桂林旅游股份有限公司2010年半年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、 准确性、完整性无法做出保证或存在异议。 梅蕴新独立董事委托廖志佐独立董事，出席本次董事会会议 并行使表决权。 大信会计师事务有限公司为本公司2010 年半年度财务报告 出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长章熙骏、总经理钟新民、主管会计工作的负责人 公司常务副总经理孙其钊、财务总监陈罗曼声明：保证半年度报 告中财务报告的真实、完整。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 3 目 录 一、公司基本情况……………………………………………4 二、股本变动及主要股东持股情况…………………………7 三、董事、监事、高级管理人员情况………………………10 四、董事会报告………………………………………………11 五、重要事项…………………………………………………19 六、财务报告…………………………………………………26 七、备查文件…………………………………………………84 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 4 一、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司法定中文名称：桂林旅游股份有限公司 公司中文名称缩写：桂林旅游 公司法定英文名称：Guilin Tourism Corporation Limited 公司英文名称缩写：GTCL 2、公司法定代表人：章熙骏 3、董事会秘书：黄锡军 联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼702房 邮编：541002 电话：（0773）3558976 传真：（0773）3558955 电子信箱：ZJB888@tom.com 董事会证券事务代表：陈薇 联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼704房 邮编：541002 电话：（0773）3558955 传真：（0773）3558955 电子信箱：glly000978@163.com 4、公司注册地址：广西桂林市翠竹路27－2号 公司办公地址：广西桂林市翠竹路27－2号 邮政编码：541002 公司国际互联网网址：http://www.guilintravel.com 电子信箱：gltour@guilintravel.com 5、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部） 6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：桂林旅游 公司股票代码：000978 7、公司首次注册登记日期：1998年4月29日 公司首次注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 5 企业法人营业执照注册号：450300000002783 公司税务登记号码：地税桂字450300708618439 组织机构代码：70861843-9 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层1504 号 （二）主要财务数据和指标 单位：人民币元 2009 年12 月31 日 本报告期末比 2010 年6 月30 日年初数增减（%） 调整后 调整前 调整后 总资产 2,150,883,433.78 1,433,692,267.31 1,010,732,961.43 50.02 所有者权益（或股 东权益） 1,368,808,195.58 537,164,791.37 479,012,142.06 154.82 股本 360,100,000 177,000,000 177,000,000 103.45 归属于公司股东的 每股净资产 3.80 3.03 2.71 25.41 2009 年1-6 月 本报告期比上年 2010 年1-6 月 同期增减（％） 调整后 调整前 调整后 营业收入 160,945,414.96 134,898,272.56 93,113,520.05 19.31 营业利润 5,507,110.43 4,914,008.44 11,809,831.16 12.07 利润总额 6,358,430.11 5,250,468.96 12,147,839.33 21.10 归属于公司股东的 净利润 6,155,142.90 4,512,255.10 11,425,921.56 36.41 归属于公司股东的 扣除非经常性损益 后的净利润 10,732,832.99 10,774,279.42 11,174,279.42 -0.38 基本每股收益 0.018 0.020 0.065 -10.00 稀释每股收益 0.018 0.020 0.065 -10.00 净资产收益率（%） 0.45 0.84 2.52 -0.39 经营活动产生的现 金流量净额 4,499,583.39 19,603,409.12 4,607,132.70 -77.05 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.012 0.111 0.026 -89.19 注：公司非公开发行股票募集资金投资项目：收购桂林漓江大瀑布饭店100% 权益项目的收购日为2010 年3月1日。因桂林漓江大瀑布饭店属于同一控制下的 企业合并，自2010 年1月1日起将其纳入公司财务报表合并范围，并按企业会计 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 6 准则的规定，对公司可比财务报表合并范围相应调整。 注：扣除非经常性损益后的净利润 项 目 金 额（元） 附注 归属于公司股东的净利润 6,155,142.90 减：非流动性资产处置损益，包括 已计提资产减值准备的冲销部分 -16,181.16 减：计入当期损益的政府补助，但 与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外 400,000.00 减：计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 16,440.00 减：同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损益 -5,213,635.43 公司收购桂林漓江大瀑布饭店 100%权益的收购日为2010 年3 月1 日。因桂林漓江大瀑布饭店 属于同一控制下的企业合并，自 2010 年1 月1 日起将其纳入公 司财务报表合并范围，并按企业 会计准则的规定，对公司可比财 务报表合并范围相应调整。本期 被合并方在收购日前实现的净利 润为-5,213,635.43 元。 减：除上述各项之外的其他营业外 收支净额 309,235.71 加：所得税影响额 64,508.15 加：少数股东权益影响额 9,041.06 归属于公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 10,732,832.99 按照中国证监会【2010】2 号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号 —净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算净资产收益率和 每股收益。 每股收益（元） 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.45 0.018 0.018 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.80 0.032 0.032 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 7 二、股本变动及主要股东持股情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 公积金转股小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 83,539,774 47.20 100,000,000 55,061,932 155,061,932 238,601,706 66.26 1、国家持股 2、国有法人持股 58,575,709 33.09 17,572,713 17,572,713 76,148,422 21.15 3、其他内资持股 24,964,065 14.11 100,000,000 37,489,219 137,489,219 162,453,284 45.11 其中： 境内非国有法人持股 24,964,065 14.11 100,000,000 37,489,219 137,489,219 162,453,284 45.11 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 93,460,226 52.80 28,038,068 28,038,068 121,498,294 33.74 1、人民币普通股 93,460,226 52.80 28,038,068 28,038,068 121,498,294 33.74 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 177,000,000 100 100,000,000 83,100,000 1,083,100,000 360,100,000 100 本期股份总数及结构变动情况说明： 1、中国证券监督管理委员会于2010 年1 月11 日签发《关于核准桂林旅游 股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]44 号），核准公司非公 开发行股票不超过10,000 万股，该批复自核准发行之日起6 个月内有效。 公司于2010 年1 月22 日正式启动非公开发行股票的发行工作，于2010 年 1 月26 日确定向9 名特定投资者发行10,000 万股人民币普通股（A 股）。本次 发行新增股份于2010 年2 月9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理完毕登记托管手续，于2010 年3 月9 日在深圳证券交易所上市，限售期为 12 个月，上市流通时间为2011 年3 月9 日。本次发行完成后，公司总股本由 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 8 177,000,000 股增至277,000,000 股。 2、本公司以2010 年5 月27 日为股权登记日实施了2009 年度股东大会通过 的公司2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案（10 派1.6 元转增3 股）， 公司总股本由277,000,000 股增至360,100,000 股。 （二）股东情况 1、截止2010年6月30日，公司股东总户数为19,712户。 2、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况： 单位：股 股东总数 19,712 户 前10 名股东持股情况 股 东 名 称 股 东 性 质 持股 比例（%） 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 桂林旅游发展总公司 国有法人23.06 83,051,422 76,148,422 0 桂林五洲旅游股份有限公司 境内非 国有法人 10.93 39,341,334 32,453,284 0 铁岭新鑫铜业有限公司 境内非 国有法人6.50 23,400,000 23,400,000 23,400,000 上海英博企业发展有限公司 境内非 国有法人 3.61 13,000,000 13,000,000 13,000,000 上海证大投资管理有限公司 境内非 国有法人3.61 13,000,000 13,000,000 3,874,000 江苏瑞华投资发展有限公司 境内非 国有法人3.61 13,000,000 13,000,000 13,000,000 北京环球银证投资有限公司 境内非 国有法人3.61 13,000,000 13,000,000 13,000,000 北京科聚化工新材料有限公司 境内非 国有法人3.61 13,000,000 13,000,000 未知 浙江天堂硅谷鲲鹏创业投资有 限公司 境内非 国有法人3.61 13,000,000 13,000,000 未知 信达澳银领先增长股票型证券 投资基金 境内非 国有法人 3.57 12,839,336 12,839,336 未知 前10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售 条件股份数量 股 份 种 类 桂林旅游发展总公司 6,903,000 人民币普通股 桂林五洲旅游股份有限公司 6,888,050 人民币普通股 华夏盛世精选股票型证券投资基金 5,199,892 人民币普通股 全国社保基金一零五组合 4,160,000 人民币普通股 华泰证券股份有限公司 3,547,148 人民币普通股 华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金 3,192,717 人民币普通股 中邮核心成长股票型证券投资基金 2,835,424 人民币普通股 建信恒久价值股票型证券投资基金 2,603,056 人民币普通股 兴华证券投资基金 1,949,947 人民币普通股 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 9 桂林三花股份有限公司 1,577,431 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东及前十名无限售条件股东 中，桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有 限公司的控股股东。未知其他股东之间是否存在 关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。 3、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增 可上市交易股 份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件股 份数量余额 说 明 2010 年5 月28 日 108,601,706 130,000,000 230,100,000 注1 2011 年3 月9 日 130,000,000 0 360,100,000 注2 4、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售 条件 1 桂林旅游发展总公司 76,148,422 2010 年5 月28 日76,148,422 股改限售， 注1 2 桂林五洲旅游股份有 限公司 32,453,284 2010 年5 月28 日32,453,284 股改限售， 注1 3 铁岭新鑫铜业有限公 司 23,400,000 2011 年3 月9 日23,400,000 定向增发 限售，注2 4 上海英博企业发展有 限公司 13,000,000 2011 年3 月9 日13,000,000 定向增发 限售，注2 5 上海证大投资管理有 限公司 13,000,000 2011 年3 月9 日13,000,000 定向增发 限售，注2 6 江苏瑞华投资发展有 限公司 13,000,000 2011 年3 月9 日13,000,000 定向增发 限售，注2 7 北京环球银证投资有 限公司 13,000,000 2011 年3 月9 日13,000,000 定向增发 限售，注2 8 北京科聚化工新材料 有限公司 13,000,000 2011 年3 月9 日13,000,000 定向增发 限售，注2 9 浙江天堂硅谷鲲鹏创 业投资有限公司 13,000,000 2011 年3 月9 日13,000,000 定向增发 限售，注2 10 信达澳银领先增长股 票型证券投资基金 12,839,336 2011 年3 月9 日12,839,336 定向增发 限售，注2 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 10 注1：公司以2006 年5 月18 日为股份变更登记日实施了股权分置改革。桂 林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司承诺，其持有的非流通股份在十 二个月的禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占 公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之三，在二十四个月内不超过百分 之五。 至2009 年5 月19 日，桂林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司持 有的有限售条件股份可全额解除限售，但解除限售的申请至本报告出具之日尚未 向深圳证券交易所提出。2010 年上半年，公司以2010 年5 月27 日为股权登记 日实施了2009 年度股东大会通过的公司2009 年度利润分配及资本公积金转增股 本方案（10 派1.6 元转增3 股），至2010 年5 月28 日，桂林旅游发展总公司、 桂林五洲旅游股份有限公司持有的有限售条件股份从83,539,774 股增至 108,601,706 股，该部分股份可随时解除限售。 注2：中国证券监督管理委员会于2010年1月11日签发《关于核准桂林旅游股 份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]44号），核准公司非公开 发行股票不超过10,000万股，该批复自核准发行之日起6个月内有效。公司于2010 年1月22日正式启动非公开发行股票的发行工作，于2010年1月26日确定向9名特 定投资者发行10,000万股人民币普通股（A股）。本次发行新增股份已于2010年2 月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续，于 2010年3月9日在深圳证券交易所上市，限售期为12个月，上市流通时间为2011 年3月9日。 公司以2010年5月27日为股权登记日实施了2009年度利润分配及资本公积金 转增股本方案（10派1.6元转增3股）后，上述定向增发新增的有限售条件股份数 量从100,000,000股增至130,000,000股。 5、报告期内公司控股股东或实际控制人无变更。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均没有持有公司股票，没 有股票期权以及被授予的限制性股票。 （二）公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。 1、根据公司发展需要及实际情况，公司第四届董事会2010年第三次会议聘 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 11 任李爱国先生、郭衡桂先生、马国钧先生为公司总经理助理，为公司高级管理人 员。 2、公司2010 年6 月25 日收到《桂林旅游发展总公司关于调整桂林旅游股 份有限公司国有股权代表的建议函》（桂旅总函【2010】9 号）、《桂林旅游发展 总公司关于提名章熙骏等同志任免职的通知》（桂旅总发【2010】24 号）。上述 两文件的主要内容为：陈青光先生不再担任本公司控股股东桂林旅游发展总公司 （以下简称“总公司”）派任本公司的国有股权代表，总公司委派章熙骏先生担 任总公司派任本公司的国有股权代表；总公司提名章熙骏先生为本公司董事、董 事长人选，陈青光先生因年龄原因不再任本公司董事、董事长职务，请公司按法 定程序办理。 根据总公司的推荐，2010 年6 月30 日召开的公司第四届董事会2010 年第 六次会议审议通过了关于提名章熙骏先生为公司董事候选人的议案，董事会提名 章熙骏先生为公司第四届董事会董事候选人。陈青光先生在本次董事会上向公司 董事会递交了书面辞职书，辞去公司董事长、董事职务。 2010年7月16日召开的公司2010年第一次临时股东大会选举章熙骏先生为公 司董事。同日召开的公司第四届董事会2010年第七次会议选举章熙骏先生为公司 董事长。 四、董事会报告 （一）经营成果及财务状况简要分析 中国证券监督管理委员会于 2010年1月11日签发《关于核准桂林旅游股份有 限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]44号），核准公司非公开发行股 票不超过10,000万股，该批复自核准发行之日起6个月内有效。公司于2010年1月 22日正式启动非公开发行股票的发行工作，于2010年1月26日确定向9名特定投资 者发行10,000万股人民币普通股（A 股），发行价格10.25元，募集资金净额9.92 亿元。本次发行新增股份已于2010年2月9日在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司办理完毕登记托管手续，于2010年3月9日在深圳证券交易所上市，限售 期为12个月，上市流通时间为2011年3月9日。 本次非公开发行股票募集资金投资项目包括：收购桂林漓江大瀑布饭店 100%权益项目、整体收购桂林市“两江四湖”环城水系项目、银子岩景区改扩 建工程项目、偿还桂林漓江大瀑布饭店向中国农业银行桂林象山支行借取的部分 长期贷款四个项目。 根据公司2009年第一次临时股东大会关于非公开发行股票的决议及相关资 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 12 产收购合同，公司收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益项目、整体收购桂林市“两 江四湖”环城水系项目的收购日确定为2010年3月1日。公司自2010年3月1日起将 收购的桂林市“两江四湖”环城水系经营实体纳入合并范围，因桂林漓江大瀑布 饭店属于同一控制下的企业合并，自2010年1月1日起将其纳入公司财务报表合并 范围，并按企业会计准则的规定，对公司可比财务报表合并范围相应调整，合并 调整导致的公司资产负债表期初数、利润表2009年1-6月合并数的变化情况，详 见审计报告附注。 本期公司独资设立桂林两江四湖旅游有限责任公司，承接公司收购的桂林市 环城水系建设开发有限公司旅游经营性资产及其所属公司股权（不包括桂林环城 水系房地产开发有限公司）和有关业务的运营管理。桂林环城水系房地产开发有 限公司经营管理福隆园地产项目。 上述公司财务报表合并范围的变化，是本期末公司总资产、归属于上市公司 股东的所有者权益、存货、无形资产，其他应收款、其他应付款、管理费用等财 务数据大幅变动的的主要原因。 本报告期，公司营业收入、营业利润、归属于公司股东的净利润分别比上年 同期增长19.31%，12.07%，36.41%。 上述指标增长的主要原因： 1、漓江大瀑布饭店接待量同比增长32.27%，本期实现营业收入5,135万元， 同比增长22.89%。公司本期用2.22亿元募集资金对漓江大瀑布饭店增资，偿还其 银行贷款。 2、龙胜温泉景区接待量同比增长32.75%，实现营业收入1,508万元，同比增 长32.89%。 3、公司自2010年3月1日起将收购的桂林市“两江四湖”环城水系经营实体 纳入合并范围。桂林两江四湖旅游有限责任公司2010年3-6月实现营业收入1,472 万元。 4、公司参股40%的桂林新奥燃气有限公司、桂林新奥燃气发展有限公司的 本期净收益为431万元，比去年同期增加291万元，同比增长207.11%。 上述1、2、3为公司本期营业收入增长的主要原因，1、2、4为公司本期净利 润增长的主要原因。 公司本期经营活动产生的现金流量净额450万元，比上年同期（1,960万元） 下降77.05%，主要原因是： 本报告期，公司承继的福隆园房地产项目正在开发中，开发成本费用增加， 桂林环城水系房地产开发有限公司的经营活动产生的现金流量净额为-2,047万 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 13 元。 本期，公司对相关旅游资源进行了整合，推出了升级换代产品桂林新画中游。 桂林新画中游产品由三条主体旅游线路构成，即以两江四湖环城水系为纽带的市 中心景区水上画中游，南线（桂林—漓江—银子岩—丰鱼岩—贺州温泉）山水观 光休闲游，北线（桂林—资源—龙胜）丹霞风光与温泉度假游。 （二）公司经营情况 公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、 景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务。 本期公司实现营业收入160,945,414.96 元，实现营业利润5,507,110.43 元， 实现归属于公司股东的净利润6,155,142.90 元，分别比上年同期增长19.31%， 12.07%，36.41%。 本期公司景区（两江四湖、银子岩、丰鱼岩、龙胜温泉、贺州温泉、资江丹 霞）共接待游客90.61 万人次，同比下降4.37%；公司漓江游船客运业务共接待 游客24.06 万人次，同比下降22.79%（其中国内游客接待量同比下降46.54%）。 1、报告期内公司营业收入及营业利润的构成情况 本公司的主营业务均在广西壮族自治区，主要集中于桂林地区。 单位：人民币万元 分 行 业 营业收入营业成本毛利 毛利率（%） 旅游服务业 15,659.03 8,415.64 7,243.39 46.26 公路客运 435.51 191.88 243,63 55.94 分 产 品 漓江旅游客运 3,125.01 1,562.12 1,562.89 50.01 景区 5,727.54 2,793.47 2,934.07 51.23 漓江大瀑布饭店 5,134.78 2,732.68 2,402.10 46.78 公路旅游客运 972.51 951.73 20.78 2.14 出租汽车客运 613.71 290.58 323.13 52.65 公路班线客运 231.53 59.75 171.78 74.19 公路客运站场（琴潭站） 203.98 132.13 71.85 35.22 其它 85.48 85.06 0.42 0.49 报告期内公司景区收入为公司全资子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司、 贺州温泉旅游有限责任公司、桂林资江丹霞旅游有限责任公司，以及公司控股 96.87%的桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、控股71.54%的桂林龙胜温泉旅游 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 14 有限责任公司、控股51%的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的收入。 报告期内公司其它收入为桂林旅游汽车运输有限责任公司的全资子公司桂 林旅游服务接待中心有限责任公司的收入。 2、占公司报告期营业收入或营业利润10%以上的产品或服务 单位：人民币万元 类 别 营业 收入 营业 成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年同 期增减（%） 营业成本 比上年同 期增减（%） 毛利率比上 年同期增减 百分点(%) 漓江旅游客运 3,125.01 1,562.12 50.01 -20.43 -16.59 -2.30 景区 5,727.54 2,793.47 51.23 61.33 56.39 1.54 桂林漓江大瀑 布饭店 5,134.78 2,732.68 46.78 22.89 30.57 -3.13 3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重 大变化的情况 本期公司新增漓江大瀑布饭店业务、两江四湖旅游业务、福隆园地产项目业 务。公司自2010年3月1日起将收购的桂林市“两江四湖”环城水系经营实体纳入 合并范围，因桂林漓江大瀑布饭店属于同一控制下的企业合并，自2010年1月1 日起将其纳入公司财务报表合并范围，并按企业会计准则的规定，对公司可比财 务报表合并范围相应调整。2010年1-6月漓江大瀑布饭店实现营业收入5,135万元， 利润总额79万元；两江四湖旅游业务2010年3-6月实现营业收入1,472万元，利润 总额-125万元；福隆园地产项目本期未产生收入。 本期公司漓江旅游客运业务毛利率同比下降2.30个百分点，主要原因为： 受本年上半年西南地区大旱的影响，以及武汉-广州高铁开通和上海世博会 分流了部分客源，本期公司漓江游船客运业务共接待游客24.06万人次，同比下 降22.79%（其中国内游客接待量同比下降46.54%）。 本期漓江大瀑布饭店毛利率同比下降3.13个百分点，主要原因为： 本期漓江大瀑布饭店平均房价同比下降了6.13%，餐饮成本上升。 4、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5、报告期内贡献的投资收益达到公司净利润的10%以上（含10%）的参股 公司情况 （1）桂林新奥燃气有限责任公司注册资本600 万美元，本期末总资产 10,141.91 万元，净资产2,297.22 万元，本公司持有其40%股权，新奥（中国） 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 15 燃气投资有限公司持有其60%的股权。经营范围：燃气的储存、充装和销售（凭 资质证经营）；燃气设施的设计和安装；燃气设施与燃气器具的生产、销售和维 修，物业管理，家政服务。 桂林新奥燃气发展有限责任公司注册资本12 万美元，本期末总资产 11,993.76 万元，净资产5,313.24 万元，经营燃气设施、管道的建设和安装业务， 本公司持有40%股权，新奥(中国)燃气投资有限公司持有60%股权。 桂林新奥燃气有限责任公司主要经营燃气的储存、充装和销售，桂林新奥燃 气发展有限责任公司主要经营燃气管道建设和安装业务，两公司统一运作、合并 管理。 上述两公司2010 年1-6 月营业收入6,734.63 万元，营业利润1,143.56 万元， 净利润1,078.72 万元，本公司本期获得的投资收益为431.49 万元。 （2）井冈山旅游发展股份有限公司注册资本3,300 万元，本期末总资产 16,452.59 万元，净资产7,497.79 万元，本公司持有其40%的股份，为第二大股 东。经营范围：旅游经营、管理、住宿、旅游客运、文化娱乐服务，餐饮及其配 套服务，日用百货销售，旅游产品的生产、销售、发电、供电、供水等旅游相关 业务。该公司2010 年1-6 月营业收入2,797.07 万元，营业利润201.65 万元，净 利润201.86 万元，本公司本期获得的投资收益为70.63 万元。 6、经营中的问题与困难 （1）本年春季西南地区大旱，以及之后华南地区持续性暴雨，国内游客出 游量减少。 （2）本年5月-10月举办的上海世博会使上海及周边地区形成巨大的旅游客 源市场，在带来了一部分的境外市场增量外，对国内旅游市场形成较大分流，造 成桂林重要客源地上海和华东市场大幅下降。 （3）武汉-广州高铁的开通，使湖南和湖北等沿线城市成为广东旅游新热点， 一定程度上分流了桂林最主要的国内客源地广东市场的客源。 （4）公司资江天门山景区尚在完善景区服务接待等配套设施，处于市场培 育期，未形成规模接待能力。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司本年一季度向9 位投资者定向增发10,000 万股，发行价10.25 元，募集 资金净额99,169.55 万元（已扣除发行费用）。截止2010 年6 月30 日，累计完成 募集资金投资95,421.03 万元。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 16 1）募集资金承诺投资项目 单位：人民币万元 本年度已使用募集 资金总额 95,421.03 募集资金额 99,169.55 已累计使用募集资金 总额 95,421.03 承 诺 项 目 拟投入金额 是否变 更项目 实际投 入金额 产生收 益金额 是 否符合计 划进度 是否符合 预计收益 收购桂林漓江大瀑布饭店 100%权益项目 12,188.72 否 12,188.72 600.13 是 是 整体收购桂林市“两江四 湖”环城水系项目，其中： 59,937.56 否 59,937.56 - - - 1）收购桂林市环城水系建 设开发有限公司整体经营 性资产（含下属公司股权） 50,435.49 否 50,435.49 -124.80 是 否 2）承继福隆园项目 9,502.07 否 9,502.07 - 是 是 银子岩景区改扩建工程项目4,843.50 否 1,094.98 - 是 是 偿还桂林漓江大瀑布饭店 长期贷款 22,199.77 否 22,199.77 319.86 是 是 合计 99,169.55 95,421.03 795.19 2）募集资金承诺投资项目情况 ①收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益项目 依据《桂林漓江大瀑布饭店权益转让合同书》的约定，公司于2010 年3 月 以桂林漓江大瀑布饭店100%权益的评估价值12,409.96 万元的50%支付了首笔 收购款项，并对桂林漓江大瀑布饭店实施了经营和财务控制，收购日确定为2010 年3 月1 日，交割审计基准日为2010 年2 月28 日。 依据《桂林漓江大瀑布饭店权益转让合同书》的约定，交易双方聘请的大信 会计师事务有限公司对收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益项目实施了交割审 计，并出具了《桂林旅游股份有限公司收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益专项 审计报告》（大信专审字【2010】4-0022 号），该专项审计报告已经公司第四届董 事会2010 年第五次会议审议通过。 依据《桂林旅游股份有限公司收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益专项审计 报告》（大信专审字【2010】4-0022 号），桂林漓江大瀑布饭店100%权益在交割 审计基准日2010 年2 月28 日的价值为121,887,216.10 元，即最终收购价格确定 为121,887,216.10 元，相比在评估基准日2009 年3 月31 日的价值124,099,695.68 元，减少2,212,479.58 元。公司本期已支付完毕该款项。 桂林漓江大瀑布饭店2010 年1-6 月利润总额78.79 万元，其中3-6 月利润总 额600.13 万元。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 17 ②整体收购桂林市“两江四湖”环城水系项目 A、收购桂林市环城水系建设开发有限公司整体经营性资产（含下属公司股 权） 依据《转让桂林市环城水系建设开发有限公司资产合同书》的约定，公司于 2010 年3 月以桂林市环城水系建设开发有限公司整体经营性资产（含下属公司 股权）的评估（净）价值52,319.56 万元的50%支付了首笔收购款项，并对该整 体经营性资产实施了控制，收购日确定为2010 年3 月1 日，交割审计基准日为 2010 年2 月28 日。 B、承继福隆园项目 依据《福隆园项目合作合同书》的约定，公司于2010 年3 月已支付桂林市 环城水系建设开发有限公司截止审计基准日2009 年3 月31 日为福隆园房地产项 目已发生的实际净支出9,374.12 万元，承继福隆园项目。 依据《转让桂林市环城水系建设开发有限公司资产合同书》、《福隆园项目合 作合同书》，交易双方聘请的大信会计师事务有限公司对整体收购桂林市“两江四 湖”环城水系项目实施了交割审计，并出具了《桂林旅游股份有限公司收购桂林 市环城水系建设开发有限公司经营性净资产专项审计报告》（大信专审字【2010】 4-0023 号），该专项审计报告已经公司第四届董事会2010 年第五次会议审议通 过。 依据《桂林旅游股份有限公司收购桂林市环城水系建设开发有限公司经营性 净资产专项审计报告》（大信专审字【2010】4-0023 号），公司整体收购桂林市“两 江四湖”环城水系项目的价格确定为599,375,593.16 元，相比在评估基准日2009 年3 月31 日的价值616,936,832.26 元，减少17,561,239.10 元，其中：收购桂林 市环城水系建设开发有限公司整体经营性资产的价格为504,354,872.19 元，承继 福隆园项目的对价为95,020,720.97 元。公司本期已支付完毕上述款项。 本期公司独资设立桂林两江四湖旅游有限责任公司，承接公司收购的桂林市 环城水系建设开发有限公司旅游经营性资产及其所属公司股权（不包括环城水系 房地产开发公司）和有关业务的运营管理。桂林环城水系房地产开发有限公司经 营管理福隆园地产项目。 2010 年3-6 月两江四湖旅游业务利润总额-125 万元，主要原因为： A、受本年上半年西南地区大旱的影响，以及武汉-广州高铁开通和上海世博 会分流了部分客源，两江四湖旅游业务接待量有所下降。 B、公司新推出的以两江四湖环城水系为纽带的市中心景区水上画中游产品 尚处于市场培育期，需要进一步完善和推广。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 18 福隆园房地产项目目前正在开发中，本期尚无收入。 ③银子岩景区改扩建工程项目 银子岩景区改扩建工程项目计划投资5,000 万元，其中使用募集资金 4,843.50 万元，该项目已实际投资1,094.98 万元，本期尚无收益，剩余募集资 金存放于桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司募集资金专用账户。 ④偿还漓江大瀑布饭店长期贷款项目 偿还漓江大瀑布饭店长期贷款计划使用募集资金221,997,668.15 元。本期 公司以现金222,000,000 元（含募集资金221,997,668.15 元）对漓江大瀑布饭店 增资，增资资金已用于偿还漓江大瀑布饭店长期贷款，节约财务费用约319.86 万元。 2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 （四）报告期实际经营成果与盈利预测的比较 根据公司申请非公开发行股票编制的本公司2010 年备考盈利预测报告（预 计收购基准日2009 年12 月31 日完成收购），本公司2010 年营业收入的预测数 为58,515 万元，归属于公司股东的净利润预测数为8,376 万元。 本期公司实现营业收入16,095 万元、实现归属于公司股东的净利润616 万 元，分别比上年同期增长19.31%、36.41%。公司本期营业收入、净利润虽然实 现了增长，但距全年的目标预测数尚有较大差距，主要原因如下： 1、本年春季西南地区大旱，以及之后华南地区持续性暴雨，国内游客出游 量减少。 2、本年5月-10月举办的上海世博会使上海及周边地区形成巨大的旅游客源 市场，在带来了一部分的境外市场增量外，对国内旅游市场形成较大分流，造成 桂林重要客源地上海和华东市场大幅下降。 3、武汉-广州高铁的开通，使湖南和湖北等沿线城市成为广东旅游新热点， 一定程度上分流了桂林最主要的国内客源地广东市场的客源。 4、福隆园地产项目上半年尚未产生收益。 5、公司新画中游产品尚处于市场培育期。 下半年公司将采取如下措施提升公司经营业绩： 1、通过旅游服务接待中心和电子商务平台，整合公司资源、产品和营销体 系，进行统一的产品策划、宣传和销售。重点抓好近距离市场，抓好网络产品销 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 19 售和落地散客的旅行社门市、酒店旅游部市场，抓好高端会议市场，利用组合产 品快速拉动市场。 2、加快对“桂林新画中游”产品的市场推广，“桂林新画中游”既是新的产 品组合体系，也是新的体验游览模式，突破了传统产品格局的局限，在整个大桂 林旅游圈内构架起全新的产品体系，为游客打造新的体验型旅游产品组合。 3、加快福隆园地产项目的开发力度，使之尽快产生收益。 4、在抓好主营业务的同时，将努力提高附加收入，增加游客二次消费，扩 大收入来源； 5、加快资江天门山景区旅游服务接待配套设施、银子岩景区旅游服务接待 配套设施的建设速度，尽快形成规模接待能力； 6、进一步加强公司内部精细化管理，严格控制非生产性费用的支出。 （五）公司本报告期财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准 无保留意见的审计报告。 五、重要事项 （一）公司治理情况 根据中国证监会和广西证监局的要求，公司2007、2008 年度开展了公司治 理专项活动。通过治理专项活动，公司进一步完善了公司治理结构，提高了公司 治理水平。 2010年3月24日召开的公司第四届董事会2010年第三次会议审议通过了《桂 林旅游股份有限公司独立董事年报工作规程》，进一步完善了公司治理结构，健 全了公司内部控制制度；审议通过了《桂林旅游股份有限公司年报信息披露重大 差错责任追究制度》，进一步提高了公司规范运作水平，加大对年报信息披露责 任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性；根据中国证监会公告【2009】34号《关于做好上 市公司2009年年度报告及相关工作的公告》的有关要求，结合公司实际情况，公 司对《桂林旅游股份有限公司内幕信息知情人登记制度》进行了相应修改，进一 步规范了公司内幕信息管理行为，加强公司内幕信息保密工作，维护信息披露的 公平原则。（该次董事会的相关公告刊登于2010年3月26日的《中国证券报》、《证 券时报》及巨潮资讯网）。 根据中国证监会《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字【2006】 92号）及公司实际情况，公司对《公司章程》进行了相应修改，并经公司2009 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 20 年年度股东大会审议通过。 根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性 文件，本公司认为，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。 （二）公司2009年度利润分配情况 公司2009年年度股东大会审议通过了每10股派发现金1.6元（含税）并以资 本公积金每10股转增3股的2009年度利润分配方案。本公司2010年5月22日在《中 国证券报》和《证券时报》刊登了《桂林旅游股份有限公司2009年度分红派息实 施公告》，以2010年5月27日为股权登记日，实施了2009年度利润分配方案。 （三）公司2010 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。 （四）公司报告期内未涉及股权激励方案。 （五）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 2009 年2 月11 日，青海省创业（集团）有限公司向青海省高级人民法院 以股权置换合同纠纷案由对本公司提起诉讼，具体内容详见《桂林旅游股份有限 公司重大诉讼公告》（刊载于2009 年3 月11 日的《中国证券报》和《证券时 报》及巨潮资讯网）。公司知悉此诉讼后，向青海省高级人民法院提出管辖权异 议，青海省高级人民法院以（2009）青民二初字第4 号《民事裁定书》裁定驳 回公司的异议。公司不服该裁定，向最高人民法院提起上诉，最高人民法院以 （2009）民二终字第76 号《民事裁定书》撤销青海省高级人民法院（2009）青 民二初字第4 号民事裁定。该案件尚未开庭审理，本公司暂无法对可能产生的 影响作出判断。 （六）报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，没有买卖其他上市公司股份。 （七）报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项 公司本期实施的收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益项目、整体收购桂林市 “两江四湖”环城水系项目为公司非公开发行股票募集资金投资项目，具体情况 见本报告“四、董事会报告（三）公司投资情况1、募集资金使用情况”。 （八）重大关联交易事项 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 21 1、购销商品、提供劳务发生的日常关联交易 桂林五洲旅游股份有限公司向本公司提供船舶修造服务、燃料等，总金额为 489.48 万元。 关 联 方 关 联 事 项 关联交易金额 （万元） 关联交易金额占同类 交易金额的比例（%） 船舶修造服务 65.14 100 采购燃料 410.59 39.01 汽车修理 2.25 1.00 租金 11.50 13.97 桂林五洲旅游股份有限公司 合 计 489.48 35.99 说明： （1）桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司10.93%的股份，为本公司第二 大股东。 （2）关联交易的定价原则：以市场价格为依据，进行公平交易和核算。公 司亦可选择非关联人进行此类交易，公司主营业务不因此类交易而对关联人形成 依赖，不影响本公司的独立性。 公司购买燃料（主要为汽油、柴油）的主要方式：向桂林五洲旅游股份有限 公司的加油站购买，价格不高于其对外售价。 （3）上述关联交易事项主要为本公司正常经营提供所需的部分船舶修造、 燃料等，曾于本公司招股说明书披露，该等关联交易还将延续下去，其对公司的 利润无直接影响。 2、报告期内公司资产收购、出售发生的关联交易。 公司本期实施向控股股东桂林旅游发展总公司收购其独资企业桂林漓江大 瀑布饭店100%权益，收购桂林漓江大瀑布饭店100%权益为公司非公开发行股票 募集资金投资项目，具体情况见本报告“四、董事会报告（三）公司投资情况1、 募集资金使用情况”。 3、报告期内公司与关联方无非经营性债权、债务往来及担保情况。 4、其他重大关联交易 （1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游 发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7 月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 22 的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票 入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星公园门 票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。 经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），七星公园门票自2004 年4 月1 日起从20 元提至35 元，本公司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起提 至12.25 元/人次。 公司本期分回的七星公园门票收入分成为264.67 万元，该合作项目公司本 期收益152.49 万元。 （2）本公司2002 年投资3,000 万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅 游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40 年，自2002 年7 月1 日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工 作及景点的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分 成以购票入园实际游客数量×3 元/人次为标准计算。自2003 年1 月1 日起，如 遇象山景点门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门 票分成收入。 经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），象山景点门票自2004 年4 月1 日起从15 元提至25 元，本公司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起提 至5 元/人次。 2010 年3 月19 日，公司收到总公司《关于象山景区价格调整情况的函》（该 函附桂林市物价局《关于调整象山景区门票价格的批复》（市价行审字【2009】 6 号）），函告其象山公园门票价格根据上述批复进行了调整，调整情况如下： a、根据桂林市物价局市价行审字【2009】6 号文件，象山公园门票价格由 25 元/人次调至40 元/人次（含价格调节基金），调整后的门票价格可从2009 年11 月20 日起执行。 b、2009 年11 月20 日至12 月31 日，象山公园散客门票价格调至40 元/人 次，团队价格仍为25 元/人次。 c、从2010 年1 月1 日开始，象山公园全面执行40 元/人次的新门票价格。 根据《关于象山景区价格调整情况的函》，2009 年11 月20 日至12 月31 日，本公司对象山公园散客结算的公园门票收入分成为8 元/人次，对团队结算 的公园门票收入分成为5 元/人次；自2010 年1 月1 日起，本公司对象山公园门 票结算的收入分成全面提至8 元/人次。 公司本期分回的象山景点门票收入分成为300.99 万元，该合作项目公司本 期收益为237.08 万元。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 23 （九）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合 同。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理的事项及其他委托理财事项。 （十）公司或持有公司股份5%以上股东的承诺事项 本期铁岭新鑫铜业有限公司认购本公司非公开发行股票，本期末持股2,340 万股，持股比例6.5%。铁岭新鑫铜业有限公司承诺其持股限售一年，可上市流通 时间为2011年3月9日。该承诺目前正在履行中。 （十一）公司本报告期财务报告经大信会计师事务有限公司注册会计师李 炜、雷超审计并出具了标准无保留意见的审计报告。截止报告期末，尚未支付审 计费用。 （十二）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控 制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认 定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 （十三）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立 意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》（证监发[2005]120 号）的规定，我们本着认真、负责的态度，对公司累 计和当期对外担保情况、资金占用情况及执行规定情况进行了核实，现将有关情 况说明如下： 1、公司严格按照《公司章程》等规定，规范公司对外担保行为，本报告期， 公司无累计和当期对外担保情况。 2、公司2010年1－6月发生的大股东及其他关联方占用资金事项，为正常经 营过程中形成的资金往来。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 24 （十四）期后重大事项 2010年7月16日召开的公司2010年第一次临时股东大会选举章熙骏先生为公 司董事。同日召开的公司第四届董事会2010年第七次会议选举章熙骏先生为公司 董事长。 该次股东大会和董事会议的相关公告刊登于2010年7月17日的《中国证券 报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 （十五）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 时 间 接待 地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年01 月13 日 公司 实地调研兴业证券刘璐丹 1、公司基本面及未来发展前 景； 2、公司非公开发行项目情况。 2010 年02 月24 日 公司 实地调研 中信建投证券有限公司 沈周翔 1、公司基本面及未来发展前 景； 2、公司非公开发行项目情况。 2010 年03 月09 日 公司 实地调研 湘财证券朱毅、上海锡 泉实业公司王颖、浦银 安盛基金方毅 公司基本面及未来发展前景 2010 年04 月01 日 公司 实地调研 招商证券苏平、林周勇、 诺亚财富管理中心李国 友、信诚基金管理公司 王世博、信达澳银基金 管理公司杜蜀鹏、银河 基金管理公司袁曦 公司基本面及未来发展前景 2010 年04 月12 日 公司 实地调研 上海泽熙投资管理有限 公司徐峻 公司基本面及未来发展前景 2010 年04 月13 日 公司 实地调研 国金证券毛峥嵘、华夏 基金唐建伟 公司基本面及未来发展前景 2010 年05 月11 日 公司 实地调研 山西证券加果丽、世纪 证券吕丽华、中信证券 陈吉勇 公司基本面及未来发展前景 2010 年05 月19 日 公司 实地调研 宏源证券孙妍 公司基本面及未来发展前景 2010 年05 月28 日 公司 实地调研 信达澳银基金王战强 公司基本面及未来发展前景 2010 年06 月01 日 公司 实地调研 光大证券林玉红 公司基本面及未来发展前景 2010 年06 月24 日 公司 实地调研 兴业证券刘璐丹、长盛 基金管理公司黄建军 公司产品运行情况 （十六）其他重要事项信息索引 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 25 1、桂林旅游股份有限公司关于非公开发行股票的申请获中国证监会核准的 公告 刊载于2010年1月14日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 2、桂林旅游股份有限公司关于部分景区门票价格调整的公告 刊载于2010年1月19日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 3、桂林旅游股份有限公司关于签订募集资金三方监管协议的公告 刊载于2010年3月2日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 4、桂林旅游非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书（全文） 刊载于2010年3月3日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 5、桂林旅游非公开发行股票相关承诺公告 刊载于2010年3月3日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 6、桂林旅游股份有限公司关于象山公园门票价格调整的公告 刊载于2010年3月20日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 7、桂林旅游股份有限公司对外投资公告 刊载于2010年3月26日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 8、桂林旅游股份有限公司关于募集资金收购资产进展情况的公告 刊载于2010年4月29日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 9、桂林旅游股份有限公司2009年度权益分派实施公告 刊载于2010年5月22日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 10、桂林旅游股份有限公司关于募集资金收购资产实施情况的公告 刊载于2010年6月8日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 11、桂林旅游股份有限公司关于保荐代表人变更的公告 刊载于2010年6月23日的《中国证券报》和《证券时报》，及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 26 六、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 大信审字［2010］第4-0139 号 桂林旅游股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的桂林旅游股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表， 包括2010 年6 月30 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年1-6 月的利润 表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了贵公司2010 年6 月30 日的财务状况及2010 年1-6 月的经 营成果和现金流量。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 27 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：李炜 中 国 · 北 京 中国注册会计师：雷超 2010 年7 月28 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 桂林旅游股份有限公司 财 务 报 表 附 注 附注一、公司的基本情况 桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”)是于1998 年4 月29 日经广西壮族 自治区人民政府桂政函[1998]40 号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲 旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集 团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本 18,000 万股。1998 年12 月21 日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999 年，经广西壮族自治区人民政府桂政函（1999）67 号文批准，公司以1998 年12 月31 日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10,200 万股，回购后公司总股 本由18,000 万股缩减为7,800 万股。2000 年4 月14 日经中国证券监督管理委员 会证监发字（2000）42 号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A 股4,000 万股，2000 年4 月21 日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上 网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5 月18 日挂牌上市交易， 发行后公司总股本为11,800 万股。公司于2001 年4 月下旬实施了2000 年度股 东大会通过的资本公积转增股本方案（10 转增5），公司总股本增至177,000,000 股。2006 年5 月19 日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10 送 3.2 股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游 发展总公司持有63,885,709 股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公 司持有30,262,565 股，占总股本的17.1%。2010 年2 月2 日,根据中国证券监督 管理委员会“证监许可[2010]44 号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发 行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股100,000,000.00 股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币100,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 277,000,000.00 元。本次增资完成后，桂林旅游发展总公司持有本公司股本的 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 28 23.06%；桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司股本的10.93%。公司于2010 年 5 月28 日实施了2009 年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10 转增3）， 增加股本8,310 万股，变更后的股本36,010 万股。 公司的经营范围：公路旅行客运、游船客运、旅游工艺品制造、销售；仓储； 卫星定位产品的销售及监控服务；入境旅游业务；国内旅游业务；旅游观光服务； 以下经营范围仅分支机构使用（漓江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务， 汽车出租、酒店、客运站）。 附注二、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企 业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 29 产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关 规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的 股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股 东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企 业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期 的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 9、金融工具的分类、确认依据和计量方法 （1）分类：金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交 易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 30 E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支 付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变 动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有 期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有 期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确 定其公允价值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作 为确定其公允价值的基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同 条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利 率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际 交易价格计量。 （4）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 31 额，确认减值损失，计提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未 减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为 若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 提减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收 账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期 各项组合计提坏账准备的比例。 (2) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余 额百分比法及个别认定相结合的方法，余额百分比法按应收款项期末余额的6% 计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别 认定法计提坏账准备。 11、存货核算方法 (1) 存货分为库存商品、低值易耗品等。 (2) 存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本 和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借 款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确 定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面 成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成 品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表 明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 32 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法 计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价 准备。 12、长期股权投资的核算 （1）长期股权投资计价 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号 ——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12 号——债务重组》确定。 （2）长期股权投资收益的确认： A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资采用成本法核算。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 33 B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按 应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终 了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差 额确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计 入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的 价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不 予转回。 B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低 于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。 13、投资性房地产 （1）种类:分房屋建筑物和土地使用权。 （2）初始计量 投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。 A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出。 B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）后续计量 公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地 产采用公允价值模式进行后续计量： A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他 相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 34 报告期内,公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。 （4）折旧或摊销 采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用 公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投 资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差 额计入当期损益。 （5）减值的处理 公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回 金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额， 计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 14、固定资产的核算 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B、使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （4）固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有 固定资产计提折旧。 A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计 净残值(预计净残值率0%或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计 提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提 的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产分类及折旧率如下： 类 别 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率(%) 房屋建筑物 10-40 5 9.5-2.37 机械设备 6-20 5 15.83-4.75 运输设备 8-15 0 12.5-6.67 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 35 其他设备 5-15 0 20-6.67 B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。 （5）固定资产减值的处理： 年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定 资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的 差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。 15、在建工程的核算 当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资 产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、 造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再 作调整。 在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开 工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建 工程减值准备。 16、借款费用资本化的核算 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 36 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列方法确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 17、无形资产的核算 （1）无形资产的计价 无形资产按照成本进行初始计量。 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预 定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的 成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准 则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会 计准则第20 号——企业合并》确定。 （2）无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使 用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 公司无形资产为漓江游船经营权、岩洞资源使用权、土地使用权等，主要无 形资产摊销方法及年限如下： 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 37 项 目 使用寿命（年） 摊销年限（年） 摊销方法 漓江游船经营权 10 10 直线法 丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法 银子岩景区资源使用权 50 50 直线法 龙胜温泉景区资源使用权 40 40 直线法 龙胜温泉景区土地使用权 40 40 直线法 贺州温泉景区土地使用权 40 40 直线法 银子岩土地使用权 40 40 直线法 丰鱼岩土地使用权 40 40 直线法 琴潭客运站土地使用权 50 50 直线法 竹江码头土地使用权 50 50 直线法 资江丹霞土地使用权 70 70 直线法 资江丹霞温泉土地使用权 50 50 直线法 资江丹霞神仙寨特许经营权 50 50 直线法 资江丹霞征地费 40 40 直线法 桂林漓江大瀑布饭店土地使用权 40 40 直线法 木龙湖景区土地使用权 40 40 直线法 两江四湖运营公司景区特许经营权 40 40 直线法 （3）无形资产减值的处理 年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按 单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形 资产减值准备一经计提，不予转回。 18、股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法，确认可行权权益工具 最佳估计的依据。 （1）股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算 的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交 易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为 基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等 确定其公允价值。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 38 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计 可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 19、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件。 B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名 义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产 使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、收入的确认方法 （1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制。 C、收入的金额能够可靠地计量。 D、相关的经济利益很可能流入企业。 E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采 用完工百分比法确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 39 认： A、相关的经济利益很可能流入企业。 B、收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、企业所得税的确认和计量 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之 间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的 金额。 附注三、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本期公司未发生会计政策和会计估计变更以及差错更正事项。 附注四、税项 （1）流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴， 主要税种税率如下： 税 种 税率（%） 计税依据 营业税 5 旅游船收入、景区门票收入、客房、 餐饮服务、门面租赁收入 营业税 3 公路旅游客运收入、健身房收入 营业税 5 旅行社毛利 营业税 20 酒吧服务收入 城建税 7、5、1 应纳流转税额 教育费附加 3 应纳流转税额 地方教育费附加 1 应纳流转税额 防洪费 0.1 营业收入 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 40 （2）所得税 公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为15%。根据广西壮族 自治区人民政府桂政发[2001]100 号文《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻 实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定，自2001 年起设在广西 壮族自治区内的上市公司及旅游资源开发企业按15%的税率计缴所得税。本公司 及从事旅游资源开发的控股子公司从2002 年起可以享受15%企业所得税优惠税 率。根据国发〔2007〕39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通 知》的有关规定，西部大开发企业所得税优惠政策继续执行。 控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司、桂林漓江大瀑布饭店、桂林市 环城水系房地产开发有限公司按照新企业所得税法执行25%所得税税率。 附注五、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资 本 （万元） 经营范围 期末实 际 出资额 （万元） 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 （万元） 桂林旅游汽车运输有限 责任公司 全资 桂林 运输业 5,064.55 道路旅客 运输、旅游 客运服务 5,064.55 100 100 是 桂林琴谭机动车检测有 限公司 全资 桂林 车辆 检测 50 车辆综合 性能检测 50 100 100 是 桂林旅游服务接待中心 有限责任公司 全资 桂林 旅游业 30 国内、国际 旅游 30 100 100 是 桂林旅游航空服务有限 公司 控股 桂林 旅游业 500 国际、国内航 空票务代理 250.00 50 50 是 122.70 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额 （万元） 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 （万元） 桂林龙胜温泉旅游有限 责任公司 控股桂林 旅游业12,800 旅游、饮食 等娱乐服务9,157 71.54 71.54 是 3,700.93 桂林荔浦丰鱼岩旅游有 限责任公司 控股桂林 旅游业2,600 旅游、饮食 等娱乐服务1,326 51 51 是 1,354.75 桂林漓江大瀑布饭店 全资桂林 酒店 2,617 酒店、餐饮 等娱乐服务34,388.72 100 100 是 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 41 子公司全称 子公 司 类型 注册 地 业务性质 注册资 本 （万元） 经营范围 期末实 际 出资额 （万元） 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 桂林荔浦银子岩旅 游有限责任公司 控股 桂林 旅游业 719.50 旅游、饮食等 娱乐服务 696.98 96.87 96.87 是 244.43 贺州温泉旅游有限 责任公司 全资 桂林 旅游业 4,100.00 旅游、饮食等 娱乐服务 4,100.00 100 100 是 桂林资江丹霞旅游 有限责任公司 全资 桂林 旅游业 5,000.00 旅游、饮食等 娱乐服务 5,000.00 100 100 是 桂林丹霞温泉旅游 有限公司 控股 桂林 旅游业 1,000.00 旅游景点 开发 1,213.50 51 51 是 889.14 桂林两江四湖有限 公司 全资 桂林 旅游业 1,000.00 两江四湖 经营 51,015.67 100 100 是 桂林市环城水系房 地产开发有限公司 全资 桂林 房地产 800.00 房地产开发 9,921.89 100 100 是 注：（1）实质上构成对子公司净投资的其他项目余额：均无。 （2） 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额：均无。 （3）从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额：均无。 2、本期新纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租 等方式形成控制权的经营实体 公司名称 表决权比例 期末净资产 (万元) 本期净利润 (万元) 纳入合并范围的原因 桂林两江四湖有限公司 100 50,893.88 -121.79 非同一控制下取得公司 桂林市环城水系房地产 开发有限公司 100 9,899.91 -21.97 非同一控制下取得公司 桂林漓江大瀑布饭店 100 5,864.60 49.34 同一控制下取得公司 3、同一控制下的合并对期初数的变化。 公司与桂林漓江大瀑布饭店同属于母公司桂林旅游发展总公司的控制。2010 年2 月2 日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44 号”文《关于核准桂 林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通 股100,000,000.00 股(每股面值1 元)，用于收购桂林市环城水系建设开发有限公 司的经营性资产及桂林漓江大瀑布饭店。同一控制下的合并导致期初数的变化详 细情况如下。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 42 合并资产负债表 单位：人民币元 项 目 2010 年1 月1 日 桂林漓江大瀑布 饭店 2010 年1 月1 日 桂林旅游股份 有限公司 合 计 抵 消 数 合并数 流动资产： 货币资金 15,091,411.68 95,470,435.62 110,561,847.30 110,561,847.30 应收账款 2,955,910.19 40,135,464.45 43,091,374.64 43,091,374.64 预付款项 540,437.09 68,041,298.23 68,581,735.32 68,581,735.32 应收股利 128,980.74 128,980.74 128,980.74 其他应收款 2,728,310.53 14,951,972.66 17,680,283.19 17,680,283.19 存货 1,561,618.29 3,005,363.95 4,566,982.24 4,566,982.24 其他流动资产 149,270.78 949,314.54 1,098,585.32 1,098,585.32 流动资产合计 23,026,958.56 222,682,830.19 245,709,788.75 245,709,788.75 长期股权投资 185,951,694.96 185,951,694.96 185,951,694.96 投资性房地产 12,211,445.10 12,211,445.10 12,211,445.10 固定资产 359,501,161.60 429,173,053.40 788,674,215.00 788,674,215.00 在建工程 1,946,696.89 41,066,985.93 43,013,682.82 43,013,682.82 无形资产 37,142,041.90 89,458,826.96 126,600,868.86 126,600,868.86 商誉 24,840,888.09 24,840,888.09 24,840,888.09 长期待摊费用 1,108,608.29 1,010,649.88 2,119,258.17 2,119,258.17 递延所得税资产 233,838.64 3,725,586.92 3,959,425.56 3,959,425.56 其他非流动资产 611,000.00 611,000.00 611,000.00 非流动资产合计 399,932,347.32 788,050,131.24 1,187,982,478.56 1,187,982,478.56 资产总计 422,959,305.88 1,010,732,961.43 1,433,692,267.31 1,433,692,267.31 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 43 合并资产负债表（续） 单位：人民币元 项 目 2010 年1 月1 日 桂林漓江大瀑布 饭店 2010 年1 月1 日 桂林旅游股份 有限公司 合计 抵消数 合并数 流动负债： 短期借款 103,000,000.00 103,000,000.00 103,000,000.00 应付账款 2,518,615.53 13,738,264.65 16,256,880.18 16,256,880.18 预收款项 4,793,736.86 842,367.60 5,636,104.46 5,636,104.46 应付职工薪酬 933,982.63 10,899,164.52 11,833,147.15 11,833,147.15 应交税费 755,006.19 2,478,347.05 3,233,353.24 3,233,353.24 应付利息 519,750.00 488,291.07 1,008,041.07 1,008,041.07 应付股利 272,836.11 272,836.11 272,836.11 其他应付款 55,285,565.36 25,109,236.91 80,394,802.27 80,394,802.27 一年内到期的非 流动负债 15,000,000.00 55,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 流动负债合计 79,806,656.57 211,828,507.91 291,635,164.48 291,635,164.48 非流动负债： 长期借款 285,000,000.00 256,000,000.00 541,000,000.00 541,000,000.00 非流动负债合计 285,000,000.00 256,000,000.00 541,000,000.00 541,000,000.00 负债合计 364,806,656.57 467,828,507.91 832,635,164.48 832,635,164.48 所有者权益： 股本 26,170,000.00 177,000,000.00 203,170,000.00 -26,170,000.00 177,000,000.00 资本公积 90,969,607.87 164,076,732.69 255,046,340.56 26,170,000.00 281,216,340.56 盈余公积 53,327,722.40 53,327,722.40 53,327,722.40 未分配利润 -58,986,958.56 84,607,686.97 25,620,728.41 25,620,728.41 归属于母公司 所有者权益合计 58,152,649.31 479,012,142.06 537,164,791.37 537,164,791.37 少数股东权益 63,892,311.46 63,892,311.46 63,892,311.46 所有者权益合计 58,152,649.31 542,904,453.52 601,057,102.83 601,057,102.83 负债和所有者 权益总计 422,959,305.88 1,010,732,961.43 1,433,692,267.31 1,433,692,267.31 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 44 利润表 单位：人民币元 项 目 桂林漓江 大瀑布饭店 2009 年1-6 月 桂林旅游股份 有限公司 2009 年1-6 月 合计 抵消 数 合并 一、营业收入 41,784,752.51 93,113,520.05 134,898,272.56 134,898,272.56 减：营业成本 20,928,792.83 50,069,834.28 70,998,627.11 70,998,627.11 营业税金及附加 2,363,671.90 4,891,186.84 7,254,858.74 7,254,858.74 销售费用 1,450,710.21 2,416,215.43 3,866,925.64 3,866,925.64 管理费用 11,700,101.86 23,467,162.38 35,167,264.24 35,167,264.24 财务费用 12,328,605.25 8,373,376.20 20,701,981.45 20,701,981.45 资产减值损失 -65,184.37 115,584.89 50,400.52 50,400.52 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-” 号填列） 26,122.45 8,029,671.13 8,055,793.58 8,055,793.58 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 26,122.45 2,354,947.51 2,381,069.96 2,381,069.96 二、营业利润（亏损以“-”号 填列） -6,895,822.72 11,809,831.16 4,914,008.44 4,914,008.44 加: 营业外收入 97.49 381,529.84 381,627.33 381,627.33 减：营业外支出 1,645.14 43,521.67 45,166.81 45,166.81 其中：非流动资产处置 损失 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） -6,897,370.37 12,147,839.33 5,250,468.96 5,250,468.96 减：所得税费用 16,296.09 1,496,183.86 1,512,479.95 1,512,479.95 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -6,913,666.46 10,651,655.47 3,737,989.01 3,737,989.01 (一)归属于母公司所有 者的净利润 -6,913,666.46 11,425,921.56 4,512,255.10 4,512,255.10 (二)少数股东损益 -774,266.09 -774,266.09 -774,266.09 附注六、合并财务报表重要项目的说明（单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 513,704.54 494,943.92 银行存款 144,374,195.75 109,547,603.82 其他货币资金 475,032.91 519,299.56 合 计 145,362,933.20 110,561,847.30 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 45 2、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大的应收账款 30,820,231.70 55.99 1,849,213.90 6 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 3,597,060.47 6.54 215,823.63 6 其他不重大应收账款 20,625,177.57 37.47 1,237,510.65 6 合 计 55,042,469.74 100.00 3,302,548.18 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大的应收账款 24,820,779.90 54.14 1,489,246.79 6 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 1,615,829.59 3.52 96,949.78 6 其他不重大应收账款 19,405,278.43 42.34 1,164,316.71 6 合 计 45,841,887.92 100.00 2,750,513.28 注：单项金额重大的应收账款是指应收账款余额为100 万元以上的往来单位，经减值测 试后不存在减值。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款， 公司确定该组合的依据是账龄为三年以上应收款项，经减值测试后不存在减值。 （2）按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 1 年以内 48,367,191.45 87.87 2,902,031.49 6 38,716,956.67 84.46 2,323,017.40 6 1 至2 年 864,628.44 1.57 51,877.71 6 4,823,613.86 10.52 289,416.83 6 2 至3 年 2,213,589.38 4.02 132,815.35 6 685,487.80 1.50 41,129.27 6 3 年以上 3,597,060.47 6.54 215,823.63 6 1,615,829.59 3.52 96,949.78 6 合 计 55,042,469.74 100.00 3,302,548.18 45,841,887.92 100.00 2,750,513.28 （3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况： 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 46 期末余额 期初余额 单位名称 金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额 桂林旅游发展总公司 8,168,282.35 490,096.94 2,702,996.25 162,179.78 桂林五洲旅游股份有限公司 145,000.00 8,700.00 30,000.00 1,800.00 合 计 8,313,282.35 498,796.94 2,732,996.25 163,979.78 （4）期末应收账款前五名情况 欠款单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 款项性质 占应收账款总 额比例（%） 桂林漓江游览调度结算中心 非关联22,651,949.35 1 年以内营业款 41.15 桂林旅游发展总公司 股东 8,168,282.35 1 年以内 公园门票分 成款 14.84 桂林国际旅行社有限公司 非关联739,122.00 1 年以内营业款 1.34 集联汽车公司 非关联676,030.25 3 年以上营业款 1.23 香港旅行社 非关联530,733.21 3 年以上营业款 0.97 合 计 32,766,117.16 59.53 （5）应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%) 桂林旅游发展总公司 股东 8,168,282.35 14.84 桂林五洲旅游股份有限公司 股东及同一母公司 145,000.00 0.26 合 计 8,313,282.35 15.10 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示如下： 账 龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%） 1 年以内 4,497,032.04 16.88 15,255,850.61 22.24 1-2 年 20,809,065.80 78.11 47,089,650.52 68.66 2-3 年 1,334,134.10 5.01 6,236,234.19 9.10 3 年以上 合 计 26,640,231.94 100.00 68,581,735.32 100.00 注：预付账款期末数比期初数下降61.16%，主要因预付桂林两江四湖有限公司、桂林 市环城水系房地产开发有限公司、桂林漓江大瀑布饭店的收购款结转。 （2）预付款项金额前五名单位情况： 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 47 欠款单位名称 与本公司 关系 金额 账龄款项性质 占期末预付款项 总额比例（%） 资源县国土局 非关联 19,933,000.00 1-2 年土地出让金 74.82 临桂银谷公司 非关联 600,000.00 2-3 年苗木款 2.25 曹崇恩 非关联 500,000.00 1-2 年采购款 1.88 桂林市财政局 非关联 500,000.00 2-3 年管道维修款 1.88 资源县航管所 非关联 290,000.00 1-2 年航道炸礁款 1.09 合 计 21,823,000.00 81.92 (3)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情 况： 期末余额 年初余额 单位名称 金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额 桂林旅游发展总公司 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示： 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 1,500,000.00 4.56 90,000.00 6 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 4,117,492.55 12.51 1,097,811.78 6、100 其他不重大其他应收款 27,297,118.30 82.93 1,196,972.68 6 合 计 32,914,610.85 100.00 2,384,784.46 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 3,500,000.00 17.25 210,000.00 6 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 1,643,231.67 8.10 1,496,038.05 6、100 其他不重大其他应收款 15,150,946.35 74.65 907,856.78 6 合 计 20,294,178.02 100.00 2,613,894.83 注：单项金额重大的其他应收款是指其他应收款余额为100 万元以上的往来单位，经减 值测试后不存在减值。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 48 收款，公司确定该组合的依据是账龄为三年以上其他应收款，除全额计提坏账准备 905,066.20 元外，经减值测试后不存在减值。 (2)单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计 提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由 曼谷航空公司包机款 905,066.20 905,066.20 100 欠款5 年以上，已无联系 合 计 905,066.20 905,066.20 （3）按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 1 年以内 21,323,481.51 64.78 838,554.48 6 13,320,432.56 65.64 798,025.96 6 1 至2 年 5,563,654.90 16.90 333,819.29 6 3,435,678.46 16.93 206,140.71 6 2 至3 年 409,981.89 1.25 24,598.91 6 394,835.33 1.95 23,690.11 6 3 年以上 5,617,492.55 17.07 1,187,811.78 6、100 3,143,231.67 15.49 1,586,038.05 6、100 合 计 32,914,610.85 100.00 2,384,784.46 20,294,178.02 100.00 2,613,894.83 （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 （5）期末其他应收款前五名情况 欠款单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 款项性质 占总额比例（%） 光大国际旅行社 非关联 1,500,000.00 5 年以上往来借款 4.56 曼谷航空公司 非关联 905,066.20 5 年以上包机款 2.75 代施工队垫付税金 非关联 700,000.00 1-2 年 代垫款 2.13 丰鱼岩管委会 非关联 603,378.37 1 年以内门票分成款 1.83 广东保安体育设备工程有限公司 非关联 417,479.76 3 年以上基建款 1.27 合 计 4,125,924.33 12.54 (6) 应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系金额 占其他应收款总额的比例(%) 桂林新奥燃气发展有限公司 联营企业 10,826.80 0.06 合 计 10,826.80 0.06 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 49 5、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 6,764,905.13 6,764,905.13 4,245,767.48 4,245,767.48 燃 料 41,364.08 41,364.08 40,459.06 40,459.06 库存商品 741,404.12 741,404.12 280,305.70 280,305.70 低值易耗品 7,201.73 7,201.73 450.00 450.00 开发成本（福 隆园） 199,677,903.99 199,677,903.99 合 计 207,232,779.05 207,232,779.05 4,566,982.24 4,566,982.24 注：（1）存货中开发成本为购入桂林市环城水系房地产开发有限公司原有福隆园项目的 土地开发成本。 （2）公司存货在期末不存应计提跌价准备之情形。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 性质或内容 车辆保险费 1,327,665.19 849,314.54 为出租车交纳的保险费 地方综合治安费 50,002.00 100,000.00 地方治安费 酒店待摊支出 178,134.19 149,270.78 客房布草 合 计 1,555,801.38 1,098,585.32 7、对合营投资和联营企业投资 (1) 联营企业基本情况： 被投资单 位名称 企业 性质 注册地 法人代表 业务 性质 本企业 持股 比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 期末 资产总额 期末 负债总额 期末净资产 总额 本期营业 收入 总额 本期净利润 1、桂林 龙脊旅 游有限 责任公 司 国有 桂林 陆思远 旅游 26.34 26.34 34,932,213.78 8,241,911.40 26,690,302.38 6,952,961.92 1,102,471.27 2、井冈 山旅游 发展股 份有限 公司 国有 井冈 山 王耀冈 旅游 40 40 164,525,867.23 89,547,972.31 74,977,894.92 27,970,692.08 2,018,618.29 3、桂林 新奥燃 气有限 公司 外资 企业 桂林 王玉锁 燃气 供应 40 40 101,419,147.83 78,446,997.44 22,972,150.39 47,298,187.24 3,748,950.35 4、桂林 新奥燃 气发展 有限公 司 外资 企业 桂林 王玉锁 燃气设 施安 装 40 40 119,937,581.99 66,805,211.91 53,132,370.08 20,048,077.46 7,038,240.28 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 50 8、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始金额 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末 持股 比例 (%) 表决 权 比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 本期分回 红利 桂林龙脊旅游 有限责任公司 权益法 4,900,000.00 7,750,350.94 290,390.94 1,010,516.23 7,030,225.65 26.3426.34 650,000.00 井冈山旅游发 展股份有限公 司 权益法 69,320,000.00 70,146,089.27 706,341.61 70,852,430.88 40 40 桂林新奥燃气 有限公司 权益法 19,851,552.00 7,689,345.22 1,499,514.94 9,188,860.16 40 40 桂林新奥燃气 发展有限公司 权益法 400,000.00 18,435,909.53 2,817,038.50 21,252,948.03 40 40 桂林旅游发展 总公司 成本法 100,000,000.00 81,250,000.00 1,250,000.00 80,000,000.00 新国线集团 （桂林）运输 有限公司 成本法 490,000.00 490,000.00 490,000.00 49 49 东兴超大国际 运输有限公司 成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19 19 合 计 195,151,552.00 185,951,694.96 5,313,285.99 2,260,516.23 189,004,464.72 650,000.00 9、投资性房地产 按成本计量的投资性房地产： 项 目 期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额 一、原价合计 14,880,317.76 14,880,317.76 1．房屋、建筑物 8,479,257.44 8,479,257.44 2．土地使用权 6,401,060.32 6,401,060.32 二、累计折旧和累计摊销合计 2,668,872.66 235,550.10 2,904,422.76 1．房屋、建筑物 1,964,756.28 171,539.52 2,136,295.80 2．土地使用权 704,116.38 64,010.58 768,126.96 三、投资性房地产减值准备累计 金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计12,211,445.10 11,975,895.00 1．房屋、建筑物 6,514,501.16 6,342,961.64 2．土地使用权 5,696,943.94 5,632,933.36 10、固定资产 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 51 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 1,156,719,549.31 191,552,384.85 1,652,897.81 1,346,619,036.35 其中：房屋建筑物 760,210,971.16 120,801,021.8 0 881,011,992.96 机器设备 91,801,571.45 32,591,506.28 294,162.41 124,098,915.32 运输设备 225,520,971.62 15,691,462.37 1,318,269.00 239,894,164.99 其他设备 79,186,035.08 22,468,394.40 40,466.40 101,613,963.08 二、累计折旧合计 368,045,334.31 27,580,592.67 1,568,603.28 394,057,323.70 其中：房屋建筑物 128,887,093.35 11,150,920.35 140,038,013.70 机器设备 47,399,533.99 4,299,272.66 281,845.70 51,416,960.95 运输设备 132,696,599.87 7,423,040.75 1,252,505.55 138,867,135.07 其他设备 59,062,107.10 4,707,358.91 34,252.03 63,735,213.98 三、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 788,674,215.00 952,561,712.65 其中：房屋建筑物 631,323,877.81 740,973,979.26 机器设备 44,402,037.46 72,681,954.37 运输设备 92,824,371.75 101,027,029.92 其他设备 20,123,927.98 37,878,749.10 注：(1) 本期在建工程完工转入4,238,377.15 元。本期增加的固定资产主要系购进桂林 两江四湖有限公司及桂林市环城水系房地产开发有限公司的资产；本期减少的固定资产为报 废一批出租车。 (2) 上述固定资产中子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司以其房产及土地使 用权取得抵押借款600 万元，涉及抵押固定资产账面原值1,397.66 万元。 (3) 公司本期经营租赁租出的固定资产(全部为出租车)截止2010 年6 月30 日账面价 值列示如下： 固定资产类别 账面原值 账面净值 运输设备 26,139,252.92 13,310,346.01 11、在建工程 (1)在建工程基本情况： 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 52 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 游船更新改造 2,572,141.47 2,572,141.47 2,444,989.36 2,444,989.36 客车购建 2,336,942.87 2,336,942.87 469,302.00 469,302.00 贺州温泉景区改造 784,704.70 784,704.70 422,414.02 422,414.02 银子岩景区二期改造工程 8,957,590.25 8,957,590.25 8,573,113.67 8,573,113.67 资源丹霞国际大酒店 88,949.00 88,949.00 88,949.00 88,949.00 资江丹霞景区改造工程 5,973,297.88 5,973,297.88 2,623,888.20 2,623,888.20 丹霞温泉景区建设工程 30,937,426.44 30,937,426.44 18,941,383.08 18,941,383.08 木龙湖演艺项目工程 9,926,902.66 9,926,902.66 6,724,946.60 6,724,946.60 大瀑布饭店更新改造 959,624.68 959,624.68 1,946,696.89 1,946,696.89 象山、伏波山码头工程 877,000.00 877,000.00 木龙湖餐厅、路面改造 1,240,229.70 1,240,229.70 其他零星工程 742,529.00 742,529.00 778,000.00 778,000.00 合 计 65,397,338.65 65,397,338.65 43,013,682.82 43,013,682.8 2 注：公司在建工程期末不存在计提减值准备之情形。 （2）重大在建工程项目变动情况： 工程名称 预 算 数 期初数 本期增加数 本期转入 固定资产 其他 减少 数 工程 投入 占预 算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期 利息 资本 化率 （%） 资金来源期末数 游船更新 改造 2,444,989.36 127,152.11 自筹 2,572,141.47 客车购建 469,302.00 3,459,558.81 1,591,917.94 自筹 2,336,942.87 贺州温泉 景区改造 422,414.02 362,290.68 自筹 784,704.70 银子岩景 区二期改 造工程 8,573,113.67 817,233.58 432,757.00 自筹 8,957,590.25 资源丹霞 国际大酒 店 88,949.00 自筹 88,949.00 资江丹霞 景区改造 工程 2,623,888.20 3,620,319.68 270,910.00 自筹 5,973,297.88 丹霞温泉 景区建设 工程 18,941,383.08 11,996,043.36 5,118,865.09 546,422.50 6.30 自筹和 贷款 30,937,426.44 木龙湖演 艺项目工 程 6,724,946.60 3,201,956.06 自筹 9,926,902.66 大瀑布饭 店更新改 造 1,946,696.89 877,720.00 1,864,792.21 自筹 959,624.68 象山、伏波 山码头工 程 877,000.00 自筹 877,000.00 木龙湖餐 厅、路面改 造 1,240,229.70 自筹 1,240,229.70 其他零星 工程 778,000.00 42,529.00 78,000.00 自筹 742,529.00 总 计 43,013,682.82 26,622,032.98 4,238,377.15 5,118,865.09 546,422.50 65,397,338.65 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 53 12、无形资产 项 目 期初账面余额本年增加额 本年减少额期末账面余额 剩余摊销年（年） 一、原价合计 167,487,587.96 317,452,036.38 1,358,195.72 483,581,428.62 漓江游船经营权 16,500,000.00 16,500,000.00 丰鱼岩岩洞资源使用权 10,000,000.00 10,000,000.00 38.5 银子岩景区资源使用权 6,000,000.00 6,000,000.00 42.5 龙胜温泉景区资源使用权 2,903,259.42 2,903,259.42 31.5 资江丹霞景区神仙寨特许经营权 2,430,000.00 2,430,000.00 44.75 贺州温泉采取权 273,800.00 273,800.00 4.5 银子岩土地使用权 1,224,565.86 1,224,565.86 31 竹江码头土地使用权 6,150,433.00 6,150,433.00 42.17 丰鱼岩土地使用权 5,489,930.00 5,489,930.00 28 琴潭车站土地使用权 19,284,596.55 19,284,596.55 42 龙胜温泉景区土地使用权 2,078,900.00 2,078,900.00 34.5 贺州温泉景区土地使用权 7,622,378.90 1,191,265.00 8,813,643.90 34 龙胜温泉龙福山庄土地使用权 16,280,289.64 16,280,289.64 34 资江丹霞景区土地使用权 1,543,150.00 2,500.00 1,545,650.00 37.5 资江丹霞景区神仙寨开发征地费 520,208.33 520,208.33 34.6 财务软件 107,600.00 59,150.00 166,750.00 118 系统客户端设备软件 2,000.00 6,600.00 8,600.00 丹霞温泉土地使用权 17,865,437.90 1,358,195.72 16,507,242.18 44.67 木龙湖土地使用权 197,392,521.38 197,392,521.38 39.5 两江四湖运营公司景区特许经营权 118,800,000.00 118,800,000.00 39.5 大瀑布土地使用权 51,211,038.36 51,211,038.36 28 二、累计摊销额合计 40,886,719.10 5,263,963.25 46,150,682.35 漓江游船经营权 13,268,750.00 825,000.00 14,093,750.00 丰鱼岩岩洞资源使用权 2,333,333.33 100,200.00 2,433,533.33 银子岩景区资源使用权 900,000.00 60,000.00 960,000.00 龙胜温泉景区资源使用权 635,040.46 36,288.00 671,328.46 资江丹霞景区神仙寨特许经营权 102,857.04 25,714.26 128,571.30 贺州温泉采取权 132,336.86 132,336.86 银子岩土地使用权 239,540.71 15,546.00 255,086.71 竹江码头土地使用权 905,860.70 61,833.42 967,694.12 丰鱼岩土地使用权 1,578,354.47 68,624.10 1,646,978.57 琴潭车站土地使用权 1,603,230.32 192,917.89 1,796,148.21 龙胜温泉景区土地使用权 259,800.00 25,980.00 285,780.00 贺州温泉景区土地使用权 1,020,993.57 108,969.72 1,129,963.29 龙胜温泉龙福山庄土地使用权 906,644.97 259,041.42 1,165,686.39 资江丹霞景区土地使用权 51,013.20 12,753.30 63,766.50 资江丹霞景区神仙寨开发征地费 27,868.32 6,967.08 34,835.40 财务软件 75,489.83 11,363.11 86,852.94 118 系统客户端设备软件 2,000.00 330.00 2,330.00 丹霞温泉土地使用权 2,774,608.86 160,683.15 2,935,292.01 木龙湖土地使用权 1,644,937.68 1,644,937.68 两江四湖运营公司景区特许经营权 990,000.00 990,000.00 大瀑布土地使用权 14,068,996.46 656,814.12 14,725,810.58 三、无形资产账面净值合计 126,600,868.86 437,430,746.27 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计 126,600,868.86 437,430,746.27 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 54 注：(1)本期土地使用权的增加主要系购进桂林两江四湖有限公司、桂林市环城水系房 地产开发有限公司的资产、桂林漓江大瀑布饭店等的资产增加引起。 (2) 财务软件的购入时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。 (3) 公司期末无形资产不存在计提减值准备之情形。 13、商誉 项 目 期初余额 本期增加额本期减少额期末余额 期末减值准 备 1、银子岩公司 19,051,827.12 19,051,827.12 2、贺州温泉公司 7,829,010.15 7,829,010.15 7,829,010.15 3、旅游汽车公司 324,694.72 324,694.72 324,694.72 4、资江丹霞旅游公司5,789,060.97 5,789,060.97 合 计 32,994,592.96 32,994,592.96 8,153,704.87 14、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额本期摊销额 其他 减少额 期末余额 其他减少 的原因 贺州温泉土地租赁费 687,000.00 30,000.00 30,000.00 687,000.00 贺州温泉景区绿化费 21,649.88 13,326.66 8,323.22 资江河道疏浚 302,000.00 30,200.00 271,800.00 大瀑布饭店服装费 1,108,608.29 430,467.09 678,141.20 房地产办公室装修 29,223.00 2,435.26 26,787.74 合 计 2,119,258.17 59,223.00 506,429.01 1,672,052.16 15、递延所得税资产 项 目 期末账面余额期初账面余额 递延所得税资产 1．坏账准备 988,299.79 980,398.86 2、固定资产减值准备 3、长期股权投资减值准备 1,223,055.73 1,223,055.73 4、股权投资差额摊销 907,309.59 907,309.59 5、同一控制下的股权投资差额核销848,661.38 848,661.38 合 计 3,967,326.49 3,959,425.56 16、资产减值准备明细 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 55 项 目 期初余额 本期计提额本期减少额 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 5,364,408.11 954,597.96 630,903.92 769.51 5,687,332.64 二、固定资产减值准备 三、商誉减值准备 8,153,704.87 8,153,704.87 合 计 13,518,112.98 954,597.96 630,903.92 769.51 13,841,037.51 17、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 机票及包机代理权保证金 611,000.00 611,000.00 合 计 611,000.00 611,000.00 18、短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 备 注 抵押借款 6,000,000.00 6,000,000.00 未逾期 信用借款 135,000,000.00 97,000,000.00 未逾期 担保借款 未逾期 合 计 141,000,000.00 103,000,000.00 注：（1）抵押借款为子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司所借。抵押事项详见附注 “六、10、固定资产”所述。 19、应付账款 (1) 应付账款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,044,858.79 89.75 12,574,654.03 77.35 1-2 年 413,252.83 2.64 924,604.83 5.69 2-3 年 99,492.60 0.64 1,511,461.66 9.30 3 年以上 1,090,580.05 6.97 1,246,159.66 7.66 合 计 15,648,184.27 100.00 16,256,880.18 100.00 (2)应付账款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况： 单位名称 期末余额 期初余额 桂林五洲旅游股份有限公司 1,830,460.22 2,513,167.64 合 计 1,830,460.22 2,513,167.64 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 56 20、预收款项 期末余额 期初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,476,751.19 37.20 5,151,198.20 91.40 1-2 年 2,796,650.77 23.24 181,828.03 3.22 2 年以上 4,759,747.27 39.56 303,078.23 5.38 合 计 12,033,149.23 100.00 5,636,104.46 100.00 注：（1）本期预收款项比期初增加113.50%，主要系桂林市环城水系房地产开发有限公 司预收房款所致。 （2）无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 21、应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,702,160.10 43,006,661.89 49,863,542.08 1,845,279.91 二、职工福利费 3,296,483.78 3,296,483.78 三、社会保险费 203,979.99 10,388,161.14 9,508,342.27 1,083,798.86 其中：医疗保险费 15,981.60 2,329,440.28 2,137,446.60 207,975.28 基本养老保险费 157,666.25 7,263,358.35 6,663,849.54 757,175.06 年金缴费 失业保险费 19,032.88 470,754.64 413,596.35 76,191.17 工伤保险费 6,183.81 158,617.43 144,853.10 19,948.14 生育保险费 5,115.45 165,990.44 148,596.68 22,509.21 四、住房公积金 177,724.99 4,918,696.61 5,096,421.60 五、工会经费和职工教育经费 2,726,586.97 1,520,020.97 1,050,058.83 3,196,549.11 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 16,642.00 2,000.00 18,642.00 八、其他 6,053.10 53,619.71 46,477.31 13,195.50 合 计 11,833,147.15 63,185,644.10 68,879,967.87 6,138,823.38 22、应交税费 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 57 税费项目 期末数 期初数 营业税 939,438.98 1,259,911.77 城市维护建设税 51,246.75 68,262.66 企业所得税 -451,604.61 638,539.34 个人所得税 1,380,545.52 172,280.85 房产税 709,921.69 399,316.36 土地使用税 517,932.16 429,620.84 教育费附加 114,711.09 51,168.86 防洪保安费 76,378.06 29,959.92 工资性教育费附加 163,418.62 119,900.98 景区门票基金 其他税金 -124,582.80 64,391.66 合 计 3,377,405.46 3,233,353.24 23、应付利息 项 目 期末数 期初数 银行贷款利息 740,184.25 1,008,041.07 合 计 740,184.25 1,008,041.07 24、应付股利 主要投资者 期末数 期初数 荔浦丰鱼岩公司少数股东 74,694.12 153,734.12 航空服务有限公司少数股东 119,101.99 119,101.99 荔浦银子岩公司少数股东 0.32 合 计 193,796.43 272,836.11 注：应付航空服务有限公司少数股东现金红利为尚未支付的2001 年度现金红利，应付 荔浦丰鱼岩公司少数股东为尚未支付完毕的2008 年度现金股利。 25、其他应付款 (1)其他应付款按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 32,346,120.95 20.73 38,272,771.21 47.61 1-2 年 14,390,849.87 9.22 11,048,637.81 13.74 2-3 年 28,633,932.44 18.35 28,293,336.06 35.19 3 年以上 80,677,401.10 51.70 2,780,057.19 3.46 合 计 156,048,304.36 100.00 80,394,802.27 100.00 注：其他应付款比上年增加94.10%，主要系并购桂林市环城水系房地产开发有限公司 经营性资产而导致负债增加。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 58 (2) 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方： 单位名称 期末余额 期初余额 桂林五洲旅游股份有限公司 116,986.09 桂林龙脊旅游有限责任公司 33,115.00 合 计 150,101.09 26、一年内到期的非流动负债 (1) 一年内到期的长期借款： 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 40,000,000.00 50,000,000.00 担保借款 抵押借款 20,000,000.00 合 计 40,000,000.00 70,000,000.00 (2) 金额前五名的一年内到期的长期借款： 期末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率 （%） 外币金额 本币金额 建设银行 2008-05-13 2011-05-12 RMB 5.40 20,000,000.00 交通银行西城支行 2007-08-23 2010-08-23 RMB 4.86 10,000,000.00 交通银行西城支行 2007-10-31 2010-10-31 RMB 4.86 10,000,000.00 合 计 40,000,000.00 期初余额 贷款单位 借款起始日借款终止日币种 利率 （%） 外币金额 本币金额 建设银行桂林分行 2007-2-16 2010-2-15 RMB 4.914 30,000,000.00 农行象山支行 2007-4-30 2010-4-30 RMB 6.237 15,000,000.00 交通银行西城支行 2007-8-23 2010-8-23 RMB 4.86 10,000,000.00 交通银行西城支行 2007-10-31 2010-10-31 RMB 4.86 10,000,000.00 农业银行龙胜各族自治 县支行 2004-12-10 2010-12-10 RMB 6.73 5,000,000.00 合 计 70,000,000.00 27、长期借款 （1）长期借款按分类列示如下： 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 59 借款类别 币种 贷款单位 期末数 期初数 抵押借款 人民币 农行象山支行 77,775,900.00 285,000,000.00 抵押借款 人民币 资源农村合作银行 51,400,000.00 51,400,000.00 信用借款 人民币 资源农村合作银行 14,600,000.00 14,600,000.00 信用借款 人民币 建设银行桂林分行 122,000,000.00 112,000,000.00 信用借款 人民币 农行象山支行 58,000,000.00 58,000,000.00 信用借款 人民币 工行阳桥支行 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 343,775,900.00 541,000,000.00 注：1、资源农村合作银行抵押借款5,140 万元系子公司桂林丹霞温泉旅游有限公司借 款,以其在建工程及土地使用权抵押，涉及抵押资产评估价值4,948.60 万元(广西华正2008(房 估)灵字第GL0245、246、247 号)。 2、农行象山支行抵押借款7,777.59 万元系子公司桂林漓江大瀑布饭店在大瀑布饭 店五星级改造时向银行取得的酒店改造贷款3 亿元的尾款，在取得借款时抵押了桂林漓江大 瀑布饭店大楼及土地使用权。 （2）金额前五名的长期借款： 期末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率 （%） 外币金额 本币金额 农行象山支行 2007-4-30 2017-4-30 RMB 6.237 77,775,900.00 广西资源农村合作 银行 2007-1-30 2015-1-29 RMB 5.94 36,000,000.00 广西资源农村合作 银行 2008-12-30 2016-12-29 RMB 5.94 30,000,000.00 建设银行 2010-02.21 2013-02-20 RMB 4.86 30,000,000.00 农行象山支行 2009-04-24 2012-04-24 RMB 5.40 26,000,000.00 合 计 199,775,900.00 期初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率 （%） 外币金额 本币金额 农行象山支行 2007-4-30 2017-4-30 RMB 6.237 285,000,000.00 广西资源农村合作 银行 2007-1-30 2015-1-29 RMB 10.26 36,000,000.00 广西资源农村合作 银行 2008-12-30 2016-12-29 RMB 5.94 30,000,000.00 农行象山支行 2009-4-24 2012-4-23 RMB 5.40 26,000,000.00 建设银行桂林分行 2008-5-13 2011-5-12 RMB 5.40 20,000,000.00 合 计 397,000,000.00 28、股本 单位：股 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 60 期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数 项 目 数量 比例 (%) 发行新股 送股公积金转股其他小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 83,539,774 47.20 100,000,000 55,061,932 238,601,706 66.26 1、国家持股 2、国有法人持股 58,575,709 33.09 17,572,713 76,148,422 21.15 3、其他内资持股 24,964,065 14.11 100,000,000 37,489,219 162,453,284 45.11 其中： 境内法人持股 24,964,065 14.11 100,000,000 37,489,219 162,453,284 45.11 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 93,460,226 52.80 28,038,068 121,498,294 33.74 1、人民币普通股 93,460,226 52.80 28,038,068 121,498,294 33.74 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 177,000,000 100 100,000,000 83,100,000 360,100,000 100 注：1、2010 年2 月2 日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44 号”文《关于 核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股 100,000,000.00 股(每股面值1 元)，增加注册资本人民币100,000,000.00 元，并由大信会计师 事务所于2010 年2 月4 日出具大信验字（2010）第4-0004 号验资报告。 2、桂林旅游股份有限公司于2010 年5 月28 日实施2009 年度股东大会通过资本公积转 增股本方案（10 转增3），增加股本8,310 万股,并由大信会计师事务所出具大信验字[2010] 第4-0017 号验资报告。 29、资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 275,919,942.15 769,808,261.31 83,100,000.00 962,628,203.46 其他资本公积 5,296,398.41 5,296,398.41 合 计 281,216,340.56 769,808,261.31 83,100,000.00 967,924,601.87 注： 1、资本公积（股本溢价）的期初余额在桂林股份有限公司合并桂林漓江大瀑布饭 店、2010 年非公开增发股份及资本公积转增股本前为158,780,334.28 元。桂林旅游股份有限 公司非公开发行1 亿股产生溢价891,695,477.41 元增加资本公积。桂林旅游股份有限公司在 同一母公司控制下合并桂林漓江大瀑布饭店，将桂林漓江大瀑布饭店合并前实现的留存收益 转入资本公积而增加资本公积64,200,593.99 元,同时将高于合并时享有桂林漓江大瀑布饭店 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 61 净资产的差额68,948,202.22 元减少资本公积。 2、资本公积（股本溢价）减少8,310 万元系资本公积转增股本，详见附注六、28 。 30、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额本期减少额期末余额 法定盈余公积 53,327,722.40 1,769,516.53 55,097,238.93 合 计 53,327,722.40 1,769,516.53 55,097,238.93 31、未分配利润 项 目 本期数 期初数 调整期初未分配利润 25,620,728.41 48,248,290.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 25,620,728.41 48,248,290.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,155,142.90 34,412,327.49 减：提取法定盈余公积 1,769,516.53 3,653,181.77 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 44,320,000.00 53,386,707.81 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -14,313,645.22 25,620,728.41 注：公司第四届董事会2010 年第三次会议通过的2009 年度利润分配预案，以总股本 277,000,000 股为基数,向全体股东每10 股派现金红利1.6 元(含税)，共44,320,000.00 元。 32、营业收入和营业成本 （1）营业收入分类 项 目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 154,541,018.56 129,165,147.25 2．其他业务收入 6,404,396.40 5,733,125.31 合 计 160,945,414.96 134,898,272.56 （2）营业成本分类 项 目 本期发生额 上期发生额 1.主营业务成本 85,266,342.34 70,281,910.84 2.其他业务成本 808,865.46 716,716.27 合 计 86,075,207.80 70,998,627.11 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 62 （3）主营业务按行业分项列示如下： 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润 旅游服务业 151,352,531.16 84,073,557.20 67,278,973.96 125,762,432.82 68,889,178.23 56,873,254.59 公路客运 3,188,487.40 1,192,785.14 1,995,702.26 3,402,714.43 1,392,732.61 2,009,981.82 合 计 154,541,018.56 85,266,342.34 69,274,676.22 129,165,147.25 70,281,910.84 58,883,236.41 （4）本期公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 桂林漓江游览调度结算中心 28,924,450.64 17.97% 阿西梯两江四湖景区旅游营 销有限公司 13,129,526.50 8.16% 桂林光大旅行社 2,638,033.30 1.64% 桂林招商国际旅行社 1,676,899.11 1.04% 桂林国际旅行社 1,437,872.38 0.89% 合 计 47,806,781.93 29.70% 33、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额计缴标准 营业税 7,912,141.87 6,629,657.00 20%、7%、5%、3% 城建税 430,381.59 359,395.41 7%、5%、1% 教育费附加 318,681.09 265,806.33 4% 合 计 8,661,204.55 7,254,858.74 34、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,867,135.45 20,552,706.48 减：利息收入 2,952,647.18 325,625.39 汇兑损失 2,294.94 4,490.43 减：汇兑收益 16,041.13 其他 1,194,109.71 470,409.93 合 计 16,094,851.79 20,701,981.45 注：本期利息收入较上年大幅增加系因再融资存款利息收入。 35、资产减值损失 项 目 本期发生额上期发生额 一、坏账损失 323,694.04 50,400.52 二、存货跌价损失 三、固定资产减值损失 合 计 323,694.04 50,400.52 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 63 36、投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 5,313,285.99 2,381,069.96 处置长期股权投资产生的投资收益 400,000.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 3,895,689.88 5,274,723.62 合 计 9,208,975.87 8,055,793.58 （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 1、井冈山旅游发展股份有限公司 706,341.61 761,768.70 2、桂林新奥燃气有限公司 1,499,514.94 -1,670,014.02 3、桂林新奥燃气发展有限公司 2,817,038.50 3,075,022.48 4、桂林龙脊旅游有限责任公司 290,390.94 396,146.20 5、桂林天人谷旅游有限责任公司 207,975.85 6、大瀑布酒店管理有限责任公司 26,122.45 合 计 5,313,285.99 2,381,069.96 （3）处置长期股权投资产生的投资收益： 被投资单位 本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 1、桂林市旅游文化演艺有限公司 400,000.00 合 计 400,000.00 （4）其他的投资收益： 被投资单位 本期发生额上期发生额 本期比上期增减变动的原因 1、桂林旅游发展总公司 3,895,689.88 5,274,723.62 合 计 3,895,689.88 5,274,723.62 注：（1）公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （2）以上按照权益法核算的长期股权投资，投资收益全部直接以被投资单位的账面 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 64 净损益计算确认。 （3）其他的投资收益详见附注“七、5”所述。 37、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项 目 本期发生额上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 1,402.29 63,935.50 其中：固定资产处置利得 202.29 63,935.50 无形资产处置利得 2、罚款、违约金收入 8,638.77 10,156.24 3、政府补助 659,512.20 276,000.00 4、其 他 253,284.23 31,535.59 合 计 922,837.49 381,627.33 (2)政府补助明细如下： 项 目 本期发生额上期发生额说明 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司400,000.00 126,000.00 流转税返还 贺州温泉旅游有限责任公司 150,000.00 修路补助款 两江四湖景区公司 205,564.20 公益岗位补贴 本公司及各子公司 53,948.00 科技奖励款等 合 计 659,512.20 276,000.00 注：公益岗位政府补助说明：根据桂林市劳动和社会保障局、桂林市财政局下发的市劳 社发[2004]59 号《关于开发公益性岗位帮助大龄就业困难对象再就业的实施意见》文件精神， 为做好开发公益性岗位，帮助大龄就业困难对象再就业工作，对用人单位在市政府下达开发 任务指标内在公益性岗位上安排就业困难对象就业的，由市政府给予用人单位一定的公益性 岗位补贴，享受公益性岗位补贴的期限，从用人单位与就业困难对象签订劳动合同之日起三 年内有效，三年期满后，视国家政策规定而定。本年收购的桂林两江四湖有限公司聘用了部 分下岗失业人员从事两江四湖景区保安和保洁工作，2010 年1-6 月获得桂林市财政部门给 予的岗位补贴为205,564.20 元。 38、营业外支出 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 65 项 目 本期发生额上期发生额 1．非流动资产处置损失合计17,583.45 201.18 其中：固定资产处置损失 17,583.45 201.18 无形资产处置损失 2、捐赠支出 25,200.00 4,600.00 3、罚款支出 4,570.97 4、非常损失 5、其他 24,163.39 40,365.63 合 计 71,517.81 45,166.81 39、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 1,991,983.60 1,518,211.62 递延所得税费用 -7,900.93 -5,731.67 合 计 1,984,082.67 1,512,479.95 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管 理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 ——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求 计算的每股收益如下： 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 66 项 目 代码本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 6,155,142.90 4,512,255.10 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 (Ⅱ) P0 10,732,832.99 10,774,279.42 期初股份总数 S0 177,000,000 177,000,000 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 S1 83,100,000 53,100,000 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 100,000,000 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 6 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 5 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 338,433,334 230,100,000 基本每股收益(Ⅰ) 0.018 0.020 基本每股收益(Ⅱ) 0.032 0.047 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 6,155,142.90 4,512,255.10 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润(Ⅱ) P1 10,732,832.99 10,774,279.42 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 338,433,334 230,100,000 稀释每股收益(Ⅰ) 0.018 0.020 稀释每股收益(Ⅱ) 0.032 0.047 （1）基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期 权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 67 通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀 释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 41、现金流量信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额（万元） 上期金额（万 元） 收到的其他与经营活动有关的现金流量 1,197.50 325.84 其中：押金及保证金 67.21 32.4 车辆保险赔款 47.7 利息收入 295.26 32.56 代收车、船票款 22.28 收船组发票工本费 4.85 往来借款 329.13 54.19 代收款项 66.03 37.99 代销物品及物品赔款 收回欠款 97.84 26.01 收保险公司赔款 4.12 1.88 收住房管理中心转职工公积金 2.1 63.36 收医保所转职工医保金、养老金等代收款项2.81 1.25 政府扶持基金 40 27.6 收退回多付款 15.15 其他 218.17 33.45 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 68 项 目 本期金额（万元） 上期金额（万元） 支付的其他与经营活动有关的现金 1,947.78 1,289.97 其中：往来单位借款 772.74 179.93 退押金及保证金 23.89 28.56 董事会费 34.67 41.43 业务招待费 67.90 76.61 修理费 11.96 64.26 捐赠支出 2.52 保险费 92.37 35.30 广告费 46.63 17.65 宣传展览费 38.48 39.67 服装费 11.20 通讯费 69.84 106.89 差旅费 37.67 20.48 报支各项费用 45.47 中介机构费用 26.19 92.55 代垫款项 124.90 水电费用 11.40 30.34 交通费 16.31 8.16 付洗涤费 5.84 付赔偿款 0.15 37.30 价格调节基金 24.12 租金 19.68 保安服务费 12.61 10.26 付医保所转职工医保金、养老金等代收款项1.24 40.63 财务理财顾问费 85.00 电视收视费 3.74 空调节能费 5.70 花木费 12.83 业务周转金 132.56 26.40 信息披露费用 22.01 银行手续费 59.77 办公费用 20.70 付土地收益金 8.35 其他 230.73 302.16 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 69 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额（万元） 上期金额（万元） 支付的其他与投资活动有关的现金 1,945.04 其中：收购桂林漓江大瀑布饭店时原持有现金 1,726.40 收购桂林市环城水系建设开发有限公司 经营资产时原持有现金 218.64 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额（万元） 上期金额（万元） 支付的其他与筹资活动有关的现金361.83 285.93 其中：再融资费用 361.83 103.93 筹资借款担保金 182.00 42、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,374,347.44 3,737,989.01 加：资产减值准备 323,694.04 50,400.52 固定资产折旧 27,772,209.80 22,773,545.91 无形资产摊销 5,263,963.25 2,477,459.80 长期待摊费用摊销 506,429.01 452,833.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失16,181.16 -63,734.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,867,135.45 20,552,706.48 投资损失（收益以“－”号填列） -9,208,975.87 -8,055,793.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,900.93 -12,755.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,982,820.27 517,436.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,960,918.33 -15,865,655.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,463,761.36 -6,961,023.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,499,583.39 19,603,409.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 145,362,933.20 59,429,375.82 减：现金的期初余额 110,561,847.30 102,115,761.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,801,085.90 -42,686,386.09 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 70 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况 项 目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 721,262,809 .26 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 678,562,809 .26 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 19,450,438. 67 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 659,112,370 .59 4、取得子公司的净资产 652,314,607 .04 流动资产 208,865,094 .78 非流动资产 897,709,609 .44 流动负债 169,260,097 .18 非流动负债 285,000,000 .00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 145,362,933.20 59,429,375.82 其中：库存现金 513,704.54 370,933.04 可随时用于支付的银行存款 144,374,195.75 58,731,785.87 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 71 项 目 本期金额 上期金额 可随时用于支付的其他货币资金475,032.91 326,656.91 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 145,362,933.20 59,429,375.82 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 145,362,933.20 59,429,375.82 附注七、关联方及关联交易（金额单位：人民币元） 1、本企业的母公司情况： 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 本企业 最终控制方 组织机构 代码 桂林旅游发展 总公司 母公司 国有 企业 桂林市刘毅 旅游业13,600.00 23.06 23.06 桂林市国资委28266299-2 2、本企业的子公司情况： 子公司全称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机构 代码 桂林旅游汽车运输有限责任公司 全资 国有 企业 桂林市郭衡桂 道路旅客 运输 5,064.55 100 100 27298053-2 桂林琴谭机动车检测有限公司 全资 国有 企业 桂林市郭衡桂车辆检测50 100 100 66701534-x 桂林旅游服务接待中心有限责任公司 全资 国有 企业 桂林市郭衡桂旅游接待30 100 100 69279287-x 桂林旅游航空服务有限公司 控股 国有 企业 桂林市訚林 票务代理500 50 50 19888837-4 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 控股 国有 企业 桂林市 龙胜县 刘学明旅游业 12,800 71.54 71.54 72306703-0 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 控股 国有 企业 桂林市 荔浦县 马国钧旅游业 2,600 51 51 71144726-3 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 控股 国有 企业 桂林市 荔浦县 马国钧旅游业 719.50 96.87 96.87 74514722-6 贺州温泉旅游有限责任公司 全资 国有 企业 贺州市杨金华旅游业 4,100.00 100 100 72309149-5 桂林资江丹霞旅游有限责任公司 全资 国有 企业 桂林市杨金华旅游业 5,000.00 100 100 75978503-4 桂林丹霞温泉旅游有限公司 控股 国有 企业 桂林市杨金华旅游业 1,000.00 51 51 76308426-5 桂林两江四湖有限公司 全资 国有 企业 桂林市钟新民 旅游业 1,000.00 100 100 55470436-8 桂林市环城水系房地产开发有限公司 全资 国有 企业 桂林市罗桂江 房地产业 800.00 100 100 71510782-1 桂林漓江大瀑布饭店 全资 国有 企业 桂林市李克强酒店经营2,617.00 100 100 19885906-3 3、本企业的合营和联营企业情况： 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 72 被投资单位名称 关联关系 组织机构代码 桂林龙脊旅游有限责任公司 本公司参股公司 77172137-5 井冈山旅游发展股份有限公司 本公司参股公司 70577094-5 桂林新奥燃气有限公司 本公司参股公司 75654182-7 桂林新奥燃气发展有限公司 本公司参股公司 77387471-1 注：合营企业和联营企业的详细信息详见附注“六、7”。 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代 码 桂林五洲旅游股份有限公司 本公司股东及同一母公司19888472-8 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 （万元） 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 （万元） 占同类交易 金额的比例 （%） 桂林五洲旅游 股份有限公司 船舶修造 服务 公允价格 65.14 100 22.35 100 采购燃料 公允价格 410.59 39.01 338.01 45.87 汽车修理 公允价格 2.25 1.00 2.09 1.68 租赁 公允价格 11.5 13.97 11.00 18.88 （2）合作建设项目及公园门票分成 公司于2002 年7 月投资7000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公 园部分景区合作建设项目，合作期限40 年；投资3000 万元（全部为自筹资金） 用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限 40 年。在合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经 营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定公司按如下标准对七星公园 和象山景点门票收入进行分配：2003 年度对七星公园按购票入园实际游客数量 ×7 元/人次为标准分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3 元/人 次为标准分配门票收入。根据协议，自2003 年1 月1 日起，如遇上述公园景点 门票提价,按照门票提价的增幅比例,公司获得相同增幅比例的门票分成收入。经 桂林市物价局批准，象山景点门票自2004 年4 月1 日起从15 元提至25 元，公 司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起提至5 元/人次；七星公园门票自 2004 年4 月1 日起从20 元提至35 元，公司所获公园门票收入分成自2004 年4 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 73 月1 日起提至12.25 元/人次。根据桂林市物价局市价行审字［2009］6 号 《关 于调整象山景区门票价格的批复》，象山景区门票价格由25 元/人次调至40 元/ 人次（含价格调节基金）。调整后的门票价格从2009 年11 月20 日起执行,2009 年11 月20 日至12 月31 日，象山公园散客门票价格调至40 元/人次，团队价格 仍为25 元/人次，根据《关于象山景区价格调整情况的函》，2009 年11 月20 日 至12 月31 日，本公司对象山公园散客结算的公园门票收入分成为8 元/人次， 对团队结算的公园门票收入分成为5 元/人次；自2010 年1 月1 日起，本公司对 象山公园门票结算的收入分成全面提至8 元/人次。 公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40 年平均分摊每年 应收回250 万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收 益。2009 年1-6 月公司共分回门票收入7,242,812.25 元，其中1,250,000.00 元作 为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益 5,274,723.62 元。 2010 年1-6 月公司共分回门票收入5,656,570.25 元，其中1,250,000.00 元作为投 资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益 3,895,689.88 元。 6、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 桂林旅游发展总公司 8,168,282.35 2,705,403.25 应收账款 桂林五洲旅游股份有限公司 145,000.00 30,000.00 预付账款 桂林旅游发展总公司 5,000,000.00 其他应收款 桂林新奥燃气发展有限公司 10,826.80 10,826.80 应付账款 桂林五洲旅游股份有限公司 1,830,460.22 2,513,167.64 其他应付款 桂林五洲旅游股份有限公司 116,986.09 其他应付款 桂林龙脊旅游有限责任公司 33,115.00 附注八、或有事项 （一）关于诉讼 2009 年2 月11 日，青海省创业（集团）有限公司向青海省高级人民法院 以股权置换合同纠纷案由对本公司提起诉讼，具体内容详见《桂林旅游股份有限 公司重大诉讼公告》（刊载于2009 年3 月11 日的《中国证券报》和《证券时 报》及巨潮资讯网）。公司知悉此诉讼后，向青海省高级人民法院提出管辖权异 议，青海省高级人民法院以（2009）青民二初字第4 号《民事裁定书》裁定驳 回公司的异议。公司不服该裁定，向最高人民法院提起上诉，最高人民法院以 （2009）民二终字第76 号《民事裁定书》撤销青海省高级人民法院（2009）青 民二初字第4 号民事裁定。该案件尚未开庭审理，本公司暂无法对可能产生的 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 74 影响作出判断。 附注九、承诺事项 截止财务报表日，公司无重大对外财务承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 截止财务报表日，公司无需披露的资产负债表日后事项事项。 附注十一、其他重要事项 公司2010 年2 月28 日收购的桂林漓江大瀑布饭店、桂林两江四湖有限公司、 桂林市环城水系房地产开发有限公司的相关工商变更登记正在办理中。 附注十二、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大的应收账款 30,820,231.70 88.49 1,849,213.90 6 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 1,452,681.67 4.17 87,160.90 6 其他不重大应收账款 2,557,335.72 7.34 135,070.55 6 合 计 34,830,249.09 100.00 2,071,445.35 期末余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大的应收账款 24,820,779.90 86.39 1,489,246.80 6 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 1,471,505.91 5.12 88,290.35 6 其他不重大应收账款 2,439,035.88 8.49 125,176.26 6 合 计 28,731,321.69 100.00 1,702,713.41 注：单项金额重大的应收账款是指应收账款余额为100 万元以上的往来款项经减值测试 后不存在减值。对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款， 公司确定该组合的依据是扣除纳入合并范围的关联方以外账龄为三年以上应收款项经减值 测试后不存在减值。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 75 （2）按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 31,464,982.50 90.34 1,869,529.35 6 25,185,845.1 87.66 1,489,984.82 6 1 至2 年 261,466.64 0.75 15,688.00 6 2,089,040.68 7.27 125,342.44 6 2 至3 年 1,651,118.28 4.74 99,067.10 6 930.00 0.00 55.80 6 3 年以上 1,452,681.67 4.17 87,160.90 6 1,455,505.91 5.07 87,330.35 6 合 计 34,830,249.09 100.00 2,071,445.35 28,731,321.69 100.00 1,702,713.41 （3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况： 期末余额 期初余额 单位名称 金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额 桂林旅游发展总公司 8,168,282.35 490,096.94 2,702,996.25 162,179.78 桂林五洲旅游股份有限公司 145,000.00 8,700.00 30,000.00 1,800.00 合 计 8,313,282.35 498,796.94 2,732,996.25 163,979.78 （4）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 款项性质 占应收账款总额 的比例(%) 桂林漓江游览调度结算 中心 非关联 22,651,949.35 1 年以内营业款 65.04 桂林旅游发展总公司 关联 8,168,282.35 1 年以内门票分成款 23.45 香港旅行社 非关联 530,733.21 3 年以上营业款 1.52 集联汽车公司 非关联 493,757.03 3 年以上营业款 1.42 桂林国际友好交流中心 非关联 281,335.00 3 年以上营业款 0.81 合 计 32,126,056.94 92.24 （5）应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例(%) 桂林旅游发展总公司 股东 8,168,282.35 23.45 桂林五洲旅游股份有限公司 股东 145,000.00 0.42 合 计 8,313,282.35 23.87 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下： 种 类 年初余额 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 76 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 1,500,000.00 1.56 90,000.00 6 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 3,252,095.96 3.38 195,125.76 6 其他不重大其他应收款 91,549,735.24 95.06 455,578.87 6 合 计 96,301,831.20 100.00 740,704.63 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 37,440,079.38 84.52 210,000.00 6 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 362,163.01 0.82 21,729.78 6 其他不重大其他应收款 6,495,632.81 14.66 346,383.00 6 合 计 44,297,875.20 100.00 578,112.78 注：单项金额重大的其他应收款是指其他应收款余额为100 万元以上的往业单位，经减 值测试后不存在减值。对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他 应收款，公司确定该组合的依据是扣除纳入合并范围的关联方以外账龄为三年以上应收款项 经减值测试后不存在减值。 （2）按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 1 年以内 69,101,350.74 71.75 425,034.70 6 34,556,383.22 78.01 419,161.82 6 1 至2 年 23,875,153.58 24.79 116,150.31 6 5,658,401.81 12.77 39,504.11 6 2 至3 年 73,230.92 0.08 4,393.86 6 128,617.91 0.29 7,717.07 6 3 年以上 3,252,095.96 3.38 195,125.76 6 3,954,472.26 8.93 111,729.78 6 合 计 96,301,831.20 100.00 740,704.63 44,297,875.20 100.00 578,112.78 （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 单位。 （4）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 款项性质 占其他应收款总 额的比例(%) 桂林资江丹霞旅游有限责子公司30,629,605.99 2 年以内往来借款 31.81 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 77 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 款项性质 占其他应收款总 额的比例(%) 任公司 桂林市环城水系房地产开 发有限公司 子公司27,045,565.62 1 年以内往来借款 28.08 桂林旅游汽车运输有限责 任公司 子公司10,725,164.98 1 年以内往来借款 11.14 桂林龙胜温泉旅游有限责 任公司 子公司6,579,388.80 1-2 年 往来借款 6.83 桂林市环城水系建设开发 有限公司 非关联4,572,513.20 1 年以内往来欠款 4.75 合 计 79,552,238.59 82.61 （5）应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系金额 占其他应收款 总额的比例(%) 桂林资江丹霞旅游有限责任公司 子公司 30,629,605.99 31.81 桂林市环城水系房地产开发有限公司 子公司 27,045,565.62 28.08 桂林旅游汽车运输有限责任公司 子公司 10,725,164.98 11.14 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 子公司 6,579,388.80 6.83 桂林旅游航空服务有限公司 子公司 2,092,309.25 2.18 贺州温泉旅游有限责任公司 子公司 287,930.51 0.30 桂林旅游接待服务中心有限责任公司 孙公司 235,312.90 0.24 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 子公司 13,090.95 0.01 桂林新奥燃气发展有限公司 联营企业 10,826.80 0.01 合 计 77,619,195.80 80.60 3、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始投资 成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期 计提 减值 准备 本期现金 红利 桂林龙脊旅游有限 责任公司 权益法 4,900,000.00 7,750,350.94 -720,125.29 7,030,225.65 26.34 26.34 650,000.00 井冈山旅游发展股 份有限公司 权益法 69,320,000.00 70,146,089.27 706,341.61 70,852,430.88 40 40 桂林新奥燃气有限 公司 权益法 19,851,552.00 7,689,345.22 1,499,514.94 9,188,860.16 40 40 桂林新奥燃气发展权益法 400,000.00 18,435,909.53 2,817,038.50 21,252,948.03 40 40 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 78 被投资单位 核算 方法 初始投资 成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期 计提 减值 准备 本期现金 红利 有限公司 桂林旅游发展总公 司 成本法 100,000,000.00 81,250,000.00 -1,250,000.00 80,000,000.00 桂林荔浦丰鱼岩旅 游有限责任公司 成本法 17,829,500.00 14,344,747.02 14,344,747.02 51 51 桂林旅游汽车运输 有限责任公司 成本法 50,643,438.57 50,997,990.14 50,997,990.14 100 100 324,694.72 桂林旅游航空服务 有限责任公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50 50 桂林荔浦银子岩旅 游有限责任公司 成本法 74,698,000.00 25,189,260.06 48,435,000.00 73,624,260.06 96.87 96.87 7,256,380.11 桂林龙胜温泉旅游 有限公司 成本法 91,000,000.00 89,244,061.80 89,244,061.80 71.54 71.54 贺州温泉旅游有限 责任公司 成本法 46,787,792.26 46,787,792.26 46,787,792.26 100 100 7,829,010.15 桂林资江丹霞旅游 有限责任公司 成本法 58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00 100 100 桂林漓江大瀑布饭 店 成本法 274,939,013.88 274,939,013.88 274,939,013.88 100 100 桂林两江四湖有 限公司 成本法 510,156,721.80 510,156,721.80 510,156,721.80 100 100 桂林市环城水系房地 产开发有限公司 成本法 99,218,871.36 99,218,871.36 99,218,871.36 100 100 合 计 成本法 1,420,244,889.87 472,335,546.24 935,802,376.80 1,408,137,923.04 8,153,704.87 7,906,380.11 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 37,243,869.42 45,487,784.04 其他业务收入 2,183,185.34 1,667,441.46 合 计 39,427,054.76 47,155,225.50 (2) 营业成本明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 19,149,984.61 22,486,969.42 其他业务成本 698,328.65 595,919.62 营业成本合计 19,848,313.26 23,082,889.04 （3）主营业务收入、成本业务类别 本期发生额 上期发生额 产品名称 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入 主营业务成本主营业务利润 旅游服务业 35,770,494.19 17,957,199.47 17,813,294.72 43,723,869.61 21,094,236.81 22,629,632.80 公路客运 1,473,375.23 1,192,785.14 280,590.09 1,763,914.43 1,392,732.61 371,181.82 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 79 本期发生额 上期发生额 产品名称 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入 主营业务成本主营业务利润 合 计 37,243,869.42 19,149,984.61 18,093,884.81 45,487,784.04 22,486,969.42 23,000,814.62 （4）本期公司前五名客户的营业收入情况： 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 桂林漓江游览调度结算中心 28,924,450.64 73.36% 周耀军照相固定费 433,334.75 1.10% 桂林市接待办公室 416,829.00 1.06% 市内游夜游联合体 337,529.80 0.85% 同盛物流公司 177,600.00 0.45% 合 计 30,289,744.19 76.82% 注：销售收入相对集中于前五名客户的主要原因是：公司旅游服务业收入，主要来源是 漓江风光游览收入及有关各项旅游服务收入。根据桂林市政府有关规定，由桂林市漓江游览 调度结算中心统一结算有关漓江风光游览收入，公司再向该单位结算，因此销售收入相对集 中。 5、投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 17,256,380.11 17,611,052.64 权益法核算的长期股权投资收益 5,313,285.99 2,354,947.51 处置长期股权投资产生的投资收益 400,000.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投 资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 3,895,689.88 5,274,723.62 合 计 26,465,355.98 25,640,723.77 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额上期发生额 本期比上期 增减变动的原因 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 17,256,380.11 17,611,052.64 分配股利 合 计 17,256,380.11 17,611,052.64 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 80 注：权益法核算的长期股权投资收益、处置长期股权投资产生的投资收益及其他投资收益 见附注六、36（2）、（3），七、（5）。 6. 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,695,165.26 22,475,055.55 加：资产减值准备 531,323.79 -14,674.49 固定资产折旧 5,063,479.98 5,606,472.08 无形资产摊销 1,086,926.08 1,157,535.10 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失17,583.45 -4,531.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,453,541.93 7,569,470.40 投资损失（收益以“－”号填列） -26,465,355.98 -25,640,723.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -79,698.57 605.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 63,016.19 18,580.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,735,599.89 -6,335,080.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,834,278.56 10,298,386.60 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 81 项 目 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -53,203,896.32 15,131,095.53 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,150,148.65 18,745,955.60 减：现金的期初余额 72,214,088.97 32,110,291.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,063,940.32 -13,364,336.24 附注十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—— 非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项 目 本期发生额 说明 一、净利润 6,155,142.90 二、加（减）：非经常性损益项目 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -16,181.16 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 400,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,440.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 -5,213,635.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 309,235.71 非经营性损益对利润总额的影响的合计 -4,504,140.88 减：所得税影响数 64,508.15 减：少数股东影响额 9,041.06 归属于母公司的非经常性损益影响数 -4,577,690.09 三、扣除非经常性损益后的净利润 10,732,832.99 注:其他非经常性损益项目 -5,213,635.43 元，系本年同一控制下合并桂林漓江大瀑布饭店在 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 82 2010 年1-2 月实现的净利润。 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国 证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要 求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1） 本期数 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.45 0.018 0.018 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.80 0.032 0.032 （2）上期数 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.84 0.020 0.020 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.23 0.047 0.047 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15 号 ——财务报告的一般规定（2010 年修订）》的要求对本报告期公司主要会计 报表项目的异常情况及原因说明如下： （1）资产类 项 目 期末数 期初数 增减幅度（%） 货币资金 145,362,933.20 110,561,847.30 31.48 预付款项 26,640,231.94 68,581,735.32 -61.16 应收股利 360,516.23 128,980.74 179.51 其他应收款 30,529,826.39 17,680,283.19 72.68 存货 207,232,779.05 4,566,982.24 4,437.63 在建工程 65,397,338.65 43,013,682.82 52.04 无形资产 437,430,746.27 126,600,868.86 245.52 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 83 a、本期公司货币资金期末比年初增加3,480.11 万元，增长了31.48%，主要 是公司再融资款注资子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的留存。 b、本期公司预付款项期末比年初减少4,194.15 万元，下降了61.16%，主要 是公司结转以前年度支付两江四湖及桂林漓江大瀑布饭店的收购款。 c、本期应收股利期末比年初增加23.15 万元，增长了179.51%，主要是联营 企业桂林龙脊旅游有限责任公司2010 年分配股利，详见附注“六、（7）、（8）”。 d、本期公司其他应收款期末比年初增加1,284.95 万元，增长了72.68%，主 要是公司收购两江四湖及桂林漓江大瀑布饭店的资产 e、本期公司存货期末比年初增加20,266.58 万元,增长了4,437.63%，主要是 公司收购了两江四湖的房地产项目(福隆园),详见附注“六、（5）”。 f、本期公司在建工程期末比年初增加2,238.36 万元，增长了52.04%，主要 是公司的孙公司桂林丹霞温泉旅游有限责任公司宾馆的装修、泉池的扩建。详情 请见附注“六、11”。 g、本期公司期末无形资产期末比年初增加3.10 亿元，主要是公司收购两江 四湖运营公司景区特许经营权，及木龙湖土地使用权。 （2）负债类 项 目 期末数 期初数 增减幅度（%） 短期借款 141,000,000.00 103,000,000.00 36.89 预收款项 12,033,149.23 5,636,104.46 113.50 应付职工薪酬 6,138,823.38 11,833,147.15 -48.12 其他应付款 156,048,304.36 80,394,802.27 94.10 一年内到期流动负债 40,000,000.00 70,000,000.00 -42.86 长期借款 343,775,900.00 541,000,000.00 -36.46 a、本期短期借款期末比年初增加3,800 万元,增长了36.89%，主要是公司归 还了部分长期借款，增加短期借款。 b、本期预收款项期末比年初增加639.70 万元，增长了113.50%；其他应付 款期末比年初增加7,565.35 万元，增长了94.10%，主要是因公司收购的桂林市 环城水系房地产开发有限公司预收的房款以及应付的工程款及工程押金。 c、本期应付职工薪酬期末比年初减少569.43 万元，减少了48.12%，主要是 公司本年支付上年的超产奖。 d、本期一年内到期流动负债期末比年初减少了3,000 万元，减少了42.86%； 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 84 长期借款期末比年初减少了19,722.41 万元，减少了36.46%，主要是公司用再融 资款归还了子公司桂林漓江大瀑布饭店的长期借款。 （3）权益类 项 目 本期发生额 上期发生额 增减幅度（%） 股本 360,100,000.00 177,000,000.00 103.45 资本公积 967,924,601.87 281,216,340.56 244.19 未分配利润 -14,313,645.22 25,620,728.41 -155.87 a、本期末股本、资本公积分别比上年末增加103.45%、244.19% ，主要是 公司再融资增加资本，详见附注“六、（28）、（29）。 b、本期末未分配利润比上年减少155.87%，主要是公司本年分配股利，详 见附注“六、（31）”。 （4）损益类 项 目 本期发生额 上期发生额 增减幅度（%） 管理费用 49,660,573.61 35,167,264.24 41.21 资产减值损失 323,694.04 50,400.52 542.24 营业外收入 922,837.49 381,627.33 141.82 a、本期管理费用比上年同期增加1,449.33 万元,同比增长41.24%，主要是因 收购两江四湖导致经营成本增加。 b、本期资产减值损失比上年同期增加27.33 万元，同比增长542.24%，主要 是因收购两江四湖导致应收款项增多而计提坏账增加。 c、本期营业外收入比上年同期增加54.12 万元，同比增长141.82%，主要一 是因桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司收流转税返还款40 万元，比上年同期增 加，二是因本年收购的两江四湖景区公司取得政府给予的公益性岗位人员工薪补 贴款，详见附注六、（37）。 七、备查文件 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告 的原稿。 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 85 桂林旅游股份有限公司 董事长：章熙骏 (签名) 2010 年8 月20 日 合并资产负债表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 145,362,933.20 110,561,847.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 六、2 51,739,921.56 43,091,374.64 预付款项 六、3 26,640,231.94 68,581,735.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 360,516.23 128,980.74 其他应收款 六、4 30,529,826.39 17,680,283.19 买入返售金融资产 存货 六、5 207,232,779.05 4,566,982.24 一年内到期的非流动资产 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 86 其他流动资产 六、6 1,555,801.38 1,098,585.32 流动资产合计 463,422,009.75 245,709,788.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7、8 189,004,464.72 185,951,694.96 投资性房地产 六、9 11,975,895.00 12,211,445.10 固定资产 六、10 952,561,712.65 788,674,215.00 在建工程 六、11 65,397,338.65 43,013,682.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、12 437,430,746.27 126,600,868.86 开发支出 商誉 六、13 24,840,888.09 24,840,888.09 长期待摊费用 六、14 1,672,052.16 2,119,258.17 递延所得税资产六、15、3,967,326.49 3,959,425.56 其他非流动资产六、17 611,000.00 611,000.00 非流动资产合计 1,687,461,424.03 1,187,982,478.56 资产总计 2,150,883,433.78 1,433,692,267.31 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表（续） 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 六、18 141,000,000.00 103,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 六、19 15,648,184.27 16,256,880.18 预收款项 六、20 12,033,149.23 5,636,104.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、21 6,138,823.38 11,833,147.15 应交税费 六、22 3,377,405.46 3,233,353.24 应付利息 六、23 740,184.25 1,008,041.07 应付股利 六、24 193,796.43 272,836.11 其他应付款 六、25 156,048,304.36 80,394,802.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 87 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 六、26 40,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 375,179,847.38 291,635,164.48 非流动负债： 长期借款 六、27 343,775,900.00 541,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 343,775,900.00 541,000,000.00 负债合计 718,955,747.38 832,635,164.48 所有者权益： 股本 六、28 360,100,000.00 177,000,000.00 资本公积 六、29 967,924,601.87 281,216,340.56 减：库存股 专项储备 盈余公积 六、30 55,097,238.93 53,327,722.40 一般风险准备 未分配利润 六、31 -14,313,645.22 25,620,728.41 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,368,808,195.58 537,164,791.37 少数股东权益 63,119,490.82 63,892,311.46 所有者权益合计 1,431,927,686.40 601,057,102.83 负债和所有者权益总计 2,150,883,433.78 1,433,692,267.31 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司资产负债表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 43,150,148.65 72,214,088.97 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 32,758,803.74 27,028,608.28 预付款项 364,654.36 46,198,894.64 应收利息 应收股利 18,618,866.71 8,258,350.48 其他应收款 十二、2 95,561,126.57 43,719,762.42 存货 444,199.95 507,216.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,182,974.05 769,632.43 流动资产合计 192,080,774.03 198,696,553.36 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 88 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,399,984,218.17 464,181,841.37 投资性房地产 11,975,895.00 12,211,445.10 固定资产 105,215,192.79 108,626,740.70 在建工程 14,705,222.83 9,258,884.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,087,572.62 26,174,498.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,743,207.20 3,663,508.63 其他非流动资产 非流动资产合计 1,560,711,308.61 624,116,919.46 资产总计 1,752,792,082.64 822,813,472.82 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司资产负债表（续） 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 135,000,000.00 97,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3,065,005.54 3,321,440.38 预收款项 589,224.60 511,623.20 应付职工薪酬 1,700,186.77 8,548,237.18 应交税费 2,689,149.56 1,417,987.34 应付利息 485,482.50 468,131.07 应付股利 其他应付款 13,635,113.62 12,040,574.05 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 197,164,162.59 173,307,993.22 非流动负债： 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 89 长期借款 200,000,000.00 190,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000,000.00 190,000,000.00 负债合计 397,164,162.59 363,307,993.22 所有者权益： 股本 360,100,000.00 177,000,000.00 资本公积 903,724,007.88 164,076,732.69 减：库存股 专项储备 盈余公积 55,097,238.93 53,327,722.40 一般风险准备 未分配利润 36,706,673.24 65,101,024.51 所有者权益合计 1,355,627,920.05 459,505,479.60 负债和所有者权益总计 1,752,792,082.64 822,813,472.82 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合 并 利 润 表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 160,945,414.96 134,898,272.56 其中：营业收入 六、32 160,945,414.96 134,898,272.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 164,647,280.40 138,040,057.70 其中：营业成本 六、32 86,075,207.80 70,998,627.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、33 8,661,204.55 7,254,858.74 销售费用 3,831,748.61 3,866,925.64 管理费用 49,660,573.61 35,167,264.24 财务费用 六、34 16,094,851.79 20,701,981.45 资产减值损失 六、35 323,694.04 50,400.52 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 9,208,975.87 8,055,793.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,313,285.99 2,381,069.96 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,507,110.43 4,914,008.44 加：营业外收入 六、37 922,837.49 381,627.33 减：营业外支出 六、38 71,517.81 45,166.81 其中：非流动资产处置净损失 17,583.45 201.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,358,430.11 5,250,468.96 减：所得税费用 六、39 1,984,082.67 1,512,479.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,374,347.44 3,737,989.01 其中：归属于母公司所有者的净利润 6,155,142.90 4,512,255.10 少数股东损益 -1,780,795.46 -774,266.09 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 六、40 0.018 0.020 （二）稀释每股收益(元/股) 六、40 0.018 0.020 七、其他综合收益 八、综合收益总额 4,374,347.44 3,737,989.01 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 6,155,142.90 4,512,255.10 归属于少数股东的综合收益总额 -1,780,795.46 -774,266.09 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-5,213,635.43 元 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司利润表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 39,427,054.76 47,155,225.50 减：营业成本 十二、4 19,848,313.26 23,082,889.04 营业税金及附加 2,279,781.73 2,692,055.24 销售费用 751,076.47 926,816.10 管理费用 19,520,889.98 16,085,785.92 财务费用 5,326,320.37 7,560,103.87 资产减值损失 531,323.79 -14,674.49 加：公允价值变动收益 投资收益 十二、5 26,465,355.98 25,640,723.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,313,285.99 2,354,947.51 二、营业利润 17,634,705.14 22,462,973.59 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 91 加：营业外收入 12,889.00 14,889.31 减：营业外支出 32,127.45 2,201.54 其中：非流动资产处置净损失 17,583.45 三、利润总额 17,615,466.69 22,475,661.36 减：所得税费用 -79,698.57 605.81 四、净利润 17,695,165.26 22,475,055.55 五、每股收益 （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 六、其他综合收益 七、综合收益总额 17,695,165.26 22,475,055.55 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并现金流量表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 156,687,054.75 126,600,187.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 126,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、41 11,975,000.78 3,258,420.93 经营活动现金流入小计 168,662,055.53 129,984,608.61 购买商品、接受劳务支付的现金 63,171,825.51 31,371,955.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,699,912.89 50,996,865.06 支付的各项税费 17,812,955.87 15,112,726.49 支付其他与经营活动有关的现金 六、41 19,477,777.87 12,899,652.93 经营活动现金流出小计 164,162,472.14 110,381,199.49 经营活动产生的现金流量净额 六、42 4,499,583.39 19,603,409.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 400,000.00 取得投资收益收到的现金 778,980.74 1,100,000.00 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 221,810.00 450,682.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000,790.74 1,950,682.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,974,396.81 34,095,481.11 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 659,112,370.59 支付其他与投资活动有关的现金 六、41 19,450,438.67 投资活动现金流出小计 710,537,206.07 34,095,481.11 投资活动产生的现金流量净额 -707,536,415.33 -32,144,798.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,940,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,565,000.00 取得借款收到的现金 136,000,000.00 156,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,136,940,000.00 156,000,000.00 偿还债务支付的现金 332,224,100.00 124,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,259,657.04 59,285,694.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 3,618,325.12 2,859,302.30 筹资活动现金流出小计 399,102,082.16 186,144,996.60 筹资活动产生的现金流量净额 737,837,917.84 -30,144,996.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,801,085.90 -42,686,386.09 加：期初现金及现金等价物余额 110,561,847.30 102,115,761.91 六、期末现金及现金等价物余额 145,362,933.20 59,429,375.82 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司现金流量表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,055,983.26 39,527,096.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,780,429.29 24,202,368.03 经营活动现金流入小计 42,836,412.55 63,729,464.52 购买商品、接受劳务支付的现金 9,678,954.81 9,923,567.99 支付给职工以及为职工支付的现金 32,319,934.04 29,497,615.18 支付的各项税费 5,520,595.14 5,677,129.31 支付其他与经营活动有关的现金 48,520,824.88 3,500,056.51 经营活动现金流出小计 96,040,308.87 48,598,368.99 经营活动产生的现金流量净额 十二、6 -53,203,896.32 15,131,095.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 400,000.00 取得投资收益收到的现金 7,906,380.11 8,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 48,180.00 263,980.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,954,560.11 8,663,980.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,423,239.73 2,944,038.27 公告编号：2010-035 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度报告全文 93 投资支付的现金 280,435,000.00 15,661,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 659,112,370.59 支付其他与投资活动有关的现金 19,450,438.67 投资活动现金流出小计 966,421,048.99 18,605,038.27 投资活动产生的现金流量净额 -956,466,488.88 -9,941,058.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 999,375,000.00 取得借款收到的现金 130,000,000.00 140,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,129,375,000.00 140,000,000.00 偿还债务支付的现金 92,000,000.00 110,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,150,230.00 47,515,071.20 支付其他与筹资活动有关的现金 3,618,325.12 1,039,302.30 筹资活动现金流出小计 148,768,555.12 158,554,373.50 筹资活动产生的现金流量净额 980,606,444.88 -18,554,373.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,063,940.32 -13,364,336.24 加：期初现金及现金等价物余额 72,214,088.97 32,110,291.84 六、期末现金及现金等价物余额 43,150,148.65 18,745,955.60 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他小计 少数股 东权益 所有者 权益合计 一、上年年末余额 177,000,000.00 281,216,340.56 53,327,722.40 25,620,728.41 537,164,791.37 63,892,311.46 601,057,102.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 177,000,000.00 281,216,340.56 53,327,722.40 25,620,728.41 537,164,791.37 63,892,311.46 601,057,102.83 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 183,100,000.00 686,708,261.31 1,769,516.53 -39,934,373.63 831,643,404.21 -772,820.64 830,870,583.57 （一）净利润 6,155,142.90 6,155,142.90 -1,780,795.46 4,374,347.44 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 6,155,142.90 6,155,142.90 -1,780,795.46 4,374,347.44 （三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 769,808,261.31 869,808,261.31 1,565,000.00 871,373,261.31 1.所有者投入资本 100,000,000.00 769,808,261.31 869,808,261.31 1,565,000.00 871,373,261.31 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 （四）利润分配 1,769,516.53 -46,089,516.53 -44,320,000.00 -557,025.18 -44,877,025.18 1.提取盈余公积 1,769,516.53 -1,769,516.53 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -44,320,000.00 -44,320,000.00 -557,025.18 -44,877,025.18 4.其他 （五）所有者权益内部结转 83,100,000.00 -83,100,000.00 1.资本公积转增资本 83,100,000.00 -83,100,000.00 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 360,100,000.00 967,924,601.87 55,097,238.93 -14,313,645.22 1,368,808,195.58 63,119,490.82 1,431,927,686.40 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度财务报告 95 合并所有者权益变动表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 上期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他小计 少数股 东权益 所有者 权益合计 一、上年年末余额 177,000,000.00 278,159,928.52 49,674,540.63 48,248,290.50 553,082,759.65 65,691,959.60 618,774,719.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 177,000,000.00 278,159,928.52 49,674,540.63 48,248,290.50 553,082,759.65 65,691,959.60 618,774,719.25 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,056,412.04 3,653,181.77 -22,627,562.09 -15,917,968.28 -1,799,648.14 -17,717,616.42 （一）净利润 34,412,327.49 34,412,327.49 -848,974.35 33,563,353.14 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 34,412,327.49 34,412,327.49 -848,974.35 33,563,353.14 （三）所有者投入和减少资本 3,056,412.04 3,056,412.04 3,056,412.04 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 3,056,412.04 3,056,412.04 3,056,412.04 （四）利润分配 3,653,181.77 -57,039,889.58 -53,386,707.81 -950,673.79 -54,337,381.60 1.提取盈余公积 3,653,181.77 -3,653,181.77 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -53,386,707.81 -53,386,707.81 -950,673.79 -54,337,381.60 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 177,000,000.00 281,216,340.56 53,327,722.40 25,620,728.41 537,164,791.37 63,892,311.46 601,057,102.83 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度财务报告 96 母公司所有者权益变动表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 177,000,000.00 164,076,732.69 53,327,722.40 65,101,024.51 459,505,479.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 177,000,000.00 164,076,732.69 53,327,722.40 65,101,024.51 459,505,479.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 183,100,000.00 739,647,275.19 1,769,516.53 -28,394,351.27 896,122,440.45 （一）净利润 17,695,165.26 17,695,165.26 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 17,695,165.26 17,695,165.26 （三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 822,747,275.19 922,747,275.19 1.所有者投入资本 100,000,000.00 822,747,275.19 922,747,275.19 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,769,516.53 -46,089,516.53 -44,320,000.00 1.提取盈余公积 1,769,516.53 -1,769,516.53 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -44,320,000.00 -44,320,000.00 4.其他 （五）所有者权益内部结转 83,100,000.00 -83,100,000.00 1.资本公积转增资本 83,100,000.00 -83,100,000.00 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 360,100,000.00 903,724,007.88 55,097,238.93 36,706,673.24 1,355,627,920.05 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度财务报告 97 母公司所有者权益变动表 编制单位：桂林旅游股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 上期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 177,000,000.00 161,020,320.65 49,674,540.63 85,322,388.61 473,017,249.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 177,000,000.00 161,020,320.65 49,674,540.63 85,322,388.61 473,017,249.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,056,412.04 3,653,181.77 -20,221,364.10 -13,511,770.29 （一）净利润 36,531,817.67 36,531,817.67 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 36,531,817.67 36,531,817.67 （三）所有者投入和减少资本 3,056,412.04 3,056,412.04 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 3,056,412.04 3,056,412.04 （四）利润分配 3,653,181.77 -56,753,181.77 -53,100,000.00 1.提取盈余公积 3,653,181.77 -3,653,181.77 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -53,100,000.00 -53,100,000.00 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 177,000,000.00 164,076,732.69 53,327,722.40 65,101,024.51 459,505,479.60 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 桂林旅游股份有限公司2010 年半年度财务报告 98
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