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						广东水电二局股份有限公司第三届监事会第十二次会议决议公告 
    本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
    广东水电二局股份有限公司第三届监事会第十二次会议通知于2010年4月23日以电子邮件方式发出，会议于2010年4月28日以通讯表决方式召开，会议应参会监事3人，实际参会监事3人，会议召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议通知中所列议题并作出如下决议：
    一、3票赞成 0票反对 0票弃权审议通过《关于公司2010年第一季度报告的议案》；
    经审核，监事会认为董事会编制和审核广东水电二局股份有限公司2010年第一季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    二、3票赞成 0票反对 0票弃权审议通过《关于盾构施工设备折旧计提方法会计估计变更的议案》。
    经审核，公司盾构施工设备原折旧计提方法为：平均年限法计提折旧，年限为10年，残值率为4%。原按10年平均摊销的依据为：盾构机设计的经济可掘进里程为12公里左右，每年掘进里程大约1-1.5公里，故按10年平均摊销。
    实际执行过程中，该折旧方法存在如下几方面问题：
    （1）盾构施工设备的使用寿命按主要部件的完成工作量来设计，与施工掘进量有直接关联关系，经济可掘进里程一般为12公里左右，实际施工过程中的设备消耗与按年限平均摊销的折旧不匹配。
    （2）盾构施工设备是城市、城际轨道交通地下隧道工程施工的特种专有设备。每年完成的工程量存在不均衡的情况，主要表现为：
    ①城市轨道交通建设受城市规划、发改委批复等宏观政策影响，具备波动性，会直接导致公司承接盾构相关工程的业务量；
    ②在盾构施工过程中，盾构施工设备需在车站或始发井完成后才能始发，受到其他无法预计的因素影响较大（比如拆迁等），经常出现前期外界原因耽误始发时间，后期出现抢工期的现象。
    （3）按平均年限法计提折旧，由于工程项目施工期不确定性的影响，导致难以准确预测盾构施工设备的折旧费，不利于经营决策和工程项目的成本管理及内部考核。
    综上因素考虑，公司对盾构施工设备折旧计提方法的会计估计由平均年限法按月计提折旧费变更为按工作量法按月计提折旧费用（单台盾构施工设备的总工作量为12公里）。
    上述盾构施工设备折旧计提方法的变更系会计估计的变更采用未来适用法，对以前年度披露的财务报表不产生影响，该项会计估计的变更对2010年的损益影响数为减少净利润300万元。
    监事会认为公司对盾构施工设备折旧计提方法会计估计由平均年限法按月计提折旧费变更为按工作量法按月计提折旧费用，更能真实反应盾构施工设备的实际耗用情况，能更好的反映公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定。 
    广东水电二局股份有限公司监事会
    　　二〇一〇年四月二十八日