湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2010年中期报告
重要提示
●本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
●除董事何学兴因病去世外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
●公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
●公司负责人陈光正、主管会计工作负责人姜小国及会计机构负责人(会计主管人员) 补天沅声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介…………………………………………………………4
第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………6
第三节 股本变动及股东情况………………………………………………………7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………9
第五节 董事会报告…………………………………………………………………10
第六节 重要事项……………………………………………………………………21
第七节 财务报告……………………………………………………………………25
第八节 备查文件目录………………………………………………………………25
第一节 公司基本情况简介
（一）公司的法定中英文名称及缩写
名称：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
Name: Hunan Nanling Industrial Explosive Materials Co., Ltd.
中文简称：南岭民爆
英文简称：HNNLIEMC
（二）公司法定代表人：陈光正
（三）公司董事会秘书、证券事务代表联系方式
股票简称 南岭民爆
股票代码 002096
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孟建新 肖文
联系地址 湖南省长沙市岳麓区麓谷大道662号 湖南省长沙市岳麓区麓谷大道662号
电话 0731-85636968 0731-85636978
传真 0731-85636978 0731-85636978
电子信箱 mjx9232@163.com xw7303@126.com
（四）公司注册地址：湖南省双牌县泷泊镇双北路6号
公司办公地址：湖南省双牌县泷泊镇双北路6号
邮政编码：425202
公司国际互联网网址：www.hnnlmb.com
电子信箱：nanlingminbao@21cn.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告网站的网址：
公司半年度报告备置地点：公司证券部（办公地址： 湖南省长沙市岳麓区麓谷大道662号）
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：南岭民爆
股票代码：002096
（七）其他有关资料
公司首次注册日期：2001年8月10号
公司最近一次变更登记日期：2009年6月3日
地点：湖南省双牌县泷泊镇双北路6号
企业法人营业执照注册号：430000000045085
税务登记号码：43112373051349X
公司聘请的会计事务所名称: 中审国际会计师事务所有限公司
公司聘请的会计事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路468号湖南财富中心财座1909
第二节 会计数据和业务数据摘要
2.2.1主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 656,622,313.69 631,909,653.18 3.91%
归属于上市公司股东的所有者权益 402,977,888.65 398,546,945.72 1.11%
股本 132,200,100.00 132,200,100.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.05 3.01 1.33%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 282,140,526.33 228,557,485.22 23.44%
营业利润 66,566,131.53 58,493,894.95 13.80%
利润总额 59,360,564.07 55,606,067.22 6.75%
归属于上市公司股东的净利润 42,336,292.67 38,933,131.49 8.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 36,556,336.32 40,484,097.27 -9.70%
基本每股收益（元/股） 0.32 0.29 10.34%
稀释每股收益（元/股） 0.32 0.29 10.34%
净资产收益率（%） 10.17% 11.87% -1.70%
经营活动产生的现金流量净额 48,393,256.22 65,906,965.66 -26.57%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.37 0.50 -26.00%
2.2.2 非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 111,752.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -8,527,454.97 根据工信安函[2010]28号文件规定，汨罗乳胶生产线于4月19日停产，计提的减值准备
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 13,697,839.00 1、"株洲桥"事件赔偿728.6万元；2、公司收取工程服务费2098.3839万元，两者相抵后差额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,319.46
所得税影响额 -1,312,704.14
少数股东权益影响额 1,841,843.92
合计 5,779,956.35 -
第三节 股本变动及股东情况
3.1报告期内，公司股本无变动情况。
3.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 8,349
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
湖南省南岭化工厂 国有法人 71.75% 94,850,100 0 36,708,096
中国建设银行－农银汇理中小盘股票型证券投资基金_ 境内非国有法人 2.87% 3,800,000 0 0
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-个人分红_ 境内非国有法人 2.64% 3,488,771 0 0
交通银行股份有限公司-农银汇理平衡双利混合型证券投资基金_ 境内非国有法人 0.77% 1,024,037 0 0
中国工商银行－诺安中小盘精选股票型证券投资基金_ 境内非国有法人 0.73% 959,450 0 0
湖南中人爆破工程有限公司_ 境内非国有法人 0.68% 900,000 0 0
杭州如山创业投资有限公司_ 境内非国有法人 0.64% 850,000 0 0
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品_ 境内非国有法人 0.61% 801,455 0 0
深圳市金奥博科技有限公司_ 境内非国有法人 0.41% 540,000 0 0
谢鉴钊_ 境内自然人 0.33% 435,100 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
湖南省南岭化工厂 94,850,100 人民币普通股
中国建设银行－农银汇理中小盘股票型证券投资基金_ 3,800,000 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-个人分红 3,488,771 人民币普通股
交通银行股份有限公司-农银汇理平衡双利混合型证券投资基金_ 1,024,037 人民币普通股
中国工商银行－诺安中小盘精选股票型证券投资基金_ 959,450 人民币普通股
湖南中人爆破工程有限公司 900,000 人民币普通股
杭州如山创业投资有限公司 850,000 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品_ 801,455 人民币普通股
深圳市金奥博科技有限公司 540,000 人民币普通股
谢鉴钊 435,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东湖南省南岭化工厂与前10名股东及前10名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，实际控制人仍为湖南省国有资产监督管理委员会。控股股东为湖南省南岭化工厂，其所持有的公司股份报告期内无托管情况。
2009年10月24日，南岭化工厂与中信银行股份有限公司长沙分行签订了《最高额权利
质押合同》 。以其所拥有的本公司部分股权3450万股(占公司总股本的26.10%)作为质押物，向中信银行股份有限公司长沙分行申请最高额6000万元贷款。质押期为2009年10月至2012年10月。
按照财政部、国资委、证监会、社保基金会关于印发《境内证券市场转持部分国有股充
实全国社会保障基金实施办法》的通知——财企〔2009〕94 号文，本公司控股股东南岭化工厂持有的公司部分股权 2,208,096股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券冻结登记手续。
报告期内,控股股东南岭化工厂质押和冻结的股份数量为36,708,096股。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 其中：持有限制性股票数量 期末持有股票期权数量 变动原因
陈光正 董事长 0 0 0 0 0 0
吕春绪 副董事长 360,000 0 0 360,000 270,000 0
唐志 副董事长 0 0 0 0 0 0
张华 董事 0 0 0 0 0 0
何学兴 董事 0 0 0 0 0 0
李铁良 董事、总经理 0 0 0 0 0 0
卢经文 职工董事 0 0 0 0 0 0
汪旭光 独立董事 0 0 0 0 0 0
张维民 独立董事 0 0 0 0 0 0
欧阳润平 独立董事 0 0 0 0 0 0
伍中信 独立董事 0 0 0 0 0 0
明景谷 监事会主席 0 0 0 0 0 0
高育明 监事 0 0 0 0 0 0
郭云虎 职工监事 0 0 0 0 0 0
郑立民 常务副总经理 0 0 0 0 0 0
阎晓东 副总经理 0 0 0 0 0 0
陈碧海 副总经理 0 0 0 0 0 0
张顺川 副总经理 0 0 0 0 0 0
姜小国 副总经理兼财务总监 0 0 0 0 0 0
孟建新 副总经理、总法律顾问兼董秘 0 0 0 0 0 0
邓建国 副总经理 0 0 0 0 0 0
陈友民 副总经理 0 0 0 0 0 0
4.2报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况
公司2010年3月1日召开第三届董事会第十七次会议，聘任邓建国先生、陈友民先生为公司副总经理。同时免去邓建国先生公司总经济师职务、陈友民先生公司总工程师职务。具体详见巨潮网及2010年3月3日《证券时报》上披露的《公司第三届董事会第十七次会议决议公告》；2010年3月26日公司召开2009年年度股东大会，同意高育滨先生辞去公司监事职务，并选举高育明先生为公司第三届监事会监事。具体详见巨潮网及2010年3月27日《证券时报》上披露的《公司2009年度股东大会决议公告》。
第五节 董事会报告
5.1报告期内公司经营情况讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
报告期内，公司围绕2010年经营计划目标，积极应对原材料、燃料涨价等不利因素的影响，牢牢把握国家加快铁路、公路、机场、水利等重大基础设施建设这一机遇，适时调整经营策略，奋力开拓民爆产品市场；强化企业内部管理，通过开展以“拧毛巾、降成本”为突出内容的双增双节活动，公司保持了持续、稳健、和谐发展的态势。
报告期内完成营业总收入28214.05万元，同比增长 23.44%,实现利润总额5936.06万元,同比增长6.75%,实现归属于母公司所有者净利润4233.63万元,同比增长8.74%。
，召开的____________________________________________________________________________________________________________________________（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务的范围：
公司所处行业属于民爆行业，经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（生产、
销售凭本企业行政许可证书）；生产、销售化工产品（不含危险品和监控化学品）。公司目前主营民爆器材的生产和销售，主要产品为铵油炸药、改性铵油炸药、乳化炸药和膨化硝铵炸药。
2、主营业务经营状况：
报告期内完成营业总收入28214.05万元，同比增长23.44%。增长的主要原因是产品销售数量同比增长14%；其次是公司取得工程服务收入2098.38万元；
5.2主营业务分行业、产品、地区经营情况
（一）分行业经营情况
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
民爆行业 26,067.60 14,594.18 44.01% 16.13% 26.99% -4.79%
主营业务分产品情况
炸药 23,398.86 12,607.56 46.12% 12.70% 22.21% -4.19%
导爆索 94.80 80.26 15.34% 4.53% 531.97% -10.60%
雷管 1,775.49 1,314.40 25.97% 7.99% 13.44% -3.56%
安全鞭炮药 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%
工程爆破 477.94 436.67 8.63% 1,891.40% 8,997.29% -71.37%
运输配送 320.51 155.30 51.55%
合计 26,067.60 14,594.18 44.01% 16.13% 26.99% -4.79%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为3.05万元
（二）分地区经营情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
省 内 22,206.31 20.48%
省 外 3,837.79 -4.33%
出 口 23.50 503.08%
合 计 26,067.60 16.13%
（三）报告期内主营业务及其结构均未发生重大变化。
（四）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因分析
1、报告期内炸药毛利率较去年同期下降了4.19%,主要原因是原材料成本上涨所致；
2、报告期导爆索、雷管毛利率比去年同期分别下降了10.6%、3.56%主要原因是销售单价下降所致；
3、工程爆破毛利率较去年同期下降71.37%，主要原因是去年上半年收入主要是设备租赁收入，毛利率没有可比性。
（五）报告期内利润构成与上年度相比未发生重大变化。
（六）报告期内现金流量分析
1、报告期内经营活动产生的现金流量净额同比下降26.57%，主要原因是上半年支付给职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费同比增加所致；
2、报告期内投资活动产生的现金流量净额同比下降33.30%，主要是购建固定资产、在建工程所支付的现金同比增加所致。
3、报告期内筹资活动产生现金流量净额同比下降217.38%，主要是公司分配股利同比增加；其次是偿还债务同比增加。
5.3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1、控股子公司—临湘南岭民爆器材专营有限公司
该公司注册资本100万元人民币，主要从事民用爆破器材产品的销售。本公司持有该公司96%的股权。
截止2010年6月30日，该公司总资产271.39万元，净资产242.04万元；2010年1－6月实现主营业务收入309.11万元，营业利润36.55万元；实现净利润26.72万元。
2、控股子公司—湖南南岭民爆工程有限公司
该公司注册资本2191.41万元,本公司占该公司注册资本的66.62%。主要经营范围：一般土岩爆破，B 级硐室大爆破，A 级拆除爆破，特种爆破，建筑工程施工承包，工程机械租赁和爆破技术咨询服务。
截止2010年6月30日，该公司总资产1082.26万元，净资产744.63万元；2010年1－6月实现主营业务收入493.98万元，营业利润-49.04万元；实现净利润-777.64万元。
3、控股子公司—资兴市民用爆破器材专营有限责任公司
该公司注册资本58万元人民币，本公司占该公司注册资本的51.74％，主要经营范围：工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服务。
截止2010年6月30日，该公司总资产563.59万元，净资产514.33万元；2010年1－6月实现主营业务收入710.82万元，营业利润95.56万元；实现净利润72.32万元。
4、控股子公司—永州市旺达民用爆破器材经营有限公司
该公司注册资本2000万元人民币，本公司持有该公司51%的股权。主要经营范围：民用爆炸物品销售；化工产品（危险化学品、监控化学品及易制毒化学品除外）销售。
截止2010年6月30日，该公司总资产3169.65万元，净资产2671.30万元；2010年1－6月实现主营业务收入4128.95万元，营业利润637.28万元；实现净利润474.65万元。
5、全资子公司—郴州七三二零化工有限公司
该公司注册资本2108.32万元人民币，主要从事工业炸药的生产、销售。
截止2010年6月30日，该公司总资产11859.69万元，净资产10383.52万元；2010年1－6月实现主营业务收入4653.35万元，营业利润1186.36万元；实现净利润889.37 万元。
6、参股子公司—中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司
该公司注册资本1600万元，本公司持有该公司40%的股权。公司主要为中国铁道建筑总公司所属各工程局供应民爆器材。
截止2010年6月30日，该公司总资产3529.89万元，净资产1982.85万元；2010年1－6月实现主营业务收入3521.61万元，营业利润230.45万元；实现净利润173.06万元。
5.4 经营中面临的困难及对策
(1)困难
一是今年以来，公司产品用主要原辅材料价格较去年同期出现了较大幅度的上涨，对公司生产成本造成了较大的压力。
二是产业政策推动的产品结构调整新增的产能将在近年内集中释放，我国民爆行业市场竞争更加激烈。
（2）对策
一是公司在与原材料供应商建立长久而稳固的合作关系的基础上，拓宽采购渠道，实行比价采购，保证公司能以最低的价格取得生产所需的各种原材料；同时，狠抓内部管理，积极开展以“拧毛巾、降成本”为突出内容的双增双节活动，通过增产节约、增收节支来进一步降低成本、增加收入、提高企业效益，争取把原材料价格变动可能对公司业绩的不利影响降到最低。
二是密切跟踪国家重点投资项目，把握商机，进一步拓展公司产品的销售市场。
5.5、报告期内投资情况
（一） 报告期内募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 14,070.00 报告期内投入募集资金总额 47.99
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 13,863.54
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
合资建设起爆器材生产线项目 否 5,390.00 5,390.00 5,390.00 0.00 2,631.24 -2,758.76 48.82% 2010年12月30日 0.00 是 否
年产12000吨连续化自动化改性铵油炸药生产线建设项目 否 4,953.00 4,953.00 4,953.00 0.00 3,517.23 -1,435.77 71.01% 2007年12月01日 1,075.44 是 否
年产12000吨膨化硝铵炸药生产线建设项目 否 4,739.00 4,739.00 4,739.00 47.99 3,926.75 -812.25 82.86% 2008年11月01日 1,164.97 是 否
组建爆破工程公司项目 否 3,700.00 1,460.02 1,460.02 0.00 1,460.02 0.00 100.00% 2007年05月01日 -777.64 否 否
民用爆破器材企业技术中心建设项目 否 2,200.00 2,200.00 2,200.00 0.00 1,061.83 -1,138.17 48.27% 2010年12月30日 0.00 是 否
合计 - 20,982.00 18,742.02 18,742.02 47.99 12,597.07 -6,144.95 - - 1,462.77 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 组建爆破工程公司项目未达到预计收益的主要原因是2009年5月承接的拆除爆破项目—湖南株洲红旗路高架桥发生较大坍塌事故，事故行政处罚和民事赔偿给公司带来了较大负面影响。具体详见本公司在巨潮网及2010年5月25日《证券时报》上发布的《关于控股子公司湖南南岭民爆工程有限公司对5.17株洲红旗路高架桥较大坍塌事故承担行政及民事责任的公告》。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 继续投入公司募集资金项目建设。
实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分的使用情况 不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注1、年产12000吨连续化自动化改性铵油炸药生产线本年度实现效益为该生产线按母公司产品平均利润率计算的营业利润。
注2、年产12000吨膨化硝铵炸药生产线本年度实现效益为该生产线按母公司产品平均利润率计算的营业利润；
注3、组建爆破工程公司项目本年度实现效益为该公司实现的利润；
（二）报告期内非募集资金项目情况
单位：万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
汨罗分公司炸药生产线异地平江技术改造项目 7047.00 年产12000吨乳化炸药生产线项目和年产12000吨膨化硝铵炸药生产线项目6月底7月初已完成设备安装调试，7月中旬投入试运行。 暂时无收益
合 计 7047.00 - -
5.6下半年工作展望
下半年，公司将加快产品结构调整步伐，强化精细化管理，深入开展生产厂三级成本核算，进一步加大挖潜增效、增产增收的力度，提升各项经济指标，确保全年生产经营各项经济指标的完成。
下半年公司将继续抓好以下几项工作。
1、着力抓好产品销售市场，搞好市场衔接，产销协调、品种搭配，确保业绩增长。
2、着力抓好双增双节，夯实管理。对原材料及辅助材料要加强监控力度，通过比价采购，尽最大努力降低原材料的采购成本；搞好生产厂三级成本核算竞赛，加强全面预算管理，特别是工程建设项目的预算管理，严格控制费用增长，确保公司效益最大化。
3、加快产品结构调整，优化生产力布局。抓紧推进平江分公司异地技改项目年产12000吨的粉状乳化炸药连续化自动化生产线和年产12000吨的膨化硝铵炸药连续化自动化生产线试产工作，尽快正式投产。做好中外合资项目建线的各项协调工作。
4、着力抓好安全生产管理工作。要加强安全检查和考核、安全隐患整改、排查、预防和反思工作、强化安全教育和培训，进一步提升本质安全水平。
5.7 对2010年1-9月经营业绩的预计
2010年1-9月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度
小于30%
2010年1-9月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为：
幅度的预计范围 -10.00%～～20.00%
2009年1-9月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）：71,286,694.48
业绩变动的原因说明 归属于母公司股东的净利润无重大变动。
5.8报告期内董事会日常工作情况
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司共计召开2次董事会会议，具体情况如下
1、公司于2010年3月1日在湖南长沙召开了第三届董事会第十七次会议，审议通过了《公司2009年度经营工作报告》、《公司2009年度董事会工作报告》、《公司2009年度财务决算议案》、《公司2010年度财务预算方案议案》、《公司2009年利润分配方案预案》、《董事会关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《公司2009年年度报告及年报摘要》、《公司内部控制自我评价报告》、《关于2009年公司董事、监事薪酬考核结算情况的议案》、《关于2009年公司高级管理人员薪酬考核结算情况的议案》、《2010年度公司董事、监事薪酬试行办法》、《2010年度公司高级管理人员薪酬试行办法》、《关于聘任2010年度审计机构的议案》、《关于公司与关联方签署议案》、《预计2010年度日常关联交易的议案》、《关于提议召开公司2009年度股东大会的议案》、《内幕信息及知情人管理制度》 、《年报披露重大差错责任追究制度》、《关于会计政策变更的议案》、《关于提名邓建国、陈友民为公司副总经理的议案》、《关于公司技术进步及管理创新奖励的议案》。
本次会议决议公告刊登在2010年3月3 日《证券时报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。
2、公司于 2010年 4 月 26日在湖南长沙以传真形式召开了第三届董事会第十八次会议，审议通过了《公司 2010年第一季度报告》。
本次会议公告刊登在 2010年4月27日《证券时报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、2010年3月26日，在湖南长沙枫林宾馆召开公司 2009年度股东大会通过了《关于聘任2010年度审计机构的预案》。
董事会聘任了中审国际会计师事务所有限公司为本公司2010年度会计报表及相关业务审计机构。
2、2010年3月26日，在湖南长沙枫林宾馆召开公司 2009年度股东大会通过了《公司2009年利润分配方案预案》
本次分红派息的股权登记日为2010年4月29日，除息日为2010年4月30日，以公司现有总股本132,200,100股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利3.0元(含税) 共派发股利金额为39,660,030元。
5.9董事会专业委员会工作情况
1、薪酬与考核委员会
2010年2月28日，薪酬与考核委员会召开 2010 年第一次工作会议，审议了《公司2009年董事、监事薪酬考核结算情况的议案》、《公司2009年高管人员薪酬考核结算情况的议案》、《公司2010年度董事、监事薪酬试行办法的议案》、《公司2010年度高级管理人员薪酬试行办法的议案》。薪酬与考核委员会认为：公司对董事、监事和高管人员2009年年度薪酬考核是严格按照2009年薪酬试行办法执行的，考核规定和薪酬考核结算发放的程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定；2010年薪酬试行办法符合有关法律法规的规定，切合公司实际，考核指标程序合理。
2、审计委员会
2010年1月4日，审计委员会召开了2010年第一次工作会议。根据证监会公告【2009】34号有关“充分发挥上市公司独立董事和审计委员会的监督作用，提高上市公司信息披露质量”的规定及公司《独立董事年报工作制度》和《审计委员会财务报告审计工作规范》的要求，在年审注册会计师进场前，审计委员会对公司编制的2009年度财务会计报表进行审核。审计委员会认为：公司2009年财务会计报表符合规范要求，能够真实反映公司的财务状况和经营成果。
2010年2月5日，审计委员会召开了2010年第二次工作会议。根据证监会公告【2009】34号文件有关要求，在年审注册会计师进场后，审计委员会及时与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，即2010年2月5日，审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为：公司不存在应调整而未调整审计事项，公司编制的经过会计师初审后的财务会计报表真实、客观地反映了公司2009年12月31日的财务状况和2009年度的经营成果。
2010年2月28日，审计委员会召开了2010年第三次工作会议。一是对公司2009年年度财务会计报表进行审议表决。根据证监会公告【2009】34号文件有关要求，经过在年审注册会计师进场前的初审和出具初步审计意见后再审程序，审计委员会一致认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。并采用举手表决的方式通过了公司2009年度财务会计报表。同时决定将此次审阅通过的“公司2009年年度财务会计报表”提交公司第三届董事会第十七次会议审议。二是审议公司2009年度审计工作总结及2010年审计工作计划。审计委员会认为：2009年审计工作总结实事求是，成绩明显；2010年审计工作计划符合深交所内部审计工作指引的相关规定，符合公司实际。三是审议公司聘任2010年度审计机构事宜。公司2009年聘任的财务审计机构深圳南方民和会计事务所与中审国际会计师事务所实施合并，鉴于原深圳南方民和会计事务所在担任公司审计机构期间，严格遵循《中国注册会计师独立审计准则》，勤勉、尽职，公允合理地发表了独立审计意见，为公司提供了较为优质的审计服务, 为保证公司财务审计工作的顺利进行，提议公司聘任中审国际会计师事务所为公司2010年度财务报告及相关事项审计机构。
5.10公司开展投资者关系管理情况
报告期内，公司一如既往重视投资者关系管理工作，切实履行信息披露义务。
1、公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织并实施了报告期内公司的投资者关系管理工作。
2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真等多种渠道与投资者加强沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问。
3、通过指定的信息披露报纸和巨潮资讯网，真实、准确、及时、完整、公平地披露公司应披露的信息。公司信息披露工作获深交所2009年度信息披露考评“良好”评级。
4、2010年3月10日，通过全景网投资者关系互动展示平台，公司举行了2009年度报告网上说明会，公司总经理李铁良先生、副董事长唐志先生、副总经理兼财务总监姜小国先生、副总经理兼总法律顾问、董事会秘书孟建新先生、独立董事伍中信先生参加了本次说明会。并在线回答投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使投资者对公司的生产经营情况有了进一步的了解。
5报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010年03月04日 长沙办事处证券部 实地调研 上海申银万国证券公司 公司生产经营、资本扩张等有关情
2010年03月25日 长沙办事处证券部 实地调研 谢鉴钊、时毓冀等普通投资者 公司生产经营、资本运作、技术改造及募投项目建设等情况
2010年03月26日 长沙办事处证券部 实地调研 方正证券 公司生产经营、技术改造、产能扩张等相关情况
2010年06月22日 长沙办事处证券部 实地调研 中银国际证券公司 公司生产经营、技术改造、募投项目建设、产能扩张等相关情况
2010年06月22日 长沙办事处证券部 实地调研 嘉实基金 公司生产经营、技术改造、募投项目建设、资本运作等相关情况
5.11公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司全体董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，忠诚于公司和股东的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。
公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，积极推动公司治理工作和内部控制建设，督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作；保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报所有董事；同时，督促董事、高管人员积极参加深交所、湖南证监局组织的培训，认真学习相关法律法规，提高依法履职意识。
独立董事恪守职责，忠实、独立地履行职务。报告期内，根据中国证监会公告【2009】34号有关“充分发挥上市公司独立董事和审计委员会的监督作用，提高上市公司信息披露质量”的规定，独立董事于2010年1月3日至4日到公司总部听取公司管理层介绍公司2009年度生产经营情况和实地考察公司在平江的中外合资项目建设进展情况，以及公司年产12000吨改性铵油炸药生产线运营情况并提交了考察情况报告。同时，对 2009 年度公司累计和当期对外担保情况、内部控制自我评价报告、2009年公司董事、监事、高管人员薪酬及2010年公司董事、监事、高管人员薪酬试行办法、2010年度日常关联交易、聘任2010年公司审计机构、会计政策变更、聘任公司高级管理人员等相关事项发表了专项说明或独立意见。
报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。
报告期内，董事出席董事会会议情况如下：
董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议 备 注
陈光正 董事长 2 2 0 0 否
吕春绪 副董事长 2 2 0 0 否
唐 志 副董事长 2 2 0 0 否
张 华 董事 2 2 0 0 否
何学兴 董事 2 2 0 0 否
李铁良 董事 2 2 0 0 否
卢经文 董事 2 2 0 0 否
汪旭光 独立董事 2 2 0 0 否
张维民 独立董事 2 2 0 0 否
伍中信 独立董事 2 2 0 0 否
欧阳润平 独立董事 2 2 0 0 否
5.12 报告期内，公司信息披露情况索引
序号 日期 公告编号 公告内容 披露报纸
1 2010-1-15 2009-001 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2009年度业绩预告修正公告 证券时报
2 2010-2-9 2009-002 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2009 年度业绩快报公告 证券时报
3 2010-3-3 2009-003 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2009 年年度报告摘要 证券时报
4 2010-3-3 2009-004 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司独立董事对相关事项独立意见的公告 证券时报
5 2010-3-3 2009-005 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司第三届董事会第十七次会议决议公告 证券时报
6 2010-3-3 2009-006 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司关于召开2009年度股东大会的通知 证券时报
7 2010-3-3 2009-007 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司日常关联交易公告 证券时报
8 2010-3-3 2009-008 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司第三届监事会第十一次会议决议公告 证券时报
9 2010-3-3 2009-009 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司关于同意高育滨先生辞去监事职务的公告 证券时报
10 2010-3-3 2009-010 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会关于年度募集资金存放与使用情况专项报告公告 证券时报
11 2010-3-3 2009-011 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司关于公司与关联方签署关联交易协议的公告 证券时报
12 2010-3-3 2009-012 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司关于会计政策变更的公告 证券时报
13 2010-3-8 2009-013 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司关于举行2009年年度报告网上说明会的公告 证券时报
14 2010-3-27 2009-014 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2009年度股东大会决议公告 证券时报
15 2010-4-20 2009-015 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司关于公司汨罗生产厂年产7000吨间断式乳化炸药生产线停止生产及平江新建的膨化炸药生产线 延期投产的公告 证券时报
16 2010-4-22 2009-016 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2009年度权益分派实施公告 证券时报
17 2010-4-27 2009-017 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2010 年第一季度季度报告正文 证券时报
18 2010-5-27 2009-018 湖南南岭民用爆破器材股份有限公司关于控股子公司湖南南岭民爆工程有限公司对5.17株洲红旗路高架桥较大坍塌事故承担行政及民事责任的公告 证券时报中国证券报上海证券报
注：上述公告同时披露在公司指定信息披露网上。
第六节 重要事项
6.1公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及深圳证券交易所有关中小企业板上市公司有关规定的要求，不断地完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司对《公司章程》等相关制度进行了修订和完善，并制订了《内幕信息及知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
截止报告期末，公司治理结构的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
根据公司 2009 年度股东大会决议，以 2009年 12 月 31 日公司总股本132,200,100股为基数, 向全体股东每10股 派3.0元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派2.7元）合计派发现金39,660,030元，该方案已于报告期内实施完毕。
6.3 本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
6.4 报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项
6.5报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
6.6 报告期内，公司无重大关联交易事项及非经营性关联债权债务往来。
6.7报告期内，公司没有持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
6.8独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号 ）和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《湖南南岭民用爆破器材股份有限公司章程》的有关规定，作为公司的独立董事，我们本着实事求是的态度，对公司关联方资金占用和对外担保情况进行了认真负责的核查和落实，并发表如下意见：
1、报告期内公司没有控股股东及其他关联方违规占用资金的情况。
2、截至2010年6月30日，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。
3、2010年上半年，公司无违规对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的违规对外担保事项。
独立董事：汪旭光 张维民 伍中信 欧阳润平
二0一0年七月二十八日
6.9报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
6.10报告期内，公司没有从事证券投资。
6.11报告期内关联交易事项
（一）报告期内日常关联交易情况
单位： 万元
关联方 与上市公司关联关系 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例（%） 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
湖南省南岭化工厂 控股股东 3.05 0.01 435.96 5.60
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司 潜在关联方 0 371.71 4.78
合计 3.05 0.01 807.67 10.38
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为3.05万元。
（二）非日常关联交易情况
关联方基本情况
湖南省南岭化工厂建筑安装公司
注册资本：10万元人民币
法定代表人：李国孝
注册地址：双牌县泷泊镇双北路6号
企业类型：股份合作企业
经营范围：土木工程维修、线路、管道安装。
湖南省南岭化工厂建筑安装公司经营正常，财务状况较好，具备履约能力。此项关联交易系非正常的生产经营所需（非日常关联交易情况如下表）
单位：万元
关联方 与上市公司关联关系 向关联方采购产品和接受劳务
交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
湖南省南岭化工厂建筑安装公司 潜在关联方 土建 21.69 0.84
合计 21.69 0.84
6.12其他重大合同
1、借款合同
签订时间 单位 金额 还款期限
2010.6.23 永州工行双牌县支工行 20,000,000.00 2011.6.22
2010.3.10 长沙光大银行湘府路支行 30,000,000.00 2010.9.10
2010.3.30 浦发银行长沙分行 5,000,000.00 2011.3.29
2010.1.27 浦发银行长沙分行 10,000,000.00 2010.7.26
2010.6.18 浦发银行长沙分行 20,000,000.00 2011.6.17
2010.6.25 浦发银行长沙分行 45,000,000.00 2011.6.24
2、 日常经营重大合同 单位：吨
合同签订日期 客户单位 产品 合同数量 截止2010年6月30日
合同履行率（%）
2010-1-11 郴州市发安民爆器材专营有限责任公司 改性铵油炸药 8100 37%
2010-1-11 衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 膨化硝铵炸药 6000 54%
2010-1-11 怀化市物联民爆器材有限公司 膨化硝铵炸药 4500 40%
2010-1-11 郴州市发安民爆器材专营有限责任公司 乳化炸药 4460 16%
2010-1-11 郴州市发安民爆器材专营有限责任公司 膨化硝铵炸药 6800 32%
6.13 报告期内，原公司监事高育滨因2009年“5.17”株洲桥垮塌事故，涉嫌重大责任事故罪被刑事拘留；高育滨先生已于2010年3月26日辞去公司监事职务。公司及除高育滨外的其他董事、监事、高级管理人员、公司股东及实际控制人未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情况。
6.14 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2009年 5月17日，公司控股子公司湖南南岭民爆工程有限公司（以下简称：南岭工程公司）承揽拆除的株洲市红旗路高架桥发生较大坍塌事故。报告期内涉及南岭工程公司的行政和民事责任已经处理完毕。湖南省建设厅对南岭工程公司作出了“吊销安全生产许可证”的行政处罚；湖南省安全生产监督管理局对南岭工程公司给予50万元的行政罚款。同时，南岭工程公司承担赔偿事故损失968.6万元。具体详见本公司在巨潮网及2010年5月25日《证券时报》上披露的《关于控股子公司湖南南岭民爆工程有限公司对5.17株洲红旗路高架桥较大坍塌事故承担行政及民事责任的公告》）。
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
第八节 备查文件目录
(一)载有董事长陈光正先生签名的半年度报告文件。
(二) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）载有全体董事、监事和高管签名的2010年中报报告文本原件。
（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事长：陈光正
二O一O年七月三十日
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
2010年 半 年 度 财 务 报 告
本报告期内半年度财务报告未经审计。
7.2.1 资产负债表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2010年06月30日 单位：元
项目 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 179,903,954.39 160,326,226.26 197,831,510.70 151,755,499.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,449,686.96 2,549,686.96 892,500.00 592,500.00
应收账款 23,187,906.02 15,352,553.67 8,096,552.81 6,903,415.02
预付款项 26,737,847.95 24,036,448.52 33,174,047.04 26,368,595.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 386,943.11 386,943.11
其他应收款 4,966,876.46 3,806,148.24 2,083,624.06 1,238,439.39
买入返售金融资产
存货 34,997,193.89 27,814,394.61 34,425,281.19 28,644,888.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 273,243,465.67 233,885,458.26 276,890,458.91 215,890,281.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 2,073.80 2,073.80
长期应收款
长期股权投资 61,915,771.00 141,867,664.90 62,249,515.22 142,201,409.12
投资性房地产
固定资产 146,669,887.53 102,113,114.41 157,369,612.29 111,483,068.25
在建工程 104,219,701.01 74,492,043.95 63,833,589.55 39,887,015.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,373,277.00 35,346,703.74 69,366,265.73 35,766,571.02
开发支出
商誉 183,241.99 183,241.99 183,241.99 183,241.99
长期待摊费用
递延所得税资产 2,014,895.69 1,099,227.71 2,014,895.69 1,099,227.71
其他非流动资产
非流动资产合计 383,378,848.02 355,101,996.70 355,019,194.27 330,620,533.58
资产总计 656,622,313.69 588,987,454.96 631,909,653.18 546,510,815.21
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 9,200,000.00 9,200,000.00 10,020,000.00 10,020,000.00
应付账款 31,300,812.00 47,013,199.46 23,944,612.84 32,553,116.82
预收款项 4,209,525.55 1,189,287.87 5,148,701.20 999,094.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,638,711.66 1,579,224.06 5,927,375.37 4,102,661.48
应交税费 8,259,985.95 4,397,105.18 8,870,358.42 7,610,597.00
应付利息
应付股利 28,455,030.00 28,455,030.00
其他应付款 14,454,048.69 6,229,527.85 14,055,488.52 6,057,492.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 228,518,113.85 228,063,374.42 197,966,536.35 191,342,961.77
非流动负债：
长期借款
递延收益 4,344,374.00 4,344,374.00 4,344,374.00 4,344,374.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,343,295.57 200,000.00 2,343,295.57 200,000.00
预计负债 3,500,000.00
递延所得税负债 237,282.76 237,282.77
其他非流动负债
非流动负债合计 6,924,952.33 4,544,374.00 10,424,952.34 4,544,374.00
负债合计 235,443,066.18 232,607,748.42 208,391,488.69 195,887,335.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 132,200,100.00 132,200,100.00 132,200,100.00 132,200,100.00
资本公积 50,890,000.82 50,890,000.82 50,890,000.82 50,890,000.82
减：库存股
专项储备 11,022,998.24 11,082,372.85 9,268,317.99 8,378,388.88
盈余公积 26,720,289.19 26,720,289.19 26,720,289.19 26,720,289.19
一般风险准备
未分配利润 182,144,500.40 135,486,943.68 179,468,237.72 132,434,700.55
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 402,977,888.65 356,379,706.54 398,546,945.72 350,623,479.44
少数股东权益 18,201,358.86 24,971,218.77
所有者权益合计 421,179,247.51 356,379,706.54 423,518,164.49 350,623,479.44
负债和所有者权益总计 656,622,313.69 588,987,454.96 631,909,653.18 546,510,815.21
7.2.2 利润表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 282,140,526.33 213,814,971.33 228,557,485.22 163,750,357.79
其中：营业收入 282,140,526.33 213,814,971.33 228,557,485.22 163,750,357.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 215,622,434.28 166,324,974.85 170,063,590.27 128,330,455.08
其中：营业成本 146,159,674.54 113,752,217.49 116,069,933.40 90,727,368.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,602,754.75 2,674,531.13 2,556,021.30 1,559,226.50
销售费用 17,504,171.14 14,796,355.92 20,417,255.69 17,781,933.06
管理费用 35,852,611.14 22,925,756.10 25,940,656.15 13,551,885.31
财务费用 2,942,991.74 2,981,410.38 3,870,367.43 3,899,417.95
资产减值损失 9,560,230.97 9,194,703.83 1,209,356.30 810,623.47
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 48,039.48 7,149,420.00 1,785,105.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 48,039.48 9,000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 66,566,131.53 54,639,416.48 58,493,894.95 37,205,007.71
加：营业外收入 145,277.44 145,277.44 17,133.01 540.00
减：营业外支出 7,350,844.90 11,000.00 2,904,960.74 808,034.50
其中：非流动资产处置损失 33,525.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,360,564.07 54,773,693.92 55,606,067.22 36,397,513.21
减：所得税费用 16,934,551.31 12,061,420.79 14,869,725.10 8,944,554.34
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,426,012.76 42,712,273.13 40,736,342.12 27,452,958.87
归属于母公司所有者的净利润 42,336,292.67 42,712,273.13 38,933,131.49 27,452,958.87
少数股东损益 89,720.09 1,803,210.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.32 0.29 0.21
（二）稀释每股收益 0.32 0.32 0.29 0.21
七、其他综合收益
八、综合收益总额 42,426,012.76 42,712,273.13 40,736,342.12 27,452,958.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,336,292.67 42,712,273.13 38,933,131.49 27,452,958.87
归属于少数股东的综合收益总额 89,720.09 1,803,210.63
7.2.3 现金流量表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 276,613,924.41 211,846,644.22 237,542,915.95 171,487,608.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,561,400.47 24,658,082.96 4,129,979.92 2,798,162.19
经营活动现金流入小计 302,175,324.88 236,504,727.18 241,672,895.87 174,285,770.57
购买商品、接受劳务支付的现金 119,831,736.52 86,247,919.03 75,266,282.27 48,614,903.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,657,061.13 38,110,604.77 39,647,606.22 28,239,968.92
支付的各项税费 45,755,680.41 34,908,502.37 33,278,140.54 23,445,493.42
支付其他与经营活动有关的现金 37,537,590.60 22,340,623.98 27,573,901.18 19,033,055.17
经营活动现金流出小计 253,782,068.66 181,607,650.15 175,765,930.21 119,333,421.28
经营活动产生的现金流量净额 48,393,256.22 54,897,077.03 65,906,965.66 54,952,349.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 768,726.81 7,870,107.33 1,785,105.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000.00 10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 793,726.81 7,870,107.33 10,000.00 1,785,105.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,086,546.84 39,798,045.47 29,587,467.46 18,937,883.92
投资支付的现金 4,400,000.00 4,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,086,546.84 39,798,045.47 33,987,467.46 23,337,883.92
投资活动产生的现金流量净额 -45,292,820.03 -31,927,938.14 -33,977,467.46 -21,552,778.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 130,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 130,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 130,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,027,992.50 14,398,412.50 16,625,492.50 14,910,597.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,859,580.00 1,714,895.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 151,027,992.50 144,398,412.50 121,625,492.50 119,910,597.50
筹资活动产生的现金流量净额 -21,027,992.50 -14,398,412.50 -6,625,492.50 -4,910,597.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,927,556.31 8,570,726.39 25,304,005.70 28,488,972.87
加：期初现金及现金等价物余额 197,831,510.70 151,755,499.87 117,758,121.06 89,052,932.72
六、期末现金及现金等价物余额 179,903,954.39 160,326,226.26 143,062,126.76 117,541,905.59
7.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2010半年度 单位：元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 132,200,100.00 50,890,000.82 9,268,317.99 26,720,289.19 179,468,237.72 24,971,218.77 423,518,164.49 88,133,400.00 94,956,700.82 23,414,084.88 102,196,661.62 20,666,091.28 329,366,938.60
加：会计政策变更 4,489,093.45 -4,489,093.45 1,824,335.17 1,824,335.17
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 132,200,100.00 50,890,000.82 9,268,317.99 26,720,289.19 179,468,237.72 24,971,218.77 423,518,164.49 88,133,400.00 94,956,700.82 4,489,093.45 18,924,991.43 104,020,996.79 20,666,091.28 331,191,273.77
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,754,680.25 2,676,262.68 -6,769,859.91 -2,338,916.98 44,066,700.00 -44,066,700.00 4,779,224.54 7,795,297.76 75,447,240.93 4,305,127.49 92,326,890.72
（一）净利润 42,336,292.68 89,720.09 42,426,012.77 107,919,890.69 6,020,022.49 113,939,913.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 42,336,292.68 89,720.09 42,426,012.77 107,919,890.69 6,020,022.49 113,939,913.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -39,660,030.00 -6,859,580.00 -46,519,610.00 7,795,297.76 -32,472,649.76 -1,714,895.00 -26,392,247.00
1．提取盈余公积 7,795,297.76 -7,795,297.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -39,660,030.00 -6,859,580.00 -46,519,610.00 -24,677,352.00 -1,714,895.00 -26,392,247.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 44,066,700.00 -44,066,700.00
1．资本公积转增资本（或股本） 44,066,700.00 -44,066,700.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,754,680.25 1,754,680.25 4,779,224.54 4,779,224.54
1．本期提取 3,632,042.73 3,632,042.73 5,996,281.76 5,996,281.76
2．本期使用 1,877,362.48 1,877,362.48 1,217,057.22 1,217,057.22
四、本期期末余额 132,200,100.00 50,890,000.82 11,022,998.24 26,720,289.19 182,144,500.40 18,201,358.86 421,179,247.51 132,200,100.00 50,890,000.82 9,268,317.99 26,720,289.19 179,468,237.72 24,971,218.77 423,518,164.49
7.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南南岭民用爆破器材股份有限公司 2010半年度 单位：元
项目 本期金额 上年金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 132,200,100.00 50,890,000.82 8,378,388.88 26,720,289.19 132,434,700.55 350,623,479.44 88,133,400.00 94,956,700.82 23,414,084.88 85,723,515.21 292,227,700.91
加：会计政策变更 4,489,093.45 -4,489,093.45 1,230,857.49 1,230,857.49
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 132,200,100.00 50,890,000.82 0.00 8,378,388.88 26,720,289.19 132,434,700.55 350,623,479.44 88,133,400.00 94,956,700.82 4,489,093.45 18,924,991.43 86,954,372.70 293,458,558.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,703,983.97 3,052,243.13 5,756,227.10 44,066,700.00 -44,066,700.00 0.00 3,889,295.43 7,795,297.76 45,480,327.85 57,164,921.04
（一）净利润 42,712,273.13 42,712,273.13 77,952,977.61 77,952,977.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 42,712,273.13 42,712,273.13 77,952,977.61 77,952,977.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -39,660,030.00 -39,660,030.00 7,795,297.76 -32,472,649.76 -24,677,352.00
1．提取盈余公积 7,795,297.76 -7,795,297.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -39,660,030.00 -39,660,030.00 -24,677,352.00 -24,677,352.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 44,066,700.00 -44,066,700.00
1．资本公积转增资本（或股本） 44,066,700.00 -44,066,700.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,703,983.97 2,703,983.97 3,889,295.43 3,889,295.43
1．本期提取 2,713,983.97 2,713,983.97 3,889,295.43 3,889,295.43
2．本期使用 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 132,200,100.00 50,890,000.82 0.00 11,082,372.85 26,720,289.19 135,486,943.68 356,379,706.54 132,200,100.00 50,890,000.82 0.00 8,378,388.88 26,720,289.19 132,434,700.55 350,623,479.44
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
财务报表附注
附注一、公司基本情况
公司简介
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府湘政函【2001】第129号文批准，由湖南省南岭化工厂为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司、深圳市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司。本公司发起人股份总额为4375.56万股，其中：湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购4215.56万股，占总股本的96.34%；中国新时代控股（集团）公司以现金认购80万股，占总股本的1.83%；深圳市金奥博科技有限公司以现金认购24万股，占总股本的0.55%；湖南中人爆破工程有限公司以现金认购40万股，占总股本的0.91%；自然人吕春绪先生以现金认购16万股，占总股本的0.37%。公司于2001年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记，注册号码430000000045085。注册资本为人民币5875.56万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】140号文核准，公司于2006年12月11日以每股发行价格人民币9.38元，首次公开发行1500万股A股股票，发行后股本总额为5875.56万股，其中：湖南省南岭化工厂占股本总额的71.75%，中国新时代控股（集团）公司占股本总额的1.36%，深圳市金奥博科技有限公司占股本总额的0.41%，湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的0.68%，自然人吕春绪先生占股本总额的0.27%，社会公众占股本总额的25.53%。公司股票于2006年12月22号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002096，股票简称“南岭民爆”。
根据公司2007年度股东大会决议，以2007 年度末股本58,755,600股为基数，以2008年5月20日为股权登记日、2008年5月21日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，转增29,377,800股。转增后的公司股本总额为88,133,400股。注册资本增至人民币8813.34万元。
根据公司2008年度股东大会决议，以2008 年度末股本88,133,400股为基数，以2009年5月14日为股权登记日、2009年5月15日为除权除息日，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，转增44,066,700股。转增后的公司股本总额为132,200,100股。注册资本增至人民币13,220.01万元。
公司注册及办公地址：双牌县泷泊镇双北路6号。法定代表人：陈光正。
公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：专用化学产品制造业。
公司经营范围：研制、开发、生产、销售民用爆破器材（凭本企业许可证）；生产、销售化工产品（国家法律法规规定应经许可的凭本企业许可证）。
主要产品或提供的劳务：工业炸药、工业导火索的生产和销售。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2010年7月28日批准报出。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2010年6月30日财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司编制的2010年6月30日财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
（三）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日应当对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。
本公司自子公司少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，应当调整合并资产负债表中资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本集团权益 (即本财务报表中的归属于母公司股东权益)。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由本集团权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于本集团权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内未实现利润及往来余额均已抵销。
现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
金融工具
金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益。
金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
应收款项
1、单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法：
单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定依据 账龄在3年（不含）以上的应收款项
根据信用风险特征组合后该组合的风险较大确定的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备
3、对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 50% 50%
4－5年 70% 70%
5年以上 100% 100%
4、对公司内部的应收款项一般不提取坏账准备。
存货
1、存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货按照实际成本进行初始计量，原材料、库存商品发出按月末一次加权平均法计价；资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时一次转销法。
长期股权投资
长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
投资性房地产
1、投资性房地产的种类
本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。
固定资产
1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类
公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 预计残净值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 35 3 2.77
机器设备 14 3 6.93
运输设备 8-14 3 6.93-12.125
电子设备 5 3 19.40
其他 5 3 19.40
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
6．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分担期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
非货币性资产交换
对于具有商业实质、且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的非货币性资产交换，以公允价值为基础确定换入资产的成本，换出资产的公允价值与换出资产的账面价值的差额确认当期损益；不符合这两个条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值为基础确定换入资产的成本，不论是否支付补价，均不确认损益。
商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关的资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）股份支付的实施
a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
B．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
C．以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付的修改
a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
B．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
C．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
D．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
E．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
F．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付的终止
A．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
收入
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数量不能确定，则该期间的收入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度。当某项作业相比其他作业都重要得多时，应当在该项重要作业完成之后确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
安全费用
本公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（“财企[2006]478号”文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
序号 计提依据 计提比例
1 主营业务收入（1,000万元及以下的部分） 4%
2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2%
3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.5%
4 主营业务收入（100,000万元以上的部分） 0.2%
根据财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。
根据该规定，企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 “专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。
递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
经营租赁、融资租赁
1．经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损
b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。
出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
2．融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可能不转转移。
承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，其他非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
主要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更
报告期内无会计政策变更。
会计估计变更：
报告期内无会计估计变更。
前期会计差错更正
报告期内无前期会计差错更正。
附注三、税项
1、主要税种及税率如下：
税 项 计税基础 税 率
增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳 17%
营业税 工程爆破收入、运输配送收入 3%
城市维护建设税 应交增值税及营业税额 7%
教育费附加 应交增值税及营业税额 4.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴
2、税收优惠及批文
无。
附注四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司 （金额单位：人民币万元）
子公司名称 注册地 性质 注册资本 经营范围 本公司实际投资额 持股比例 表决权比例 是否合并报表
临湘南岭民爆器材专营有限公司 临湘县 经营 100 民用爆破器材、烟花爆竹原材料购销 96 96% 96% 是
湖南南岭民爆工程有限公司 长沙市 爆破 2191.41 一般土岩爆破，B级硐室大爆破，A级拆除爆破，特种爆破，建筑施工承包，工程机械租赁和爆破技术咨询服务 1460 66.62% 66.62% 是
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司 永州市 经营 2000 民用爆破物品销售(许可证有效期至2011年1月1日)，化工产品（危险化学品、监控化学品及易制毒化学品除外）销售 1005.37 51% 51% 是
2、同一控制下的企业合并取得子公司：无。
3、非同一控制下企业合并取得子公司 （金额单位：人民币万元）
子公司名称 注册地 性质 注册资本 经营范围 本公司实际投资额 持股比例 表决权比例 是否合并报表
郴州七三二零化工有限公司 郴州市 生产 2108 铵梯炸药、乳化炸药、改性硝铵炸药生产、销售；物业管理；厂房和门面租赁 5394 100% 100% 是
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司 资兴市 经营 58 工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、民爆器材产品配送及延伸服务 70.83 51% 51% 是
4、子公司少数股东权益情况
（金额单位：人民币元）
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中累计少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
临湘南岭民爆器材专营有限公司 96,818.56 48,975.05
湖南南岭民爆工程有限公司 2,495,673.38 -4,831,338.46
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司 2,518,984.22 1,631,768.35
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司 13,089,882.70 3,430,435.73
合 计 18,201,358.86 279,840.67
5、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内合并范围未发生变更。
附注五、合并财务报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 145,522.42 145,522.42 59,060.24 59,060.24
人民币 145,522.42 145,522.42 59,060.24 59,060.24
港币
美元
银行存款 170,558,431.97 170,558,431.97 187,752,450.46 187,752,450.46
人民币 170,558,431.97 170,558,431.97 187,752,450.46 187,752,450.46
港币
美元
其他货币资金 9,200,000.00 9,200,000.00 10,020,000.00 10,020,000.00
人民币 9,200,000.00 9,200,000.00 10,020,000.00 10,020,000.00
合 计 179,903,954.39 179,903,954.39 197,831,510.70 197,831,510.70
注1: 他货币资金系银行承兑汇票的保证金。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,449,686.96 892,500.00
注：公司应收票据无质押及背书给他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款按种类分类
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的应收账款 15,575,551.85 59.30 778,777.59 5 2,312,955.36 22.45 115,647.77 5
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,973,725.27 7.51 1,598,053.41 80.97 1,880,531.43 18.25 1,552,610.35 82.56
其他不重大应收账款 8,716,479.18 33.19 701,019.28 8.04 6,109,385.87 59.30 538,061.73 8.81
合计 26,265,756.30 100.00 3,077,850.28 11.72 10,302,872.66 100.00 2,206,319.85 21.41
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
A、期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
郴州市发安民爆公司 6,527,628.45 326,381.42 5% 未减值，按账龄计提
中铁物资集团铁建民爆公司 3,668,449.98 183,422.50 5% 未减值，按账龄计提
贵州联合民爆公司 2,737,861.58 136,893.08 5% 未减值，按账龄计提
金川集团有限公司 2,641,611.84 132,080.59 5% 未减值，按账龄计提
合计 15,575,551.85 778,777.59 5%
B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款坏账准备计提
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
3至4年 537,141.73 2.05 268,570.87 441,640.17 4.29 220,820.09
4至5年 357,003.35 1.36 249,902.35 357,003.35 3.47 249,902.35
5年以上 1,079,580.19 4.11 1,079,580.19 1,081,887.91 10.50 1,081,887.91
合计 1,973,725.27 7.51 1,598,053.41 1,880,531.43 18.26 1,552,610.35
（3）报告期内无实际核销的应收账款情况。
（4）应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例%
郴州发安民爆公司 非关联方客户 6,527,628.45 1年以内 24.85
中铁物资集团铁建民爆公司 关联方客户 3,668,449.98 1年以内 13.97
金川集团有限公司 非关联方客户 2,737,861.58 1年以内 10.42
贵州联合民爆公司 非关联方客户 2,641,611.84 1年以内 10.06
黄沙坪矿业 非关联方客户 851,690.05 1年以内 3.24
合计 16,427,241.90 62.54
（6）报告期内无终止确认的应收款项情况。
4、预付款项
（1）按账龄列示
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 22,467,583.20 84.03 30,251,662.29 91.19
1-2年 3,959,804.40 14.81 2,157,884.75 6.51
2-3年 310,460.35 1.16 764,500.00 2.30
3年以上
合 计 26,737,847.95 100.00 33,174,047.04 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 比例(%) 预付时间 未结算原因
南京理工大学校办产业总公司 非关联方单位 3,195,000.00 12.15 2009年6月 汨罗84#线技改工程(膨化硝铵炸药生产线)设备预付款
深圳市金奥博科技有限公司 关联方单位 1,955,250.00 7.43 2009年3月 双牌12000吨乳化炸药连续化全自动生产线设备预付款
待认证抵扣的进项税 非关联方单位 1,574,973.80 5.99 2010年6月 尚未认证
永州四建公司 非关联方单位 1,547,424.40 5.88 2008年7月 芷江膨化硝铵炸药生产线土建预付款
江苏通州市迅飞机械设备厂 非关联方单位 1,145,000.00 4.35 2009年7月 汨罗84#线技改工程(膨化硝铵炸药生产线)设备预付款
合计 9,417,648.20 35.80
（3）预付款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联单位款项。
5、应收股利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发生减值
账龄一年以内的应收股利 386,943.11 7,474,164.22 7,861,107.33
1. 中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司 386,943.11 333,744.22 720,687.33
2. 永州市旺达民用爆破器材经营有限公司 7,140,420.00 7,140,420.00
账龄一年以上的应收股利
1.
2.
合计 386,943.11 7,474,164.22 7,861,107.33
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类分类
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大的其他应收款 3,250,000.00 39.02 2,970,000.00 91.38 3,250,000.00 61.51 2,917,500.00 89.77
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 147,563.82 1.77 115,747.32 78.44 137,563.82 2.60 125,047.32 90.90
其他不重大其他应收款 4,930,738.69 59.21 275,678.73 5.59 1,896,240.72 35.89 157,633.16 8.31
合计 8,328,302.51 100.00 3,361,426.05 40.36 5,283,804.54 100.00 3,200,180.48 60.57
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
A、期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
四川远程实业有限公司 3,250,000.00 2,970,000.00 91.38% 按谨慎性原则
B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款坏账准备计提
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
3至4年 27,406.68 0.33 13,703.34 20,406.68 0.39 10,203.34
4至5年 60,377.19 0.72 42,264.03 60,377.19 1.14 42,264.03
5年以上 59,779.95 0.72 59,779.95 56,779.95 1.07 72,579.95
合计 147,563.82 1.77 115,747.32 137,563.82 2.60 125,047.32
（3）报告期内无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例%
四川远程实业有限公司 非关联方单位 3,250,000.00 2-3年 39.02
重点工程业务办事处 公司办事处 782,008.00 1年以内 9.39
省外业务办事处 公司办事处 642,500.00 1年以内 7.71
湘中业务办事处 公司办事处 270,000.00 1年以内 3.24
湘西业务办事处 公司办事处 239,000.00 1年以内 2.87
合计 5,183,508.00 62.24
（6）报告期内无终止确认的其他应收款情况。
（7）报告期内无以其他应收款为标的进行证券化情况。
7、存货
（1）存货分类
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 17,118,711.39 17,118,711.39 12,858,183.81 12,858,183.81
原材料 16,176,255.42 138,180.61 16,038,074.81 16,938,897.64 138,180.61 16,800,717.03
发出商品 3,438,920.04 3,438,920.04
在产品 803,794.00 803,794.00
包装物 453,952.38 453,952.38 696,756.00 696,756.00
低值易耗品 582,661.31 582,661.31 630,704.31 630,704.31
合 计 35,135,374.50 138,180.61 34,997,193.89 34,563,461.80 138,180.61 34,425,281.19
（2）存货跌价准备
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
转回 转销
库存商品
原材料 138,180.61 138,180.61
发出商品
包装物
低值易耗品
合计 138,180.61 138,180.61
注1：原材料跌价准备期初期末未发生变化，原因系公司无使用价值的备品备件全额计提的跌价准备。
注2：其他存货未发现减值情况。
8、长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例% 在被投资单位表决权比例% 减值准备 本期计提减值准备 现金红利
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司 权益法 6,400,000.00 7,571,107.83 -333,744.22 7,237,363.61 40.00% 40.00% 333,744.22
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司 权益法 380,000.00 467,307.39 467,307.39 35.10% 35.10%
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司 权益法 53,900,000.00 53,900,000.00 53,900,000.00 49% 49%
怀化市物联民爆器材有限公司 成本法 180,000.00 180,000.00 180,000.00
郴州市发安民爆器材有限责任公司 成本法 131,100.00 131,100.00 131,100.00
合计 56,460,000.00 62,249,515.22 -333,744.22 61,915,771.00
注1：中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司注册资在2009年由500万元增至1600万元，本公司按原出资比例增加投资440万元，本期收到现金股利分红333,744.22元。
注2：湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司于报告期仍处于基建期间，未产生损益。
9、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
A、账面原值
房屋建筑物 128,842,332.21 1,730,424.08 130,572,756.29
机器设备 82,601,921.96 719,322.01 404,487.56 82,916,756.41
电子设备 6,961,340.26 244,247.93 15,000.00 7,190,588.19
运输工具 9,419,115.27 1,269,808.32 67,637.66 10,621,285.93
其他设备 169,870.00 15,000.00 184,870.00
合计 227,994,579.70 3,978,802.34 487,125.22 231,486,256.82
B、累计折旧
房屋建筑物 40,162,074.09 1,593,424.40 41,755,498.49
机器设备 20,402,471.02 3,438,099.88 126,113.22 23,714,457.68
电子设备 4,322,854.74 396,398.75 10,503.90 4,708,749.59
运输工具 3,183,345.17 364,532.06 9,112.22 3,538,765.01
其他设备 54,222.39 17,221.16 71,443.55
合计 68,124,967.41 5,809,676.25 145,729.34 73,788,914.32
C、固定资产账面净值
房屋建筑物 88,680,258.12 136,999.68 0 88,817,257.80
机器设备 62,199,450.94 -2,718,777.87 278374.34 59,202,298.73
电子设备 2,638,485.52 -152,150.82 4496.1 2,481,838.60
运输工具 6,235,770.10 905,276.26 58525.44 7,082,520.92
其他设备 115,647.61 -2,221.16 0 113,426.45
合计 159,869,612.29 -1,830,873.91 341,395.88 157,697,342.50
D、减值准备
房屋建筑物 1,942,000.00 7,508,770.32 9,450,770.32
机器设备 558,000.00 1,018,684.65 1,576,684.65
电子设备 0.00
运输工具 0.00
其他设备 0.00
合计 2,500,000.00 8,527,454.97 11,027,454.97
E、固定资产账面价值
房屋建筑物 86,738,258.12 -7,371,770.64 0.00 79,366,487.48
机器设备 61,641,450.94 -3,737,462.52 278,374.34 57,625,614.08
电子设备 2,638,485.52 -152,150.82 4,496.10 2,481,838.60
运输工具 6,235,770.10 905,276.26 58,525.44 7,082,520.92
其他设备 115,647.61 -2,221.16 0.00 113,426.45
合计 157,369,612.29 -10,358,328.88 341,395.88 146,669,887.53
注1：固定资产本期折旧额5,809,676.25元。
注2：本期在建工程完工转入固定资产290,022.00元。
注3：汨罗年产7000吨乳化炸药生产线于2010年4月19日开始停产，本公司根据该生产线2010年3月31日的账面净值全额计提了固定资产减值准备852.75万元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 3,654,923.90
机器设备 2,972,984.93
合计 6,627,908.83
10、在建工程
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
在建工程 104,219,701.01 63,833,589.55 63,833,589.55 63,833,589.55
（1）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 工程投入占预算比例% 累计利息资本化金额 其中：本期利息资本化金额 资金来源
汨罗84#线技改工程 25,793,822.03 20,040,407.78 45,834,229.81 自筹
包复铵油炸药 671,002.00 1,204.00 672,206.00 自筹
双牌乳化改造项目 2750万元 8,108,218.15 12,069,511.28 20,177,729.43 自筹
民用爆破器材企业技术中心项目 60,279.00 15,108.00 75,387.00 募股资金
双牌塑料筒乳化装药机 1,673,996.84 2,397,888.90 4,071,885.74 自筹
双牌工会礼堂改造 260,047.00 260,047.00 自筹
郴州7320公司改性铵油炸药生产线 17,621,582.37 3,990,040.00 29,975.00 21,581,647.37 自筹
郴州7320公司新建仓库 3,533,863.14 904,417.00 4,438,280.14 自筹
资兴民爆----仓库 1,483,175.00 861,002.00 2,344,177.00 自筹
汨罗乳化炸药项目 828,969.00 148,570.50 977,539.50 自筹
双牌新建成品库 2,440,681.47 38,483.00 2,479,164.47 自筹
新型起爆器 50,000.00 50,000.00 自筹
安全鞭炮药雨棚 106,801.00 106,801.00 自筹
永州旺达市直分公司仓库及防护提 124,000.00 124,000.00 自筹
永州旺达新田分公司雷管库 24,400.00 1,000.00 25,400.00 自筹
永州旺达宁远分公司新建仓库 1,159,553.55 48,232.00 1,207,785.55 自筹
临湘仓库 6,367.00 6,367.00 自筹
其 他 47,101.00 47,101.00 自筹
合计 63,833,589.55 40,676,133.46 290,022.00 0.00 104,219,701.01
注：本期在建工程未发生减值情形。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
膨化硝铵炸药专有技术 350,000.00 350,000.00
双牌土地使用权 8,789,100.00 8,789,100.00
汨罗土地使用权 7,189,523.96 7,189,523.96
祁东土地使用权 5,999,901.97 5,999,901.97
芷江土地使用权 4,692,719.39 4,692,719.39
资兴仓库土地使用权 359,719.40 359,719.40
华容土地使用权 444,575.66 444,575.66
财务软件 18,000.00 18,000.00
郴州土地使用权 24,486,571.20 24,486,571.20
用友软件 15,040.00 15,040.00
乳化线专有技术 1,300,000.00 1,300,000.00
改性铵油专有技术 906,000.00 906,000.00
旺达土地使用权 9,031,146.90 9,031,146.90
民用爆破器材企业技术中心土地使用权 12,977,111.10 12,977,111.10
合计 76,559,409.58 0.00 0.00 76,559,409.58
二、累计摊销
膨化硝铵炸药专有技术 250,417.00 17,500.02 267,917.02
双牌土地使用权 1,623,021.77 87,891.00 1,710,912.77
汨罗土地使用权 1,277,973.23 73,333.14 1,351,306.37
祁东土地使用权 1,131,941.06 59,999.04 1,191,940.10
芷江土地使用权 91,831.34 46,927.20 138,758.54
资兴仓库土地使用权 28,201.32 3597.19 31,798.51
华容土地使用权 20,005.92 4,445.76 24,451.68
财务软件 4,500.00 900.00 5,400.00
郴州土地使用权 1,782,547.44 366,193.92 2,148,741.36
用友软件 9,737.10 1,383.42 11,120.52
乳化线专有技术 349,166.87 65,000.04 414,166.91
改性铵油专有技术 71,283.33 45,300.00 116,583.33
旺达土地使用权 271,346.73 90,746.88 362,093.61
民用爆破器材企业技术中心土地使用权 281,170.74 129,771.12 410,941.86
合计 7,193,143.85 992,988.73 0.00 8,186,132.58
三、无形资产账面净值
膨化硝铵炸药专有技术 99,583.00 -17,500.02 82,082.98
双牌土地使用权 7,166,078.23 -87,891.00 7,078,187.23
汨罗土地使用权 5,911,550.73 -73,333.14 5,838,217.59
祁东土地使用权 4,867,960.91 -59,999.04 4,807,961.87
芷江土地使用权 4,600,888.05 -46,927.20 4,553,960.85
资兴仓库土地使用权 331,518.08 -3,597.19 327,920.89
华容土地使用权 424,569.74 -4,445.76 420,123.98
财务软件 13,500.00 -900.00 12,600.00
郴州土地使用权 22,704,023.76 -366,193.92 22,337,829.84
用友软件 5,302.90 -1,383.42 3,919.48
乳化线专有技术 950,833.13 -65,000.04 885,833.09
改性铵油专有技术 834,716.67 -45,300.00 789,416.67
旺达土地使用权 8,759,800.17 -90,746.88 8,669,053.29
民用爆破器材企业技术中心土地使用权 12,695,940.36 -129,771.12 12,566,169.24
合计 69,366,265.73 -992,988.73 0.00 68,373,277.00
四、减值准备
五、无形资产账面价值
膨化硝铵炸药专有技术 99,583.00 -17,500.02 82,082.98
双牌土地使用权 7,166,078.23 -87,891.00 7,078,187.23
汨罗土地使用权 5,911,550.73 -73,333.14 5,838,217.59
祁东土地使用权 4,867,960.91 -59,999.04 4,807,961.87
芷江土地使用权 4,600,888.05 -46,927.20 4,553,960.85
资兴仓库土地使用权 331,518.08 -3,597.19 327,920.89
华容土地使用权 424,569.74 -4,445.76 420,123.98
财务软件 13,500.00 -900.00 12,600.00
郴州土地使用权 22,704,023.76 -366,193.92 22,337,829.84
用友软件 5,302.90 -1,383.42 3,919.48
乳化线专有技术 950,833.13 -65,000.04 885,833.09
改性铵油专有技术 834,716.67 -45,300.00 789,416.67
旺达土地使用权 8,759,800.17 -90,746.88 8,669,053.29
民用爆破器材企业技术中心土地使用权 12,695,940.36 -129,771.12 12,566,169.24
合计 69,366,265.73 -992,988.73 0.00 68,373,277.00
注：本期摊销额992,988.73元。
12、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
溢价收购芷江县民爆经营公司资产 183,241.99 183,241.99
合计 183,241.99 183,241.99
注：期末对商誉进行了减值测试，未发现减值损失。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,014,895.69 2,014,895.69
开办费
可抵扣亏损
小计 2,014,895.69 2,014,895.69
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
非同一控制下企业合并取得子公司收购成本小于可辨认净资产的差额 237,282.76 237,282.76
小计 237,282.76 237,282.76
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 7,776,363.56 7,566,633.88
合计 7,776,363.56 7,566,633.88
注：本公司子公司—湖南南岭民爆工程有限公司2009年度亏损7,566,633.88元，本期亏损7,776,363.56元，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损15,342,997.44元将于2015年度到期。
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 17,604,911.91
非同一控制下企业合并取得子公司收购成本小于可辨认净资产的差额 949,131.05
合计 18,554,042.96
14、资产减值准备
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,406,500.33 1,032,776.00 6,439,276.33
二、存货跌价准备 138,180.61 138,180.61
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,500,000.00 8,527,454.97 11,027,454.97
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
合计 8,044,680.94 9,560,230.97 17,604911.91
15、短期借款
（1）短期借款的分类
借款类别 期末数 期初数 担保情况
信用借款 100,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 40,000,000.00 由湖南省南岭化工厂为本公司贷款提供担保
合 计 130,000,000.00 130,000,000.00
（2）无逾期短期借款情况。
16、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,200,000.00 10,020,000.00
下一会计期间将到期的金额9,200,000.00元。
17、应付账款
（1）按账龄分
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 31,300,812.00 100.00 23,944,612.84 100.00
合 计 31,300,812.00 100.00 23,944,612.84 100.00
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数
应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：
湖南省南岭化工厂 1,812,488.66 1,909,247.32
应付关联方的款项：
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司 764,911.60 1,067,275.50
湖南省南岭化工厂建安公司 -83,410.16 19,589.84
深圳市金奥博科技有限公司 -1,955,250.00
合计 538,740.10 2,996,112.66
18、预收账款
（1）按账龄分
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 4,209,525.55 100.00 5,148,701.20 100.00
合 计 4,209,525.55 100.00 5,148,701.20 100.00
（2）预收账款期末余额中无预收本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联单位款项。
19、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,778,091.60 33,862,776.00 36,571,017.40 2,069,850.20
二、职工福利费 11,708.00 3,512,922.61 3,519,114.61 5,516.00
三、社会保险费 694,456.26 5,747,187.72 6,512,478.77 -70,834.79
四、住房公积金 20,102.00 3,764,604.50 3,669,487.50 115,219.00
五、工会经费和职工教育经费 423,017.51 1,353,999.61 1,258,055.87 518,961.25
六、因解除劳动关系给予的补偿 7,436.00 7,436.00
合计 5,927,375.37 48,241,490.44 51,537,590.15 2,638,711.66
注1：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额_0_元。
注2：应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：工资、奖金期末余额2,069,850.20元，主要系本期效益工资，预计在2010年8-9月发放。
20、应交税费
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 -116,938.94 -2,323,581.68 17%
城建税 -28,934.84 711,045.41 7%
企业所得税 8,624,369.30 9,381,937.47 25%
印花税 4,314.52 71,127.41 0.3‰-5‰
土地使用税 281,738.18 281,738.18 1.2元/平方米
个人所得税 -107,107.73 87,464.80
教育费附加 -30,802.37 533,569.61 4.5%
营业税 17,674.25 53,695.60 3%
房产税 -29,537.24
防洪基金 -67,801.00 73,361.62
合 计 8,259,985.95 8,870,358.42
21、其他应付款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 14,454,048.69 100.00 14,055,488.52 100.00
合 计 14,454,048.69 100.00 14,055,488.52 100.00
注:其他应付款中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或关联单位款项。
22、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 3,500,000.00 0 3,500,000.00
注：预计负债本期减少350万元主要系根据本公司子公司—湖南南岭民爆工程有限公司与株洲市建设局签署的《5.17 红旗路高架桥坍塌事故民事赔偿协议》赔偿事故损失968.6 万元，在本期冲减所致。
23、专项应付款
项目 期末数 期初数
安全生产费用 2,143,295.57 2,143,295.57
省科技厅拨款 200,000.00 200,000.00
合计 2,343,295.57 2,343,295.57
注: 安全生产费用2,143,295.57元系本公司收购郴州七三二零化工有限公司前该公司已计提的2006年以前的安全生产费用。
24、递延收益
项目 期末数 期初数
递延收益 4,344,374.00 4,344,374.00
合 计 4,344,374.00 4,344,374.00
25、股本
项目 期初数 本次变动增减（+、－） 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 132,200,100 132,200,100
26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变更原因、依据
股本溢价 50,529,834.15 50,529,834.15
其他资本公积 360,166.67 360,166.67
合计 50,890,000.82 50,890,000.82
27、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 9,268,317.99 3,632,042.73 1,877,362.48 11,022,998.24
合计 9,268,317.99 3,632,042.73 1,877,362.48 11,022,998.24
注：专项储备本期增加3,632,042.73元系本公司和子公司郴州七三二零化工公司根据财政部、安全生产监管总局关于《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（“财企[2006]478号”文）和财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的相关规定计提安全费用；本期减少1,877,362.48元系按规定使用的安全费用。
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,562,697.55 23,562,697.55
任意盈余公积 3,157,591.64 3,157,591.64
合 计 26,720,289.19 26,720,289.19
29、未分配利润
项目 本年度 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 179,468,237.72
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 179,468,237.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,336,292.68
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 39,660,030.00 向全体股东每10股派发现金红利3.00元(含税)
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 182,144,500.40
注1： 根据本公司2009年度股东大会决议，本公司以2009年12月31日的公司总股本132,200,100股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元(含税) ，合计派发现金红利39,660,030.00元。
30、营业收入与营业成本
(1)营业收入明细
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 260,675,986.52 224,468,894.00
其他业务收入 21,464,539.81 4,088,591.22
合计 282,140,526.33 228,557,485.22
(2)营业成本明细
项目 本年金额 上年金额
主营业务成本 145,941,834.23 114,922,804.26
其他业务成本 217,840.31 1,147,129.14
合计 146,159,674.54 116,069,933.40
（3）主营业务（分行业）
行业名称 本年金额 上年金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
民爆器材产品 252,691,480.31 140,022,179.16 224,228,894.00 114,874,814.76
工程爆破 4,779,361.07 4,366,689.80 240,000.00 47,989.50
运输配送 3,205,145.14 1,552,965.27
合计 260,675,986.52 145,941,834.23 224,468,894.00 114,922,804.26
(4) 主营业务（分产品）
产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
工业炸药 233,988,627.73 207,615,794.67 126,075,612.09 103,160,788.72 107,913,015.64 104,455,005.95
工业导爆索 947,996.36 171,464.50 802,586.36 126,978.26 145,410.00 44,486.24
工业雷管 17,754,856.22 16,441,634.83 13,143,980.71 11,587,047.78 4,610,875.51 4,854,587.05
安全鞭炮药 0 0
小计 252,691,480.31 224,228,894.00 140,022,179.16 114,874,814.76 112,669,301.15 109,354,079.24
工程爆破 4,779,361.07 240,000.00 4,366,689.80 47,989.50 412,671.27 192,010.50
运输配送 3,205,145.14 1,552,965.27 1,652,179.87
合计 260,675,986.52 224,468,894.00 145,941,834.23 114,922,804.26 114,734,152.29 109,546,089.74
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
郴州市发安民爆器材有限公司 72,689,725.57 25.76
衡阳宏泰民爆器材有限公司 28,191,527.55 9.99
怀化市物联民爆器材有限公司 17,366,012.99 6.16
贵州联合民爆器材经营有限公司 16,624,491.30 5.89
株州震春民用爆破器材有限公司 12,859,317.47 4.56
合计 147,731,074.88 52.36
31、营业税金及附加
税 种 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 1,312,918.13 122,375.84 3%-5%
城建税 1,208,090.76 1,330,716.02 7%
教育附加费 1,076,827.77 1,102,929.44 4.5%
资源税 4,918.09
合 计 3,602,754.75 2,556,021.30
32、财务费用
类 别 本年金额 上年金额
利息支出 3,193,412.50 3,938,597.50
减：利息收入 339,778.11 164,568.05
汇兑损益
金融机构手续费 89,357.35 96,337.98
` 合 计 2,942,991.74 3,870,367.43
33、资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
一、坏账损失 1,032,776.00 1,209,356.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 8,527,454.97
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,560,230.97 1,209,356.30
34、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 48,039.48
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 48,039.48 0
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年金额 上年金额 本期比上期增减变动的原因
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司
合计 －
35、营业外收入
(1)按项目分类
项 目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得合计 145,277.14
其中：固定资产处置利得 145,277.14
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
增值税返还
罚款收入 540.00
非同一控制下取得子公司收购成本小于净资产公允价值份额的差额
其 它 16,593.01
合 计 145,277.14 17,133.01
36、营业外支出
项 目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失 33,525.44 850,761.24
其中：固定资产处置损失 33,525.44 850,761.24
无形资产处置损失
债务重组损失
预计负债 2,000,000.00
非货币性资产交换损失
捐赠支出 21,000.00 11,385.58
罚款支出 50.00
赔偿支出 7,286,000.00
其他 10,269.46 42,813.92
合 计 7,350,844.90 2,904,960.74
注： 赔偿支出728.6万元系本公司子公司—湖南南岭民爆工程有限公司于2009年5月承接的株洲市红旗路高架桥拆除项目高架桥部分桥体意外坍塌事故的民事赔偿损失及湖南省安全生产监督管理局的行政罚款。
37、所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,934,551.31 14,869,725.10
递延所得税调整
合计 16,934,551.31 14,869,725.10
38、每股收益及净资产收益率
（1）本公司每股收益计算过程如下：
项 目 本年金额 上年金额
归属本公司所有者的净利润 42,336,292.67 38,933,131.49
已发行的普通股加权平均数 132,200,100 132,200,100
基本每股收益（每股人民币元） 0.32 0.29
稀释每股收益（每股人民币元） 0.32 0.29
注：本期不具有稀释性的潜在普通股。
(2) 本公司净资产收益率计算过程如下：
项目 本年净利润 期初净资产 2009年5月分配现金股利 加权平均净资产 加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润 42,336,292.67 398,546,945.72 39,660,030.00 416,410,089.56 10.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 36,556,336.32 8.78
39、其他综合收益
本公司报告期内无其他综合收益。
40、现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
内 容 本年金额 上年金额
代收民爆器材经营管理费 2,260,649.70 2,541,030.84
收利息 339,778.74 614,568.05
租金收入 481,712.50 444,020.84
工程服务收入 20,983,839.00
其 他 1,495,420.53 530,360.19
合 计 25,561,400.47 4,129,979.92
注1：代收民爆器材经营管理费系本公司依据国家计委和国内贸易部计价格[1995]702号《关于加强民用爆破器材经营收费管理的通知》和湖南省物价局[1996]湘价重字第157号《关于加强民用爆破器材经营收费管理的通知》及湖南省民用爆破器材行业管理办公室湘民爆[2004]11号文的规定，在销售时代省、地、州、市各级民爆器材经营公司向客户代收的管理费。
注2：工程服务收入系根据本公司与本公司参股的中外合资企业湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司签署的《工程服务协议》，本公司收取的工程服务费。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要系：
内 容 本年金额 上年金额
差旅费 1,312,449.58 849,665.14
办公费 1,841,313.51 1,544,161.69
修理费 1,599,221.26 1,749,643.14
董事会费 373,420.50 125,298.00
咨询费 301,850.65 330,000.00
排污费 124,072.59 117,140.00
业务招待费 2,345,463.06 1,858,836.45
保险费 952,027.00 533,304.85
运输费 13,501,824.83 13,219,546.78
售后服务费 545,749.00 525,554.30
中介服务费用 861,570.82 815,000.00
民爆管理费 3,091,926.24 2,603,480.30
赔偿及罚款 7,786,000.00
其他 2,900,701.56 3,302,270.53
合计 37,537,590.60 27,573,901.18
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,426,012.76 40,736,342.12
加：资产减值准备 9,560,230.97 1,209,356.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,799,172.35 4,551,149.93
无形资产摊销 992,988.73 825,420.01
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列） -111,752.00 39,269.32
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 455,757.14
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 3,193,412.50 3,938,597.50
投资损失（收益以“-”号填列） -48,039.48
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -748,219.83 2,355,435.21
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -25,236,402.87 -28,117,841.01
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 12,565,853.09 39,913,479.14
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 48,393,256.22 65,906,965.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 179,903,954.39 143,062,126.76
减：现金的期初余额 197,831,510.70 117,758,121.06
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -17,927,556.31 25,304,005.70
（2）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
一、现金 179,903,954.39 143,062,126.76
其中：库存现金 145,522.42 110,672.41
可随时用于支付的银行存款 170,558,431.97 133,579,454.35
可随时用于支付的其他货币资金 9,200,000.00 9,372,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额 179,903,954.39 143,062,126.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
附注六、关联方及关联交易
1、关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
本企业的母公司情况
金额单位：人民币元
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方 组织机构代码
湖南省南岭化工厂 母公司 国有企业 双牌县泷泊镇 何学兴 生产 99,200,000 71.75 71.75 省国资委 18880211-9
本企业的子公司情况
金额单位：人民币元
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码
临湘南岭民爆器材专营公司 控股 有限责任 临湘市 曾取 流通 1,000,000 96.00 96.00 782868057
湖南南岭民爆工程有限公司 控股 有限责任 长沙市 陈光正 工程 21,914,100.00 66.62 66.62 661666563
郴州七三二零化工有限公司 全资 有限责任 郴州市 张顺川 生产 21,083,200 100.00 100.00 187960924
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司 控股 有限责任 资兴市 段伟林 流通 580,000 51.00 51.00 732889853
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司 控股 有限责任 永州市 盘先林 流通 20,000,000 51.00 51.00 67075534-9
4、本企业的合营和联营企业情况
金额单位：人民币万元
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例% 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
一、合营企业
无
二、联营企业
中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司 有限责任 北京市 刘建军 流通 1600 40.00% 40.00% 3,529.89 1,547.05 1,982.84 3,521.61 173.06 联营企业
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司 有限责任 岳阳市 朱侃侃 流通 100 35.10% 35.10% 109.96 -25.6 135.56 1,476.69 12.12 联营企业
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司 有限责任 岳阳平江县 陈光正 生产 11000 49% 49% 14,544.22 3,543.79 11,000.43 联营企业
注：湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司于2008年12月成立，报告期内处于筹备及基建期间，尚未产生损益。
5、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司 同一母公司 18880304-X
湖南省南岭化工厂建安公司 同一母公司 18880702-4
6、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本年度 上年度
金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）
湖南省南岭化工厂 采购 原材料 市场价格 1,344,506.77 1.73% 1,269,782.33 1.99%
湖南省南岭化工厂 采购 包装物 市场价格 1,434,052.68 1.84% 1,839,935.46 2.88%
湖南省南岭化工厂 采购 综合服务 市场价格 1,581,060.49 2.03% 1,052,213.66 1.65%
湖南省南岭化工厂包装材料有限责任公司 采购 包装物 市场价格 3,717,121.74 4.78% 2,238,174.29 3.50%
湖南省南岭化工厂 销售 水电 市场价格 30,484.14 0.01% 21,485.50 0.01%
中铁物资集团铁建民爆器材公司 销售 工业炸药产品 市场价格 7,289,235.38 2.58% 13,140,282.87 5.85%
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司 销售 工业炸药产品 市场价格 12,190,561.79 4.32% 10,209,079.13 4.55%
深圳市金奥博科技有限公司 采购 设备 市场价格 1,984,305.00 4.88%
湖南南岭民爆工程有限公司 服务 工程服务 市场价格 4,779,361.07 1.69%
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司 服务 工程服务 市场价格 20,983,839.00 74.37%
关联交易说明
(2)关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖南省南岭化工厂 本公司 30.000,000.00 2010年3月10日 2010年9月10日 未履行完毕
7、关联方应收应付款余额
项 目 期末余额 期初余额
余额 占全部应收（付）款项余额的比重 余额 占全部应收（付）款项余额的比重
应付账款
湖南省南岭化工厂包装材料有限公司 764,911.60 2.44% 1,067,275.50 4.46%
湖南省南岭化工厂 1,812,488.66 5.79% 1,909,247.32 7.97%
湖南省南岭化工厂建安公司 -83,410.16 0.32% 19,589.84 0.08%
深圳市金奥博科技有限公司 -1,955,250.00 7.31%
附注七、股份支付
报告期内公司无股份支付事项。
附注八、或有事项
报告期内公司不存在需要说明的重大或有事项。
附注九、承诺事项
截止2010年6月30日本公司没有需要披露的承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据2009年度股东大会决议，（1）以2009年12月31日的公司总股本13,220.01万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元(含税) ，合计派发现金红利3,966.00万元，剩余利润9,277.47万元转下年度分配；（2）公积金不转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
公司无其他需要说明的资产负债表日后事项。
附注十一、其它重要事项
1、2009年10月24日，本公司控股股东湖南省南岭化工厂与中信银行股份有限公司长沙分行签订了《最高额权利质押合同》。以其所拥有的本公司部分股权3450万股(占公司总股本的26.10%)作为质押物，向中信银行股份有限公司长沙分行申请最高额6000万元贷款。质押期为2009年10月至2012年10月。
按照财政部、国资委、证监会、社保基金会关于印发《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的通知——财企〔2009〕94 号文，本公司控股股东湖南省南岭化工厂及股东中国新时代控股（集团）公司将分别持有的公司部分股权 2,208,096股与41,904股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券冻结登记手续。
报告期内,控股股东湖南省南岭化工厂质押和冻结的股份数量为36,708,096股。
2、2009 年5 月17 日，本公司控股子公司---湖南南岭民爆工程有限公司（以下简称：南岭工程公司），在拆除株洲市红旗路高架桥的过程中发生较大坍塌事故。截止报告期南岭工程公司的行政和民事责任已经处理完毕。（1）、湖南省建设厅对南岭工程公司下达了《行政处罚决定书》（湘建罚决【2009】25 号），对南岭工程公司作出了“吊销安全生产许可证”的行政处罚。（2）、湖南省安全生产监督管理局对南岭工程公司下达了《行政处罚决定书》（行业安监管罚字【2010】第01291 号），对南岭工程公司给予50 万元的行政罚款。（3）、根据南岭工程公司与株洲市建设局签署的《5.17 红旗路高架桥坍塌事故民事赔偿协议》，南岭工程公司承担事故损失968.6 万元。
附注十二、母公司会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)
1、应收账款
（1）按种类分类
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 9,047,923.40 51.89 452,396.17 5.00 2,312,955.36 27.35 115,647.77 5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,400,642.41 8.03 1,024,970.55 73.18 1,307,448.57 15.45 979,527.49 74.92
其他不重大应收账款 6,987,633.67 40.08 606,279.09 8.68 4,837,000.40 57.20 458,814.05 9.49
合计 17,436,199.48 100.00 2,083,645.81 8,457,404.33 100.00 1,553,989.31
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
A、期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
中铁物资集团铁建民爆公司 3,668,449.98 183,422.50 5% 未减值，按账龄计提
贵州联合民爆公司 2,737,861.58 136,893.08 5% 未减值，按账龄计提
金川集团有限公司 2,641,611.84 132,080.59 5% 未减值，按账龄计提
合计 9,047,923.40 452,396.17
B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备计提：
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3至4年 537,141.73 3.08 268,570.87 441,640.17 5.22 220,820.09
4至5年 357,003.35 2.05 249,902.35 357,003.35 4.22 249,902.35
5年以上 506,497.33 2.90 506,497.33 508,805.05 6.01 508,805.05
合计 1,400,642.41 8.03 1,024,970.55 1,307,448.57 15.45 979,527.49
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方单位账款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
中铁物资集团铁建民爆公司 关联方客户 3,668,449.98 1年以内 21.04
金川集团有限公司 非关联方客户 2,737,861.58 1年以内 15.70
贵州联合民爆公司 非关联方客户 2,641,611.84 1年以内 15.15
沅陵县民爆公司 非关联方客户 687,577.12 1-2年 3.94
益阳益联民爆公司 非关联方客户 604,117.63 1年以内 3.46
合计 10,339,618.15 59.30
（6）不符合终止确认条件的应收帐款的转移金额为_0_元。
（7）报告期无以应收帐款为标的资产进行资产证券化情况。
2、其他应收款
（1）按种类分类
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 61,779.95 1.49 60,779.95 98.38 56,779.95 3.93 56,779.95 100.00
其他不重大其他应收款 4,086,701.58 98.51 281,553.34 6.89 1,386,400.67 96.07 147,960.98 10.67
合计 4,148,481.53 100.00 342,333.29 1,443,180.32 100.00 204,740.93
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款坏账准备计提
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3至4年 2,000.00 0.05 1000.00
4至5年
5年以上 59,779.95 1.44 59,779.95 56,779.95 3.93 56,779.95
合计 61,779.95 1.49 60,779.95 56,779.95 3.93 56,779.95
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
重点工程业务办事处 公司办事处 782,008.00 1年以内 18.85
省外业务办事处 公司办事处 642,500.00 1年以内 15.49
四川远程实业有限公司 非关联单位 350,000.00 2-3年 8.44
湘中业务办事处 公司办事处 270,000.00 1年以内 6.51
湘西业务办事处 公司办事处 239,000.00 1年以内 5.76
合计 708,320.00 55.04
（6）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为_0_元。
（7）报告期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化情况。
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 减值准备 本期计提减值准备 现金红利
临湘南岭民爆器材专营公司 成本法 960,000.00 1,218,582.90 1,218,582.90 96.00% 96.00%
湖南南岭民爆工程有限公司 成本法 14,600,000.00 14,600,000.00 14,600,000.00 60.00% 60.00%
郴州七三二零化工有限公司 成本法 53,940,687.76 53,940,687.76 53,940,687.76 100.00% 100.00%
资兴市民用爆破器材专营公司 成本法 708,320.51 708,320.51 708,320.51 51.00% 51.00%
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司 成本法 10,053,710.12 10,053,710.12 10,053,710.12 51.00% 51.00%
中铁物资集团铁建民爆器材公司 权益法 2,000,000.00 7,571,107.83 -333,744.22 7,237,363.61 40.00% 40.00% 333,744.22
湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司 权益法 53,900,000.00 53,900,000.00 53,900,000.00 49.00% 49.00%
怀化市物联民爆器材有限公司 成本法 180,000.00 180,000.00 180,000.00
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司 成本法 29,000.00 29,000.00 29,000.00
合计 136,371,718.39 142,201,409.12 -333,744.22 141,867,664.90
4、营业收入与营业成本
(1)营业收入明细
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 192,729,154.01 163,667,843.71
其他业务收入 21,085,817.32 82,514.08
合计 213,814,971.33 163,750,357.79
(2)营业成本明细
项目 本年金额 上年金额
主营业务成本 113,650,239.17 90,644,854.71
其他业务支出 101,978.32 82,514.08
合计 113,752,217.49 90,727,368.79
（3）分产品和行业主营业务收入及主营业务成本
产品或业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
工业炸药 191,876,605.40 162,949,134.00 113,219,883.66 90,252,782.31 78,656,721.74 72,696,351.69
工业导爆索 16,794.87 5,683.76 10,406.92 3,039.35 6,387.95 2,644.41
工业雷管 835,753.74 713,025.95 419,948.59 389,033.05 415,805.15 323,992.90
安全鞭炮药 0 0
合计 192,729,154.01 163,667,843.71 113,650,239.17 90,644,854.71 79,078,914.84 73,022,989.00
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
郴州市发安民爆器材有限公司 45,742,979.81 21.39
衡阳宏泰民爆器材有限公司 28,191,527.55 13.19
怀化市物联民爆器材有限公司 17,366,012.99 8.12
贵州联合民爆器材经营有限公司 16,624,491.30 7.78
株州震春民用爆破器材有限公司 12,859,317.47 6.01
合计 120,784,329.12 56.49
5、投资收益
(1) 投资收益明细
产生投资收益的来源 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 7,149,420.00 1,785,105.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 7,149,420.00 1,785,105.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
郴州七三二零化工有限公司
资兴市民用爆破器材专营公司
临湘南岭民爆器材专营公司
永州市旺达民用爆破器材经营有限公司 7,140,420.00 1,785,105.00 现金分红
怀化市物联民爆器材有限公司 9000.00 现金分红
合计 7,149,420.00 1,785,105.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计
6、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,712,273.13 27,452,958.87
加：资产减值准备 9,194,703.83 810,623.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,175,118.26 3,003,910.48
无形资产摊销 419,867.28 275,705.16
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列） -145,277.44 -700.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 443,074.14
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 3,193,412.50 3,938,597.50
投资损失（收益以“-”号填列） -7,149,420.00 -1,785,105.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） 828,986.82 2,000,128.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -13,189,336.51 -14,381,610.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 15,856,749.16 33,194,766.21
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 54,897,077.03 54,952,349.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 160,326,226.26 117,541,905.59120,424,368.05
减：现金的期初余额 151,755,499.87 89,052,932.72
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 8,570,726.39 28,488,972.87
附注十三、补充资料
一、当期非经常性损益明细表
项目 本年度 说明
非流动资产处置损益 111,752.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -8,527,454.97 根据工信安函[2010]28号文件规定，汨罗乳胶生产线于4月19日停产，计提的减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 13,697,839.00 1、“株洲桥”事件赔偿728.6万元；2、公司收取工程服务费2098.3839万元，两者相抵后差额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,319.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 5,250,816.57
减：所得税影响额 -1,312,704.14
减：少数股东损益影响额（税后） 1,841,843.92
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,779,956.35
二、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.17 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.78 0.28 0.28
三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收票据：期末比期初增加2,557,186.96 元，增幅286.52%，原因系本期销售收入增长，销售货款采用承兑汇票结算所致。
2、应收账款：期末比期初增加15,091,353.21 元，增幅186.39%，主要原因系本期因洪灾影响，公司主要客户各民爆器材专营公司自身资金较紧，从而影响了公司货款的及时回收。
3、其他应收账款：期末比期初增加2,883,252.40 元，增幅138.38%，原因系根据公司备用金管理制度，采取年初预算借支备用金，年末平帐备用金所致。
4、在建工程：期末比期初增加40,386,111.46 元，增幅63.27%，原因系汨罗分公司平江技改工程和双牌乳化生产线投入。
5、应付账款：期末比期初增加 7,356,199.16 元，增幅30.72%，主要系本期产量增加相应采购原材料增加，相应欠付的采购款增加所致。
6、应付职工薪酬：期末比期初减少3,288,663.71 元，减幅55.48/%，原因系去年底计提的效益奖金和高管年薪在本期发放所致。
7、预计负债：期末比期初减少3,500,000.00元，减幅100%，主要系根据本公司子公司—湖南南岭民爆工程有限公司与株洲市建设局签署的《5.17 红旗路高架桥坍塌事故民事赔偿协议》赔偿事故损失968.6 万元，在本期冲减所致。
8、营业税金及附加：本年比上年同期增加 1,046,733.45 元，增幅40.95%，主要系本期收到湖南南岭澳瑞凯民用爆破器材有限责任公司工程服务费2098.38万元，导致营业税金增加所致。
9、管理费用：本年比上年增加 9,911,954.99 元，增幅38.21%，主要系（1）汨罗改性铵油生产线、乳胶生产线停产，导致停工损失增长335.07万元；（2）工资、福利费、“五险一金”较上年同期增长305.7万元；（3）招待费、差旅费、办公费、中介机构费、折旧费、无形资产摊销、修理费、保险费等增长。
10、资产减值损失：本年比上年增加 8,350,874.67 元，增幅690.52%，主要系根据工业和信息化部《关于湖南南岭民用爆破器材股份有限公司间断式乳化炸药生产线安排生产计划的意见》（工信安函[2010]28号）文件规定，汨罗乳胶生产线于4月19日停产，据此公司按该生产线净值计提了852.75万元的固定资产减值准备。
11、营业外支出：本年比上年增加4,445,884.16 元，增幅153.04%， 主要系子公司—湖南南岭民爆工程有限公司于2009年5月承接的株洲市红旗路高架桥拆除项目高架桥部分桥体意外坍塌事故在本期赔偿所致。
上述2010年半年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》及有关规定编制。
法 定 代 表 人：陈光正 主管会计工作的公司负责人：姜小国
日 期：2010年7月28日 日 期： 2010年7月28日
会计机构负责人：补天沅
日 期：2010年7月28日
南岭民爆(002096) 最新公司公告|查股网
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司2010年中期报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-07-30 |
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