恒宝股份有限公司2010年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司2010年半年度报告经公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人钱云宝、主管会计工作负责人赵长健及会计机构负责人施伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）中文名称：恒宝股份有限公司
英文名称：HengBao Co.,LTD.
中文简称：恒宝股份
英文简称：HengBao Co.,LTD.
（二）公司法定代表人：钱云宝
（三）公司董事会秘书及证券事务代表
股票简称 恒宝股份
股票代码 002104
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张建明 无
联系地址 江苏省丹阳市横塘工业区 无
电话 0511-86649376 无
传真 0511-86644324 无
电子信箱 zhangjm01@hengbao.com 无
（四）公司注册地址：江苏省丹阳市横塘工业区
办公地址：江苏省丹阳市横塘工业区
邮政编码：212355
公司国际互联网址：
电子信箱：hengbao@hengbao.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年报的网站网址：
公司半年度报告备查地址：江苏省丹阳市横塘工业区公司证券部
（六）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：
公司注册登记地点：江苏省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：320000000038812
公司税务登记证号码：321181253710940
公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：上海市南京东路61号九楼
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 662,414,178.79 591,959,364.34 11.90%
归属于上市公司股东的所有者权益 569,531,442.16 544,683,691.02 4.56%
股本 440,640,000.00 293,760,000.00 50.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.29 1.85 -30.27%
本报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 247,513,156.19 223,369,269.42 10.81%
营业利润 34,876,950.89 40,343,438.52 -13.55%
利润总额 47,418,470.46 43,292,316.55 9.53%
归属于上市公司股东的净利润 41,298,311.14 37,438,091.52 10.31%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 41,351,765.69 37,511,355.27 10.24%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.08 12.50%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.08 12.50%
净资产收益率 7.25% 7.67% -0.42%
经营活动产生的现金流量净额 7,582,853.26 20,577,027.47 -63.15%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.02 0.07 -71.43%
（二）非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
1、非流动性资产处置损益 62,631.60
2、其他各项营业外收入和支出 -120,931.07
3、所得税的影响数 4,844.92
合 计 -53,454.55
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
项 目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 109,896,905 37.41% 54,948,452 54,948,452 164,845,357 37.41%
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 88,128,000 30% 44,064,000 44,064,000 132,192,000 30%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 88,128,000 30% 44,064,000 44,064,000 132,192,000 30%
4．外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5．高管股份 21,768,905 7.41% 10,884,452 10,884,452 32,653,357 7.41%
二、无限售条件股份 183,863,095 62.59% 91,931,548 91,931,548 275,794,643 62.59%
1．人民币普通股 183,863,095 62.59% 91,931,548 91,931,548 275,794,643 62.59%
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
三、股份总数 293,760,000 100.00% 146,880,000 146,880,000 440,640,000 100%
经公司2010年5月19日召开的2009 年度股东大会审议通过后，公司于2010年6月9日实施了2009年度权益分派方案：以公司2010年12月31日总股本293,760,000股为基数，向全体股东每10股送红股5股，派0.56元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派0.004元），分红前公司总股本为293,760,000股，分红后总股本增至440,640,000股。
二、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况表
股东总数 17,740
前10名股东持股情况（单位：股）
股东名称 股东性质 期末持股比例 期末持股总数 持有有限售条件股份的数量 质押或冻结的股份数量
钱云宝 境内自然人 30.00% 132,192,000 132,192,000 33,000,000
钱平 境内自然人 7.77% 34,252,450
江浩然 境内自然人 7.07% 31,165,447 31,165,447
刘邦宁 境内自然人 2.36% 10,380,000
交通银行－海富通精选证券投资基金 基金、理财产品等其他 1.59% 7,000,286
东北证券－建行－东北证券2号成长精选集合资产管理计划 基金、理财产品等其他 1.53% 6,755,566
平安信托有限责任公司－新价值成长一期 基金、理财产品等其他 1.28% 5,658,891
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 基金、理财产品等其他 1.27% 5,610,951
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 境外法人 1.14% 5,016,117
山东省国际信托有限公司－泽熙瑞金1号 基金、理财产品等其他 1.14% 5,008,504
前10名无限售条件股东持股情况(单位:股)
股东名称 持有流通股数量 股份种类
钱平 34,252,450 人民币普通股
刘邦宁 10,380,000 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 7,000,286 人民币普通股
东北证券－建行－东北证券2号成长精选集合资产管理计划 6,755,566 人民币普通股
平安信托有限责任公司－新价值成长一期 5,658,891 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 5,610,951 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 5,016,117 人民币普通股
山东省国际信托有限公司－泽熙瑞金1号 5,008,504 人民币普通股
中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 3,875,644 人民币普通股
中国建设银行－华夏收入股票型证券投资基金 3,441,755 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，前三名股东之间不存在关联关系，其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人；
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 限售条件
1 钱云宝 132,192,000 追加承诺2年内不转让
2 江浩然 31,165,447 高管股份锁定
3 曹志新 1,487,160 高管股份锁定
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股票变动情况
单位：股
姓名 职务 期初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
钱云宝 董事长 88,128,000 132,192,000 权益分派送股
易晓兵 董事、总裁 0 0
赵长健 董事、副总裁、财务总监 0 0
曹志新 董事、副总裁 1,321,920 1,982,880 权益分派送股
高强 董事、副总裁 0 0
钟迎九 董事 0 0
王建章 独立董事 0 0
任明辉 独立董事 0 0
尹书明 独立董事 0
蒋小平 监事会主席 0 0
吴晓芳 监事 0 0
朱锦善 监事 0 0
赵再兴 副总裁 0 0
张建明 副总裁、董事会秘书 0 0
合计 89,449,920 134,174,880
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、公司于召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，提名钱云宝先生、易晓兵先生、赵长健先生、曹志新先生、高强先生、钟迎九先生为公司第四届董事会非独立董事候选人；提名王建章先生、任明辉先生、尹书明先生为公司第四届董事会独立董事候选人。江浩然先生不再担任公司副董事长职务，胡海涛先生不再担任公司董事、副总裁职务，李惠芬女士不再担任公司独立董事。
2、公司于召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举第四届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总裁的议案》、《关于聘任公司副总裁及财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》，会议选举钱云宝先生为公司第四届董事会董事长，同意聘任易晓兵先生为公司总裁，同意聘任赵长健先生、曹志新先生、张建明先生、高强先生、赵再兴先生为公司副总裁；聘任赵长健先生为公司财务总监，同意聘任张建明先生兼任公司董事会秘书。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）公司总体经营情况
报告期公司业务呈现持续增长。实现营业收入24,751.32 万元、利润总额4,741.85万元、净利润4,129.83 万元，分别比去年同期增长10.81%、9.53%、10.31%。
报告期公司各部门紧紧围绕年度工作目标开展工作，针对市场情况，公司从加强新产品研发、市场开拓、团队建设等方面采取对策积极应对，按照年度工作计划，积极推进新产品投放，传统产品市场深度开发，参加专业展会加强宣传和技术交流，加强团队建设和内部经营管理。同时，公司相继完成了全资子公司北京东方英卡信息技术有限公司的工商变更手续，并在中国移动成功实现接单；完成了全资子公司（新加坡）恒宝国际有限公司的设立，并及时在海外开展业务，今年海外市场新入围6家通讯运营商和5家银行，推动了国际业务的发展；拟对（无锡）控股子公司江苏恒宝智能识别技术有限公司实施增资，吸收合并北京软信通软件科技有限公司，实现对物联网应用的延伸；拟变更剩余募集资金实施MIC卡的研发及产业化项目，丰富了高端智能卡产品；与各银行做好EMV卡发行的各项准备工作。公司通过采取的一系列措施实现了报告期销售和利润的稳步增长。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务的范围
公司经营范围：磁卡、IC卡、电子标签、票证、票据、电脑票据、磁卡存折、密码信封的印制、制造。制图纸、IC卡读写机具、电子信息设备及产品、办公自动化设备及产品（卫星地面接收设施除外）的开发、制造，承接各类信息系统集成工程及技术服务（以上范围国家有专项规定的办理审批手续取得资质后经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
公司主营磁条卡、密码卡和IC 卡等卡类产品及其相关操作系统（COS）和票证产品的研发、生产和销售。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）分行业、分产品经营情况（单位：人民币万元）
营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
分行业
工业 24,751.32 16,688.22 32.58 10.81 16.26 -3.16
合计 24,751.32 16,688.22 32.58 10.81 16.26 -3.16
分产品
银行磁条卡 6,466.99 3,159.62 51.14 1.40 9.71 -3.70
通信密码卡 1,881.24 962.52 48.84 -10.48 -8.11 -1.32
通信IC卡 8,455.17 6,766.56 19.97 38.08 33.28 2.88
金融IC卡 1,678.94 845.31 49.65 7.31 30.64 -8.99
模块封装 3,742.97 3,452.65 7.76 3.87 8.44 -3.88
安全产品 515.49 335.93 34.83 13.04 4.82 5.11
其他IC卡 807.16 524.88 34.97 -29.71 -14.99 -11.27
其他卡 50.04 25.12 49.80 -23.11 -2.56 -10.59
票证 1153.32 615.63 46.62 28.59 10.75 8.59
合计 24,751.32 16,688.22 32.58 10.81 16.26 -3.16
注：1、本报告期公司通信IC卡业务与去年同期相比销售增长38.08%，主要是因为公司移动支付类卡产品销售同比增加所致。
（2）报告期内公司无向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易。
（3）主营业务分地区情况（单位：人民币万元）
地区 营业收入 比上年同期增减（％）
北京 8,165.13 5.04
江苏 1,889.54 10.84
上海 2,085.41 12.67
其他 12,611.24 14.57
合计 24,751.32 10.81
（4）本报告期，公司主营业务及其结构发生未重大变化。
（5）本报告期，公司主营业务盈利能力与上年相比未发生显著变化。
（6）本报告期，公司利润构成与上年相比未发生重大变化。
3、报告期公司利润构成情况（单位：人民币元）
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减变动(+/-) 变动%
营业收入 247,513,156.19 223,369,269.42 24,143,886.77 10.81
营业成本 166,882,226.26 143,546,917.61 23,335,308.65 16.26
营业税金及附加 1,346,871.81 1,251,913.82 94,957.99 7.59
销售费用 18,399,049.07 17,188,308.27 1,210,740.80 7.04
管理费用 23,151,973.76 18,379,072.63 4,772,901.13 25.97
财务费用 -873,752.36 -531,330.17 -342,422.19 64.45
资产减值损失 3,729,836.76 3,190,948.74 538,888.02 16.89
营业外收入 14,215,288.92 3,460,045.34 10,755,243.58 310.84
所得税费用 6,131,295.21 5,855,827.72 275,467.49 4.70
归属于上市公司股东的净利润 41,298,311.14 37,438,091.52 3,860,219.62 10.31
报告期公司财务费用比去年同期增长64.45 %，主要是因为公司报告期内支付的贷款利息同比减少所致。
报告期公司营业外收入比去年同期增长310.84%，主要是因为报告期公司收到软件产品增值税退税，去年同期的软件产品增值税退税尚处于办理过程中尚未收到；本报告期政府资助项目实施进度超过去年同期，递延收益相应多结转所致。
4、公司主要财务状况及相关指标变动情况说明
项目 本报告期末 上年度期末 增减变动(+/-) 变动%
货币资金 169,601,845.96 192,409,692.26 -22,807,846.30 -11.85
应收票据 1,192,650.00 4,870,309.25 -3,677,659.25 -75.51
应收账款 129,048,622.18 68,825,419.87 60,223,202.31 87.50
预付款项 45,270,873.38 44,622,327.41 648,545.97 1.45
其他应收款 21,278,925.47 5,015,632.32 16,263,293.15 324.25
存货 98,844,892.84 79,646,272.35 19,198,620.49 24.10
固定资产 168,960,892.09 170,637,074.59 -1,676,182.50 -0.98
无形资产 26,171,505.31 24,834,112.89 1,337,392.42 5.39
短期借款 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00
应付票据 18,467,029.20 9,179,525.00 9,287,504.20 101.18
应付账款 38,611,040.47 26,504,424.48 12,106,615.99 45.68
其他应付款 758,447.76 327,308.28 431,139.48 131.72
股本 440,640,000.00 293,760,000.00 146,880,000.00 50.00
未分配利润 72,982,603.37 195,014,852.23 -122,032,248.86 -62.58
总资产 662,414,178.79 591,959,364.34 70,454,814.45 11.90
（1）报告期末，公司应收票据比上年度期末减少75.51%，主要是因为公司在本报告期采用银行承兑汇票结算的销售业务有所减少所致。
（2）报告期末，公司应收账款比上年度期末增加87.50%，主要是因为报告期移动支付卡同比增长几百倍，移动支付卡为公司的新产品需要有相当比率的铺底赊销，增加了应收账款；营业收入同比增长10.81%也相应增加了应收账款；采用银行承兑汇票结算方式的业务有所减少也增加了应收账款，但公司的主要客户为通信、银行等大客户，应收帐款产生坏帐的风险较小。
（3）报告期末，公司其他应收款比上年度期末增加324.25%，主要是因为公司在本报告期支付了“北京东方英卡数字信息技术有限公司”股权转让款1,050万元所致。
（4）报告期末，公司应付票据比上年度期末增加101.18%，主要是因为公司在本报告期采用银行承兑汇票结算的采购业务有所增加所致。
（5）报告期末，公司应付账款比上年度期末增加45.68%，主要是因为公司在本报告期采购业务业务中赊购所占的比重增加所致。
（6）报告期末，公司其他应付款比上年度期末增加131.72%，主要是因为公司在本报告期末代收代付和暂存的往来增加所致。
（7）报告期末，公司股本比上年度期末增加50.00%，是因为经公司于2010年6月9日实施了2009年度权益分派方案：以公司2010年12月31日总股本293,760,000股为基数，向全体股东每10股送红股5股，分红后总股本增至440,640,000股。
5、报告期现金流量分析
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减变动(+/-) 变动%
经营活动产生的现金流量净额 7,582,853.26 20,577,027.47 -12,994,174.21 -63.15
投资活动产生的现金流量净额 -33,857,969.88 -6,481,013.66 -27,376,956.22 422.42
筹资活动产生的现金流量净额 3,403,640.00 -39,801,350.00 43,204,990.00 -108.55
（1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少63.15 %，主要是因为去年同期公司收回政府借款2,000万元所致。
（2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加422.42 %，主要是因为本报告期公司支付设备购买款比去年同期增加1,688万元，本报告期支付了“北京东方英卡数字信息技术有限公司”股权转让款1,050万元所致。
（3）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少108.55%，主要是因为本报告期公司向银行借款2,000万元，去年同期公司为归还银行借款1,000万元，两者的差异所致。
（三）报告期内控股子公司经营情况
江苏恒宝智能识别技术有限公司
江苏恒宝智能识别技术有限公司成立于2005年10月，注册资本1,000万元人民币。主要经营范围：电子标签、读写机具、终端产品的研发、生产、销售及服务；电子标签的行业解决方案、软件开发及系统集成；上述相关产业的信息咨询服务。公司持有该公司80%的股权。
截止2010年6月30日，该公司总资产为921.21万元，净资产为919.77万元，2010年1-6月净利润为-4.45万元。
恒宝国际有限责任公司
恒宝国际有限责任公司成立于2010年3月，注册地新加坡，注册资本73万元美元。主要经营范围：研发；提供智能卡及相关解决方案。公司持有该公司100%的股权。
截止2010年6月30日，该公司总资产为402.80万元，净资产为364.15万元，2010年1-6月净利润为-135.16万元。
（四）公司经营中的问题与困难及解决方案
结合行业发展机遇和公司发展战略，恒宝股份在2010年上半年基本完成了预定的六大战略部署：EMV迁移的准备、MIC卡的研发及产业化、入围中国移动、国际业务平台的建立、物联网应用的延伸、手机支付的应用，公司的高端智能卡产品及市场得到了进一步提升和拓展，为后续的持续稳健发展奠定了坚实的基础，同时，研发、生产、销售也都面临新的挑战和考验。
解决方案：
1、从研发、生产、市场等诸方面为国内即将开始的大规模金融EMV卡迁移做好充足的准备，同时，利用公司在海外发行EMV卡的经验来促进公司EMV卡研发、生产、服务等环节水平的提高，确保恒宝股份在历史性的行业机遇中获得较快的发展；
2、结合通讯运营商对增值业务发展的机遇，利用公司在手机支付产品上的优势进一步扩大支付类产品市场占有率；
3、加快MIC卡研发及产业化项目的实施，进一步推进MIC卡在各行业应用的推广和应用，尽快使这一高端智能产品产生效益，提升公司整体盈利水平；
4、利用今年成功入围中国移动的契机，做好为中移动的产品服务，努力提升在中移动各产品的市场份额；
5、发挥新加坡子公司的国际业务平台作用，以今年成功新入围的6家通讯运营商和5家银行为突破口，努力使国际业务有个较快的增长；
6、把握国家物联网发展的机遇，在无锡子公司----恒宝智能现有的物联网应用市场基础上，做好项目复制推广以及多领域的应用开发。
二、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】157 号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,880万股，发行价格为每股人民币8.43元，募集资金总额为人民币24,278.40万元，扣除承销费等发行费用1,898.71万元后，实际募集资金净额为22,379.69万元，上述募集资金已于全部到达公司帐上，募集资金的到位情况业经立信会计师事务所审验并出具了信会师报字（2006）第23392号验资报告。
4。元43.38公司募集资金到位之前，公司利用自筹资金先期投入募集资金项目5,705.47万元，截至止，公司投入募集资金项目5,705.47万元。2007年度公司募集资金投入2,343.38万元，2008年度公司募集资金投入项目6,483.05万元，2010年1-6月公司募集资金投入项目1,000.00万元。截至止，公司累计投入募集资金项目16,231.90万元，其中募集资金15,531.90万元，政府资助资金700.00万元。
为提高募集资金的使用效率，公司根据募集资金使用计划将部分募集资金由活期存款户转为定期存款户。截至2010年6月30日止，本公司募集资金存储情况如下（单位：人民币元）：
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
中国农业银行丹阳市支行 10-324001040004563 募集资金专户 3,275,798.26
中国农业银行丹阳市农行横塘办 定期存单 73,000,000.00
合计 76,275,798.26
公司募集资金存储余额与尚未使用的募集资金余额差异779.79万元系银行存款利息收入。
募集资金使用情况表：（单位：万元）
募集资金总额 22,379.69 本期投入募集资金总额 1,000.00
变更用途的募集资金总额 2,500.00 已累计投入募集资金总额 15,531.90
变更用途的募集资金总额比例 11.17%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 本期投入金额（注1） 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本期实现的效益（毛利额） 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
智能IC 卡操作系统开发及产业化项目 否 4,071.20 4,071.20 4,071.20 0 4,222.32 151.12 103.71% 2007.6 1,978.85 是 否
IC 卡模块封装生产线建设项目 否 7,113.56 7,113.56 7,113.56 0 7,290.75 177.19 102.49% 2008.7 290.32 是 否
PKI 卡、USB-KEY 安全产品研发生产项目 否 3,180.99 3,180.99 3,180.99 0 2,676.95 -504.04 84.15% 2008.6 425.414 是 否
电子标签生产线建设项目 是 8,095.56 5,595.56 5,595.56 0 341.88 -5,253.68 6.11% 2009.3 - 否 否
设立新加坡子公司 否 1,500.00 500 500 500 0 100.00% 2010.07 - 是 否
收购凤凰微电子（中国）有限公司所持有的北京东方英卡数字信息技术有限公司100%股权 否 1,000.00 500 500 500 0 100.00% 2010.07 - 是 否
合计 22,461.31 22,461.31 20,961.31 1,000.00 15,531.90 -5,429.41 74.10% 2,694.58 — —
未达到计划进度原因（分具体项目） 见注
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 公司于2007年3月20日召开第二届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》。同意IC卡模块封装生产线建设项目原计划在丹阳市横塘工业区购置土地建设新厂区作为项目实施地，现将项目实施厂房与公司原库房进行置换，对原厂区1,100平方米仓库进行改造实施本项目，新厂区土建照常进行改作仓库。具体内容详见公司《关于变更募集资金投资项目实施地点的公告》。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 1、为抓住市场机遇，公司在募集资金未到位之前，用自筹资金对募投项目进行了先期投入，截至2006年12月31日止，公司已用自筹资金投入募集资金投资项目共5,705.47万元，其中智能IC卡操作系统开发及产业化项目投入3,754.34万元；IC卡模块封装生产线建设项目投入300.39万元；PKI卡、USB-KEY安全产品研发生产项目投入1,350.35万元；电子标签生产线项目投入300.39万元。立信会计师事务所对公司首次公开发行股票募集资金投资项目实际自筹资金使用情况进行了专项审核,并出具了信长会计报字(2007)第10035号专项审核报告。公司于2007年1月30日召开的第二届董事会第十次会议审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意用募集资金置换先期投入的自筹资金5,705.47万元。公司保荐代表人对公司用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金的专项意见，认为公司募集资金置换自筹资金行为经过必要的审批程序，符合深圳证券交易所《关于中小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定。公司已于2007年4月完成了募集资金投资项目先期投入的置换。2、由于我公司同时实施三个募投项目，支付款项的笔数较多，审批手续严格，审批人员较多，但因我公司管理总部在北京，公司总裁、财务总监也在北京上班，而募集资金专户、财务付款却在江苏丹阳，按照我公司募集资金管理办法，支付每笔募集资金必须经过A.项目实施部门提出申请；B.计财部门审批；C.财务总监审批；D.单笔支出在100万元以上的需经公司财务总监和总裁最终审批。有时领导出差或不在公司，款项就不能及时办理。为了既能严格遵守公司募集资金管理办法，又能及时办理相关款项的划付，做到原则和效率相结合，所以，在公司相关领导不能及时签批的情况下，财务先用自有资金支付，年底集中办理相关批准手续，最后经会计师事务所年度审计后，按照审计确认的总额，将公司垫付的自有资金从募集资金专户中转出。通过上述办法，确保募集资金不会被用于非募投项目。3、由于募集资金帐户是一般结算户，不能提取现金，而募集项目的有些开支需要现金支付，例如：工资、考察调研费用、差旅费等其他需要现金支付的费用；这样，2007年一年下来，累计使用自有资金3,916万元，投入到了募集项目中。对此，立信会计师事务所有限公司在2007年度年报审计时，出具了标准的《募集资金年度使用专项审核报告》。公司于2008年6月完成了置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内无闲置募集资金暂时补充流动资金情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 截至报告末，募集资金建设项目尚未完工，未出现募集资金结余
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注：电子标签生产线建设项目未达到计划进度的情况说明：
通过近几年的发展，国内电子标签（以下简称RFID）仍处于初期发展阶段，RFID市场在我国一直处于不温不火状态。从应用领域来看，据国外一些领先市场经验，RFID最为人称道的应用是在生产制造、仓储物流和零售等领域RFID技术在这些领域的应用，可以实现过程控制的自动化和可视化，有助于降低运营成本和提高运营效率，这些领域基本上是需要超高频的RFID产品。而国内RFID 在物流、铁路、港口，超高频应用相当少，从频段来看，大部分仍集中在中低频市场，主要特征是短距离接触，整体规模不大，这是我国RFID产业的最薄弱环节。一直以来，一个抑制RFID产品大范围应用的主要障碍就是RFID产品的价格，较高的价格在一定程度上限制了RFID的应用。RFID标签的价格是其规模化应用的前提，随着我国自主知识产权的芯片研究的突破，芯片价格正在逐渐下降，标签在RFID市场中所占比重会越来越小，读写器也是如此，而软件/中间件在RFID市场中所占的比重正逐年增大。目前国外厂商在RFID标签市场中占据主导地位，我国本土厂商的标签厂商为数不多，而且主要从事代工业务。
RFID市场的大规模启动需要政策和市场需求的双重推动，虽然产业发展前景很好，但由于国家标准未定、商业模式不成熟等问题制约着我国电子标签产业的发展，电子标签市场有效需求尚未释放。基于目前RFID市场的不成熟性，公司在该项目上主要工作是了解电子标签市场发展情况，深入了解技术、设备、工艺情况，请设备供应商来公司做培训，参加行业技术研讨会等相关的技术交流，跟踪行业应用，针对不同的工艺技术进行一些工艺实验等。
鉴于此，公司为慎重运用募集资金，该项目目前仍未大规模实施，使得实际实施进度滞后于项目实施计划。
变更募集资金投资项目情况表（单位：万元）
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额 截至期末计划累计投资金额(1) 本期实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 投资进度（%）(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本期实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化
设立新加坡子公司 电子标签生产线建设项目 1,500.00 500.00 500.00 500.00 100.00 2010.7.31 0 是 否
收购凤凰微电子（中国）有限公司所持有的北京东方英卡数字信息技术有限公司100%股权 电子标签生产线建设项目 1,000.00 500.00 500.00 500.00 100.00 2010.07.31 0 是 否
合计 2,500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 0
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 （1）变更原因“电子标签生产线建设项目”是恒宝股份IPO 募集资金投资项目之一，项目计划投资8095 万元，引进电子标签应答器生产设备和标签后封装生产设备，建成达产后形成年产7200 万片电子标签的生产能力。截止2009 年12 月底，该项目总计投入资金341.88 万元，其中300.39 万元用于先期购置项目实施所需要土地，此项投资已在IPO3招股意向书中说明。目前恒宝股份在该项目上主要工作是了解电子标签市场发展情况，深入了解技术、设备、工艺情况，请设备供应商来公司做培训，参加行业技术研讨会等相关的技术交流，跟踪行业应用，针对不同的工艺技术进行一些工艺实验等。通过近几年的发展，电子标签已在国内的一些细分市场上进行了应用，如全国第二代居民身份证RFID 应用和全国铁路车号自动识别RFID 应用。此外，其他的应用还包括北京奥运会RFID 电子门票、广深铁路RFID 车票、大学生RFID 购票优惠卡等。总体来看，RFID 在国内的应用尚处于发展初期，还没有进入大规模发展的阶段。 电子标签市场尚未大规模起动，同时还存在国家标准缺失、应用需求不足、成本居高不下、投资回报不明显等制约电子标签发展的问题，且在短时间内无法根本改变。为提高募集资金的使用效率，公司将“电子标签生产线建设项目”下的部分募集资金变更。（2）变更内容1）公司将“电子标签生产线建设项目”下的部分募集资金1,500万元变更为“设立新加坡子公司”。2）公司将“电子标签生产线建设项目”下的部分募集资金1,000万元变更为“收购凤凰微电子（中国）有限公司所持有的北京东方英卡数字信息技术有限公司100%股权”。（3）变更程序本次部分募集资金投资项目变更履行了公司投资决策的相关程序，已分别经公司第三届董事会第十三次临时会议和第三届董事会第十四次临时会议审议，并经2010年第一次临时股东大会审议批准，决策程序合法合规，且监事会、全体独立董事均发表了同意意见；同时，保荐人光大证券股份有限公司发表保荐意见认为：恒宝股份变更部分募集资金投资项目，可提升募集资金的使用安全性和投资效益，符合上市公司及全体股东的利益。（4）信息披露情况说明: 1）、2009年12月28日召开的恒宝股份有限公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨设立新加坡子公司的议案》（详见公告，公告编号：2009-029、2009-030）；2）、2010年1月21日召开的恒宝股份有限公司第三届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨收购北京东方英卡数字信息技术有限公司的议案》（详见公告，公告编号：2010-005、2010-007）；3）、2010年2月8日召开的恒宝股份有限公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨设立新加坡子公司的议案》、《关于变更部分募集资金投向暨收购北京东方英卡数字信息技术有限公司的议案》（详见公告，公告编号：2010-011）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
2、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资权益，本公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法律法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》，该《募集资金管理办法》已经公司第二届董事会第十次会议审议通过，第三届董事会第一次临时会议对该《募集资金管理办法》进行了修订。根据《募集资金管理办法》要求，公司对募集资金实行专户存储。并对募集资金使用实行严格的审批手续，以保证募集资金的专款专用。
，本公司连同保荐机构光大证券股份有限公司与中国农业银行丹阳市支行签订了《募集资金三方监管协议》，约定了对募集资金专户存储、使用和监督等三方的权力、责任和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司、保荐代表人及银行均按照协议约定的条款履行对募集资金的存储、使用和监督。
（二）公司在报告期内无非募集资金投资的重大项目
（三）本报告期募集资金项目发生变更项目情况
公司于2010年2月8日召开2010年第一次临时股东大会，审议并通过了以下议案：1、《关于变更部分募集资金投向暨设立新加坡子公司的议案》涉及募集资金投向变更金额人民币1,500万元，目前正在实施。
2、《关于变更部分募集资金投向暨收购北京东方英卡数字信息技术有限公司的议案》涉及募集资金投向变更金额人民币1,000万元，目前正在实施。
三、公司董事会无对下半年经营计划的修改
四、公司对2010年1-9月经营业绩的预计
2010年1-9月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于
50%
公司预计2010年1-9月归属于母公司所有者的净利润与
上年同期相比变动为增长0%-30%
2009年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润：57,067,336.92元
业绩变动的原因说明 公司募集资金项目新产品的销售将继续增加
五、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开5次董事会会议，具体情况如下：
1、第三届董事会第十四次临时会议于召开，审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨收购北京东方英卡数字信息技术有限公司的议案》、《内部审计制度》、《关于召开2010年第一次临时股东大会的议案》。
该次会议决议公告刊登于2010年1月22日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮网（）上。
2、第三届董事会第十次会议于召开，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》、《关于修改的议案》、《关于召开2010年第二次临时股东大会的议案》。
该次会议决议公告刊登于2010年3月14日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮网（）上。
3、第四届董事会第一次会议于召开，审议通过了《关于选举第四届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总裁的议案》、《关于聘任公司副总裁及财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于调整董事会专门委员会的议案》。
该次会议决议公告刊登于2010年4月1日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮网（）上。
4、第四届董事会第二次会议于召开，审议通过了《2009年度总裁工作报告》、《2009年度董事会工作报告》、《2009年年度报告及摘要》、《2009年度财务决算报告》、《2010年度财务预算方案》、《2009年度利润分配方案》、《关于募集资金年度使用情况的专项报告》、《关于续聘立信会计师事务所为公司2010年度审计机构的议案》、《关于2009年度内部控制的自我评价报告》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内部信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》。
该次会议决议公告刊登于2010年4月15日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮网（）上。
5、第四届董事会第一次临时会议于召开，审议通过了《2010年第一季度报告》、《关于召开2009年度股东大会的议案》。
该次会议决议公告刊登于2010年4月28日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮网（）上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、公司2009年度股东大会通过2009年度利润分配方案：以公司2009年末293,760,000.00股本为基数，向全体股东实施每10股送红股5股并派现金股利0.56元（含税）。
上述利润分配方案已按股东大会决议于2010年6月9日实施完毕。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工作。
1、公司指定董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，负责接待投资者来访、电话咨询等投资者关系工作。公司热情接待每位来访的投资者，详细回复投资者来电、电子邮件等，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的问题，与投资者进行沟通交流，最大限度地保证投资者与公司信息交流的顺畅。
2、报告期内，公司通过指定信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）准确及时地披露了公司应披露的信息。
3、，公司通过深圳证券信息有限公司提供的投资者关系互动平台举行了2009年年度报告网上说明会。公司董事长、总裁、财务总监、董事会秘书、独立董事任明辉和保荐代表人侯良智参加了本次年度报告网上说明会，并在线与广大投资者进行了广泛的沟通和交流，回答了投资者所关心的问题，使广大投资者更加深入的了解了公司经营和发展状况。
（四）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（五）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
1、董事会成员履职情况
公司董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关法律法规和规章制度，诚实守信地履行董事职责，维护公司及股东尤其是中小股东的合法权益。
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，忠实履行职务，积极参加董事会和股东大会，认真审议各项议案，对相关事项均发表了独立意见，对公司董事会决策的科学性、客观性、公正性起到了积极的作用。
2、报告期内董事出席董事会会议情况
报告期内董事会会议召开次数 5
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
钱云宝 董事长 5 0 0 否
江浩然 副董事长 2 0 0 否
易晓兵 董事、总裁 5 0 0 否
赵长健 董事、副总裁、财务总监 5 0 0 否
胡海涛 董事、副总裁 1 0 1 否
曹志新 董事、副总裁 3 0 0 否
高强 董事、副总裁 3 0 0 否
钟迎九 董事 5 0 0 否
李慧芬 独立董事 2 0 0 否
王建章 独立董事 3 2 0 否
任明辉 独立董事 5 0 0 否
尹书明 独立董事 3 0 0 否
注：公司于2010年3月13日召开第三届董事会第十次会议文件，会议审议通过了《关于董事会换届选举的议案》并提交股东大会审议，2010年3月31日召开的2010年第二次临时股东大会审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，会议选举钱云宝先生、易晓兵先生、赵长健先生、曹志新先生、高强先生、钟迎九先生为公司第四届董事会非独立董事，选举王建章先生、任明辉先生、尹书明先生为公司第四届董事会独立董事。江浩然先生、胡海涛先生不再担任公司董事会非独立董事，李惠芬女士不再担任公司董事会独立董事。
重要事项
公司治理状况
报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，持续深入地开展公司治理专项活动，积极开展投资者关系管理活动，规范公司运作，进一步提高了公司治理水平。
董事会四个专门委员会严格按照各专门委员会的议事规则积极开展工作，履行自己的职责，对公司发展战略与策略、高级管理人员的任免、高级管理人员的分工、考评激励等方面，积极进行研讨论证，提供意见与建议，有效防范了管理和经营风险。
公司在实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况，公司治理基本符合相关法律法规和规范性文件的要求。
随着公司规模的逐年扩大，内部管理和优化治理结构的要求也更显重要，在今后的工作中，公司将按照相关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，细化公司治理各项工作的执行和落实，进一步提升公司规范化运作水平，实现全体股东利益的最大化，做诚信、规范、稳健的上市公司。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司2009年度利润分配方案为：以公司2009年末293,760,000.00股本为基数，向全体股东实施每10股送红股5股并派现金股利0.56元（含税）。
公司2009年度利润分配方案已经2010年5月19 日召开的2009年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登于2010年5月20日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
股权登记日：2010年6月8日，除权除息日为：2010年6月9日。
三、公司2010年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司重大资产收购、出售及资产重组等事项。
1 日经恒宝股份有限公司第三届董事会第十四次临时会议和2010 年度第一次临时股东大会审议通过。凤凰微电子（中国）有限公司将其持有的北京东方英卡数字信息技术有限公司100%股权转让给恒宝股份有限公司。股权转让价款以东方英卡截至31 日止经审计净资产为基础，双方最终协商确定的转让价格为人民币2600 万元，其中募集资金1000万元，自有资金1600万元。截止2010年6月底已付款1050万元。
六、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
七、报告期内，公司无对外担保事项。
八、报告期内重大合同。
（一）重要借款合同
截止2010年6月30日，公司借款余额为 2,000万元，500万元及以上的借款合同如下： 单位：万元
借款银行 借款种类 起讫日期 期限 月利率 金额
中国农业银行丹阳支行横塘分理处 流动资金借款 2010.4.28-2010.7.27 3个月 0.405% 1,000
流动资金借款 2010.4.28-2010.7.27 3个月 0.405% 1,000
（二）非经营性关联债务债权往来
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 （万元）
发生额 余额 发生额 余额
江苏恒宝智能识别技术有限公司 -5 915.00
合 计 -5 915.00
（三）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
（四）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
（五）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内，公司无证券投资事项，未持有非上市金融企业和拟上市公司股权。
十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况。
十一、报告期内，公司以及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到有权机关、司法纪检部门调查和处理情况。
十二、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（一）首次公开发行股票前持有公司5%以上股份的股东承诺：在作为恒宝股份有限公司股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与恒宝股份有限公司构成竞争的任何业务或活动，也不会在与恒宝股份有限公司有竞争关系的企业或组织内任职。截至报告期末，未发现同业竞争情况。
（二）公司控股股东钱云宝承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。截止报告期末，该承诺已履行完毕。
（三）公司其他股东钱平、江浩然、胡三龙、潘梅芳和曹志新承诺：其所持有的股份中，因2005 年度利润分配增加的股份（合计864 万股），自工商变更之日（2006 年4 月20 日）起三十六个月内不转让；其他股份（合计4,320 万股）自公司股票上市交易之日起一年内不转让。截止报告期末，该承诺已履行完毕。
（四）担任公司董事、监事、高级管理人员的股东钱云宝、钱平、江浩然、曹志新还承诺：除前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不得超过其上年底所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。该承诺正在履行中。
（五）公司控股股东钱云宝于2010年1月25日追加承诺：自本次公告之日起（本次公告披露时间为2010年1月26日）至2012年1月31日止，不转让所持有的全部88,128,000股公司股票。
钱云宝先生同时承诺：在锁定期间若违反上述承诺减持公司股份，将减持股份的全部所得上缴公司。该承诺正在履行中。
十三、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据中国证监会证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）等的规定和要求，我们作为恒宝股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和公司对外担保情况进行了认真负责的核查和落实，发表独立意见如下：
1、公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
2、2010年上半年公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
3、公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。
独立董事：王建章 任明辉 尹书明
二O一O年八月十五日
十四、公司信息披露
报告期内，公司已披露的重要信息索引：
公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
2010-001 1月6日 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-002 1月6日 获得中国银联资质认证的公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-003 1月14日 简式权益变动报告书 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-004 1月14日 关于公司股东减持股份的提示性公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-005 1月22日 第三届董事会第十四次临时会议决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-006 1月22日 第三届监事会第三次临时会议决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-007 1月22日 关于变更部分募集资金投向暨收购北京东方英卡数字信息技术有限公司的公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-008 1月22日 召开2010年第一次临时股东大会的通知 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-009 1月26日 控股股东追加限售期承诺的公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-010 1月29日 恒宝股份有限公司2009年度业绩快报 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-011 2月9日 2010年第一次临时股东大会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-012 2月13日 关于变更股份性质的提示性公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-013 3月14日 第三届董事会第十次会议决议 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-014 3月14日 第三届监事会第十三次会议决议 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-015 3月14日 召开2010年第二次临时股东大会通知 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-016 4月1日 2010年第二次临时股东大会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-017 4月1日 关于职工代表监事的选举结果 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-018 4月1日 第四届董事会第一次会议决议 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-019 4月1日 第四届监事会第一次会议决议 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-020 4月15日 恒宝股份有限公司2009年年度报告摘要 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-021 4月15日 第四届董事会第二次会议决议 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-022 4月15日 第四届监事会第二次会议决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-023 4月15日 关于募集资金年度使用情况的专项报告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-024 4月23日 关于举行2009年年度报告网上说明会的公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-025 4月28日 恒宝股份有限公司2010年第一季度季度报告正文 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-026 4月28日 第四届董事会第一次临时会议决议 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-027 4月28日 关于召开2009年度股东大会的通知 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-028 5月20日 2009年度股东大会决议公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
2010-029 6月3日 2009年度权益分派实施公告 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
注：上述公告同时刊登于公司指定信息披露网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上。
第七节 财务报告
一、审计意见
本报告期财务报告未经会计师事务所审计。
二、财务报表及附注
资 产 负 债 表
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年6月30日 单位：（人民币）元
项目 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 169,601,845.96 165,847,966.85 192,409,692.26 192,362,551.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,192,650.00 1,192,650.00 4,870,309.25 4,870,309.25
应收账款 129,048,622.18 129,048,622.18 68,825,419.87 68,825,419.87
预付款项 45,270,873.38 45,269,993.88 44,622,327.41 44,622,327.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,278,925.47 21,122,518.64 5,015,632.32 5,015,632.32
买入返售金融资产
存货 98,844,892.84 98,844,892.84 79,646,272.35 79,646,272.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 465,237,809.83 461,326,644.39 395,389,653.46 395,342,512.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,993,127.00 8,000,000.00
投资性房地产
固定资产 168,960,892.09 168,813,203.76 170,637,074.59 170,630,820.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,171,505.31 26,140,330.23 24,834,112.89 24,834,112.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 191,139.07 191,139.07 38,290.58 38,290.58
递延所得税资产 1,852,832.49 1,852,832.49 1,060,232.82 1,060,232.82
其他非流动资产
非流动资产合计 197,176,368.96 209,990,632.55 196,569,710.88 204,563,456.63
资产总计 662,414,178.79 671,317,276.94 591,959,364.34 599,905,969.50
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18,467,029.20 18,467,029.20 9,179,525.00 9,179,525.00
应付账款 38,611,040.47 38,611,040.47 26,504,424.48 26,504,424.48
预收款项 5,181,670.96 5,138,131.66 1,643,324.05 1,643,324.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 3,185,801.33 3,183,980.33 2,650,400.70 2,650,370.70
应付利息
应付股利
其他应付款 758,447.76 9,552,970.38 327,308.28 9,527,308.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 86,203,989.72 94,953,152.04 40,304,982.51 49,504,952.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 535,877.22 535,877.22 675,424.92 675,424.92
其他非流动负债 4,303,332.61 4,303,332.61 4,444,592.92 4,444,592.92
非流动负债合计 4,839,209.83 4,839,209.83 5,120,017.84 5,120,017.84
负债合计 91,043,199.55 99,792,361.87 45,425,000.35 54,624,970.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 440,640,000.00 440,640,000.00 293,760,000.00 293,760,000.00
资本公积 17,347,816.47 17,347,816.47 17,347,816.47 17,347,816.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 38,561,022.32 38,561,022.32 38,561,022.32 38,561,022.32
一般风险准备
未分配利润 72,982,603.37 74,976,076.28 195,014,852.23 195,612,160.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 569,531,442.16 571,524,915.07 544,683,691.02 545,280,999.15
少数股东权益 1,839,537.08 1,850,672.97
所有者权益合计 571,370,979.24 571,524,915.07 546,534,363.99 545,280,999.15
负债和所有者权益总计 662,414,178.79 671,317,276.94 591,959,364.34 599,905,969.50
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
利 润 表
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 247,513,156.19 247,513,156.19 223,369,269.42 223,369,269.42
其中：营业收入 247,513,156.19 247,513,156.19 223,369,269.42 223,369,269.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 212,636,205.30 209,728,904.63 183,025,830.90 183,017,817.43
其中：营业成本 166,882,226.26 166,882,226.26 143,546,917.61 143,546,917.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,346,871.81 1,346,871.81 1,251,913.82 1,251,913.82
销售费用 18,399,049.07 16,799,282.40 17,188,308.27 17,188,308.27
管理费用 23,151,973.76 21,871,555.61 18,379,072.63 18,371,164.13
财务费用 -873,752.36 -900,868.21 -531,330.17 -531,435.14
资产减值损失 3,729,836.76 3,729,836.76 3,190,948.74 3,190,948.74
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,876,950.89 37,784,251.56 40,343,438.52 40,351,451.99
加：营业外收入 14,215,288.92 14,215,288.92 3,460,045.34 3,460,045.34
减：营业外支出 1,673,769.35 3,173,769.35 511,167.31 511,167.31
其中：非流动资产处置损失 2,350.00 2,350.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,418,470.46 48,825,771.13 43,292,316.55 43,300,330.02
减：所得税费用 6,131,295.21 6,131,295.21 5,855,827.72 5,855,827.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,287,175.25 42,694,475.92 37,436,488.83 37,444,502.30
归属于母公司所有者的净利润 41,298,311.14 42,694,475.92 37,438,091.52 37,444,502.30
少数股东损益 -11,135.89 -1,602.69
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.10 0.08 0.08
（二）稀释每股收益 0.09 0.10 0.08 0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额 41,287,175.25 42,694,475.92 37,436,488.83 37,444,502.30
归属于上市公司股东的综合收益总额 41,298,311.14 42,694,475.92 37,438,091.52 37,444,502.30
归属于少数股东的综合收益总额 -11,135.89 -1,602.69
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
现 金 流 量 表
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 226,680,408.95 226,636,869.65 170,926,003.38 170,926,003.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,958,558.73 2,958,558.73
收到其他与经营活动有关的现金 15,385,001.43 15,345,001.43 62,114,523.79 62,114,523.79
经营活动现金流入小计 245,023,969.11 244,940,429.81 233,040,527.17 233,040,527.17
购买商品、接受劳务支付的现金 149,337,238.18 149,337,238.18 118,392,113.11 118,392,113.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,013,402.81 25,233,272.43 26,452,257.63 26,452,257.63
支付的各项税费 37,224,585.01 37,224,585.01 21,238,488.68 21,238,488.68
支付其他与经营活动有关的现金 24,865,889.85 24,430,912.40 46,380,640.28 46,375,247.31
经营活动现金流出小计 237,441,115.85 236,226,008.02 212,463,499.70 212,458,106.73
经营活动产生的现金流量净额 7,582,853.26 8,714,421.79 20,577,027.47 20,582,420.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,357,969.88 23,203,149.93 6,481,013.66 6,481,013.66
投资支付的现金 10,500,000.00 15,493,127.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,857,969.88 38,696,276.93 6,481,013.66 6,481,013.66
投资活动产生的现金流量净额 -33,857,969.88 -38,696,276.93 -6,481,013.66 -6,481,013.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,596,360.00 16,596,360.00 29,801,350.00 29,801,350.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,596,360.00 16,596,360.00 39,801,350.00 39,801,350.00
筹资活动产生的现金流量净额 3,403,640.00 3,403,640.00 -39,801,350.00 -39,801,350.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 63,630.32 63,630.32 15,553.23 15,553.23
五、现金及现金等价物净增加额 -22,807,846.30 -26,514,584.82 -25,689,782.96 -25,684,389.99
加：期初现金及现金等价物余额 192,409,692.26 192,362,551.67 154,968,342.68 154,915,704.36
六、期末现金及现金等价物余额 169,601,845.96 165,847,966.85 129,278,559.72 129,231,314.37
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
合并所有者权益变动表
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 293,760,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 195,014,852.23 1,850,672.97 546,534,363.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 293,760,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 195,014,852.23 1,850,672.97 546,534,363.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 146,880,000.00 -122,032,248.86 -11,135.89 24,836,615.25
（一）净利润 41,298,311.14 -11,135.89 41,287,175.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 41,298,311.14 -11,135.89 41,287,175.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 146,880,000.00 -163,330,560.00 -16,450,560.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 146,880,000.00 -163,330,560.00 -16,450,560.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 440,640,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 72,982,603.37 1,839,537.08 571,370,979.24
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 293,760,000.00 17,347,816.47 29,177,953.34 139,951,870.44 1,852,832.71 482,090,472.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 293,760,000.00 17,347,816.47 29,177,953.34 139,951,870.44 1,852,832.71 482,090,472.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,383,068.98 55,062,981.79 -2,159.74 64,443,891.03
（一）净利润 93,822,050.77 -2,159.74 93,819,891.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 93,822,050.77 -2,159.74 93,819,891.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,383,068.98 -38,759,068.98 -29,376,000.00
1．提取盈余公积 9,383,068.98 -9,383,068.98
2．对所有者（或股东）的分配 -29,376,000.00 -29,376,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 293,760,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 195,014,852.23 1,850,672.97 546,534,363.99
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
母公司所有者权益变动表
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 293,760,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 195,612,160.36 545,280,999.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 293,760,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 195,612,160.36 545,280,999.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 146,880,000.00 -120,636,084.08 26,243,915.92
（一）净利润 42,694,475.92 42,694,475.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 42,694,475.92 42,694,475.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 146,880,000.00 -163,330,560.00 -16,450,560.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 146,880,000.00 -163,330,560.00 -16,450,560.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 440,640,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 74,976,076.28 571,524,915.07
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
项目 上年金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 293,760,000.00 17,347,816.47 29,177,953.34 140,540,539.58 480,826,309.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 293,760,000.00 17,347,816.47 29,177,953.34 140,540,539.58 480,826,309.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,383,068.98 55,071,620.78 64,454,689.76
（一）净利润 93,830,689.76 93,830,689.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 93,830,689.76 93,830,689.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,383,068.98 -38,759,068.98 -29,376,000.00
1．提取盈余公积 9,383,068.98 -9,383,068.98
2．对所有者（或股东）的分配 -29,376,000.00 -29,376,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 293,760,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 195,612,160.36 545,280,999.15
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
母公司资产减值准备明细表
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,024,582.78 3,729,836.76 8,754,419.54
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,024,582.78 3,729,836.76 8,754,419.54
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
合并资产减值准备明细表
编制单位：恒宝股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,024,582.78 3,729,836.76 8,754,419.54
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,024,582.78 3,729,836.76 8,754,419.54
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
财务报表附注
公司基本情况
恒宝股份有限公司前身是江苏恒宝实业发展有限公司，经江苏省人民政府于以苏政复[2000]187号文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司，设立时股本为人民币4,000万元，由钱云宝等7位自然人共同发起设立。公司于取得江苏省工商行政管理局核发注册号为320000000038812的企业法人营业执照。2007年公司更名为恒宝股份有限公司。
根据公司2004年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦鸿、钱科文和陈玉涛将其持有公司的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司注册资本仍为人民币4,000万元，钱云宝等6位自然人为股东。
根据公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于以苏政复（2005）45号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意，公司将2004年度实际未分配利润，以2004年末4,000万元股本为基数按每10股送8股转增资本人民币3,200万元，变更后的注册资本为人民币7,200万元。股东仍为钱云宝等6位自然人。
根据公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将2005年度实际未分配利润，以2005年末7,200万元股本为基数按每10股送2股转增注册资本人民币1,440万元，变更后的注册资本为人民币8,640万元。股东仍为钱云宝等6位自然人。
根据公司2005年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157号文核准，公司于向社会公开发行人民币普通股（A股）人民币2,880万股,变更后的注册资本为人民币11,520万元。公司于在深圳证券交易所上市，股票代码：002104。
根据公司2006年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10 股转增7股的比例转增股本，转增基准日期为，变更后注册资本为人民币19,584万元。
根据公司2007年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10 股转增5股的比例转增股本，转增基准日期为，变更后注册资本为人民币29,376万元。
根据公司2009年度股东会决议和修改后的章程规定，公司向全体股东每10股送红股5股，送股基准日期为2010年6月8日，变更后注册资本为人民币44,064万元。
截至2010年6月30日，公司累计发行股本总数44,064万股，公司注册资本为人民币44,064万元，经营范围为：磁卡、IC卡、电子标签、票证、票据、电脑票据、磁卡存折、密码信封的印制、制造。制图纸、IC卡读写机具、电子信息设备及产品、办公自动化设备及产品（卫星地面接收设施除外）的开发、制造，承接各类信息系统集成工程及技术服务（以上范围国家有专项规定的办理审批手续取得资质后经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
会计期间
自公历至止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备的计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可回收金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的和金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额金额重大的应收款项的确认标准为：应收款项中欠款金额前三名。
年末对于单项金额非重大的应收款项，除合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备外，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为若干类似信用风险特征的组合，采用账龄分析法计算估计减值损失，计提坏账准备。在对不同账龄组合确定其坏账准备计提标准时，公司将账龄达二年以上的组合认定为风险较大的组合。
根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。具体计提标准如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 100 100
存货
存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
长期股权投资
初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益份额确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 4.75-1.90
专用设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
通用设备 5 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
在建工程
在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年）
土地使用权 50
计算机软件 5
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开支的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列资本化条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不能满足上列资本化条件的，则计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
摊销年限
公司网络改造工程估计收益期为5年。
预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入
销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
三、税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 增值税应税项目收入 17
营业税 营业税应税项目收入 5
城市维护建设税 流转税应缴税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15
税收优惠及批文
公司根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号文件《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的相关规定，软件产品按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分享受即征即退政策。
公司经江苏省科学技术厅认定为高新技术企业（有效期至2011年9月），享受15%的企业所得税优惠税率。
企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
江苏恒宝智能识别技术有限公司 控股 无锡 工业 1,000 电子标签生产等 800 80 80 是 183.95 16.05 735.82
恒宝国际有限责任公司 控股 新加坡 贸易、服务 73万美元 研发；提供智能卡及解决方案 499 100 100 是 0.00 0.00 364.15
合并范围发生变更的说明
与2009年度相比本期公司新增合并单位1家，原因为：本期投资设立恒宝国际有限责任公司。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 105,465.40 879,732.62
银行存款
人民币 157,020,904.99 182,472,910.73
美元 623,562.46 6.7909 4,234,550.33 869,470.74 6.8282 5,936,920.11
欧元 6,153.20 8.2710 50,893.14 16,344.51 9.7971 160,128.80
新元 96,327.46 4.8351 465,752.90
小计 161,772,101.36 188,569,959.64
其他货币资金
人民币 7,724,279.20 2,960,000.00
合 计 169,601,845.96 192,409,692.26
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 7,724,279.20 2,960,000.00
合 计 7,724,279.20 2,960,000.00
注：期末银行承兑汇票保证金流动性受限期限均短于3个月。
应收票据
应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,192,650.00 4,870,309.25
合计 1,192,650.00 4,870,309.25
(三)应收账款
种类 期末余额 年初余额
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大的应收账款 35,420,483.40 25.95 1,771,024.17 5.00 26,887,397.85 36.80 1,344,369.89 5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 719,531.61 0.53 461,005.98 64.07 535,602.65 0.73 373,791.50 69.79
其他不重大应收账款 100,360,955.75 73.52 5,220,318.43 5.20 45,647,920.59 62.47 2,527,339.83 5.54
合计 136,500,970.76 100.00 7,452,348.58 73,070,921.09 100.00 4,245,501.22
应收账款按种类披露
期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提：
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%)
中国电信股份有限分司辽宁分公司 14,428,052.40 721,402.62 5
中国电信股份有限分司山东分公司 10,973,315.00 548,665.75 5
北京华虹集成电路设计有限责任公司 10,019,116.00 500,955.80 5
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2-3年 517,051.26 71.86 258,525.63 323,622.30 60.42 161,811.15
3年以上 202,480.35 28.14 202,480.35 211,980.35 39.58 211,980.35
合计 719,531.61 100.00 461,005.98 535,602.65 100.00 373,791.50
本年度无核销应收账款。
期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
期末应收账款中无应收关联方款项。
应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
中国电信股份有限分司辽宁分公司 非关联方 14,428,052.40 一年以内 10.57
中国电信股份有限分司山东分公司 非关联方 10,973,315.00 一年以内 8.04
北京华虹集成电路设计有限责任公司 非关联方 10,019,116.00 一年以内 7.34
联通兴业科贸有限公司 非关联方 7,642,485.82 一年以内 5.60
北京中电华大电子设计有限责任公司 非关联方 4,379,473.53 一年以内 3.21
合计 47,442,442.75 34.76
其他应收款
其他应收款按种类披露：
种类 期末余额 年初余额
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大的其他应收款 11,450,000.00 50.71 572,500.00 5.00 1,150,000.00 19.85 57,500.00 5
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 194,480.11 0.86 125,920.11 64.75 552,779.96 9.54 394,725.55 71.41
其他不重大其他应收款 10,936,516.32 48.43 603,650.85 5.52 4,091,933.92 70.61 326,856.01 7.99
合计 22,580,996.43 100.00 1,302,070.96 5,794,713.88 100 779,081.56
期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%)
凤凰微电子（中国）有限公司 10,500,000.00 525,000.00 5
江阴市财政国库集中支付中心 500,000.00 25,000.00 5
贵州省农村信用社联合社 450,000.00 22,500.00 5
合计 11,450,000.00 572,500.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2-3年 137,120.00 70.51 68,560.00 316,108.82 57.19 158,054.41
3年以上 57,360.11 29.49 57,360.11 236,671.14 42.81 236,671.14
合计 194,480.11 100.00 125,920.11 552,779.96 100.00 394,725.55
本年度无核销的其他应收款。
期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
期末其他应收款中无应收关联方款项。
其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
凤凰微电子（中国）有限公司 非关联方 10,500,000.00 一年以内 46.50 股权转让款
江阴市财政国库集中支付中心 非关联方 500,000.00 一年以内 2.21 投标保证金
贵州省农村信用社联合社 非关联方 450,000.00 一年以内 1.99 投标保证金
中央国家机关政府采购中心 非关联方 150,000.00 一年以内 0.66 投标保证金
天津城市一卡通有限公司 非关联方 103,500.00 一年以内 0.46 投标保证金
合计 11,703,500.00 51.83
预付款项
预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 44,756,592.56 98.86 43,788,641.70 98.13
1至2年 398,423.85 0.88 712,788.74 1.60
2至3年 17,560.00 0.04 22,600.00 0.05
3年以上 98,296.97 0.22 98,296.97 0.22
合计 45,270,873.38 100.00 44,622,327.41 100.00
预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏亚塑科技有限公司 非关联方 6,508,591.67 一年以内 采购预付款
江苏省对外经贸股份有限公司 非关联方 6,318,468.00 一年以内 采购预付款
江阴市广信防伪印刷有限公司 非关联方 5,901,274.11 一年以内 采购预付款
江苏丹建集团有限公司 非关联方 5,005,000.00 一年以内 采购预付款
江阴中卡新材料有限公司 非关联方 4,067,277.11 一年以内 采购预付款
合计 27,800,610.89
期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
期末预付账款中无预付关联方款项。
(六)存货
存货分类
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,481,347.46 39,481,347.46 41,924,958.38 41,924,958.38
周转材料 182,273.54 182,273.54 168,512.30 168,512.30
在产品 6,541,414.65 6,541,414.65 7,362,139.64 7,362,139.64
库存商品 52,639,857.19 52,639,857.19 30,190,662.03 30,190,662.03
合计 98,844,892.84 98,844,892.84 79,646,272.35 79,646,272.35
(七)固定资产原价及累计折旧
固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 322,109,134.77 10,647,088.10 3,249,826.62 329,506,396.25
其中：房屋及建筑物 107,638,837.27 574,980.14 108,213,817.41
专用设备 197,251,814.37 7,564,068.65 2,721,621.62 202,094,261.40
运输设备 4,641,490.80 587,394.59 463,528.00 4,765,357.39
通用设备 12,576,992.33 1,920,644.72 64,677.00 14,432,960.05
二、累计折旧合计： 151,472,060.18 10,095,694.38 1,022,250.40 160,545,504.16
其中：房屋及建筑物 29,664,322.83 1,818,633.08 31,482,955.91
专用设备 113,134,538.56 7,337,927.26 520,455.65 119,952,010.17
运输设备 1,736,421.34 7,886.01 440,351.60 1,303,955.75
通用设备 6,936,777.45 931,248.03 61,443.15 7,806,582.33
三、固定资产账面净值合计 170,637,074.59 10,647,088.10 12,323,270.60 168,960,892.09
其中：房屋及建筑物 77,974,514.44 574,980.14 1,818,633.08 76,730,861.50
专用设备 84,117,275.81 7,564,068.65 9,539,093.23 82,142,251.23
运输设备 2,905,069.46 587,394.59 31,062.41 3,461,401.64
通用设备 5,640,214.88 1,920,644.72 934,481.88 6,626,377.72
四、固定资产账面价值合计 170,637,074.59 10,647,088.10 12,323,270.60 168,960,892.09
其中：房屋及建筑物 77,974,514.44 574,980.14 1,818,633.08 76,730,861.50
专用设备 84,117,275.81 7,564,068.65 9,539,093.23 82,142,251.23
运输设备 2,905,069.46 587,394.59 31,062.41 3,461,401.64
通用设备 5,640,214.88 1,920,644.72 934,481.88 6,626,377.72
本期折旧额10,095,694.38元。
本期由在建工程转入固定资产原价为0元。
本期末无已抵押的固定资产。
无形资产
无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、账面原值合计 27,481,771.44 1,831,393.42 0.00 29,313,164.86
(1).土地使用权 23,850,767.74 23,850,767.74
(2).专有技术 478,000.00 54,616.00 532,616.00
(3).计算机软件 3,060,365.70 1,366,521.02 4,426,886.72
(4).其他 92,638.00 410,256.40 502,894.40
2、累计摊销合计 2,647,658.55 494,001.00 0.00 3,141,659.55
(1).土地使用权 1,799,003.60 245,584.02 2,044,587.62
(2).专有技术 478,000.00 3,641.07 481,641.07
(3).计算机软件 300,417.18 224,026.88 524,444.06
(4).其他 70,237.77 20,749.03 90,986.80
3、无形资产账面净值合计 24,834,112.89 1,831,393.42 494,001.00 26,171,505.31
(1).土地使用权 22,051,764.14 245,584.02 21,806,180.12
(2).专有技术 54,616.00 3,641.07 50,974.93
(3).计算机软件 2,759,948.52 1,366,521.02 224,026.88 3,902,442.66
(4).其他 22,400.23 410,256.40 20,749.03 411,907.60
4、无形资产账面价值合计 24,834,112.89 1,831,393.42 494,001.00 26,171,505.31
(1).土地使用权 22,051,764.14 245,584.02 21,806,180.12
(2).专有技术 54,616.00 3,641.07 50,974.93
(3).计算机软件 2,759,948.52 1,366,521.02 224,026.88 3,902,442.66
(4).其他 22,400.23 410,256.40 20,749.03 411,907.60
本期摊销额494,001.00元。
注1：期末无用于抵押或担保的无形资产。
长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
网络改造工程 38,290.58 7,357.35 30,933.23
中泰电力扩容费用 192,247.00 32,041.16 160,205.84
小计 38,290.58 192,247.00 39,398.51 191,139.07
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,313,162.93 753,687.41
递延收益 539,669.56 306,545.41
小 计 1,852,832.49 1,060,232.82
递延所得税负债：
固定资产折旧 535,877.22 675,424.92
小 计 535,877.22 675,424.92
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
坏账准备 8,754,419.54
递延收益 3,597,797.06
固定资产折旧 -3,572,514.80
合计 8,779,701.80
资产减值准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 5,024,582.78 3,729,836.76 8,754,419.54
短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 20,000,000.00 0.00
合计 20,000,000.00 0.00
应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,467,029.20 9,179,525.00
应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付购货款 38,611,040.47 26,504,424.48
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
期末余额中无欠关联方款项。
预收账款
项目 期末余额 年初余额
预收订货款 5,181,670.96 1,643,324.05
注：期末预收账款比年初增长215.32%，主要是由于报告期出口业务增长，出口业务结算以预收货款的结算方式为主，预收的货款增加所致。
期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无预收关联方款项。
应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 19,732,633.70 19,732,633.70
（2）职工福利费 257,920.01 257,920.01
（3）社会保险费 4,330,876.89 4,330,876.89
其中：医疗保险费 1,065,801.74 1,065,801.74
基本养老保险费 2,952,090.97 2,952,090.97
失业保险费 241,520.60 241,520.60
工伤保险费 71,463.58 71,463.58
（4）住房公积金 1,578,632.00 1,578,632.00
（5）工会经费和职工教育经费 848,700.72 848,700.72
合计 26,748,763.32 26,748,763.32
(十七)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 105,282.38 1,018,278.87
企业所得税 224,271.45 1,100,721.63
个人所得税 2,788,686.09 144,306.46
城市维护建设税 32,764.46 237,156.40
印花税 16,074.40 14,419.40
教育费附加 18,722.55 135,517.94
合计 3,185,801.33 2,650,400.70
(十八)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 758,447.76 327,308.28
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
期末余额中无欠关联方款项。
其他非流动负债
递延收益：
项目 年初余额 本年转入 本期增加 本期结转 期末余额
科技厅项目（智能IC卡） 1,331,578.97 726,315.78 605,263.19
信产部项目（金融IC卡） 175,000.00 75,000.00 100,000.00
信产厅项目（3G） 82,758.63 31,034.46 51,724.17
信产部项目（TD-SCDMA） 215,337.42 49,693.26 165,644.16
国家发改委（安全产品） 115,203.56 36,380.04 78,823.52
省信产厅（VPN） 161,398.04 32,279.58 129,118.46
工信部（签章安全软件） 193,461.85 35,174.88 158,286.97
工信部（移动存储设备） 142,718.37 27,622.92 115,095.45
省信产厅（业务终端系统） 1,829,506.65 1,512,294.92 317,211.73
工信部（统一桌面安全系统） 197,629.43 92,043.58 105,585.85
发改委项目（数字版权） 6,000,000.00 4,626,454.04 1,373,545.96
省信产厅（软件产业） 5,000,000.00 3,896,966.85 1,103,033.15
合计 4,444,592.92 11,000,000.00 11,141,260.31 4,303,332.61
其他非流动负债的说明：本年增加系实际收到政府项目补贴金额，本年结转系按照相关会计准则本年应结转营业外收入的政府补助金额。
股本
项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
送股 小计
一、有限售条件股份 109,896,905 54,948,452 54,948,452 164,845,357
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 88,128,000 44,064,000 44,064,000 132,192,000
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 88,128,000 44,064,000 44,064,000 132,192,000
4．外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5．高管股份 21,768,905 10,884,452 10,884,452 32,653,357
二、无限售条件股份 183,863,095 91,931,548 91,931,548 275,794,643
1．人民币普通股 183,863,095 91,931,548 91,931,548 275,794,643
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
三、股份总数 293,760,000 146,880,000 146,880,000 440,640,000
资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 16,436,900.00 16,436,900.00
2.其他资本公积 910,916.47 910,916.47
合计 17,347,816.47 17,347,816.47
(二十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,561,022.32 38,561,022.32
合 计 38,561,022.32 38,561,022.32
(二十三)未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例（%）
年初未分配利润 195,014,852.23
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 41,298,311.14
减：提取法定盈余公积 0.00
应付普通股股利 163,330,560.00 每10股送红股5股并派现金0.56元（注）
期末未分配利润 72,982,603.37
注：公司于2010年5月19日召开2009年度股东大会，经股东大会审议并批准，实施2009年度利润分配方案。
营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 246,654,639.74 222,981,973.47
其他业务收入 858,516.45 387,295.95
营业成本 166,882,226.26 143,546,917.61
主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 246,654,639.74 166,246,350.45 222,981,973.47 143,257,416.61
合计 246,654,639.74 166,246,350.45 222,981,973.47 143,257,416.61
主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏地区 246,654,639.74 166,246,350.45 222,981,973.47 143,257,416.61
合计 246,654,639.74 166,246,350.45 222,981,973.47 143,257,416.61
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
联通兴业科贸有限公司 20,813,828.36 8.41
北京华虹集成电路设计有限责任公司 13,896,680.34 5.61
中国电信股份有限分司辽宁分公司 12,331,668.72 4.98
中国电信股份有限分司山东分公司 9,378,901.71 3.79
北京同方微电子有限公司 6,177,037.61 2.50
合计 62,598,116.74 25.29
(二十五)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%）
营业税 11,430.71 5
城市维护建设税 849,753.41 796,672.42 7
教育费附加 485,687.69 455,241.40 4
合计 1,346,871.81 1,251,913.82
资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,729,836.76 3,190,948.74
财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 145,800.00 425,350.00
减：利息收入 1,065,627.59 1,060,194.84
汇兑损益 -63,630.32 15,553.23
其他 109,705.55 87,961.44
合计 -873,752.36 -531,330.17
(二十八)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 62,631.60
其中：处置固定资产利得 62,631.60
政府补助 14,099,819.04 3,460,045.34
其他 52,838.28
合计 14,215,288.92 3,460,045.34
政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
增值税返还 2,958,558.73
财政补贴 11,141,260.31 3,460,045.34
合计 14,099,819.04 3,460,045.34
(二十九)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0 2,350.00
其中：固定资产处置损失 0 2,350.00
综合基金 200,000.00 433,092.31
对外捐赠 1,426,000.00 46,000.00
其中：公益性捐赠支出 1,426,000.00 46,000.00
其他 47,769.35 29,725.00
合计 1,673,769.35 511,167.31
(三十)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,063,442.58 5,843,167.70
递延所得税调整 -932,147.37 12,660.02
合计 6,131,295.21 5,855,827.72
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期发生额 上期发生额
基本每股收益 0.09 0.08
稀释每股收益 0.09 0.08
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
公司本期股份总额由293,760,000增加到440,640,000，因此：
基本每股收益=P÷S0
=41,298,311.14÷440,640,000
=0.09元/股
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
公司截至本期末不存在具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益一致，均为0.09元/股。
现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
财政补贴 13,958,558.73
利息收入 1,065,627.59
其他 360,815.11
合 计 15,385,001.43
支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
销售费用支出 10,855,438.95
管理费用支出 10,157,207.57
营业外支出 1,557,688.25
其他 2,295,555.08
合 计 24,865,889.85
现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,298,311.14 37,438,091.52
加: 少数股东本期损益 -11,135.89 -1,602.69
资产减值损失 3,729,836.76 3,190,948.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,095,694.38 11,649,529.30
无形资产摊销 494,001.00 186,210.50
长期待摊费用摊销 39,398.51 9,042.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,350.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 82,169.68 425,350.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -792,599.67 325,259.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -139,547.70 -312,599.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,198,620.49 -15,359,202.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,468,492.20 -13,410,091.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,453,837.74 -3,566,258.56
其 他
经营活动产生的现金流量净额 7,582,853.26 20,577,027.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 169,601,845.96 129,278,559.72
减：现金的年初余额 192,409,692.26 154,968,342.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,807,846.30 -25,689,782.96
现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 169,601,845.96 192,409,692.26
其中：库存现金 105,465.40 879,732.62
可随时用于支付的银行存款 161,772,101.36 188,569,959.64
可随时用于支付的其他货币资金 7,724,279.20 2,960,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 169,601,845.96 192,409,692.26
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
本企业的母公司情况
本企业的第一大股东系自然人先生，先生对本企业的持股比例和表决权比例均为30%。
先生目前任本公司董事长。
本企业的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
江苏恒宝智能识别技术有限公司 控股 有限责任 江苏 易晓兵 工业 1,000.00 80 80 78029074-9
恒宝国际有限责任公司 控股 有限公司 新加坡 易晓兵 贸易；服务 73万美元 100 100 201003080N
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
江浩然 持有本公司5%以上股份 自然人
恒融投资控股有限公司 由江浩然实际控制 681952858
注：恒融投资控股有限公司系持有本公司5%以上股份的自然人江浩然实际控制的企业。
关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、公司本年度未发生其他关联交易事项。
或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
承诺事项
重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
公司2010年8月11日召开2010 年第三次临时股东大会，审议并通过以下议案：
《关于变更募集资金投向暨MIC卡研发及产业化的议案》涉及募集资金投向变更金额人民币6127.58 万元。
其他重要事项说明
公司无需披露的其他重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
应收账款
应收账款
种类 期末余额 年初余额
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)
单项金额重大的应收账款 35,420,483.40 25.95 1,771,024.17 5.00 26,887,397.85 36.80 1,344,369.89 5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 719,531.61 0.53 461,005.98 64.07 535,602.65 0.73 373,791.50 69.79
其他不重大应收账款 100,360,955.75 73.52 5,220,318.43 5.20 45,647,920.59 62.47 2,527,339.83 5.54
合计 136,500,970.76 100.00 7,452,348.58 73,070,921.09 100.00 4,245,501.22
期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%)
中国电信股份有限分司辽宁分公司 14,428,052.40 721,402.62 5
中国电信股份有限分司山东分公司 10,973,315.00 548,665.75 5
北京华虹集成电路设计有限责任公司 10,019,116.00 500,955.80 5
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2-3年 517,051.26 71.86 258,525.63 323,622.30 60.42 161,811.15
3年以上 202,480.35 28.14 202,480.35 211,980.35 39.58 211,980.35
合计 719,531.61 100.00 461,005.98 535,602.65 100.00 373,791.50
本报告期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
中国电信股份有限分司辽宁分公司 非关联方 14,428,052.40 一年以内 10.57
中国电信股份有限分司山东分公司 非关联方 10,973,315.00 一年以内 8.04
北京华虹集成电路设计有限责任公司 非关联方 10,019,116.00 一年以内 7.34
联通兴业科贸有限公司 非关联方 7,642,485.82 一年以内 5.60
北京中电华大电子设计有限责任公司 非关联方 4,379,473.53 一年以内 3.21
其他应收款
其他应收款
种类 期末余额 年初余额
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%)
单项金额重大的其他应收款 11,450,000.00 51.06 572,500.00 5.00 1,150,000.00 19.85 57,500.00 5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 194,480.11 0.87 125,920.11 64.75 552,779.96 9.54 394,725.55 71.41
其他不重大其他应收款 10,780,109.49 48.07 603,650.85 5.60 4,091,933.92 70.61 326,856.01 7.99
合计 22,424,589.60 100.00 1,302,070.96 5,794,713.88 100.00 779,081.56
期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%)
凤凰微电子（中国）有限公司 10,500,000.00 525,000.00 5
江阴市财政国库集中支付中心 500,000.00 25,000.00 5
贵州省农村信用社联合社 450,000.00 22,500.00 5
合计 11,450,000.00 572,500.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2-3年 137,120.00 70.51 68,560.00 323,622.30 60.42 161,811.15
3年以上 57,360.11 29.49 57,360.11 211,980.35 39.58 211,980.35
合计 194,480.11 100.00 125,920.11 535,602.65 100.00 373,791.50
本报告期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
凤凰微电子（中国）有限公司 非关联方 股权转让款 10,500,000.00 一年以内 46.82
江阴市财政国库集中支付中心 非关联方 投标保证金 500,000.00 一年以内 2.23
贵州省农村信用社联合社 非关联方 投标保证金 450,000.00 一年以内 2.01
中央国家机关政府采购中心 非关联方 投标保证金 150,000.00 一年以内 0.67
天津城市一卡通有限公司 非关联方 投标保证金 103,500.00 一年以内 0.46
(三)长期股权投资
单位：人民币元
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%)
江苏恒宝智能识别技术有限公司 权益法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80
恒宝国际有限责任公司 权益法 4,993,127.00 0.00 4,993,127.00 100 100
营业收入及营业成本
营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 246,654,639.74 222,981,973.47
其他业务收入 858,516.45 387,295.95
营业成本 166,882,226.26 143,546,917.61
主营业务（分行业）
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 246,654,639.74 166,246,350.45 222,981,973.47 143,257,416.61
主营业务（分地区）
地 区 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏地区 246,654,639.74 166,246,350.45 222,981,973.47 143,257,416.61
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
联通兴业科贸有限公司 20,813,828.36 8.41
北京华虹集成电路设计有限责任公司 13,896,680.34 5.61
中国电信股份有限分司辽宁分公司 12,331,668.72 4.98
中国电信股份有限分司山东分公司 9,378,901.71 3.79
北京同方微电子有限公司 6,177,037.61 2.50
合计 62,598,116.74 25.29
现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,694,475.92 37,444,502.30
加：少数股东本期损益
资产减值准备 3,729,836.76 3,190,948.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,088,957.79 11,646,878.80
无形资产摊销 494,001.00 186,210.50
长期待摊费用摊销 39,398.51 9,042.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,350.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 75,053.83 425,200.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -792,599.67 325,259.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -139,547.70 -312,599.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,198,620.49 -15,359,202.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,043,573.89 -13,410,362.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,767,039.73 -3,565,808.06
其 他
经营活动产生的现金流量净额 8,714,421.79 20,582,420.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 165,847,966.85 129,231,314.37
减：现金的年初余额 192,362,551.67 154,915,704.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,514,584.82 -25,684,389.99
十二、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 62,631.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -120,931.07
所得税影响额 4,844.92
合 计 -53,454.55
净资产收益率及每股收益：
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.31 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.31 0.09 0.09
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2010年8月16日批准报出。
二〇一〇年八月十六日
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的2010年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、备查文件置备于公司证券部供投资者查阅。
恒宝股份有限公司
董事长：钱云宝
二O一O年八月十六日
恒宝股份(002104) 最新公司公告|查股网
恒宝股份有限公司2010年半年度报告 （查看PDF公告 ）
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| 公告日期:2010-08-18 |
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