大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010年半年度报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司独立董事陈国辉先生因公出差，授权独立董事戴大双女士进行表决，其余董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人吴厚刚先生、主管会计工作负责人邹建先生及会计机构负责人（会计主管人员）石永凯先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大连獐子岛渔业集团股份有限公司
公司法定英文名称：DALIAN ZHANGZIDAO FISHERY GROUP CO.,LTD.
中文名称缩写：獐子岛
英文名称缩写：ZHANGZIDAO
2、公司法定代表人：吴厚刚
3、公司联系人和联系方式：
股票简称 獐子岛
股票代码 002069
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓 名 王欣红 刘勇 王欣红
大连市中山区人民路 大连市中山区人民路 大连市中山区人民路
联系地址
人寿大厦 17 层 人寿大厦 17 层 人寿大厦 17 层
电 话 0411-82821622 0411-82659666-8015 0411-82821622
传 真 0411-82634187 0411-82634187 0411-82634187
电子邮箱 wangxinhong@zhangzidao.com touzizhe@zhangzidao.com wangxinhong@zhangzidao.com
4、公司注册地址：大连市长海县獐子岛镇沙包村
公司办公地址：大连市中山区人民路人寿大厦 17、18 层
邮政编码：116001
互联网网址：www.zhangzidao.com
电子信箱：zhangzidao@zhangzidao.com
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
指定信息披露网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：獐子岛
股票代码：002069
7、公司首次注册登记日期：2001 年4 月7 日
最近一次变更注册登记日期：2009 年2 月5 日
注册登记地点：大连市工商行政管理局
8、企业法人营业执照注册号：2102001100053
税务登记号码：210224241261121
组织机构代码：24126112-1
聘请的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司
会计师事务所地址：北京市西城区月坛北街26 号恒华国际商务中心A 座4016
第二节 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 2,984,147,230.88 2,283,239,797.39 30.70
归属于上市公司股东的所有者权益 1,433,083,089.84 1,377,467,309.65 4.04
股本 452,400,000.00 226,200,000.00 100.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.17 6.09 -47.95
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入 791,865,780.16 553,338,265.96 43.11
营业利润 195,498,722.78 47,608,295.81 310.64
利润总额 192,799,000.43 47,775,786.23 303.55
归属于上市公司股东的净利润 169,622,881.67 40,209,189.59 321.85
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
171,651,796.35 40,111,731.47 327.93
净利润
基本每股收益（元/股） 0.37 0.18 105.56
稀释每股收益（元/股） 0.37 0.18 105.56
净资产收益率（%） 11.84% 3.32% 8.52
经营活动产生的现金流量净额 -233,739,097.67 -76,240,451.21 -206.58
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.52 -0.34 -52.94
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 70,319.72
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
79,000.00
定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,849,042.07
少数股东权益影响额 7,442.57
所得税影响额 663,365.10
合计 -2,028,914.68
3、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号》的
要求计算的净资产收益率
单位：（人民币）元
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于上市公司股东的净利润 11.84% 11.61% 0.37 0.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
11.98% 11.75% 0.38 0.38
的净利润
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
1、公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条
件股份 12,767,381 5.64% 12,767,381 12,767,381 25,534,762 5.64%
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内法
人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人
持股
5、高管持股 12,767,381 5.64% 12,767,381 12,767,381 25,534,762 5.64%
二、无限售条
件股份 213,432,619 94.36% 213,432,619 213,432,619 426,865,238 94.36%
1、人民币普
通股 213,432,619 94.36% 213,432,619 213,432,619 426,865,238 94.36%
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 226,200,000 100% 226,200,000 226,200,000 452,400,000 100%92、限售股份变动情况表：
单位：股
年初 报告期解除 报告期增加 报告期末 限售
股东名称 解除限售日期
限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 原因
任期内每年转让
高管持
吴厚刚 12,720,000 12,720,000 25,440,000 不得超过持股总
股限售
数的25%
高管持
周延军 45,075 45,075 90,150 同上
股限售
离职后半年内不
高管持
何足奇 2,306 2,306 4,612 得转让其持有的
股限售
本公司股份
合计 12,767,381 12,767,381 25,534,762
注：2.1 2010 年 1 月 1 日吴厚刚持有本公司股票16,960,000 股，因其为本公司董
事长兼总裁，依据《证券法》有关规定，其持有本公司股份实际可流通数量为其年初所持股份总数的25 ％，即2,120,000 股，剩余75％的股份（12,720,000 股）作为董事、高级管理人员持股被冻结。
2.2 2010 年 1 月 1 日周延军持有本公司股票60,100 股，因其为本公司董事兼高级管理人员，依据《证券法》有关规定，其持有本公司股份实际可流通数量为其年初所持股份总数的25 ％，即15,025 股，剩余75％的股份（45,075 股）作为董事、高级管理人员持股被冻结。
2.3 2010 年 1 月 1 日何足奇持有本公司股票2,306 股，因其曾任本公司高级管理人员（2010 年 3 月 25 日离职），依据《证券法》有关规定，高管离职后半年内不得转让其持有的本公司股份。
2.4 公司于 2010 年 4 月 16 日按1：1 的比例实施资本公积转增股本，公司高级管理人员持有的限售股份数相应调增一倍。
二、股东情况
单位：股
股东总数 66,282
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
长海县獐子岛投资发展中 境内非国有
47.66% 215,619,200 117,000,000
心 法人
长海县獐子岛褡裢经济发 境内非国有
7.56% 34,191,200 20,000,000
展中心 法人
吴厚刚 境内自然人 7.50% 33,920,000 25,440,000
长海县獐子岛大耗经济发 境内非国有
7.29% 32,970,400
展中心 法人
长海县獐子岛小耗经济发 境内非国有
0.54% 2,432,752
展中心 法人
中国银行－易方达深证100
境内非国有
交易型开放式指数证券投 0.51% 2,296,244 未知
法人
资基金
中国工商银行－融通深证 境内非国有
0.33% 1,499,884 未知
100 指数证券投资基金 法人
中国建设银行－中小企业 境内非国有
0.26% 1,179,634 未知
板交易型开放式指数基金 法人
费远 境内自然人 0.19% 871,600 未知
中国工商银行－兴业可转 境内非国有
0.17% 776,556 未知
债混合型证券投资基金 法人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
长海县獐子岛投资发展中心 215,619,200 人民币普通股
长海县獐子岛褡裢经济发展中心 34,191,200 人民币普通股
长海县獐子岛大耗经济发展中心 32,970,400 人民币普通股
8,480,000 人民币普通股
注：吴厚刚持有本公司股票总数为 33,920,000 股，其中
吴厚刚
25,440,000 股作为高管持股锁定,剩余 8,480,000 股为实际可自由流通股。
长海县獐子岛小耗经济发展中心 2,432,752 人民币普通股
中国银行－易方达深证100交易型开放式
2,296,244 人民币普通股
指数证券投资基金
中国工商银行－融通深证100指数证券投
1,499,884 人民币普通股
资基金
中国建设银行－中小企业板交易型开放
1,179,634 人民币普通股
式指数基金
费远 871,600 人民币普通股
中国工商银行－兴业可转债混合型证券
776,556 人民币普通股
投资基金
公司前十名股东中，长海县獐子岛投资发展中心、长海县獐子岛褡裢经济发展中心、吴厚刚、长海县獐子岛大耗经济发展中心、长海县獐子岛小耗经济发展上述股东关联关系 中心之间不存在关联关系。他们均与后五名无限售条件股东不存在关联关系，也或一致行动的说明 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
未知剩余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，公司第一大股东为长海县獐子岛投资发展中心。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的变动情况
截至2010 年6 月30 日止，公司董事长、总裁吴厚刚持有公司股份3,392 万股，公司董事周延军持有本公司股份 12.02 万股，何足奇先生（曾任公司营销中心总监，现已离职）持有本公司股份4,612 股。公司其余董事、监事、高级管理人员未持有本公司股份。
报告期内，公司于 2010 年4 月 16 日按1：1 的比例实施资本公积转增股本，公司高级管理人员持有的限售股份数相应调增一倍。未发生其他董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的变动情况。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举。
经公司 2009 年度股东大会，选举吴厚刚先生、周延军先生、邵万福先生、戴大双女士、陈国辉先生、孙颖士先生、魏炜先生为公司第四届董事会董事，选举徐勤山先生、石天栋先生为公司第四届监事会监事。经公司职工代表大会选举杨育健女士为公司第四届监事会职工代表监事。
经公司第四届董事会第一次会议，选举吴厚刚先生为公司董事长；选举吴厚刚先生、魏炜先生、孙颖士先生、邵万福先生为公司董事会战略委员会委员；选举陈国辉先生、戴大双女士、邵万福先生为公司董事会审计委员会委员；选举孙颖士先生、魏炜先生、周延军先生为公司董事会提名委员会委员；选举戴大双女士、陈国辉先生、吴厚刚先生为公司董事会薪酬与考核委员会委员。
经公司第四届监事会第一次会议，选举徐勤山先生为公司监事会主席。
经公司第四届董事会第一次会议决定，聘任吴厚刚先生为公司总裁，聘任王欣红女士、蔡建军先生、武志强先生为公司副总裁，邹建先生为财务中心总监，曹秉才先生为人资中心总监，王云女士为管理中心总监，王有亮先生为安全中心总监，王诗欢先生为海洋生物技术研发中心总监兼海珍品良种事业部总经理，孙海平先生为市场与品牌中心总监，林治海先生为海洋食品研发中心总监兼加工事业三部总经理，蔡铭春先生为养殖事业一部总经理，吴厚敬先生为养殖事业二部总经理，赵权先生为养殖事业三部总经理，王伟东先生为养殖事业四部总经理，王勇先生为加工事业一部总经理，赵世明先生为加工事业二部总经理。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
1、公司整体经营情况概述
2010 年上半年，在“市场导向、人力为先、释能提速、全面升级”的经营方针指导下，公司整体上实现了预期高速增长的良好局面。公司实现收入 79,187 万元，同比增长 43.11%；实现归属于母公司所有者的净利润 16,962 万元，同比增长 321.85%。
归纳而言，2010 年上半年公司主要经营情况如下：
1.1 生态养殖工程成果明显，资源扩张加速产能提升
报告期内，公司资源整合力度进一步加大，确权海域面积达到230 余万亩，公司生态海洋牧场建设规模突破 1,500 平方公里。公司积极倡导的“耕海万顷、养海万年”
生态理念和“生态、健康、科学”的底播增殖生产模式，取得了丰硕成果。底播虾夷扇贝产量、平均亩产均达到历史最高水平，海参、鲍鱼养殖规模继续扩增，主打产品市场掌控能力进一步加强。在海珍品育苗环节，虾夷扇贝育苗、三倍体牡蛎育苗、大西洋深水扇贝、海大金贝育种工作有序开展，虾夷扇贝育苗量及自然采苗量均取得突破成绩。在加工销售环节，根据市场变化抢收外部浮筏虾夷扇贝原料及自产底播虾夷扇贝原料，上半年虾夷贝加工量同比大幅增长，加工业整体效益提升明显。
报告期内，公司积极对接、服务组合业户，深挖各地区资源。目前已经形成海洋岛、大长山、小长山、广鹿岛、獐子岛、旅顺六大组合区域，扇贝苗种、一龄贝、海参、采捕四大组合体系。各区累计组合业户 580 余户，涉及苗种、产品等各项合作资金数额达数亿元，订单渔业模式在组合中夯实推广。
1.2 国际国内市场渠道布局加强
报告期内，为落实公司国际化发展战略，赢得全球发展空间和机遇，规避单一市场风险，5 月 19 日，台湾獐子岛渔业有限公司正式成立，成为大陆第一家在台投资的水产企业。至此，公司共拥有美国、加拿大、欧洲、香港、台湾5 家海外公司。海外公司在公司的战略实施中，已开始发挥功能性作用。
报告期内，公司继续围绕鲜活品、冻品、调理食品、即食产品、海参产品五大品系进行国内市场开拓。国内加盟商已达 500 余家，产品进入 30 个省、自治区、直辖市，遍布60 多个重点城市，掌控鲜活品底播虾夷扇贝80%的市场份额。
1.3 品牌传播落地，美誉度提升
报告期内，公司美誉度进一步提升。“獐子岛”品牌再次荣膺“2010 年度大连市消费者首选品牌”。公司荣获“第七届中国营销论坛暨中国杰出营销人金鼎奖”，“大连市扶残助残先进集体”，“大连市2009 年度劳动保障守法诚信AAA 级企业”等多项称号。
在资本市场上，荣获“2010 年度中国上市公司市值管理百佳”及“中国证券市场20 年最受投资者喜爱的上市公司”等奖项。资本市场为公司品牌传播发挥了最优价值的传播。
在海外市场，公司推广自有品牌“Ocean Chef （海洋大厨）”，并得到了客户的认同。在国内市场，充分把握世博会契机开展品牌传播，獐子岛海珍品获得“2010 年上海世博会辽宁省海珍品唯一指定品牌”，并与中央级媒体联手展开深度传播效应。
1.4 科技创新、产研能力持续提升
报告期内，公司继续推进与中国科学院海洋研究所、中国水产科学院黄海水产研究所、中国海洋大学等国家级产学研平台建设。良种工程重点开展了“獐子岛红”与“獐子岛紫”壳色提纯和“海大金贝”柱色纯化项目研发。三倍体牡蛎育苗技术成功引进，大西洋深水扇贝已进入产业化运营阶段，现已在獐子岛、乌蟒岛两基地试播312 亩，实现了零的突破。报告期内申报国家农业科技成果转化项目、国家认定企业技术中心、省市重大科技计划项目等 8 项。同时，公司注重知识产权保护，截至2010 年6 月末，公司拥有自主知识产权34 项，其中发明专利31 项，实用新型专利3 项。并荣获了大连市首届科技创新企业家大奖、辽宁省“三农”科学发展奖等奖项。
1.5 人才培养计划稳步推进，企业文化建设再显合力
报告期内，公司根据发展规划，对各中心、事业部各层级的组织架构进行规划与设置，形成了满足公司发展要求的八大中心、八大事业部的组织架构。对外积极引进优秀专业人才，对内通过“管理人才培养计划”培养锻炼业务骨干，提升了团队成员及梯队人员的业务素质和能力。报告期内，公司结合“团队日”、“劳动大比武”、“生产大会战”、“信息化大推进”等一系列大型活动，强化了“责任、合作、执行、感恩”的企业核心价值观，增强了全员的凝聚力和战斗力。
1.6 食品安全、资金安全管控有效
报告期内，公司高度重视食品安全，加强海域环境监测、保护海洋生态安全，积极推动欧盟贝类复关工作。加强苗种抽检频次，加大贝类养殖产品的安全监控力度；
加工环节实施了设备设施监控、原料监控、成品监控；流通环节建立了质量评估制度，全行业推进标准化建设；公司食品安全管理水平得到有效提升。
报告期内，借助资本市场、债券市场的融资功能，公司上半年先后启动了股票定向增发项目和短期融资券项目，计划融资额 13 亿元，公司与国家开发银行、农业银行、建设银行等大型商业银行加强合作，建立了长期合作关系，为公司产业规模高速扩张的资金需求提供了有力保证。公司设立了“ 内部银行”管理模式，加强了资金定额管理及资金成本有效控制。
2、公司主营业务及其经营情况
2.1 主营业务的范围
公司主要从事虾夷扇贝、海参、鲍鱼等海珍品育苗、养殖、加工、销售等业务。
目前公司主要产品包括虾夷扇贝、刺参、皱纹盘鲍、海胆和海螺等品种。
2.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比 毛利率比上
毛利率
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期增减 上年同期增 年同期增减
（%）
（%） 减（%） （%）
水产养殖 31,449.54 5,221.24 83.40 53.53 -42.85 28.00
水产加工 26,749.97 21,217.83 20.68 7.61 -5.22 10.74
水产贸易 19,323.07 18,323.04 5.18 123.43 122.89 0.23
交通运输 1,234.67 1,305.75 -5.76 3.97 16.84 -11.65
饮服商业 61.50 66.06 -7.41 8.79 -17.45 34.14
其他业务 367.83 217.42 40.89 275.22 745.99 -32.89
主营业务分产品情况
虾夷扇贝 36,447.68 10,711.04 70.61 75.07 -12.48 29.39
海参 6,978.70 3,182.00 54.40 22.42 -5.56 13.50
调理产品 2,641.71 2,154.11 18.46 580.53 463.29 16.97
海螺 1,924.62 1,393.42 27.60 -5.38 5.58 -7.51
鲍鱼 968.11 214.64 77.83 -73.74 -91.24 44.30
其中：报告期内无上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易。
2.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 45,200.26 47.60
国外 33,986.32 37.54
2.4 报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
2.5 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明报告期内，公司主营业务盈利能力与上年相比有所提升，不存在重大变化。
3、经营中的困难和问题
1. 管理效能有待提升、风险控制能力仍需加强
随着公司工业化、市场化、国际化、信息化的快速发展，各中心、事业部的管理水平尚不能与公司的快速发展相适应，公司的管理理念、管理制度、管控力度、服务水平等方面仍有待提升。因此，加强公司管理、内部管控体系，进一步强化和完善食品安全管控体系建设，同时建设多区域养殖基地，化解单一养殖区、单一养殖品种风险成为未来公司经营发展中亟待解决的重要问题。
2. 市场威力有待加强、品牌形象仍需提升
经营效益与去年同期相比虽有较大提升，但市场威力仍显不足。公司对国内市场的掌控能力，特别是虾夷扇贝活品、各品系海参、国内冻品销售市场的掌控能力需要加快提升。因此，不断加大国内外新增市场的拓展力度和重点市场利润挖掘深度；突出落实营业利润的提升与费用的管控；深化品牌建设，加大市场资源整合力度，则成为未来公司消化新增产能、提升盈利能力所面临的重要问题。
二、报告期内公司投资情况
（一）报告期内募集资金使用及存放情况
无。
（二）报告期内重大非募集资金投资情况
无。
三、本年度经营计划无修改情况
四、对2010 年前三季度经营业绩的预计
单位：人民币（元）
对2010年前三季度经营业绩的预计 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长50%
以上。
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长
100%-150%。
2009年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 124,254,176.24
业绩变动的原因说明 市场需求持续回暖、养殖水平提升明显；公司主
要产品产能充足，销量同比大幅增长，销售价格
同比上升，毛利率随之大幅提高。
五、董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况和决议内容
报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合公司经营需要，共召开 8 次董事会会议，会议的通知、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和监管部门的要求。具体情况如下：
1、公司于2010 年 1 月 19 日在大连人民路人寿大厦17 楼会议室召开三届二十七次临时董事会议，会议应参加表决董事7 人，实际参加表决董事 5 人，独立董事余明阳因出差授权陈国辉进行表决，独立董事孙颖士因出差授权戴大双进行表决，公司监事及部分高级管理人员列席会议，董事长吴厚刚主持本次会议。会议审议并通过了《关于收购大连蟒仙水产有限公司特定资产的议案》和《关于聘任刘勇为证券事务代表的议案》。
本次会议的主要内容刊登在2010 年 1 月20 日的《证券时报》、《中国证券报》以
及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
2、公司于2010 年2 月22 日在大连人民路人寿大厦17 楼会议室召开三届二十八
次董事会议，会议应参加表决董事7 人，实到董事7 名，公司监事及部分高管列席会议，董事长吴厚刚主持本次会议。会议审议并通过了《2009 年度总裁工作报告》、《2009年度董事会工作报告》、《2009 年度财务决算报告》、《公司2009 年年度报告》及其摘要、《2009 年度利润分配预案》、《董事会关于2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《董事会关于前次募集资金使用情况的专项说明》、《董事会关于公司2009年度内部控制的自我评价报告》、《关于续聘天健正信会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构的议案》、《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》、《公司董事会换届选举的议案》、《关于公司审计部更名为审计监察部的议案》、《关于聘任武志强为副总裁的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请召开2009 年年度股东大会的议案》，同时会议决定于2010 年3 月23 日召开2009 年度股东大会，审议上述有关议案。
本次会议的主要内容刊登在2010 年2 月23 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
3、公司于2010 年 3 月 10 日以通讯方式召开三届二十九次临时董事会议，会议应参加表决董事7 人，实际参加表决董事7 人，董事长吴厚刚主持本次会议。会议审议并通过了《关于欧兰房地产开发有限公司参与大连市国有建设用地竞拍的议案》。
本次会议的主要内容刊登在2010 年3 月 11 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
4、公司于2010 年 3 月24 日在大连人民路人寿大厦3 楼会议室召开四届一次董事会议，会议应参加表决董事7 人，实际参加表决董事7 人，公司监事及部分高级管理人员列席会议，董事长吴厚刚主持本次会议。会议审议并通过了《关于选举第四届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总裁的议案》、《关于公司组织架构调整的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于聘任公司董事会秘书、审计监察部经理和投资证券部经理的议案》、《关于选举公司董事会战略委员会委员的议案》、《关于选举公司董事会审计委员会委员的议案》、《关于选举公司董事会提名委员会委员的议案》、《关于选举公司董事会薪酬与考核委员会委员的议案》。
本次会议的主要内容刊登在2010 年3 月25 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
5、公司于2010 年4 月 19 日在大连人民路人寿大厦17 楼会议室召开四届二次董事会议，会议应参加表决董事7 人，实际参加表决董事 5 人，董事邵万福因公出差授权董事周延军进行表决，独立董事魏炜因公出差授权独立董事戴大双进行表决，公司监事及部分高级管理人员列席会议，董事长吴厚刚主持本次会议。会议审议并通过了《大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010 年第一季度报告》正文和全文、《关于发行公司短期融资券的议案》、《关于为控股子公司提供担保的议案》、《关于提请召开2010年第一次（临时）股东大会的议案》。
本次会议的主要内容刊登在2010 年4 月20 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
6、公司于2010 年 5 月7 日以通讯方式召开四届三次临时董事会议，会议应参加表决董事 7 人，实际参加表决董事7 人，董事长吴厚刚主持本次会议。会议审议并通过了《关于公司对外投资的议案》。
本次会议的主要内容刊登在 2010 年 5 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
7、公司于2010 年 5 月 12 日以通讯方式召开四届四次临时董事会议，会议应参加表决董事7 人，实际参加表决董事7 人，董事长吴厚刚主持本次会议。会议审议并通过了《关于耕海置业增资扩股及债权转让的议案》。
本次会议的主要内容刊登在2010 年 5 月 13 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
8、公司于2010 年7 月7 日以通讯方式召开四届五次临时董事会议，会议应参加表决董事 7 人，实际参加表决董事7 人，董事长吴厚刚主持本次会议。会议审议并通过了《关于公司对外投资的议案》。
本次会议的主要内容刊登在 2010 年 7 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期，董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定和要求，执行了股东大会决议的全部事项。有关情况如下：
1、2009 年度利润分配方案的执行情况：
以公司现有总股本226,200,000 股为基数，向全体股东每10 股派 5 元人民币现金（含税。扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派4.5 元）；
同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增 10 股。对于其他非居民企业，我公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。剩余的未分配利润结转下一年度。
截止2010 年4 月 16 日，该方案实施完毕。
2、完成续聘天健正信会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构的工作。
3、完成向银行申请综合授信额度的工作，并授权公司经营班子根据银行实际授予授信额度情况，在总额度范围内调节向银行申请授信额度，具体办理申请授信融资、签约续约等相关事宜。
4、公司发行短期融资券相关工作正在进行中。
5、公司非公开发行股票相关工作正在进行中。
6、根据股东大会审议通过的《关于为控股子公司提供担保的议案》，具体办理申请银行授信、担保事宜。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关规章制度的要求，规范运作，完善公司法人治理结构，优化基本组织架构，建立健全内部管理。
截止本报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
二、公司在报告期实施的利润分配方案
公司于2010 年3 月23 日召开的2009 年度股东大会审议通过了公司2009 年度利润分配方案：以公司现有总股本226,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 5 元人民币现金（含税。扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派4.5 元）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。对于其他非居民企业，我公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。剩余的未分配利润结转下一年度。
公司于2010 年4 月8 日刊登了该方案实施的公告，并于2010 年4 月 16 日完成该方案的现金红利发放。
三、中期利润分配、公积金转增股本情况
报告期内，公司无中期利润分配预案、公积金转增股本预案。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、重大资产收购、出售及企业合并事项
1、公司于2010 年 1 月 19 日召开的第三届董事会第二十七次（临时）会议，审议并通过了《关于收购大连蟒仙水产有限公司特定资产的议案》，公司与大连蟒仙水产有限公司就本公司收购其资产签订了意向性框架协议，转让价款总额为人民币26,000 万元（评估价值人民币26,012.21 万元）。本次交易不构成关联交易，且无需经过股东大会或政府有关部门批准。
本次会议的主要内容刊登在2010 年 1 月20 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
2、公司于2010 年 5 月7 日召开的第四届董事会第三（临时）会议，审议并通过了《关于公司对外投资的议案》，同意本公司之全资子公司大连獐子岛耕海房地产开发有限公司、耕海地产之全资子公司大连欧兰房地产开发有限公司与中诚信托有限责任公司签署《信托合同》、《增资协议》及《债权转让合同》等合同。耕海地产拟以4,000 万元债权参与中诚信托成立的“2010 年中诚信托大连彩虹园项目集合信托计划”，并同意中诚信托以信托资产增资欧兰地产，开发大连彩虹园项目。本次交易不构成关联交易，且无需经过股东大会或政府有关部门批准。
本次会议的主要内容刊登在 2010 年 5 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》以及指定信息披露网站巨潮网www.cninfo.com.cn 上。
六、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司，信
托公司和期货公司等金融企业股权情况
报告期内，公司未发生持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司，信托公司和期货公司等金融企业股权的情况。
七、重大关联交易事项
报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
八、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司不存在重大日常经营性合同及履行情况；
2、报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的为集团公司带来的利润达到公司本年利润总额 10%以上的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
3、报告期内，公司除对控股子公司进行担保外，不存在其他对外担保事项，也
不存在以前发生并延续到报告期的其他对外担保事项。公司累计和当期对外担保情况
第20 页 共 80 页
具体如下：
序 担保额度 担保 合同有效 担保余额 逾期
担保对象 债权人 审批程序
号 （万元） 类型 期 （万元） 情况
大连獐子岛海石食 保证 2009.11.17- 大连银行股份 三届二十四
1 2,800 922 无
品有限公司 担保 2010.11.12 有限公司 次董事会
大连獐子岛海石食
品有限公司及大连 保证 2010.05.06- 上海浦东发展 四届二次董
2 6,500 4,742 无
獐子岛渔业海石国 担保 2011.03.28 银行大连分行 事会
际贸易有限公司
大连獐子岛海石食
品有限公司及大连 保证 2009.02.18- 兴业银行大连 三届十九次
3 3,000 0 无
獐子岛渔业海石国 担保 2011.02.05 分行 董事会
际贸易有限公司
獐子岛渔业集团美 保证 2009.11.17- 招商银行股份 三届二十四
4 5,000 2,697 无
国公司 担保 2010.10.19 大连分行 次董事会
合计 17,300 8,361
4、报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
九、公司与控股股东及其他关联方之间违规占用资金及违规担保情况
报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况。
公司独立董事关于报告期内公司控股股东及其他关联方占用公司资金和对外担保的专项说明及独立意见如下：
1、报告期内，公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，且没有以前期间发生持续到本报告期内的对外担保事项；
2、报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况；
3、报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、深交所《股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，并按规定如实提供了公司全部对外担保事项。
十、公司或持有公司股份 5％以上的股东在报告期内的承诺履行及设定情
况
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1、报告期内，不存在公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况；
2、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内的承诺履行情况如下表：
股东名称 承诺事项 是否履行承诺
长海县獐子岛投资 避免同业竞争；不占用公司资金或资产；自公司股票 是
发展中心 在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让
或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股
份，也不由发行人收购该部分股份。
长海县獐子岛褡裢 是
经济发展中心
吴厚刚 避免同业竞争；不占用公司资金或资产。 是
长海县獐子岛大耗 是
经济发展中心
十一、财务报告审计及会计师事务所变更情况
公司 2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计；报告期内，公司不存在变更会计师事务所情况。
十二、报告期内，公司、及公司董事、监事、高级管理人员、公司主要股东、实际控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移交司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
十三、报告期内其他重大事项信息索引
披露时间 披露事项 信息披露报刊 信息披露网站网址
证券时报、中
2010-01-05 关于高管辞职的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
关于2009 年度（1-12 月）业绩预告的修正 证券时报、中
2010-01-08 www.cninfo.com.cn
公告 国证券报
证券时报、中
2010-01-20 关于证券事务代表辞职的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
关于收购大连蟒仙水产有限公司特定资产 证券时报、中
2010-01-20 www.cninfo.com.cn
的公告 国证券报
第22 页 共 80 页
第三届董事会第二十七次(临时)会议决议公 证券时报、中
2010-01-20 www.cninfo.com.cn
告 国证券报
2010-02-23 内部审计报告 www.cninfo.com.cn
证券时报、中
2010-02-23 2009 年年度报告摘要 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-02-23 第三届董事会第二十八次会议决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-02-23 第三届监事会第十五次会议决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
董事会关于公司2009 年度内部控制的自我 证券时报、中
2010-02-23 www.cninfo.com.cn
评价报告 国证券报
董事会关于前次募集资金使用情况的专项 证券时报、中
2010-02-23 www.cninfo.com.cn
说明 国证券报
董事会审计委员会关于2009 年度审计工作
2010-02-23 www.cninfo.com.cn
的总结报告
2010-02-23 独立董事2009 年度述职报告（陈国辉） www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事2009 年度述职报告（戴大双） www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事2009 年度述职报告（孙颖士） www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事2009 年度述职报告（余明阳） www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事对相关事项发表的独立意见 www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事候选人声明（陈国辉） www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事候选人声明（戴大双） www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事候选人声明（孙颖士） www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事候选人声明（魏炜） www.cninfo.com.cn
2010-02-23 独立董事提名人声明 www.cninfo.com.cn
证券时报、中
2010-02-23 关于高管辞职的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
关于公司控股股东及其他关联方资金占用 证券时报、中
2010-02-23 www.cninfo.com.cn
情况的专项说明 国证券报
证券时报、中
2010-02-23 关于召开公司2009 年年度股东大会的通知 www.cninfo.com.cn
国证券报
截至2009 年 12 月31 日止募集资金年度使 证券时报、中
2010-02-23 www.cninfo.com.cn
用情况专项鉴证报告 国证券报
2010-02-23 2009 年年度审计报告 www.cninfo.com.cn
2010-02-23 2009 年年度报告 www.cninfo.com.cn
截至2009 年 12 月31 日止前次募集资金使
2010-02-23 www.cninfo.com.cn
用情况专项鉴证报告
截至2009 年 12 月31 日止内部控制鉴证报
2010-02-23 www.cninfo.com.cn
告
董事会关于募集资金2009 年度存放与使用 证券时报、中
2010-02-23 www.cninfo.com.cn
情况的专项报告 国证券报
证券时报、中
2010-03-03 关于举行2009 年度报告网上说明会的通知 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-03-10 关于召开2009 年年度股东大会的补充通知 www.cninfo.com.cn
国证券报
第三届董事会第二十九次（临时）会议决议 证券时报、中
2010-03-11 www.cninfo.com.cn
公告 国证券报
第23 页 共 80 页
关于召开公司2009 年年度股东大会的提示 证券时报、中
2010-03-18 www.cninfo.com.cn
性公告 国证券报
证券时报、中
2010-03-18 关于土地竞拍结果的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-03-24 2009 年年度股东大会的法律意见书 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-03-24 2009 年年度股东大会决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-03-24 关于2010 年一季度业绩预告的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-03-25 独立董事对相关议案的独立意见 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-03-25 第四届监事会第一次会议决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-03-25 第四届董事会第一次会议决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-03-26 关于选举产生职工代表监事的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-04-09 2009 年度权益分派实施公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-04-20 关于为控股子公司提供担保的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-04-20 第四届董事会第二次会议决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
关于召开公司2010 年第一次临时股东大会 证券时报、中
2010-04-20 www.cninfo.com.cn
的通知 国证券报
证券时报、中
2010-04-20 2010 年第一季度报告正文 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-04-20 2010 年第一季度报告全文 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-04-23 关于取得海域使用权的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-05-06 2010 年第一次临时股东大会决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-05-06 2010 年第一次临时股东大会的法律意见书 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-05-07 公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-05-12 关于公司对外投资的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-05-12 第四届董事会第三次（临时）会议决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-05-15 第四届董事会第四次（临时）会议决议公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-05-15 关于耕海置业增资扩股及债权转让的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-05-19 关于对外投资的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
证券时报、中
2010-06-08 关于公司对外投资进展的公告 www.cninfo.com.cn
国证券报
第24 页 共 80 页
十四、报告期内，公司应披露的其他重要信息
2010 年7 月 16 日傍晚18 时50 分左右，大连新港发生输油管道爆炸事故，并导致部分原油泄漏入海。据政府部门公告，受原油污染海域达430 平方公里。
事故发生后，公司立即启动应急预案，防御海域污染可能对公司造成的影响，迅速布置了严密的水质监控任务，并主动抽调生产用船参与政府组织的事故海域油污清理工作。针对油污事件，公司积极与海洋方面专家沟通，从各个方面搜集资料数据，进行监测研究，并发挥科研院所的优势，积极调配仪器设备，启动了大连溢油应急灾害海洋环境调查项目，进行溢油灾害海洋环境应急调查工作，为防范及应对油污灾害提供科学依据。
同时，公司积极关注油污扩散及处理进展，合理评估油污扩散可能对公司造成的影响，并于7 月 19 日、20 日发布两篇公告，将相关情况告知投资者。
目前，由政府部门组织的海上清污工作比较得力，油污扩散已得到了有效控制。
公司养殖区距离事故发生地点较远，未对公司养殖海域造成影响。事故发生后，为防范原油扩散至公司位于大连金石滩的贝类净化分公司附近海域，影响取水水质，公司于7 月 19 日上午12 时关闭了贝类净化分公司的海水取水系统，采取活水运输船只从獐子岛附近海域取洁水的方式，保证贝类净化系统安全用水。贝类净化分公司目前产品蓄养、净化功能安全，产品充足、市场供应保障，销售量稳定增长。
根据专业研究机构的模拟分析结果，北黄海 7、8 月份平均环流均呈现反时针结构，辽宁沿岸海域洋流为西向—西南向流动。同时长海县大长山气象站和美国NCEP风场观测资料显示，在近期常见的南风和西北风情况下，污染带都没有自大连近海向长海县海域漂移的趋势。
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第七节 财务报告
一、本报告期财务报告未经审计
二、财务报表
资产负债表
编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
期末余额 年初余额
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 169,269,105.20 99,009,037.03 244,548,332.43 172,859,895.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,000,000.00
应收票据
应收账款 102,736,102.98 47,093,607.32 76,305,140.44 56,268,047.11
预付账款 183,494,061.66 87,114,906.00 164,635,366.25 59,653,524.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 980,000.00 980,000.00 980,000.00 980,000.00
其他应收款 125,384,174.94 496,278,377.13 4,829,304.05 286,705,444.69
买入返售金融资产
存货 1,464,752,924.83 1,276,405,416.18 1,172,965,744.41 1,020,998,703.78
一年内到期的非流动资产 3,444,620.75 3,444,620.75 6,429,479.99 6,429,479.99
其他非流动资产
流动资产合计 2,090,060,990.36 2,010,325,964.41 1,670,693,367.57 1,603,895,095.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 105,897,498.58 267,721,041.80 26,006,680.23 163,775,214.51
投资性房地产
固定资产 474,446,082.20 313,339,289.59 495,997,118.70 344,622,869.67
在建工程 8,923,440.96 6,386,250.63 10,398,447.54 2,563,249.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 267,036,031.72 248,873,225.78 47,575,224.91 34,124,353.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,848,855.33 25,377,737.60 21,451,278.98 20,085,097.60
递延所得税资产 10,934,331.73 1,529,629.85 11,117,679.46 1,529,629.85
其他非流动资产
非流动资产合计 894,086,240.52 863,227,175.25 612,546,429.82 566,700,414.42
资产总计 2,984,147,230.88 2,873,553,139.66 2,283,239,797.39 2,170,595,510.01
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
期末余额 年初余额
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债:
短期借款 991,756,804.46 895,000,000.00 562,428,040.33 470,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 211,964,890.12 178,238,212.04 119,400,712.33 90,784,532.36
预收账款 31,360,041.11 7,807,345.99 20,791,746.54 9,008,381.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,032,988.40 10,748,004.74 53,154,166.98 47,728,225.52
应交税费 -12,298,018.18 -5,436,181.62 1,616,100.31 2,733,242.20
应付利息 2,405,772.88 1,996,071.57 1,571,490.57 850,789.38
应付股利
其他应付款 12,964,604.81 4,332,454.15 9,477,197.19 4,511,312.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 91,181,818.00 91,181,818.00 91,181,818.00 91,181,818.00
其他流动负债 6,063,000.00 6,063,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
流动负债合计 1,349,431,901.60 1,189,930,724.87 862,821,272.25 719,998,302.07
非流动负债：
长期借款 196,977,274.00 194,727,274.00 36,977,274.00 34,727,274.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 196,977,274.00 194,727,274.00 36,977,274.00 34,727,274.00
负债合计 1,546,409,175.60 1,384,657,998.87 899,798,546.25 754,725,576.07
股东权益：
股本 452,400,000.00 452,400,000.00 226,200,000.00 226,200,000.00
资本公积 346,285,715.82 342,914,496.88 572,485,715.82 569,114,496.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 117,183,340.36 117,183,340.36 117,183,340.36 117,183,340.36
一般风险准备
未分配利润 518,418,218.76 576,397,303.55 461,895,337.09 503,372,096.70
外币报表折算差额 -1,204,185.10 -297,083.62
归属于母公司所有者权益合计 1,433,083,089.84 1,488,895,140.79 1,377,467,309.65 1,415,869,933.94
少数股东权益 4,654,965.44 5,973,941.49
股东权益合计 1,437,738,055.28 1,488,895,140.79 1,383,441,251.14 1,415,869,933.94
负债和股东权益总计 2,984,147,230.88 2,873,553,139.66 2,283,239,797.39 2,170,595,510.01
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 791,865,780.16 641,860,030.43 553,338,265.96 386,217,757.64
其中：营业收入 791,865,780.16 641,860,030.43 553,338,265.96 386,217,757.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 597,128,205.25 430,095,282.57 506,708,697.43 328,296,925.81
其中：营业成本 463,513,406.00 322,158,810.73 409,679,050.41 254,193,423.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,198,172.57 555,950.24 1,544,382.95 665,297.19
销售费用 50,150,209.75 34,557,542.77 42,264,714.28 31,301,819.36
管理费用 52,799,884.08 46,782,531.40 37,523,113.29 28,371,021.26
财务费用 27,590,554.93 25,765,537.79 14,369,944.09 12,999,439.16
资产减值损失 1,875,977.92 274,909.64 1,327,492.41 765,925.28
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 761,147.87 1,049,156.69 978,727.28 978,727.28
其中：对联营企业和合营企业的投资
761,147.87 1,049,156.69 978,727.28 978,727.28
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 195,498,722.78 212,813,904.55 47,608,295.81 58,899,559.11
加：营业外收入 255,044.98 195,705.87 595,137.70 557,227.11
减：营业外支出 2,954,767.33 2,852,252.07 427,647.28 275,156.09
其中：非流动资产处置损失 16,223.50 5,020.98 26.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 192,799,000.43 210,157,358.35 47,775,786.23 59,181,630.13
减：所得税费用 24,481,642.81 24,032,151.50 8,944,263.61 8,200,965.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 168,317,357.62 186,125,206.85 38,831,522.62 50,980,664.41
归属于母公司所有者的净利润 169,622,881.67 186,125,206.85 40,209,189.59 50,980,664.41
少数股东损益 -1,305,524.05 -1,377,666.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.41 0.18 0.23
（二）稀释每股收益 0.37 0.41 0.18 0.23
七、其他综合收益 -920,553.48 -22,879.65
八、综合收益总额 167,396,804.14 186,125,206.85 38,808,642.97 50,980,664.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 168,689,085.29 186,125,206.85 40,187,702.57 50,980,664.41
归属于少数股东的综合收益总额 -1,292,281.15 -1,379,059.60
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
填报单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年 1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项 目
合 并 母公司 合 并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 808,711,621.08 664,007,426.42 553,172,349.93 389,917,168.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,112,385.42 4,460,939.01 835,067.78 367,009.39
收到其他与经营活动有关的现金 13,888,574.64 3,228,417.28 3,938,865.40 3,843,581.98
经营活动现金流入小计 828,712,581.14 671,696,782.71 557,946,283.11 394,127,759.44
购买商品、接受劳务支付的现金 845,881,016.49 584,994,273.27 478,134,317.37 292,911,440.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 142,127,511.74 120,574,228.32 103,817,570.66 85,374,142.13
支付的各项税费 32,323,397.46 25,461,085.82 12,866,274.22 10,848,872.34
支付其他与经营活动有关的现金 42,119,753.12 242,068,264.57 39,368,572.07 79,587,722.53
经营活动现金流出小计 1,062,451,678.81 973,097,851.98 634,186,734.32 468,722,177.71
经营活动产生的现金流量净额 -233,739,097.67 -301,401,069.27 -76,240,451.21 -74,594,418.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
79,238.55 23,880.76 19,580.76
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 79,238.55 23,880.76 19,580.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
144,715,066.21 133,647,320.47 25,744,239.02 15,238,729.77
支付的现金
投资支付的现金 52,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
86,146,405.60 28,588,995.92
额
支付其他与投资活动有关的现金 146,441,378.53
投资活动现金流出小计 291,156,444.74 219,793,726.07 25,744,239.02 43,880,525.69
投资活动产生的现金流量净额 -291,077,206.19 -219,793,726.07 -25,720,358.26 -43,860,944.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 143,469.90
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其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
143,469.90
金
取得借款收到的现金 1,032,135,302.68 910,000,000.00 493,965,490.25 418,027,898.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,032,135,302.68 910,000,000.00 494,108,960.15 418,027,898.08
偿还债务支付的现金 442,806,538.55 325,000,000.00 250,070,555.27 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 139,194,319.47 137,223,067.15 92,419,099.47 91,528,488.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 582,000,858.02 462,223,067.15 342,489,654.74 291,528,488.75
筹资活动产生的现金流量净额 450,134,444.66 447,776,932.85 151,619,305.41 126,499,409.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -597,368.03 -432,995.93 4,750.74 -238,493.17
五、现金及现金等价物净增加额 -75,279,227.23 -73,850,858.42 49,663,246.68 7,805,552.96
加：期初现金及现金等价物余额 244,548,332.43 172,859,895.45 108,739,486.41 82,715,528.14
六、期末现金及现金等价物余额 169,269,105.20 99,009,037.03 158,402,733.09 90,521,081.10
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第30 页 共 80 页
所有者权益变动表（合并）
编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 少数股东权 所有者权益
实收资本 资本公积 库存 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益 合计
（或股本） 储备 险准备
股
一、上年期末余额 226,200,000.00 572,485,715.82 117,183,340.36 461,895,337.09 -297,083.62 5,973,941.49 1,383,441,251.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,200,000.00 572,485,715.82 117,183,340.36 461,895,337.09 -297,083.62 5,973,941.49 1,383,441,251.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 226,200,000.00 -226,200,000.00 56,522,881.67 -907,101.48 -1,318,976.05 54,296,804.14
（一）净利润 169,622,881.67 -1,305,524.05 168,317,357.62
（二）其他综合收益 -907,101.48 -13,452.00 -920,553.48
上述（一）和（二）小计 169,622,881.67 -907,101.48 -1,318,976.05 167,396,804.14
（三）所有者投入和减少资本
1 ．所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 -113,100,000.00 -113,100,000.00
1 ．提取盈余公积
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配 -113,100,000.00 -113,100,000.00
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转 226,200,000.00 -226,200,000.00
1 ．资本公积转增资本（或股本） 226,200,000.00 -226,200,000.00
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 452,400,000.00 346,285,715.82 117,183,340.36 518,418,218.76 -1,204,185.10 4,654,965.44 1,437,738,055.28
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上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 少数股东权 所有者权益
实收资本 资本公积 库存 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益 合计
（或股本） 储备 险准备
股
一、上年期末余额 226,200,000.00 572,485,715.82 92,913,163.56 358,749,088.21 -54,257.26 16,577,322.84 1,266,871,033.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,200,000.00 572,485,715.82 92,913,163.56 358,749,088.21 -54,257.26 16,577,322.84 1,266,871,033.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 24,270,176.80 103,146,248.88 -242,826.36 -10,603,381.35 116,570,217.97
（一）净利润 206,586,425.68 -10,689,771.59 195,896,654.09
（二）其他综合收益 -242,826.36 -1,714.44 -244,540.80
上述（一）和（二）小计 206,586,425.68 -242,826.36 -10,691,486.03 195,652,113.29
（三）所有者投入和减少资本 88,104.68 88,104.68
1 ．所有者投入资本 88,104.68 88,104.68
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 24,270,176.80 -103,440,176.80 -79,170,000.00
1 ．提取盈余公积 24,270,176.80 -24,270,176.80
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配 -79,170,000.00 -79,170,000.00
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 226,200,000.00 572,485,715.82 117,183,340.36 461,895,337.09 -297,083.62 5,973,941.49 1,383,441,251.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（母公司）
编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本 所有者权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 合计
一、上年期末余额 226,200,000.00 569,114,496.88 117,183,340.36 503,372,096.70 1,415,869,933.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,200,000.00 569,114,496.88 117,183,340.36 503,372,096.70 1,415,869,933.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 226,200,000.00 -226,200,000.00 73,025,206.85 73,025,206.85
（一）净利润 186,125,206.85 186,125,206.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 186,125,206.85 186,125,206.85
（三）所有者投入和减少资本
1 ．所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 -113,100,000.00 -113,100,000.00
1 ．提取盈余公积
2 ．对所有者（或股东）的分配 -113,100,000.00 -113,100,000.00
3 ．其他
（五）所有者权益内部结转 226,200,000.00 -226,200,000.00
1 ．资本公积转增资本（或股本） 226,200,000.00 -226,200,000.00
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 452,400,000.00 342,914,496.88 117,183,340.36 576,397,303.55 1,488,895,140.79
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上年金额
项目 实收资本 所有者权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 合计
一、上年期末余额 226,200,000.00 569,114,496.88 92,913,163.56 364,110,505.48 1,252,338,165.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,200,000.00 569,114,496.88 92,913,163.56 364,110,505.48 1,252,338,165.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 24,270,176.80 139,261,591.22 163,531,768.02
（一）净利润 242,701,768.02 242,701,768.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 242,701,768.02 242,701,768.02
（三）所有者投入和减少资本
1 ．所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 24,270,176.80 -103,440,176.80 -79,170,000.00
1 ．提取盈余公积 24,270,176.80 -24,270,176.80
2 ．对所有者（或股东）的分配 -79,170,000.00 -79,170,000.00
3 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 226,200,000.00 569,114,496.88 117,183,340.36 503,372,096.70 1,415,869,933.94
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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三、报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况
大连獐子岛渔业集团股份有限公司（以下简称本公司）是于2001 年4 月7 日经大连市人民政府大政[2001]84 号文批准由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。
大连獐子岛渔业集团有限公司系根据大连市体改委大体改委发［1998］94 号文于 1998 年 3月由大连獐子岛渔业集团公司改制设立的有限责任公司。大连獐子岛渔业集团有限公司于 2001年2 月根据大连市体改委大体改委发［2001 ］20 号文件批准分立为两个公司：大连獐子岛渔业集团有限公司（存续公司）和大连獐子岛海达公用设施服务有限公司（新成立公司），分立基准日为2000 年 12 月31 日，存续公司承袭原集团有限公司的生产经营性的资产和业务，海达公用设施服务有限公司承担非经营性资产和社会公益事业。
经大连市人民政府大政[2001]84 号文批准，大连獐子岛渔业集团有限公司以2001 年2 月28 日为基准日，依法整体变更为大连獐子岛渔业集团股份有限公司，本公司于2001 年4 月28 日在大连市工商行政管理局办理了工商登记手续，注册资本为 7,632 万元。2002 年 10 月24 日经大连市人民政府大政[2002]105 号文批准，本公司增加注册资本848 万元，变更后的注册资本为人民币8,480万元整。2006 年根据公司股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]69 号文“关于核准大连獐子岛渔业集团股份有限公司公开发行股票的通知”，本公司于2006 年共计公开发行人民币普通股（A 股）2,830 万股，每股面值 1 元。发行后的注册资本为 11,310 万元。2008 年根据经公司股东大会通过的利润分配方案，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。转增后的注册资本为22,620 万元。企业法人营业执照注册号为大工商企法字2102001100053，注册地址：大连市长海县獐子岛镇沙包村，法定代表人：吴厚刚。
根据2010 年3 月23 日公司召开的2009 年度股东大会决议，以公司现有总股本22,620 万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10 股转增 10 股，本次资本公积金转增前公司总股本为22,620万股，转增后公司总股本增加至45,240 万股，营业执照尚未变更。
本公司属农业企业，经营范围主要包括：水产品养殖；捕捞、加工、销售；进出口业务、承办中外合资经营、合作生产及三来一补业务；冷藏；运输；食品、副食品加工。本公司的主要产品包括底播虾夷扇贝、鲍鱼、海参等。
本公司的母公司为长海县獐子岛投资发展中心。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
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本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6月30 日的财务状况、2010 年度上半年的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至12 月31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
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并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（九） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将 300 万元以上的应收账款，100 万元以上的其他应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
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的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
本公司将账龄3 年以上的应收账款和其他应收款项，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
计提比例 5% 10% 20% 30% 50% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、消耗性生物资产及包装物、低值易耗品等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品、包装物发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
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产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十一） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。
1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
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要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10~20 3 4.85~9.70
船舶设备 5~10 3 9.70~19.40
机械及动力设备 10 3 9.70
助渔导航设备 5 3 19.40
运输设备 5 3 19.40
其他固定资产 5~20 3 4.85~19.40
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
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回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2 ）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当
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期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十五） 生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产包括底播和浮筏养殖的虾夷扇贝、海参、鲍鱼等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2 ）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮筏摊销、工资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖产品等成本按照蓄积量比例法结转。
资产负债表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十六） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（十七） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十八） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括：养殖用物资、租入资产改良支出等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
养殖用物资 直线法 3 年
租入资产改良支出 直线法 5 年
（十九） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2 ）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4 ）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在完成劳务时确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（二十一） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
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在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十三） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十四） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
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本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十五） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 交通运输、出租资产 5%
销售加工品 17%
增值税 销售农产品 13%
出口货物 0
城建税 应交流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应交流转税额 3%
2. 企业所得税
本公司及子公司均执行25%所得税。
根据《新企业所得税法实施细则》，本公司的农产品初加工业务所得免征企业所得税，海水养殖所得减半征收企业所得税。
3. 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 主要经营范围
（万元）
大连市中山
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司 全资 服务业 230.00 蔡焕岩 住宿、中西餐
区独立街
大连长山群岛客运有限公司 全资 长海县獐子 运输业 4,038.00 邵年庆 沿海客运
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岛镇沙包村
大连市中山
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司 全资 运输业 1,500.00 吴振波 近洋国际运输
区独立街
长海县广鹿
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司 全资 加工业 100.00 王勇 水产品加工
乡塘洼村
荣成市俚岛
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司 全资 加工业 1,000.00 赵世明 水产品加工
镇南我岛村
长海县獐子
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 全资 房地产业 10,000.00 王欣红 房地产开发
岛镇沙包村
北京市朝阳区 销售包装食品、
北京獐子岛海产品销售有限公司 全资 商贸业 150.00 孙海平
东三环中路 干制海产品
广州市海珠 批发和零售水
广州獐子岛海珍品销售有限公司 全资 商贸业 100.00 张少平
区滨江东路 产干制品
獐子岛渔业集团香港有限公司 全资 香港 商贸业 1,546.00 港币 王勇 批发零售水产品
獐子岛渔业集团美国公司 控股 美国 商贸业 100.00 美元 王勇 批发零售水产品
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 控股 加拿大 商贸业 10.00 美元 刘家童 批发零售水产品
獐子岛渔业集团欧洲公司 全资 法国 商贸业 50.00 欧元 王雁 批发零售水产品
獐子岛渔业有限公司（台湾） 全资 台湾 商贸业 626.8 新台币 杨礼明 批发零售水产品
长海县獐子 旅游资源开发管
大连长山群岛旅游有限公司 全资 旅游业 1,000.00 邵年庆
岛镇沙包村 理
持股比例 期末实际出 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 表决权比例
直接 间接 资额（万元） 投资的其他项目余额 合并
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司 100.00% 100.00% 249.55 是
大连长山群岛客运有限公司 100.00% 100.00% 4,073.74 是
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司 100.00% 100.00% 1,500.00 是
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司 100.00% 100.00% 104.20 是
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司 100.00% 100.00% 1,000.00 是
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 100.00% 100.00% 10,000.00 是
北京獐子岛海产品销售有限公司 100.00% 100.00% 150.00 是
广州獐子岛海珍品销售有限公司 100.00% 100.00% 100.00 是
獐子岛渔业集团香港有限公司 100.00% 100.00% 1,362.01 是
獐子岛渔业集团美国公司 79.00% 79.00% 545.91 是
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 79.00% 79.00% 54.12 是
獐子岛渔业集团欧洲公司 100.00% 100.00% 510.75 是
獐子岛渔业有限公司（台湾） 100.00% 100.00% 136.24 是
大连长山群岛旅游有限公司 100.00% 100.00% 1,000.00 是
少数股东 从母公司所有者权益冲减
权益中用 子公司少数股东分担的本
少数股东
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
权益
数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司 有限公司 24168096-7
大连长山群岛客运有限公司 有限公司 72600472-1
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司 有限公司 72345072-6
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司 有限公司 72601096-1
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司 有限公司 79038151-3
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 有限公司 66920640-6
北京獐子岛海产品销售有限公司 有限公司 67824390-3
广州獐子岛海珍品销售有限公司 有限公司 67569388-8
獐子岛渔业集团香港有限公司 有限公司
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獐子岛渔业集团美国公司 有限公司 2,101,634.43
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 有限公司 251,701.31
獐子岛渔业集团欧洲公司 有限公司
獐子岛渔业有限公司（台湾） 有限公司
大连长山群岛旅游有限公司 有限公司 55498678-0
2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 主要经营范围
（万元）
大连市金州 水产品及其制
大连獐子岛海石食品有限公司 控股 加工业 2,040.00 赵世明
区七顶山乡 品加工
持股比例 期末实际出 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 表决权比例
直接 间接 资额（万元） 投资的其他项目余额 合并
大连獐子岛海石食品有限公司 50.98% 50.98% 3,280.00 是
少数股东 从母公司所有者权益冲减
权益中用 子公司少数股东分担的本
少数股东
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
权益
数股东损 子公司期初所有者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
大连獐子岛海石食品有限公司 有限公司 74439584-2 2,301,629.70
（二） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
獐子岛渔业有限公司（台湾） 新设 808,666.24 -519,274.73
大连长山群岛旅游有限公司 新设 1,000,000.00 -
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
报告期无不再纳入合并范围的子公司。
五、合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 2,695,669.70 2,733,951.71
港币 567.59 0.87239 495.16 2,772.14 0.88048 2,440.81
日元 1,120,000.00 0.076686 85,888.32 1,120,000.00 0.073782 82,635.84
现金小计 2,782,053.18 2,819,028.36
二、银行存款 30,092,906.59
人民币 136,394,145.43 206,913,358.45
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期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 3,943,523.62 6.7909 26,780,074.59 4,214,971.29 6.8282 28,780,666.96
港币 615,251.93 0.87239 536,739.63 678,006.48 0.88048 596,971.15
欧元 156,428.51 8.2710 1,293,820.22 527,898.75 9.7971 5,171,876.84
日元 96.00 0.076686 7.36 96.00 0.0738 7.08
加元 101,211.95 6.5553 663,476.84 40,963.67 6.5039 266,423.59
新台币 3,878,508.00 0.211109 818,787.95
银行存款小计 166,487,052.02 241,729,304.07
合计 169,269,105.20 244,548,332.43
截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二） 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
2010 年中诚信托大连彩虹园项目集合信托计划 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
本公司子全资子公司—大连獐子岛耕海房地产开发有限公司以其对大连獐子岛欧兰房地产开发有限公司的4,000 万元债权作价4,000 万元认购4,000 万份“2010 年中诚信托大连彩虹园项目集合信托计划”一般受益权信托单位，预计期限为 18 个月。
（三） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 67,280,868.59 61.86% 3,364,043.43 55.88% 63,916,825.16
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 2,125,199.60 1.96% 637,559.88 10.59% 1,487,639.72
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 39,349,922.83 36.18% 2,018,284.73 33.53% 37,331,638.10
合计 108,755,991.02 100.00% 6,019,888.04 100.00% 102,736,102.98
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 19,958,285.50 24.68% 1,120,066.98 24.53% 18,838,218.52
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 2,000,000.00 2.47% 600,000.00 13.14% 1,400,000.00
风险较大的应收账款
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其他不重大应收账款 58,912,501.10 72.85% 2,845,579.18 62.33% 56,066,921.92
合计 80,870,786.60 100.00% 4,565,646.16 100.00% 76,305,140.44
本公司将300 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄3 年以上的应收账款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
其中：外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 14,331,477.17 6.7909 97,323,628.31 10,170,170.81 6.8282 69,443,960.32
日元 12,949,998.00 0.076686 993,083.55 12,949,998.00 0.073782 955,476.75
欧元 69,509.57 8.2710 574,913.65
合计 98,891,625.51 70,399,437.07
（2 ）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 105,615,019.69 97.11% 5,280,750.98 100,334,268.71
1－2 年（含） 1,015,771.73 0.93% 101,577.18 914,194.55
2－3 年（含）
3－4 年（含） 2,125,199.60 1.96% 637,559.88 1,487,639.72
合计 108,755,991.02 100.00% 6,019,888.04 102,736,102.98
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 78,679,049.46 97.30% 3,933,952.49 74,745,096.97
1－2 年（含） 66,537.54 0.08% 6,653.75 59,883.79
2－3 年（含） 125,199.60 0.15% 25,039.92 100,159.68
3－4 年（含） 2,000,000.00 2.47% 600,000.00 1,400,000.00
合计 80,870,786.60 100.00% 4,565,646.16 76,305,140.44
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年 2,125,199.60 100.00% 637,559.88 1,487,639.72
合计 2,125,199.60 100.00% 637,559.88 1,487,639.72
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年（含） 2,000,000.00 100.00% 600,000.00 1,400,000.00
合计 2,000,000.00 100.00% 600,000.00 1,400,000.00
（4 ）本期未核销的应收账款。
（5）本报告期应收账款中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6 ）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额的比例
澳大利亚水星公司 客户 57,550,010.93 1 年以内 52.92%
FROSTA 客户 3,374,653.96 1 年以内 3.10%
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大连恒泰食品有限公司 客户 3,245,088.68 1 年以内 2.98%
ICELANDIC 客户 3,111,115.02 1 年以内 2.86%
LOBLAWS 客户 2,554,279.89 1 年以内 2.35%
合计 69,835,148.48 64.21%
（7）无应收关联方账款。
（8 ）本期无终止确认的应收账款。
（9）无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
（10）报告期内余额波动较大的原因：
期末增加较大的原因系本期转口贸易、进料加工复出口等出口销售量增加，并以电汇方式（后T/T ）为主要结算方式。
（四） 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的其他应收款 124,541,126.00 95.81% 3,232,069.00 70.28% 121,309,057.00
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 2,549,650.59 1.96% 1,173,151.13 25.51% 1,376,499.46
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 2,892,506.28 2.23% 193,887.80 4.21% 2,698,618.48
合计 129,983,282.87 100.00% 4,599,107.93 100.00% 125,384,174.94
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的其他应收款 3,232,069.00 35.69% 3,232,069.00 76.46%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 2,045,795.67 22.59% 742,832.11 17.57% 1,302,963.56
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,778,811.27 41.72% 252,470.78 5.97% 3,526,340.49
合计 9,056,675.94 100.00% 4,227,371.89 100.00% 4,829,304.05
本公司将 100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款项；将账龄3 年以上的其他应收款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。
其中：外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 4,398.96 6.7909 29,872.90 2,844.00 6.8282 19,419.40
港元 200.00 0.87239 174.48 25,700.00 0.88048 22,628.34
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期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
新台币 167,568.00 0.211109 35,375.11
合计 65,422.49 42,047.74
（2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 123,305,913.68 94.86% 99,842.83 123,206,070.85
1－2 年（含） 4,082,918.60 3.14% 3317153.97 765,764.63
2－3 年（含） 44,800.00 0.04% 8,960.00 35,840.00
3－4 年（含） 517,370.84 0.40% 155,211.25 362,159.59
4 －5 年（含） 2,028,679.75 1.56% 1,014,339.88 1,014,339.87
5 年以上 3,600.00 3,600.00
合计 129,983,282.87 100.00% 4,599,107.93 125,384,174.94
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,510,806.93 27.72% 125,540.35 2,385,266.58
1－2 年（含） 4,498,773.34 49.68% 3358739.43 1,140,033.91
2－3 年（含） 1,300.00 0.01% 260.00 1,040.00
3－4 年（含） 1,400,328.67 15.46% 420,098.61 980,230.06
4 －5 年（含） 645,467.00 7.13% 322,733.50 322,733.50
5 年以上
合计 9,056,675.94 100.00% 4,227,371.89 4,829,304.05
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
大连耕海置业有限公司 81,309,057.00 子公司参股企业
大连鑫发房地产开发有限公司 40,000,000.00 往来款
大连雁山渔业有限公司 3,232,069.00 3,232,069.00 100.00% 无法获得赔偿
合计 124,541,126.00 3,232,069.00
本公司存放于大连雁山渔业有限公司冷库中的产品被其非法变卖。公司发现该情况后，多次追索仍无法获得赔偿，经调查得知：该公司资产已全部抵押给银行，还有其他大量债务，已资不抵债，法人代表也已逃匿，其经营权已被法院判决为以租抵债方式由一债权人接管经营，鉴于此种情况，故全额计提坏账准备。目前该款项本公司正在通过司法途径追讨中。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年（含） 517,370.84 20.29% 155,211.25 362,159.59
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4 －5 年（含） 2,028,679.75 79.57% 1,014,339.88 1,014,339.87
5 年以上 3,600.00 0.14% 3,600.00
合计 2,549,650.59 100.00% 1,173,151.13 1,376,499.46
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年（含） 1,400,328.67 68.45% 420,098.61 980,230.06
4 －5 年（含） 645,467.00 31.55% 322,733.50 322,733.50
5 年以上
合计 2,045,795.67 100.00% 742,832.11 1,302,963.56
（4 ）本期未核销其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6 ）期末其他应收款前五名单位列示如下：
款项内 与本公 占其他应收款
单位名称 期末金额 账龄
容 司关系 总额的比例
子公司
大连耕海置业有限公司 往来款 81,309,057.00 1 年以内 62.55%
参股
大连鑫发房地产开发有限公司 往来款 无关系 40,000,000.00 1 年以内 30.77%
大连雁山渔业有限公司 赔偿金 无关系 3,232,069.00 1-2 年 2.49%
大连建设工程劳动保险办公室 保证金 无关系 500,000.00 1-2 年 0.38%
大连鑫港大厦 押金 无关系 465,020.00 2 年以内 0.36%
合计 125,506,146.00 96.55%
（7）无应收关联方款项。
（8 ）无终止确认的其他应收款。
（9）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
（五） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 176,079,590.25 95.96% 157,563,187.99 95.70%
1－2 年（含） 4,222,228.05 2.30% 4,033,251.06 2.45%
2－3 年（含） 3,192,243.36 1.74% 3,038,927.20 1.85%
合计 183,494,061.66 100.00% 164,635,366.25 100.00%
其中：外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 3,201,218.69 6.7909 21,739,156.00 769,065.10 6.8282 5,251,330.31
合计 21,739,156.00 5,251,330.31
（2 ）期末预付款项前五名单位列示如下：
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与本公司 占总额
单位名称 期末账面余额 预付时间 未结算原因
关系 的比例
大连鑫发房地产开发有限公司 无关系 50,000,000.00 27.25% 2009 年 合同未履行完毕
长海县獐子岛镇鸿远修造船有
无关系 27,973,000.00 15.24% 2010 年 合同未履行完毕
限公司
长海县财政局 无关系 16,195,018.22 8.83% 2010 年 预付海域使用金
SEA JHO CO.,LTD 无关系 10,918,271.84 5.95% 2010 年 合同未履行完毕
武汉南华高速船舶工程股份有
无关系 11,900,000.00 6.49% 2010 年 合同未履行完毕
限公司
合计 116,986,290.06 63.76%
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
长岛县砣矶镇后口村 2,700,000.00 1-2 年 合同未履行完毕
姜福军 1,904,984.36 2-3 年 合同未履行完毕
延边旺达贸易有限公司 720,000.00 1-2 年 合同未履行完毕
梁晓 500,000.00 2-3 年 合同未履行完毕
大连热能传热技术有限公司 428,465.05 1-2 年 合同未履行完毕
合计 6,253,449.41
（4）截至2010 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（六） 存货
存货分类列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 132,299,550.51 132,299,550.51 105,355,061.50 105,355,061.50
低值易耗品 8,352,474.40 8,352,474.40 9,408,316.27 9,408,316.27
消耗性生物资产 1,044,594,643.49 1,044,594,643.49 890,739,227.03 890,739,227.03
库存商品 263,984,436.86 263,984,436.86 152,375,923.45 152,375,923.45
包装物 7,446,572.97 7,446,572.97 5,719,398.96 5,719,398.96
在产品 6,505,809.16 6,505,809.16 8,954,288.04 8,954,288.04
委托加工产品 497,681.03 497,681.03 222,029.16 222,029.16
房地产开发成本 1,071,756.41 1,071,756.41 191,500.00 191,500.00
合计 1,464,752,924.83 1,464,752,924.83 1,172,965,744.41 1,172,965,744.41
期末消耗性生物资产增加较大的原因系半成品浮筏鲍鱼养殖规模扩大，苗种投入增加。
期末库存商品增加较大的原因系虾夷扇贝加工量增加较大，库存量增加。
期末存货可变现净值高于其帐面成本，故未提取存货跌价准备。
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（七） 一年内到期的非流动资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
养殖用物资 3,444,620.75 6,429,479.99
合计 3,444,620.75 6,429,479.99
（八） 对合营企业投资和对联营企业投资
本公司主要联营企业相关信息列示如下：
表决权 注册
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例
比例 资本
大连翔祥食品有 大连 水产品加 430 万
中外合资 杨永禄 49.00% 49.00%
限公司 保税区 工、仓储 美元
大连獐子岛欧兰
5,000
房地产开发有限 有限公司 大连 王欣红 房地产开发 20.00% 20.00%
万元
公司
大连耕海置业有 5,000
有限公司 大连 王欣红 房地产开发 20.00% 20.00%
限公司 万元
期末资产 期末负债 期末净资产总 本期营业
被投资单位名称 本期净利润 组织机构代码
总额 总额 额 收入总额
大连翔祥食品有
58,929,760.32 3,713,547.13 55,216,213.19 36,903,899.74 2,141,136.10 74438481-X
限公司
大连獐子岛欧兰
房地产开发有限 208,206,397.97 100,494,824.08 107,711,573.89 -1,738,382.96 68300400-X
公司
大连耕海置业有
306,288,859.50 256,310,807.00 49,978,052.50 -21,947.50 55063298-5
限公司
（九） 长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 本期增减额 期末账面余额
大连翔祥食品
权益法 17,440,018.26 26,006,680.23 1,049,156.69 27,055,836.92
有限公司
大连獐子岛欧
兰房地产开发 权益法 10,000,000.00 68,882,172.76 68,882,172.76
有限公司
大连耕海置业
权益法 10,000,000.00 9,959,488.90 9,959,488.90
有限公司
合计 37,440,018.26 26,006,680.23 79,890,818.35 105,897,498.58
本期计提减
被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本期现金红利
值准备金额
大连翔祥食品
49.00% 49.00%
有限公司
大连獐子岛欧
兰房地产开发 20.00% 20.00%
有限公司
大连耕海置业
20.00% 20.00%
有限公司
（2 ）被投资企业转移资金的能力无受到限制的情况。
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（十） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 772,008,114.01 23,979,144.39 32,512,453.11 763,474,805.29
1、房屋建筑物 340,950,621.90 461,980.92 901,173.94 340,511,428.88
2、船舶设备 123,930,492.05 880,452.81 211,981.20 124,598,963.66
3、机械及动力设备 134,027,134.74 1,827,228.56 29,300.00 135,825,063.30
4、助鱼导航设备 2,232,916.72 35,800.00 2,268,716.72
5、运输设备 18,794,289.81 2,133,035.72 817,139.60 20,110,185.93
6、其他固定资产 152,072,658.79 18,640,646.38 30,552,858.37 140,160,446.80
二、累计折旧合计 276,010,995.31 28,447,532.45 15,429,804.67 289,028,723.09
1、房屋建筑物 95,129,016.25 8,625,733.92 437,070.46 103,317,679.71
2、船舶设备 45,134,626.85 6,080,571.55 23,989.28 51,191,209.12
3、机械及动力设备 65,293,374.01 6,446,251.50 26,370.00 71,713,255.51
4、助鱼导航设备 1,264,450.77 136,974.87 1,401,425.64
5、运输设备 10,632,562.01 1,423,427.31 740,825.41 11,315,163.91
6、其他固定资产 58,556,965.42 5,734,573.30 14,201,549.52 50,089,989.20
三、固定资产净值合计 495,997,118.70 474,446,082.20
1、房屋建筑物 245,821,605.65 237,193,749.17
2、船舶设备 78,795,865.20 73,407,754.54
3、机械及动力设备 68,733,760.73 64,111,807.79
4、助鱼导航设备 968,465.95 867,291.08
5、运输设备 8,161,727.80 8,795,022.02
6、其他固定资产 93,515,693.37 90,070,457.60
四、固定资产减值准备累
计金额合计
1、房屋建筑物
2、船舶设备
3、机械及动力设备
4、助鱼导航设备
5、运输设备
6、其他固定资产
五、固定资产账面价值合
495,997,118.70 474,446,082.20
计
1、房屋建筑物 245,821,605.65 237,193,749.17
2、船舶设备 78,795,865.20 73,407,754.54
3、机械及动力设备 68,733,760.73 64,111,807.79
4、助鱼导航设备 968,465.95 867,291.08
5、运输设备 8,161,727.80 8,795,022.02
第56 页 共 80 页
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
6、其他固定资产 93,515,693.37 90,070,457.60
本期计提的折旧额为28,447,532.45 元。
本期在建工程完工转入固定资产的原价为8,283,584.89 元。
（2 ）无暂时闲置固定资产。
（3）无未办妥产权证书的情况。
（十一） 在建工程
在建工程分项列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
房屋建筑物 2,960,488.29 2,960,488.29 1,225,388.68 1,225,388.68
船舶设备 1,516.50 1,516.50 6,861,250.00 6,861,250.00
运输设备 1,243,675.54 1,243,675.54 1,194,473.83 1,194,473.83
机械设备 1,542,722.48 1,542,722.48 213,362.03 213,362.03
其他设备 3,175,038.15 3,175,038.15 903,973.00 903,973.00
合计 8,923,440.96 8,923,440.96 10,398,447.54 10,398,447.54
（十二） 无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 51,979,784.89 227,999,516.80 103,232.00 279,876,069.69
1、土地使用权 37,192,284.89 4,919,516.80 103,232.00 42,008,569.69
2、档口使用权 578,250.00 578,250.00
3、海域使用权 13,540,800.00 223,080,000.00 236,620,800.00
4、软件 668,450.00 668,450.00
二、无形资产累计摊销额合计 4,404,559.98 8,450,102.52 14,624.53 12,840,037.97
1、土地使用权 3,254,623.06 454,060.16 14,624.53 3,694,058.69
2、档口使用权 260,212.38 2,605.31 262,817.69
3、海域使用权 679,933.71 7,926,592.01 8,606,525.72
4、软件 209,790.83 66,845.04 276,635.87
三、无形资产账面净值合计 47,575,224.91 267,036,031.72
1、土地使用权 33,937,661.83 38,314,511.00
2、档口使用权 318,037.62 315,432.31
3、海域使用权 12,860,866.29 228,014,274.28
4、软件 458,659.17 391,814.13
四、无形资产减值准备累计金额
合计
1、土地使用权
2、档口使用权
3、海域使用权
4、软件
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五、无形资产账面价值合计 47,575,224.91 267,036,031.72
1、土地使用权 33,937,661.83 38,314,511.00
2、档口使用权 318,037.62 315,432.31
3、海域使用权 12,860,866.29 228,014,274.28
4、软件 458,659.17 391,814.13
本期摊销额为8,450,102.52 元。
（2 ）无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）期末增加较大的原因系本期收购大连蟒仙水产有限公司海域使用权增加22,308 万元。
（十三） 商誉
形成商誉的事项 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 期末减值准备
企业合并 819,783.31 819,783.31 819,783.31
合计 819,783.31 819,783.31 819,783.31
（十四） 长期待摊费用
年初账面 本期其他 期末账面
项目 本期增加额 本期摊销额
余额 减少额 余额
养殖用物资 22,716,508.23 11,924,925.31 8,988,884.53 3,444,620.75 22,207,928.26
租入资产改良支出 3,654,390.77 166,369.96 747,979.92 3,072,780.81
租赁费用 1,509,859.97 211,186.22 152,899.93 1,568,146.26
合计 27,880,758.97 12,302,481.49 9,889,764.38 3,444,620.75 26,848,855.33
其他减少额系转入一年内到期的非流动资产。
（十五） 递延所得税资产
期末账面余额 年初账面余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,596,303.41 1,649,075.86 6,646,303.41 1,661,575.86
可抵扣亏损 37,076,734.40 9,269,183.59 37,301,787.28 9,325,446.82
固定资产
开办费 64,289.13 16,072.28 64,289.13 16,072.28
广告费 458,338.00 114,584.50
合计 43,737,326.94 10,934,331.73 44,470,717.82 11,117,679.46
（十六） 资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 8,793,018.05 1,825,977.92 10,618,995.97
商誉减值准备 819,783.31 819,783.31
合 计 9,612,801.36 1,825,977.92 11,438,779.28
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（十七） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制 资产受限
年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
的资产类别 制的原因
1、房屋建筑物 66,385,130.19 2,042,315.96 64,342,814.23 抵押借款
2、土地使用权 8,398,258.44 120,489.22 8,277,769.22 抵押借款
3、养殖用物资 8,905,378.67 2,955,855.39 5,949,523.28 抵押借款
合计 83,688,767.30 5,118,660.57 78,570,106.73
所有权受到限制的资产情况详见本附注八之重大承诺事项。
（十八） 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
抵押借款 660,000,000.00 445,000,000.00
保证借款 316,756,804.46 112,428,040.33
信用借款 15,000,000.00 5,000,000.00
合计 991,756,804.46 562,428,040.33
截至2010 年6 月30 日止，本公司无逾期借款。
期末增加较大的原因系本期支付养殖苗种、浮筏半成品鲍鱼收购款、加工原料款大幅增加，及支付收购大连蟒仙水产有限公司第一期款 7,200 万元所致。
（十九） 应付账款
（1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2 ）本报告期应付账款中无应付持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。（3）余额中外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 3,679,800.42 6.7909 24,989,156.68 1,721,699.44 6.8282 11,756,108.11
欧元 28,141.87 8.2710 232,761.41 100.00 9.7971 979.71
合计 25,221,918.09 11,757,087.82
（4 ）报告期内余额波动较大的原因：
期末增加较大的原因系本期收购大连蟒仙水产有限公司相关资产已暂估入账，按合同约定未到付款期所致。
（二十） 预收款项
（1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
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（2 ）本报告期预收款项中无预收持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
（3）余额中外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 2,490,411.94 6.7909 16,912,137.78 208,760.52 6.8282 1,425,458.58
合计 16,912,137.78 1,425,458.58
（4 ）报告期内余额波动较大的原因：
期末增加较大的原因系本期客户量增加导致预收货款增加所致。
（二十一） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 52,711,373.30 84,638,189.79 124,091,247.20 13,258,315.89
职工福利费 173,751.00 5,767,431.85 5,546,331.95 394,850.90
社会保险费 10,569,815.11 10,569,815.11
住房公积金 1,060,440.40 1,060,440.40
工会经费和职工教育经费 269,042.68 2,917,905.12 2,807,126.19 379,821.61
合计 53,154,166.98 104,953,782.27 144,074,960.85 14,032,988.40
应付职工薪酬中无拖欠薪酬。
期末减少较大的原因系根据全年综合考核发放办法而提取的 2009 年效益工资在 2010 年 1 月份发放所致。
（二十二） 应交税费
项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -21,512,541.70 -7,379,745.13
营业税 2,349.52 109,119.46
企业所得税 8,045,799.03 6,677,283.54
城市建设维护税 21,231.21 23,380.00
房产税 104,716.20 117,951.64
其他税种 1,040,427.56 2,068,110.80
合计 -12,298,018.18 1,616,100.31
（二十三） 应付利息
项目 期末账面余额 年初账面余额
长期借款应付利息 751,250.04 180,355.88
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短期借款应付利息 1,654,522.84 1,391,134.69
合计 2,405,772.88 1,571,490.57
（二十四） 其他应付款
（1）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
（2 ）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 期末账面余额 性质或内容
大连獐子岛欧兰房地产开发有限公司 3,924,486.00 往来款
张灵干 1,000,000.00 往来款
大连市环境保护总公司 156,600.00 质量保证金
荣成市东磊建筑有限公司 150,000.00 质量保证金
合计 5,231,086.00
（3）无账龄超过一年的大额其他应付款。
（二十五） 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
1 年内到期的长期借款 91,181,818.00 91,181,818.00
合计 91,181,818.00 91,181,818.00
（2 ）1 年内到期的长期借款
A、1 年内到期的长期借款明细如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 90,000,000.00 90,000,000.00
信用借款 1,181,818.00 1,181,818.00
合计 91,181,818.00 91,181,818.00
1 年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的。
B、金额前五名的1 年内到期的长期借款
借款 借款
贷款单位 币种 年利率 期末账面余额 年初账面余额
起始日 终止日
中国进出口银行 2008-11-21 2010-10-28 人民币 4.860% 70,000,000.00 70,000,000.00
中国进出口银行 2008-11-13 2010-11-13 人民币 4.860% 20,000,000.00 20,000,000.00
长海县獐子岛财政所 1998-08-02 2010-12-20 人民币 5.500% 1,181,818.00 1,181,818.00
合计 91,181,818.00 91,181,818.00
（二十六） 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 192,250,000.00 32,250,000.00
信用借款 4,727,274.00 4,727,274.00
合计 196,977,274.00 36,977,274.00
（2 ）金额前五名的长期借款
借款 借款
贷款单位 币种 年利率 期末账面余额 年初账面余额
起始日 终止日
荣成市农村信用合作联社 2009-08-06 2012-08-05 人民币 5.67% 30,000,000.00 30,000,000.00
金州区财政局 2008-09-15 2012-09-14 人民币 无息 2,250,000.00 2,250,000.00
长海县獐子岛财政所 1998-08-02 2014-12-20 人民币 5.50% 4,727,274.00 4,727,274.00
中国农业银行大连长海
2010-01-05 2011-12-10 人民币 5.40% 60,000,000.00
支行
中国农业银行大连长海
2010-01-13 2013-01-12 人民币 5.40% 100,000,000.00
支行
合计 196,977,274.00 36,977,274.00
报告期内无因逾期借款获展期形成的长期借款。
（二十七） 股本
本期股本变动情况如下：
年初账面余额 本期增减 期末账面余额
股份类别 发行 公积金
股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 12,767,381 5.64% 12,767,381 12,767,381 25,534,762 5.64%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管持股 12,767,381 5.64% 12,767,381 12,767,381 25,534,762 5.64%
二、无限售条件股份 213,432,619 94.36% 213,432,619 213,432,619 426,865,238 94.36%
1、人民币普通股 213,432,619 94.36% 213,432,619 213,432,619 426,865,238 94.36%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 226,200,000 100% 226,200,000 226,200,000 452,400,000 100%
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（二十八） 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 532,970,191.37 226,200,000.00 306,770,191.37
其他资本公积 39,515,524.45 39,515,524.45
合计 572,485,715.82 226,200,000.00 346,285,715.82
（二十九） 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 117,183,340.36 117,183,340.36
合计 117,183,340.36 117,183,340.36
（三十） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上年数
上年期末未分配利润 461,895,337.09 358,749,088.21
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 461,895,337.09 358,749,088.21
加：本年归属于母公司所有者的净利润 169,622,881.67 206,586,425.68
减：提取法定盈余公积 24,270,176.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 113,100,000.00 79,170,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 518,418,218.76 461,895,337.09
注：根据本公司2009 年度股东大会决议，本年度向全体股东每 10 股派发现金红利0.50 元（含税），共分配现金股利11,310 万元。
（三十一） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 791,865,780.16 553,338,265.96
其中：主营业务收入 788,187,455.09 552,357,996.31
其他业务收入 3,678,325.07 980,269.65
营业成本 463,513,406.00 409,679,050.41
其中：主营业务成本 461,339,172.42 409,422,016.34
其他业务成本 2,174,233.58 257,034.07
报告期内收入增加较大的原因系虾夷扇贝等活品销售额及境外贸易额增加所致。
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（2 ）主营业务按行业类别列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产养殖 314,495,390.88 52,212,373.97 204,844,184.42 91,364,436.11
水产加工 267,499,652.09 212,178,324.27 248,588,943.90 223,875,125.25
水产贸易 193,230,675.41 183,230,441.45 86,484,795.59 82,206,675.79
交通运输 12,346,747.11 13,057,450.14 11,874,789.50 11,175,612.21
服 务 业 614,989.60 660,582.59 565,282.90 800,166.98
其 他 3,678,325.07 2,174,233.58 980,269.65 257,034.07
合计 791,865,780.16 463,513,406.00 553,338,265.96 409,679,050.41
（3）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
澳大利亚水星公司 164,460,571.91 20.77%
毕加民 57,394,739.21 7.25%
王杰 40,743,928.94 5.15%
王军 30,264,041.84 3.82%
齐小春 28,215,320.97 3.56%
合计 321,078,602.87 40.55%
（三十二） 营业税金及附加
税种 本期发生额 上年同期发生额
营业税 467,091.81 384,411.25
城建税 371,345.26 394,274.90
教育费附加 290,219.55 361,647.91
地方教育费 57,341.59 67,638.95
其他 12,174.36 336,409.94
合计 1,198,172.57 1,544,382.95
（三十三） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 761,147.87 978,727.28
合计 761,147.87 978,727.28
（2 ）按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减变动
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
的原因
大连翔祥食品有限公司 1,049,156.69 978,727.28
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大连獐子岛欧兰房地产
-292,649.72
开发有限公司
大连耕海置业有限公司 4,640.90
合计 761,147.87 978,727.28
（3）投资收益汇回的重大限制：
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（三十四） 资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 1,875,977.92 1,327,492.41
合计 1,875,977.92 1,327,492.41
（三十五） 营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 86,543.22 14,646.28
其中：固定资产处置利得 86,543.22 14,646.28
无形资产处置利得
赔款收入
罚款收入 72,544.00 89,283.35
政府补助利得 79,000.00 120,000.00
无法支付款项
其他 16,957.76 371,208.07
合计 255,044.98 595,137.70
（三十六） 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 16,223.50 26.00
其中：固定资产处置损失 16,223.50 26.00
无形资产处置损失
罚款支出 707,829.09 173,908.68
捐赠支出 2,119,135.00 3,061.00
赔偿金 85,991.77 194,620.00
违约金 56,031.60
非常损失 19,587.97
其他 6,000.00
合计 2,954,767.33 427,647.28
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（三十七） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成：
项目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,481,642.81 8,944,263.61
递延所得税调整
合计 24,481,642.81 5,853,572.10
（三十八） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本期数 上年同期数
报告期利润 基本 稀释 基本 稀释
每股收益 每股收益 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.37 0.37 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.38 0.38 0.18 0.18
股东的净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 169,622,881.67 40,209,189.59
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 -2,028,914.68 97,458.12
东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
3=1-2 171,651,796.35 40,111,731.47
股股东的净利润
年初股份总数 4 226,200,000 226,200,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
5 226,200,000
等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份
数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
数
报告期缩股数 10
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项目 序号 本期数 上年同期数
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） ÷11-8×9÷11-10 452,400,000 226,200,000
因同一控制下企业合并而调整的发行在外
13 452,400,000 226,200,000
的普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.37 0.18
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.38 0.18
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 120=[1+(16-18)× 0.37 0.18
(1-17)]÷(12+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18) 0.38 0.18
×(1-17)]÷(13+19)
（三十九） 其他综合收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
外币财务报表折算差额 -920,553.48 -22,879.65
合计 -920,553.48 -22,879.65
（四十） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
财务费用 676,461.08 206,373.98
营业外收入 168,501.76 580,491.42
其他往来 13,043,611.80 3,152,000.00
合计 13,888,574.64 3,938,865.40
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
销售费用 20,033,843.10 24,140,148.88
管理费用 16,671,223.25 11,736,349.00
财务费用 741,046.20 318,387.90
营业外支出 2,938,543.83 427,621.28
其他往来 1,735,096.74 2,746,065.01
合计 42,119,753.12 39,368,572.07
3. 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
大连獐子岛欧兰房地产开发有限公司股
16,973,118.53
权变更不纳入合并日持有的现金
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大连耕海置业有限公司股权变更不纳入
129,468,260.00
合并日持有的现金
合计 146,441,378.53
（四十一） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 168,317,357.62 38,831,522.62
加：资产减值准备 1,875,977.92 1,327,492.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,423,543.17 25,961,916.89
无形资产摊销 8,450,102.52 599,273.43
长期待摊费用摊销 9,888,578.16 15,540,291.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-73,466.90 -14,620.28
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,147.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,525,969.81 14,257,930.17
投资损失（收益以“－”号填列） -761,147.87 -978,727.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -293,646,777.65 -60,195,926.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -102,535,783.01 -41,008,000.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -81,206,598.62 -70,561,603.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -233,739,097.67 -76,240,451.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,269,105.20 158,402,733.09
减：现金的年初余额 244,548,332.43 108,739,486.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,279,227.23 49,663,246.68
（2 ）现金和现金等价物
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项目 本期金额 上年同期金额
一、现金 169,269,105.20 158,402,733.09
其中：库存现金 2,782,053.18 3,053,420.63
可随时用于支付的银行存款 166,487,052.02 155,349,312.46
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 169,269,105.20 158,402,733.09
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
长海县獐子岛投 长海县獐子 集体资产管
石敬信 9,754 万 47.66% 47.66%
资发展中心 岛镇沙包村 理等业务
2．本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3．本公司的合营企业和联营企业情况
合营企业及联营企业情况详见本附注五之（七）对合营企业投资和对联营企业投资。
4．本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
长海县獐子岛大耗经济发展中心 股东
长海县獐子岛褡裢经济发展中心 股东
吴厚刚 股东
长海县獐子岛小耗经济发展中心 股东
周延军 股东
大连獐子岛海达公用设施服务有限公司 同一实际控制人
（二） 关联方交易
本年度除长海县獐子岛投资发展中心为本公司的 13,000.00 万元短期借款提供连带责任担保外，无其他关联方交易。
（三） 关联方往来款项余额
无。
七、或有事项
截止2010 年6 月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
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被担保单位名称 担保事项 金额 备注
大连獐子岛海石食品有限公司 短期借款 39,285,909.43 子公司
大连獐子岛海石国际贸易有限公司 短期借款 17,352,023.68 孙公司
獐子岛渔业集团美国公司 短期借款 26,967,121.06 子公司
合计 83,605,054.17
除存在上述或有事项外，截止2010 年 6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、重大承诺事项
1、截止2010 年6 月30 日，本公司以1,173,934 亩海域使用权及 306,129 亩海域的海底产品作为抵押，取得短期借款64,000 万元，长期借款 16,000 万元；以96,090 亩海域使用权作为抵押取得短期借款 2,000 万元，为獐子岛渔业集团美国公司提供 550 万美元额度担保；以账面价值64,342,814.23 元的房屋建筑物和8,277,769.22 元的土地作为抵押，取得长期借款9,225 万元；以8,170亩海域使用权及帐面价值5,949,523.28 元的养殖用物资作为抵押，取得长期借款3,000 万元。
2、2008 年5 月8 日，本公司与大连海石食品有限公司签署了增资扩股协议书，以3,280 万元对该公司进行增资，并占增资扩股后注册资本的51%。根据增资扩股协议书约定，增资后该公司资本公积中的 1,623 万元作为本公司对该大连石食品有限公司的溢价投资，少数股东享有该资本公积的金额为：自2008 年 5 月 1 日起累计实现的净利润*51%*49%，当累计净利润达到3,182 万元以上时，该资本公积由全体股东按股权比例享有。
除存在上述承诺事项外，截止2010 年 6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
经本公司第三届董事会第二十六次会议审议通过，本公司拟非公开发行股票。
1、本次发行为面向特定对象的非公开发行，发行对象为证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者（含上述投资者的自营账户或管理的投资产品账户）、其它境内法人投资者和自然人等不超过10 名的特定对象。发行对象应符合法律、法规规定的条件。最终具体发行对象将在本次非公开发行获得中国证监会核准批文后，根据发行对象申购报价的情况，遵照价格优先原则确定。基金管理公司以多个投资账户持有股份的，视为一个发行对象。上述特定对象均以现金方式、以相同价格认购本次非公开发行股票。
2、本次非公开发行股票数量合计不超过2,800 万股（含2,800 万股）。在上述范围内，董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况与主承销商协商确定最终发行数量。本次发行后，公司的实际控制人将不会发生变化。
3、本次非公开发行价格不低于29.22 元/股，未低于公司第三届董事会第二十六次会议决议公
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告日2009 年 12 月 18 日（定价基准日）前二十个交易日公司股票均价的90%，即29.21 元/股。募集资金净额不超过80,000 万元。发行价格根据发行时特定对象的申购报价情况，遵循价格优先的原则确定。
4、若公司股票在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行价格及股票发行数量随之进行调整。
5、本次发行完成后，为兼顾新老股东的利益，由公司新老股东共享公司本次发行前的滚存未分配利润。
6、本次非公开发行尚需公司股东大会批准及中国证监会核准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止2010年6月30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 39,577,432.57 80.72% 882,339.88 38,695,092.69 39,577,432.57
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 2,125,199.60 4.33% 637,559.88 1,487,639.72 2,125,199.60
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 7,328,066.85 14.95% 417,191.94 6,910,874.91 7,328,066.85
合计 49,030,699.02 100.00% 1,937,091.70 47,093,607.32 49,030,699.02
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 45,889,306.62 78.65% 934,408.55 44,954,898.07 45,889,306.62
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 2,000,000.00 3.43% 600,000.00 1,400,000.00 2,000,000.00
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 10,458,164.05 17.92% 545,015.01 9,913,149.04 10,458,164.05
合计 58,347,470.67 100.00% 2,079,423.56 56,268,047.11 58,347,470.67
本公司将300 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄3 年以上的应收账款
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作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
其中：外币列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 5,828,009.92 6.7909 39,577,432.57 7,022,347.72 6.8282 47,949,994.70
日元 12,949,998.00 0.076686 993,083.55 12,949,998.00 0.073782 955,476.75
合计 40,570,516.12 23,416,658.75
（2 ）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 45,889,727.69 93.59% 1,197,954.64 44,691,773.05
1－2 年（含） 1,015,771.73 2.07% 101,577.18 914,194.55
2－3 年（含）
3－4 年（含） 2,125,199.60 4.34% 637,559.88 1,487,639.72
合计 49,030,699.02 100.00% 1,937,091.70 47,093,607.32
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 56,155,733.53 96.25% 1,447,729.89 54,708,003.64
1－2 年（含） 66,537.54 0.11% 6,653.75 59,883.79
2－3 年（含） 125,199.60 0.21% 25,039.92 100,159.68
3－4 年（含） 2,000,000.00 3.43% 600,000.00 1,400,000.00
合计 58,347,470.67 100.00% 2,079,423.56 56,268,047.11
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年（含） 2,125,199.60 100.00% 637,559.88 1,487,639.72
合计 2,125,199.60 100.00% 637,559.88 1,487,639.72
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年（含） 2,000,000.00 100.00% 600,000.00 1,400,000.00
合计 2,000,000.00 100.00% 600,000.00 1,400,000.00
（4 ）本期未核销应收账款。
（5）本报告期应收账款中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6 ）期末应收账款前五名单位列示如下：
与本公司 占应收账款
单位名称 期末金额 账龄
关系 总额的比例
澳大利亚水星公司 客 户 17,646,797.57 1 年以内 35.99%
獐子岛渔业集团美国公司 子公司 13,420,353.14 1 年以内 27.37%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 子公司 8,510,281.86 1 年以内 17.36%
小长山乡乌蟒村 客 户 2,000,000.00 3－4 年 4.08%
朴金哲 客 户 1,255,859.98 1 年以内 2.56%
合计 42,833,292.55 87.36%
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（7）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末金额
的比例
獐子岛渔业集团美国公司 子公司 13,420,353.14 27.37%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 子公司 8,510,281.86 17.36%
合计 21,930,635.00 44.73%
（8 ）无终止确认的应收账款。
（9）无以应收账款为标的资产进行资产证券化。
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的其他应
497,138,765.05 99.28% 3,232,069.00 493,906,696.05 497,138,765.05
收款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
2,548,850.59 0.51% 1,172,751.13 1,376,099.46 2,548,850.59
合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 1,047,098.81 0.21% 51,517.19 995,581.62 1,047,098.81
合计 500,734,714.45 100.00% 4,456,337.32 496,278,377.13 500,734,714.45
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大的其他应
287,306,510.22 98.82% 3,232,069.00 284,074,441.22 287,306,510.22
收款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
2,044,995.67 0.70% 742,432.11 1,302,563.56 2,044,995.67
合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 1,393,034.62 0.48% 64,594.71 1,328,439.91 1,393,034.62
合计 290,744,540.51 100.00% 4,039,095.82 286,705,444.69 290,744,540.51
本公司将 100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款项；将账龄 3 年以上的其他应收款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。
（2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 494,906,594.86 98.84% 46,317.19 494,860,277.67
1－2 年（含） 42,400.00 0.01% 4,240.00 38,160.00
2－3 年（含） 3,236,869.00 0.65% 3,233,029.00 3,840.00
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3－4 年（含） 517,370.84 0.10% 155,211.25 362,159.59
4 －5 年（含） 2,027,879.75 0.40% 1,013,939.88 1,013,939.87
5 年以上 3,600.00 3,600.00
合计 500,734,714.45 100.00% 4,456,337.32 496,278,377.13
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 285,419,575.84 98.17% 59,674.71 285,359,901.13
1－2 年（含） 3,278,669.00 1.13% 3,236,729.00 41,940.00
2－3 年（含） 1,300.00 260.00 1,040.00
3－4 年（含） 1,400,328.67 0.48% 420,098.61 980,230.06
4 －5 年（含） 644,667.00 0.22% 322,333.50 322,333.50
5 年以上
合计 290,744,540.51 100.00% 4,039,095.82 286,705,444.69
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
大连雁山渔业有限公司 3,232,069.00 3,232,069.00 100.00% 无法获得赔偿
合计 3,232,069.00 3,232,069.00
本公司存放于大连雁山渔业有限公司冷库中的产品被其非法变卖。公司发现该情况后，多次追索仍无法获得赔偿，经调查得知：该公司资产已全部抵押给银行，还有其他大量债务，已资不抵债，法人代表也已逃匿，其经营权已被法院判决为以租抵债方式由一债权人接管经营，鉴于此种情况，故全额计提坏账准备。目前该款项本公司正在通过司法途径追讨中。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年（含） 517,370.84 20.30% 155,211.25 362,159.59
4 －5 年（含） 2,027,879.75 79.56% 1,013,939.88 1,013,939.87
5 年以上 3,600.00 0.14% 3,600.00
合计 2,548,850.59 100.00% 1,172,751.13 1,376,099.46
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
3－4 年（含） 1,400,328.67 68.48% 420,098.61 980,230.06
4 －5 年（含） 644,667.00 31.52% 322,333.50 322,333.50
5 年以上
合计 2,044,995.67 100.00% 742,432.11 1,302,563.56
（4 ）本期未核销其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中无持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6 ）期末其他应收款前五名单位列示如下：
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款项 与本公 占其他应收款
单位名称 期末金额 账龄
内容 司关系 总额的比例
大连獐子岛渔业集团耕海房地产开发有限公司 往来款 子公司 206,866,607.70 1 年以内 41.31%
大连獐子岛海石食品有限公司 往来款 子公司 102,939,786.77 1 年以内 20.56%
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司 往来款 子公司 98,387,976.32 1 年以内 19.65%
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司 往来款 子公司 38,687,761.04 1 年以内 7.73%
大连长山群岛客运有限公司 往来款 子公司 30,155,244.92 1 年以内 6.02%
合计 477,037,376.75 95.27%
（7）其他金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 款项内容 期末账面余额
广州獐子岛海珍品销售有限公司 往来款 9,204,528.20
北京獐子岛海产品销售有限公司 往来款 5,521,002.14
大连雁山渔业有限公司 赔偿款 3,232,069.00
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司 往来款 2,143,788.96
（8 ）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末金额
总额的比例
大连獐子岛渔业集团耕海房地产开发有限公司 子公司 206,866,607.70 41.31%
大连獐子岛海石食品有限公司 子公司 102,939,786.77 20.56%
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司 子公司 98,387,976.32 19.65%
大连獐子岛永盛水产有限公司 子公司 38,687,761.04 7.73%
大连长山群岛客运有限公司 子公司 30,155,244.92 6.02%
广州獐子岛海珍品销售有限公司 子公司 9,204,528.20 1.84%
北京獐子岛海产品销售有限公司 子公司 5,521,002.14 1.10%
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司 子公司 2,143,788.96 0.43%
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司 子公司 73,554.96 0.01%
合计 493,980,251.01 98.65%
（9）无终止确认的其他应收款。
（10）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化。
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
初始投资成 期末账面余
被投资单位 核算方法 年初账面余额 本期增减额
本 额
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
大连长山群岛客运有限公司 成本法 23,987,135.00 23,987,135.00 16,750,265.00 40,737,400.00
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限
成本法 1,042,000.00 1,042,000.00 1,042,000.00
公司
大连獐子岛渔业集团（荣成）食
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
品有限公司
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有
成本法 2,495,480.00 2,495,480.00 2,495,480.00
限公司
大连獐子岛耕海房地产开发有限
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00
公司
獐子岛渔业集团美国公司 成本法 5,459,113.36 5,459,113.36 5,459,113.36
第75 页 共 80 页
大连獐子岛海石食品有限公司 成本法 32,800,000.00 32,800,000.00 32,800,000.00
獐子岛渔业集团香港有限公司 成本法 8,836,182.22 8,836,182.22 4,783,965.60 13,620,147.82
广州獐子岛海珍品销售有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
北京獐子岛海产品销售有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 成本法 541,173.70 541,173.70 541,173.70
獐子岛渔业集团欧洲公司 成本法 5,107,450.00 5,107,450.00 5,107,450.00
獐子岛渔业有限公司（台湾） 成本法 1,362,440.00 1,362,440.00
大连长山群岛旅游有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00
大连翔祥食品有限公司 权益法 17,440,018.26 26,006,680.23 1,049,156.69 27,055,836.92
合计 155,208,552.54 163,775,214.51 103,945,827.29 267,721,041.80
减值准备金 本期计提减 本期现金红
被投资单位 持股比例 表决权比例
额 值准备金额 利
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司 100.00% 100.00%
大连长山群岛客运有限公司 100.00% 100.00%
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限
100.00% 100.00%
公司
大连獐子岛渔业集团（荣成）食
100.00% 100.00%
品有限公司
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有
100.00% 100.00%
限公司
大连獐子岛耕海房地产开发有限
100.00% 100.00%
公司
獐子岛渔业集团美国公司 79.00% 79.00%
大连獐子岛海石食品有限公司 50.98% 50.98%
獐子岛渔业集团香港有限公司 100.00% 100.00%
广州獐子岛海珍品销售有限公司 100.00% 100.00%
北京獐子岛海产品销售有限公司 100.00% 100.00%
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司 79.00% 79.00%
獐子岛渔业集团欧洲公司 100.00% 100.00%
獐子岛渔业有限公司（台湾） 100.00% 100.00%
大连长山群岛旅游有限公司 100.00% 100.00%
大连翔祥食品有限公司 49.00% 49.00%
合计
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 641,860,030.43 386,217,757.64
其中：主营业务收入 635,829,355.63 385,336,474.46
其他业务收入 6,030,674.80 881,283.18
营业成本 322,158,810.73 254,193,423.56
其中：主营业务成本 316,158,866.41 253,736,583.54
其他业务成本 5,999,944.32 456,840.02
（2 ）主营业务按行业类别列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
第76 页 共 80 页
水产养殖 430,448,088.90 139,902,828.72 235,481,107.94 122,018,112.24
水产加工 151,211,426.80 122,968,285.48 134,654,574.07 116,188,262.58
水产贸易 54,169,839.93 53,287,752.21 14,845,518.15 14,613,769.62
交通运输 355,274.30 916,439.10
其 他 6,030,674.80 5,999,944.32 881,283.18 456,840.02
合计 641,860,030.43 322,158,810.73 386,217,757.64 254,193,423.56
（3）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限
115,999,748.90 18.07%
公司
澳大利亚水星公司 88,388,451.01 13.77%
毕加民 57,394,739.21 8.94%
王杰 40,743,928.94 6.35%
王军 30,264,041.84 4.72%
合计 332,790,909.90 51.85%
（五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,049,156.69 978,727.28
合计 1,049,156.69 978,727.28
（2 ）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连翔祥食品有限公司 1,049,156.69 978,727.28
合计 1,049,156.69 978,727.28
（六） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 186,125,206.85 50,980,664.41
加：资产减值准备 765,925.28 765,925.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,201,145.84 19,350,136.03
无形资产摊销 8,242,520.41 475,836.49
长期待摊费用摊销 9,617,144.55 15,476,234.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -79,342.07 -14,351.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 217.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
第77 页 共 80 页
补充资料 本期金额 上年同期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 25,701,345.27 13,065,990.67
投资损失（收益以“－”号填列） -1,049,156.69 -978,727.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -255,406,712.40 -53,816,579.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -201,535,896.94 -44,626,719.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -92,983,466.55 -75,272,826.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 -301,401,069.27 -74,594,418.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,009,037.03 90,521,081.10
减：现金的年初余额 172,859,895.45 82,715,528.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -73,850,858.42 7,805,552.96
十二、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 70,319.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 79,000.00
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,849,042.07
非经常性损益合计（影响利润总额） -2,699,722.35
减：所得税影响额 -663,365.10
非经常性损益净额（影响净利润） -2,036,357.25
减：少数股东权益影响额 -7,442.57
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -2,028,914.68
第78 页 共 80 页
项目 本期发生额 备注
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 171,651,796.35
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行
证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.61% 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
11.75% 0.38 0.38
的净利润
上年同期数
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.30% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.29% 0.18 0.18
的净利润
第79 页 共 80 页
第八节 备查文件
一、载有董事长吴厚刚先生签名的2010 年半年度报告文本。
二、载有法定代表人吴厚刚先生、主管会计工作的负责人邹建先生、会计机构负责人石永凯先生签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
大连獐子岛渔业集团股份有限公司
法人代表：吴厚刚
2010 年 8 月 10 日
第80 页 共 80 页
獐子岛(002069) 最新公司公告|查股网
大连獐子岛渔业集团股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-11 |
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