361,455.65
减：汇兑收益 3,457,710.33
手续费及其他 4,464,204.61 3,868,148.31
合 计 16,033,351.63 14,387,265.61
26 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 680,314.63 -904,924.49
存货跌价损失 -11,115,777.65 -66,137,582.01
合 计 -10,435,463.02 -67,042,506.50
27 营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的出口退税 3,827,947.84
固定资产清理收益 3,000.00
出口奖励金 145,534.00 --
46
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的出口退税 3,827,947.84
固定资产清理收益 3,000.00
合 计 145,534.00 3,830,947.84
28 营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
罚款支出 -- 60.00
合 计 -- 60.00
29.现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,025,546.67 -34,713,374.53
加：资产减值准备 -10,435,463.02 -67,042,506.50
固定资产折旧 39,306,833.02 39,272,283.82
无形资产摊销 756,399.54 756,399.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-3,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,633,589.82 16,961,118.87
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,211,170.32 -15,199,677.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,094,044.12 -78,360,129.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,738,325.92 114,146,572.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,756,634.33 -24,182,313.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
47
补充资料 本年金额 上年金额
现金的期末余额 52,029,844.32 64,228,815.72
减：现金的年初余额 131,185,812.52 102,161,223.81
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,155,968.20 -37,932,408.09
（2）现金流量表其他项目
A、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
利息收入 1,006,906.16
水电及租金收入 299,180.56
保证金、押金 1,139,427.36
其他 1,570,885.35
合 计 4,016,399.43
B、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
销售运费、装卸费及保险费 4,282,715.90
办公费、差旅费、业务招待费、车辆与运输保险费 1,763,691.18
福利开支 2,990,984.75
保险费与税金 2,049,462.31
行政费用支出 1,459,732.65
其他 2,776,396.72
合 计 15,322,983.51
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．主要股东
主要股东名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 与本公司关系
开平市工业资产经营公司 开平市 国有独资 5,000,000.00 0.10% 0.10%
开平市工业实业开发公司 开平市 国有独资 2,928,000.00 5.73% 5.73%
开平市工业材料公司 开平市 国有独资 669,000.00 7.06% 7.06%
开平市装饰工程开发公司 开平市 国有独资 1,999,000.00 0.04% 0.04%
注（1）
广州市鸿汇投资有限公司 广州市 有限责任公司 60,000,000.00 12.15% 12.15%
注：（1）2007 年8 月1 日，开平市资产管理委员会与开平市工业资产经营公司（以下简称“工业
48
资产” ）签署《公有资产授权经营书》，授权工业资产对其所属的开平市工业实业开发公司（以下简
称“工业实业” ）、开平市工业材料公司（以下简称 “工业材料” ）、开平市国康明胶公司（以下简
称“国康明胶” ）、开平市装饰工程开发公司（以下简称“装饰公司” ）统一行使授权范围内公有资
产出资者权利。据此工业资产和上述其他四家公司成为春晖股份的一致行动人。
2007 年11 月5 日本公司董事会接到开平市资产管理委员会办公室的函，函件对本公司股东开平市
工业资产经营公司、开平市工业实业开发公司、开平市工业材料公司、开平市国康明胶公司、开平市
装饰工程开发公司符合一致行动人的规定予以确认。上述五家公司共持有本公司10431.23 万股，占本
公司总股本的17.79%。
截至2009 年6 月30 日止，工业实业、国康明胶、工业资产、装饰公司分别通过深圳证券交易所挂
牌交易出售本公司股份7,800,000 股、18,252,720 股、2,097,140 股、333,280 股， 计28,483,140 股，占本公
司总股份的4.86%。此次减持后，工业实业尚持有本公司股份33,600,000 股（均系有限售条件33,600,000
股），占本公司总股本的5.73%；工业资产尚持有本公司股份573,700 股（均系有限售条件573,700 股），
占本公司总股本的0.10%；装饰公司尚持有本公司股份 255,500 股（均系有限售条件255,500 股），占本
公司总股本的0.04%；国康明胶不再持有本公司股份。至此，作为一致行动人的上述四家公司持有春晖
股份75,829,200 股，占本公司总股本的12.93%。
2．存在间接控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型
开平市资产管理委员会 实际控制人 政府部门
江逢灿
主要股东广州市鸿汇投资有限公
司的实际控制人
自然人
3．不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型
信达投资有限公司 本公司股东，持有总股本的5.52%。 国有
广东信达化纤有限公司 主要股东之子公司 有限责任公司
4．联营企业
联营企业情况详见本附注七之（7）。
（二）关联方交易
主要关联交易
交易类型 关联方名称 本年金额 上年金额 定价政策
租入聚合设备及附属配套设施 12,480,000.00 25,020,000.00 协议价
公用介质费用
广东信达化纤有限公司
654,482.55 610,071.02 协议价
49
（三）关联方往来款项余额
期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
深圳市世纪科怡科技发展有限公司 其他应收款 19,998,760.89 95.56% 19,998,760.89 96.22%
广东信达化纤有限公司 应付账款 -- 2,468,342.85 0.85%
广东信达化纤有限公司 预付账款 5,365.41 -- --
广东信达化纤有限公司 其他应付款 6,240,000.00 2,080,000.00 12.51%
（四）未结算关联应收项目的坏账准备余额
期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
深圳市世纪科怡科技发展有限公司 其他应收款 19,998,760.89 97.52% 19,998,760.89 97.56%
十、或有事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2010 年6 月30 日止，本公司报告期以机器设备1,393,809,673.97 元（账面原值）、房屋建筑物
273,837,375.07 元（账面原值）及土地使用权66,460,126.13 元（原始发生额）作为抵押，取得银行抵押借
款318,350,000.00 元和银行承兑汇票额度80,000,000.00 元；以货币资金381,679,433.96 元作为向银行申请
开具银行承兑汇票、信用证及押汇保证金。
除存在上述承诺事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项的非调整事项
截止2010 年8 月12 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
十三、其他重要事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十四、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证
券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本年发生额 上年发生额
50
项目 本年发生额 上年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -- 3,000.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
145,534.00 —
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
-- —
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- -60.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 145,534.00 2,940.00
减：所得税影响额 —
非经常性损益净额（影响净利润） 145,534.00 2,940.00
减：少数股东权益影响额 — —
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 145,534.00 2,940.00
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 5,880,012.67 -34,716,314.53
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
51
本年数
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.93% 0.93% 0.0103 0.0103
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.91% 0.91% 0.0100 0.0100
上年数
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -5.05% -4.93% -0.0592 -0.0592
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） -5.05% -4.93% -0.0592 -0.0592
2、每股收益的计算过程
项 目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 6,025,546.67 -34,713,374.53
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的
非经常性损益
2 145,534.00 2,940.00
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净
利润
3=1-2 5,880,012.67 -34,716,314.53
年初股份总数 4 586,642,796 586,642,796
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
6
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
7
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年
末的月份数
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 586,642,796 586,642,796
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0103 -0.0592
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.0100 -0.0592
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.0103 -0.0592
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) 0.0100 -0.0592
52
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月11 日批准报出。
法定代表人：罗伟 主管会计工作负责人：余炎祯 会计机构负责人：郑重华
广东开平春晖股份有限公司
2010年8月11日