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南京云海特种金属股份有限公司二○一○年半年度报告（查看PDF公告）下载PDF公告阅读器
公告日期:2010-07-31
南京云海特种金属股份有限公司二○一○年半年度报告重要提示本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。公司2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。公司负责人梅小明先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人范乃娟女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。第一节公司基本情况一、公司法定中、英文名称及缩写（1）公司法定中文名称：南京云海特种金属股份有限公司（2）中文名称缩写：云海金属（3）公司法定英文名称：NANJING YUNHAI SPECIAL METALS CO., LTD （4）英文名称缩写：RSM 二、公司法定代表人：梅小明三、公司董事会秘书：吴剑飞地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9号电话：025-57234888 传真：025-57234168 电子信箱：fly@rsm.com.cn 证券事务代表：李盛春地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9号电话：025-57234888 传真：025-57234168 电子信箱：lisc@rsm.com.cn 四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址及电子信箱（1）公司注册地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9号（2）公司办公地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9号（3）公司邮政编码：211200 （4）公司国际互联网网址：http://www.rsm.com.cn （5）公司电子信箱：yunhai@rsm.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备置地点（1）公司信息披露报纸：《证券时报》（2）中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn （3）公司半年度报告备置地点：南京云海特种金属股份有限公司证券部六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码（1）公司股票上市交易所：深圳证券交易所（2）公司股票简称：云海金属（3）公司股票代码：002182 七、其他有关资料：（1）公司首次注册日期：1993年11月30日（2）公司首次注册登记点：溧水县工商行政管理局（3）公司最近一次变更注册登记日期：2008年12月31日（4）公司变更注册登记地点：南京市工商行政管理局（5）公司企业法人营业执照注册号：320100400038036 （6）公司税务登记证号码：320124135786805 （7）公司组织机构代码：13578680-5 （8）公司报告期内聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司（9）公司报告期内聘请的会计师事务所办公地址：南京市正洪街18号东宇大厦8楼第二节主要财务数据和指标一、主要财务数据和指标单位：（人民币）元本报告期末比上本报告期末上年度期末年度期末增减总资产 2,392,153,175.45 2,018,887,185.82 18.49% 归属于上市公司股东的所有者权益 883,616,434.26 870,767,936.62 1.48% 股本 192,000,000.00 192,000,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.60 4.54 1.32% 本报告期比上年报告期（1－6月）上年同期同期增减营业总收入 1,273,310,076.14 529,508,760.47 140.47% 营业利润 23,671,437.50 -496,510.47 4,867.56% 利润总额 24,777,645.00 2,161,376.87 1,046.38% 归属于上市公司股东的净利润 22,448,497.64 2,300,610.91 875.76% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 21,408,117.68 -5,917,093.33 461.80% 净利润基本每股收益（元/股） 0.12 0.01 1,100.00% 稀释每股收益（元/股） 0.12 0.01 1,100.00% 净资产收益率 2.55% 0.27% 2.28% 经营活动产生的现金流量净额 19,443,043.62 127,719,981.92 -84.78% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.10 0.67 -85.07% 二、非经常性损益项目单位：（人民币）元非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 70,992.22 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 1,322,349.98 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外7 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -296,134.70 所得税影响额 -7,157.83 少数股东权益影响额 -49,669.71 合计 1,040,379.96 - 第三节股本变动及股东情况一、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公积金数量比例发行新股送股其他小计数量比例转股一、有限售条件股份 107,625,060 56.05% 0 0 0 -18,000,000 -18,000,000 89,625,060 46.68% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 1,620,000 0.84% 0 0 0 -1,620,000 -1,620,000 0 0.00% 3、其他内资持股 91,605,060 47.71% 0 0 0 -1,980,000 -1,980,000 89,625,060 46.68% 其中：境内非国有法 1,980,000 1.03% 0 0 0 -1,980,000 -1,980,000 0 0.00% 人持股境内自然人持股 89,625,060 46.68% 0 0 0 0 0 89,625,060 46.68% 4、外资持股 14,400,000 7.50% 0 0 0 -14,400,000 -14,400,000 0 0.00% 其中：境外法人持股 14,400,000 7.50% 0 0 0 -14,400,000 -14,400,000 0 0.00% 境外自然人持股 5、高管股份二、无限售条件股份 84,374,940 43.95% 0 0 0 18,000,000 18,000,000 102,374,940 53.32% 1、人民币普通股 84,374,940 43.95% 0 0 0 18,000,000 18,000,000 102,374,940 53.32% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 192,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 192,000,000 100.00%注：本次变动为首次公开发行前的有限售条件股份限售期满，于 2010 年 3 月 1 日上市流通。第8 页二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表单位：股股东总数 25,263 前10名股东持股情况持有有限售条件质押或冻结的股股东名称股东性质持股比例持股总数股份数量份数量梅小明境内自然人 30.39% 58,339,260 58,339,260 0 ANGIOLA HOLDING LTD. 境外法人 4.50% 8,640,000 0 0 GENECO HOLDING LTD. 境外法人 3.00% 5,760,000 0 0 夏忠信境内自然人 2.29% 4,391,100 4,391,100 0 孙讯境内自然人 2.19% 4,199,580 4,199,580 0 中新苏州工业园区创业投资国有法人 2.08% 4,000,000 0 0 有限公司梅光辉境内自然人 2.03% 3,897,180 3,897,180 0 诸天柏境内自然人 1.01% 1,945,440 1,945,440 0 全国社保基金六零二组合基金、理财产品等其他 0.87% 1,662,609 0 0 上海海基投资发展有限公司境内非国有法人 0.82% 1,568,370 0 0 前10名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 ANGIOLA HOLDING LTD. 8,640,000 人民币普通股 GENECO HOLDING LTD. 5,760,000 人民币普通股中新苏州工业园区创业投资有限公司 4,000,000 人民币普通股全国社保基金六零二组合 1,662,609 人民币普通股上海海基投资发展有限公司 1,568,370 人民币普通股杨瑞新 700,000 人民币普通股佛山市构想板业有限公司 549,200 人民币普通股中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 497,869 人民币普通股冯安 429,814 人民币普通股李子才 423,600 人民币普通股梅光辉先生为梅小明先生之胞弟，Angiola 和 Geneco 的股东均为 Grandiose 上述股东关联关系或一致行 Investemnts Limited且实际控制人相同，其他股东未知是否存在关联关系或一致行动的说明动。第9 页三、控股股东及实际控制人变更情况本公司第一大股东梅小明先生持有本公司 30.39%的股份，是本公司的控股股东及实际控制人，是公司的董事长、总经理。报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管情况。第四节董事、监事和高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内，公司全体董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘和解聘的情况报告期内，董事吕厚军先生、董事姚骅先生因工作原因辞去董事职务，监事徐孝军先生因个人原因辞去监事职务。2010 年 6 月3 日，公司2010 年第一次临时股东大会补选梅光辉先生、范乃娟女士为公司第二届董事会董事，任期为第二届董事会剩余任期；2010 年 5 月13 日，公司职工代表大会补选吴德军先生为公司第二届监事会职工代表监事，任期为第二届监事会剩余任期。第五节董事会报告一、公司总体情况报告期内，公司继续坚持“质量第一、客户至上、科技为本、奉献社会”的企业经营理念，在稳定和扩大与国内外知名的汽车和 3C 电子行业厂家已建立的战略合作伙伴关系基础上，积极引进人才、推进管理创新、强化技术研发、大力拓展新生市场，不断提高公司的整体竞争力和市场占有率。报告期内，公司主要产品镁合金和铝合金销量增加，整体经营业绩大幅改善。实现营业收入127,331.01万元，净利润2244.85 万元，分别与去年同期相比增长140.47%和875.76%。二、公司主要经营情况（一）主营业务分行业、产品情况表单位：（人民币）万元主营业务分行业情况营业收入比上营业成本比上毛利率比上年分行业或分产品营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减有色金属行业 124,638.14 114,618.82 8.04% 135.38% 134.19% 0.47% 主营业务分产品情况镁合金产品 46,171.02 42,490.10 7.97% 41.30% 45.06% -2.39% 铝合金产品 69,335.54 63,843.92 7.92% 325.95% 308.49% 3.94% 金属锶 1,666.35 1,143.15 31.40% 240.37% 194.98% 10.56% 中间合金 6,428.66 5,727.82 10.90% 154.27% 130.90% 9.02% 锌合金 401.44 340.99 15.06% 318.47% 384.22% -11.53% 压铸件 578.88 970.96 -67.73% 45.86% 33.40% 15.66% 其他 56.25 101.88 -81.12% -88.44% -71.22% -108.40% （二）主营业务分地区情况表单位：（人民币）万元地区营业收入营业收入比上年增减中国大陆 97,355.68 166.47% 欧洲 14,817.86 57.21% 美洲 9,303.72 119.62% 亚洲(不含中国大陆) 3,126.83 18.10% 其他地区 34.05 -67.85% 合计 124,638.14 135.38% 三、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明公司主营业务结构中，铝合金产品销售收入占全部产品销售收入的比重由2009年上半年的30.74%提高到54.45%，而镁合金产品所占比重则由61.71%下降到36.26%。主要原因是报告期内镁合金和铝合金销售均有所增加,镁合金销售收入比上年同期增长41.30%，但由于高性能铝合金棒材的市场需求大幅增加,铝合金产品销售收入比上年同期增长325.95%，使得铝合金产品销售收入占全部产品销售收入的比重有明显提高。四、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明铝合金毛利率比上年同期增加 3.94 个百分点,主要原因是铝合金棒材的生产规模大幅增加, 摊薄了固定费用，有效降低了铝合金产品的单位成本, 另一方面通过增加铝合金废料的使用比率,进一步提升了铝合金产品的盈利能力。镁合金毛利率比上年同期下降 2.39 个百分点，主要是由于报告期镁合金产品销售价格同比下降，但产品单位生产成本未同步下降所致。中间合金产品毛利率较上年同期增长 9.02 个百分点、金属锶毛利率较上年同期增长10.56个百分点，主要是因为中间合金和金属锶的生产规模增加，摊薄了固定费用，降低了产品的单位成本。整体而言，报告期公司产品综合毛利率较上年同期增长0.47个百分点。五、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析报告期内，公司主导产品销售量增加，整体经营业绩大幅提升，实现净利润2244.85万元，较上年同期230.06万元增长875.76%。报告期内整体利润构成中，铝合金产品贡献的利润增加、比重提高，镁合金产品贡献利润比重下滑，产品利润构成已发生明显变化。其中：铝合金产品实现毛利 5491.62 万元，占公司主营业务毛利总额的 54.81%，较上年同期毛利比重增长 38.64 个百分点；中间合金产品实现毛利 700.84 万元，占公司主营业务毛利总额的 6.99%，较上年同期毛利比重增长 5.81 个百分点；金属锶实现毛利523.19万元，占公司主营业务毛利总额的5.22%，较上年同期毛利比重增长2.68个百分点；镁合金产品实现毛利3680.92万元，占公司主营业务毛利总额36.74%，较上年同期毛利比重下降47.66个百分点。六、募集资金使用情况公司募集资金已使用完毕。七、对 2010 年1-9 月经营业绩的预测单位：（人民币）元 2010年1-9月预计的经营业绩归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上 2010年1-9月净利润同比变动归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为：幅度的预计范围 130.00%～～160.00% 2009年1-9月经营业绩归属于上市公司股东的净利润（元）： 13,436,341.19 业绩变动的原因说明主要产品镁合金和铝合金销售量增幅较大，整体经营业绩大幅改善。第六节重要事项一、公司治理情况公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规的要求，不断完善公司法人治理机构、健全内控制度、规范公司运作，提高公司管理水平。公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，维护了全体股东的合法权益。截止报告期末，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。二、报告期实施的利润分配方案执行情况公司2009年度股东大会审议批准了公司2009年度利润分配方案，以19,200万股为基数，向全体股东每10股派送0.5元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派 0.45 元）。2010 年 4 月 20实施了2009年度利润分配方案（详细内容刊载于2010年4月14日《证券时报》和巨潮咨讯网www.cninfo.com.cn）。公司2010年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。三、收购、出售资产及资产重组报告期内公司无收购、出售资产及资产重组的情况。四、担保事项单位：（人民币）万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关实际发生日期实际担保金是否履行完是否为关联方担保对象名称公告披露日和担保额度（协议签署担保类型担保期额毕担保（是或否）编号日）报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生额 0.00 0.00 合计（A1）合计（A2）报告期末已审批的对外担保额 0.00 报告期末实际对外担保余额合 0.00 度合计（A3）计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度相关实际发生日期实际担保金是否履行是否为关联方担保对象名称公告披露日和担保额度（协议签署担保类型担保期编号日）额完毕担保（是或否）公告编号：苏州云海镁业 2009-21；公告 2010年03月 9,000.00 5,000.00 保证担保 6个月否否有限公司披露日：2009 15日年4月24日公告编号：苏州云海镁业 2010-17；公告 2010年06月 5,000.00 3,000.00 保证担保 6个月否否有限公司披露日：2010 17日年3月20日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际发 43,000.00 8,000.00 度合计（B1）生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保余 43,000.00 22,000.00 保额度合计（B3）额合计（B4）公司担保总额（即前两大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合计 43,000.00 8,000.00 （A1+B1）（A2+B2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 43,000.00 22,000.00 计（A3+B3）（A4+B4）实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 24.90% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 0.00 金额（D）担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明无五、非经营性关联债权债务往来报告期内公司无非经营性关联债权债务往来。六、重大诉讼仲裁事项 2009年4月20日，原告福建亨立建设集团有限公司向苏州工业园区人民法院提起案由为建设工程分包合同纠纷的民事诉讼，要求被告苏州市建鑫建筑安装工程有限公司港苏分公司支付工程款6,326,724.77元，支付工程奖励金80,000元及违约金 1,408,000 元，以上合计 7,814,724.77 元；要求被告苏州市建鑫建筑安装工程有限公司对前述款项清偿不足部分承担连带清偿责任；要求公司全资子公司—被告苏州云海镁业有限公司对前述款项承担连带清偿责任。目前此案尚在审理中。 2009 年 9 月 1 日，原告苏州市建鑫建筑安装工程有限公司向苏州工业园区人民法院提起案由为建设工程施工合同纠纷的民事诉讼，要求公司全资子公司—被告苏州云海镁业有限公司支付工程款9,261,163.76元、奖励款80,000元及本案诉讼费。目前此案尚在审理中。上述两案诉争款项均系苏州云海新建厂区建设工程施工合同所涉工程结算款。该工程由苏州云海发包，苏州市建鑫建筑安装工程有限公司承包后违反合同约定，擅自将工程转包给福建亨立建设集团有限公司。该工程竣工后，合同约定款项已由苏州云海支付，目前存在争议的是工程结算价款，有待法院裁判。以上建设工程施工合同纠纷将不会对公司的经营产生实质性影响。除此之外，公司及控股子公司不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。七、证券投资情况报告期内公司无证券投资情况。八、持有其他上市公司股权情况报告期内公司无持有其他上市公司股权情况。九、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况报告期内公司无大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况。十、与日常经营相关的关联交易金额关联方名称与上市公司的关联关系交易类型交易金额（元）占同类交易金额的比例南京云海镁业有限公司参股子公司销货 1,251,306.96 0.10% 南京云海镁业有限公司参股子公司购货 1,752,114.98 0.14% 十一、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)的规定和要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司《章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》等有关规定赋予独立董事的职责，我们对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况进行认真的检查和落实，发表如下专项说明及独立意见：经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行有关规定，严格控制对外担保风险和关联方占用资金风险。截至2010年6月30日，公司无违规对外担保情况，也不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。十二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况承诺事项承诺人承诺内容履行情况股改承诺 - - - 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 - - - 重大资产重组时所作承 - - - 诺 1、作为公司董事长、控股股东的梅小明先生承公司控股股东、董事诺：自公司股票在证券交易所上市交易之日起长梅小明先生； 36个月内，不转让或委托他人管理本人所持有担任董事、监事、高的公司股份，也不由公司回购该部分股份；前上述承诺均得发行时所作承诺级管理人员的自然述36个月期满后，在其任职期间，每年转让的到严格履行。人发起人；股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内不转让其所持有的公司其他自然人发起人股份。 2、担任公司董事、监事、高级管理人员的自然人股东承诺：自公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内，不转让其所持有的公司股份；前述36个月期满后，在任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内不转让其所持有的公司股份；申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股份数量占其所持有本公司股份总数（包括有限售条件和无限售条件的股份）比例不超过50%。 3、公司其他自然人股东承诺：自公司股票在证券交易所上市交易之日起36 个月内，不转让其所有持有的公司股份。其他承诺（含追加承诺） - - - 十三、报告期内信息披露情况索引披露时间公告内容信息披露报纸信息披露网站网址 2010年1 月28 日云海金属：2009年度业绩预告修正公告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 云海金属：第二届监事会第三次会议决议公 2010年2 月16 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 告 2010年2 月26 日云海金属：关于限售股上市流通提示性公告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 云海金属：第二届董事会第四次会议决议公 2010年2 月24 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 告 2010年2 月24 日云海金属：2009年年度报告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 2010年2 月24 日云海金属：2009年度报告摘要《证券时报》 www.cninfo.com.cn 云海金属：2009年度独立董事对相关事项的 2010年2 月24 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 独立意见 2010年2 月24 日云海金属：独立董事2009年度述职报告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 2010年2 月24 日云海金属：《内幕信息知情人管理制度》《证券时报》 www.cninfo.com.cn 2010年2 月24 日云海金属：2009年度内部控制自我评价报告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 云海金属：华泰证券股份有限公司关于公司 2010年2 月24 日《2009年度内部控制的自我评价报告》的核《证券时报》 www.cninfo.com.cn 查意见云海金属：关于公司为全资子公司2010年 2010年2 月24 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 度提供银行融资担保的公告 2010年2 月24 日云海金属：江苏天衡会计师事务所关于公司《证券时报》 www.cninfo.com.cn 2009年度控股股东及其他关联方占用资金披露时间公告内容信息披露报纸信息披露网站网址情况的专项说明云海金属：董事会关于募集资金2009年度 2010年2 月24 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 存放与使用情况的专项报告云海金属：关于前次募集资金使用情况的报 2010年2 月24 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 告 2010年2 月24 日云海金属：2009年度财务报表审计报告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 云海金属：关于召开2009年度股东大会的 2010年2 月24 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 通知云海金属：关于举行2009年度业绩网上说 2010年3 月5 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 明会的通知云海金属：关于全资子公司巢湖云海参与竞 2010年3 月8 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 拍采矿权的公告 2010年3 月19 日云海金属：2009年度股东大会决议公告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 2010年4 月9 日云海金属：2010年第一季度业绩预告公告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 2010年4 月14 日云海金属：2009年度权益分派实施公告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 云海金属：第二届董事会第五次会议决议公 2010年4 月22 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 告云海金属：第二届监事会第四次会议决议公 2010年4 月22 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 告 2010年4 月22 日云海金属：2010年第一季度报告全文《证券时报》 www.cninfo.com.cn 2010年4 月22 日云海金属：2010年第一季度报告正文《证券时报》 www.cninfo.com.cn 云海金属：第二届董事会第六次会议决议公 2010年5 月14 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 告云海金属：关于召开2010年第一次临时股 2010年5 月14 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 东大会的通知 2010年5 月14 日云海金属：关于选举职工代表监事的公告《证券时报》 www.cninfo.com.cn 云海金属：关于全资子公司巢湖云海竞得采 2010年6 月1 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 矿权的公告云海金属：2010年第一次临时股东大会决议 2010年6 月3 日《证券时报》 www.cninfo.com.cn 公告十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010 年01 月05 日公司接待室实地调研中信建投证券有限责任公司公司生产经营情况及项目建设情况 2010 年01 月06 日公司接待室实地调研华宝证券有限责任公司公司经营情况及镁行业发展状况 2010 年01 月26 日公司接待室实地调研长江证券股份有限公司公司生产经营及镁行业发展状况 2010 年03 月05 日公司接待室实地调研交银施罗德基金管理有限公司公司产能情况及镁行业发展状况中信金通证券有限责任公司、 2010 年03 月08 日公司接待室实地调研公司生产经营情况及项目建设情况中信证券股份有限公司招商证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、建信基金 2010 年03 月09 日公司接待室实地调研公司产能情况及行业发展情况管理有限公司、诺安基金管理有限公司 2010 年03 月17 日公司接待室实地调研东海证券有限责任公司公司产品市场情况及行业发展情况 2010 年03 月20 日公司接待室实地调研江苏瑞华投资发展有限公司公司项目情况及行业发展情况 2010 年03 月23 日公司接待室实地调研方正证券有限责任公司公司生产经营情况 2010 年04 月20 日公司接待室实地调研海富通基金管理有限公司公司项目情况及行业发展情况深圳市天马资产管理有限公公司生产经营、项目进展及行业发 2010 年05 月05 日公司接待室实地调研司、上海泽熙投资管理有限公展情况司第七节财务报告一、资产负债表编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2010 年06 月30 日单位：（人民币）元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产：货币资金 265,896,844.80 156,849,827.43 184,715,582.10 122,627,507.93 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 132,598,533.84 35,405,946.82 62,407,394.16 3,140,039.17 应收账款 297,931,246.92 144,589,183.91 227,444,023.46 34,298,364.38 预付款项 161,471,268.27 45,527,965.63 98,606,715.46 17,717,787.87 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,327,500.00 应收股利 13,654,400.00 其他应收款 5,972,425.99 105,392,503.19 5,799,887.86 199,020,051.06 买入返售金融资产存货 487,890,481.39 229,877,293.22 421,466,414.36 197,048,623.69 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,351,760,801.21 717,642,720.20 1,000,440,017.40 588,834,274.10 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 5,377,136.71 767,795,707.37 5,573,431.59 721,512,350.34 投资性房地产固定资产 924,646,299.54 286,592,761.23 917,356,197.83 283,925,134.31 在建工程 32,911,384.09 9,839,170.22 18,000,903.65 3,630,044.93 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 73,870,446.10 29,211,931.38 74,675,839.38 29,547,834.86 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 3,587,107.80 2,057,832.31 2,840,795.97 其他非流动资产非流动资产合计 1,040,392,374.24 1,095,497,402.51 1,018,447,168.42 1,038,615,364.44 资产总计 2,392,153,175.45 1,813,140,122.71 2,018,887,185.82 1,627,449,638.54 公司法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟二、资产负债表（续）编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2010 年06 月30 日单位：（人民币）元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动负债：短期借款 611,360,123.38 430,000,000.00 570,000,000.00 480,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 422,396,742.28 422,396,742.28 230,614,711.57 231,748,711.57 应付账款 237,745,252.60 145,410,158.25 187,678,622.79 87,152,809.85 预收款项 22,568,542.53 10,545,827.21 17,860,988.86 29,211,851.98 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 10,441,579.91 4,141,441.87 15,382,796.35 7,047,171.70 应交税费 -26,859,145.00 -14,428,218.67 -36,583,676.11 -19,903,172.35 应付利息应付股利其他应付款 3,597,786.18 1,336,857.09 4,776,298.86 1,817,952.83 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,281,250,881.88 999,402,808.03 989,729,742.32 817,075,325.58 非流动负债：长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 2,926,983.24 1,446,901.88 2,314,135.62 1,446,901.88 其他非流动负债 64,358,533.35 7,887,450.00 46,130,883.33 3,777,300.00 非流动负债合计 167,285,516.59 9,334,351.88 148,445,018.95 5,224,201.88 负债合计 1,448,536,398.47 1,008,737,159.91 1,138,174,761.27 822,299,527.46 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 资本公积 542,296,221.60 539,119,392.72 542,296,221.60 539,119,392.72 减：库存股专项储备盈余公积 11,543,071.83 11,543,071.83 11,543,071.83 11,543,071.83 一般风险准备未分配利润 137,777,140.83 61,740,498.25 124,928,643.19 62,487,646.53 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 883,616,434.26 804,402,962.80 870,767,936.62 805,150,111.08 少数股东权益 60,000,342.72 9,944,487.93 所有者权益合计 943,616,776.98 804,402,962.80 880,712,424.55 805,150,111.08 负债和所有者权益总计 2,392,153,175.45 1,813,140,122.71 2,018,887,185.82 1,627,449,638.54 公司法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟三、利润表编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2010 年 1‐6 月单位：（人民币）元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、营业总收入 1,273,310,076.14 1,028,881,196.41 529,508,760.47 391,795,536.00 其中：营业收入 1,273,310,076.14 1,028,881,196.41 529,508,760.47 391,795,536.00 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,249,967,072.00 1,022,491,200.74 529,488,721.89 427,670,142.06 其中：营业成本 1,152,015,132.45 986,419,409.88 489,418,675.09 401,412,314.23 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 21,225,495.19 589,811.99 7,771,369.53 12,516.65 销售费用 16,078,180.34 4,894,453.47 19,452,342.52 2,811,805.19 管理费用 32,251,914.15 18,888,958.61 23,356,686.44 11,704,540.62 财务费用 25,174,548.81 10,904,202.14 7,981,846.36 13,001,682.98 资产减值损失 3,221,801.06 794,364.65 -18,492,198.05 -1,272,717.61 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）投资收益（损失以“-”号填列） 328,433.36 328,433.36 -516,549.05 -516,549.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,671,437.50 6,718,429.03 -496,510.47 -36,391,155.11 加：营业外收入 1,921,855.84 524,809.01 4,216,073.61 3,819,479.51 减：营业外支出 815,648.34 315,666.73 1,558,186.27 1,539,756.22 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填 24,777,645.00 6,927,571.31 2,161,376.87 -34,111,431.82 列）减：所得税费用 4,138,386.48 -1,925,280.41 -139,234.04 206,031.55 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,639,258.52 8,852,851.72 2,300,610.91 -34,317,463.37 归属于母公司所有者的净利润 22,448,497.64 8,852,851.72 2,300,610.91 -34,317,463.37 少数股东损益 -1,809,239.12 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.12 0.05 0.01 -0.18 （二）稀释每股收益 0.12 0.05 0.01 -0.18 七、其他综合收益八、综合收益总额 20,639,258.52 8,852,851.72 2,300,610.91 -34,317,463.37 归属于母公司所有者的综合收益 22,448,497.64 8,852,851.72 2,300,610.91 -34,317,463.37 总额归属于少数股东的综合收益总额 -1,809,239.12 公司法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟四、现金流量表编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2010 年 1‐6 月单位：（人民币）元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,345,125,367.21 881,949,111.42 674,193,704.50 377,695,313.56 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 20,791,460.84 108,554,215.99 14,412,113.86 10,536,797.71 经营活动现金流入小计 1,365,916,828.05 990,503,327.41 688,605,818.36 388,232,111.27 购买商品、接受劳务支付的现金 1,240,466,790.98 875,057,275.48 480,784,390.54 230,126,706.82 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 45,751,016.27 18,126,823.12 33,539,464.72 16,040,528.96 金支付的各项税费 26,020,253.88 4,277,275.91 17,522,856.29 2,141,365.55 支付其他与经营活动有关的现金 34,235,723.30 21,716,408.64 29,039,124.89 140,383,855.31 经营活动现金流出小计 1,346,473,784.43 919,177,783.15 560,885,836.44 388,692,456.64 经营活动产生的现金流量净额 19,443,043.62 71,325,544.26 127,719,981.92 -460,345.37 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 524,728.24 8,045,076.33 取得投资收益收到的现金 13,654,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长 169,575.00 1,500.00 1,285,025.80 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 694,303.24 21,699,476.33 1,500.00 1,285,025.80 购建固定资产、无形资产和其他长 76,121,143.32 4,810,092.22 60,924,803.29 46,239,929.36 期资产支付的现金投资支付的现金 54,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 76,121,143.32 58,810,092.22 60,924,803.29 46,239,929.36 投资活动产生的现金流量净 -75,426,840.08 -37,110,615.89 -60,923,303.29 -44,954,903.56 额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 52,121,899.08 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 459,860,123.38 318,500,000.00 236,052,627.77 236,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 511,982,022.46 318,500,000.00 236,052,627.77 236,000,000.00 偿还债务支付的现金 418,500,000.00 368,500,000.00 269,860,366.07 221,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 29,069,344.55 20,180,269.00 23,243,689.44 22,504,198.34 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 447,569,344.55 388,680,269.00 293,104,055.51 243,504,198.34 筹资活动产生的现金流量净额 64,412,677.91 -70,180,269.00 -57,051,427.74 -7,504,198.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -84,216.06 -162,582.27 -33,601.71 响五、现金及现金等价物净增加额 8,344,665.39 -36,127,922.90 9,745,250.89 -52,953,048.98 加：期初现金及现金等价物余额 133,748,623.21 72,076,291.97 140,138,631.09 104,000,305.99 六、期末现金及现金等价物余额 142,093,288.60 35,948,369.07 149,883,881.98 51,047,257.01 公司法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟五、所有者权益变动表（一）合并所有者权益变动表编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2010 半年度单位：（人民币）元本期金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目减：实收资本减：库存专项储一般风少数股东权益所有者权益合计实收资本专项储一般风少数股东权益所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润其他资本公积库存盈余公积未分配利润其他（或股本）股备险准备（或股本）备险准备股一、上年年末余额 192,000,000.00 542,296,221.60 11,543,071.83 124,928,643.19 9,944,487.93 880,712,424.55 192,000,000.00 542,296,221.60 9,008,305.90 131,997,201.93 875,301,729.43 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年年初余额 192,000,000.00 542,296,221.60 0.00 0.00 11,543,071.83 0.00 124,928,643.19 0.00 9,944,487.93 880,712,424.55 192,000,000.00 542,296,221.60 0.00 0.00 9,008,305.90 0.00 131,997,201.93 0.00 0.00 875,301,729.43 三、本年增减变动金额（减少以“‐”号填列） 12,848,497.64 50,055,854.79 62,904,352.43 2,534,765.93 ‐7,068,558.74 9,944,487.93 5,410,695.12 （一）净利润 22,448,497.64 ‐2,066,044.29 20,382,453.35 5,066,207.19 ‐55,512.07 5,010,695.12 （二）其他综合收益 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 22,448,497.64 ‐2,066,044.29 20,382,453.35 5,066,207.19 0.00 ‐55,512.07 5,010,695.12 （三）所有者投入和减少资本 52,121,899.08 52,121,899.08 10,000,000.00 10,000,000.00 1．所有者投入资本 52,121,899.08 52,121,899.08 10,000,000.00 10,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 ‐9,600,000.00 ‐9,600,000.00 2,534,765.93 ‐12,134,765.93 ‐9,600,000.00 1．提取盈余公积 0.00 2,534,765.93 ‐2,534,765.93 0.00 本期金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目减：实收资本减：库存专项储一般风少数股东权益所有者权益合计实收资本专项储一般风少数股东权益所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润其他资本公积库存盈余公积未分配利润其他（或股本）股备险准备（或股本）备险准备股 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 ‐9,600,000.00 ‐9,600,000.00 ‐9,600,000.00 ‐9,600,000.00 4．其他 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 四、本期期末余额 192,000,000.00 542,296,221.60 0.00 0.00 11,543,071.83 0.00 137,777,140.83 0.00 60,000,342.72 943,616,776.98 192,000,000.00 542,296,221.60 0.00 0.00 11,543,071.83 0.00 124,928,643.19 0.00 9,944,487.93 880,712,424.55 公司法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟（二）母公司所有者权益变动表编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 2010 半年度单位：（人民币）元本期金额上年金额项目一般风实收资本（或股一般风险实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计险准备本）准备一、上年年末余额 192,000,000.00 539,119,392.72 11,543,071.83 62,487,646.53 805,150,111.08 192,000,000.00 539,119,392.72 9,008,305.90 71,521,515.86 811,649,214.48 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 ‐22,246,762.71 ‐22,246,762.71 其他 0.00 0.00 二、本年年初余额 192,000,000.00 539,119,392.72 0.00 0.00 11,543,071.83 0.00 62,487,646.53 805,150,111.08 192,000,000.00 539,119,392.72 0.00 0.00 9,008,305.90 0.00 49,274,753.15 789,402,451.77 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） ‐747,148.28 ‐747,148.28 2,534,765.93 13,212,893.38 15,747,659.31 （一）净利润 8,852,851.72 8,852,851.72 25,347,659.31 25,347,659.31 （二）其他综合收益 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 8,852,851.72 8,852,851.72 25,347,659.31 25,347,659.31 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 （四）利润分配 ‐9,600,000.00 ‐9,600,000.00 2,534,765.93 ‐12,134,765.93 ‐9,600,000.00 1．提取盈余公积 0.00 2,534,765.93 ‐2,534,765.93 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 ‐9,600,000.00 ‐9,600,000.00 ‐9,600,000.00 ‐9,600,000.00 4．其他 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 本期金额上年金额项目一般风实收资本（或股一般风险实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计险准备本）准备 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 四、本期期末余额 192,000,000.00 539,119,392.72 0.00 0.00 11,543,071.83 0.00 61,740,498.25 804,402,962.80 192,000,000.00 539,119,392.72 0.00 0.00 11,543,071.83 0.00 62,487,646.53 805,150,111.08 公司法定代表人：梅小明主管会计工作负责人：范乃娟会计机构负责人：范乃娟 2010 年半年度财务报表附注一、公司基本情况南京云海特种金属股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据南京云海特种金属有限公司 2006 年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,由南京云海特种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司,于 2006 年 8 月 18日取得南京市工商行政管理局核发的 320100000200608220022 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 126,000,000.00 元，股本为人民币126,000,000.00元。根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批[2007]123号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》，公司以增资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司，此次增加注册资本人民币 18,000,000.00 元，其中：Angiola Holding Ltd 增资24,710,400.00 元，增加注册资本 8,640,000.00 元、增加资本公积16,070,400.00 元；Geneco Holding Ltd 增资 16,473,600.00 元，增加注册资本5,760,000.00元、增加资本公积10,713,600.00元；上海欧创投资管理有限公司增资 5,662,800.00 元，增加注册资本 1,980,000.00 元、增加资本公积3,682,800.00元；中新苏州工业园区创业投资有限公司增资4,633,200.00元，增加注册资本 1,620,000.00 元、增加资本公积 3,013,200.00 元。公司增资后的注册资本为人民币 144,000,000.00 元，股本结构如下：梅小明持有公司40.513%股份，中国－比利时直接股权投资基金持有公司 11.367%股份，中新苏州工业园区创业投资有限公司持有公司12.492%股份，上海海基投资发展有限公司持有公司 2.526%股份，Angiola Holding Ltd 持有公司 6.000%股份，GenecoHolding Ltd持有公司4.000%股份，上海欧创投资管理有限公司持有公司1.375%股份，诸天柏等25名自然人持有公司21.727%股份。根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366号《关于核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2007年10月31日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,800万股（每股面值 1.00 元），公司公开发行股票后注册资本变更为人民币192,000,000.00元。公司属于有色金属合金业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金等。公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合金、铝合金的生产和销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外）、经营进料加工和“三来一补”业务。公司注册地为南京市溧水经济开发区，公司外商投资企业批准证书号为商外资苏府资字 [2008]81514 号，公司企业法人营业执照注册号为320100400038036号。公司组织架构如下附图所示：股东大会战略决策委员会监事会提名委员会董事会薪酬与考核委员会董事会秘书审计委员会总经理审计室副总经理工程技术研究中心江苏省镁合金材料行政管理部总经理办公室镁合金部财务部铝合金部证券部压铸部本公司实际控制人为自然人梅小明。二、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间以公历1月1日起至12月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 9、金融工具（1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。（2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项坏账准备（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 ①单项金额重大的应收款项的确认标准：公司对期末余额大于 100 万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，对于未出现减值损失的单项金额重大的应收款项与其他不重大的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据：截止报告期末账龄超过3年的应收款项。 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）一年以内 5 5 一至二年 20 20 二至三年 40 40 三至四年 60 60 四至五年 80 80 五年以上 100 100 11、存货（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算；低值易耗品中坩埚和还原罐采用按使用月数摊销，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。（5）本公司存货盘存采用永续盘存制。 12、长期股权投资（1）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权第40 页投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产的核算方法（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。第41 页（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。（4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.50% 运输设备 5 5% 19.00% 检测设备 5 5% 19.00% 办公设备 5 5% 19.00% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。第42 页 15、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。第43 页 17、无形资产（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销；本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。（3）无形资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其第44 页有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。（2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。第45 页确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年第46 页度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 23、经营租赁（1）租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、持有待售非流动资产本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账第47 页面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。三、税项 1、流转税：增值税：产品销项税税率为 17%。 2、企业所得税：（1）母公司：南京云海特种金属股份有限公司被认定为江苏省 2008 年度第二批高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，公司所得税自2008年起三年内享受10%优惠，按应纳税所得额的15%计缴；（2）子公司：苏州云海镁业有限公司系生产型外商投资企业，享受外商投资企业过渡期优惠政策，2010年度按应纳税所得额22%税率减半11%计缴；（3）子公司：瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港以外地区，不缴纳所得税；（4）子公司：五台云海镁业有限公司 2009 年度被认定为高新技术企业，有效期三年，根据相关规定，公司所得税自 2009 年起三年内享受 10%优惠，按应纳税所得额的15%计缴；（5）其他子公司：按应纳税所得额的25%计缴。四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司表决是否本公司实持股少数股公司名称注册地址注册资本经营范围权比合并际投资额比例东权益例报表金属镁、镁合金、金属锶、碱土金属、合金、铝合金、南京云海金南京市溧 10077.86 10000万锌合金、机械设备、工装、属贸易有限水县经济万元人民 100% 100% 是无元人民币辅料的销售；自营和代理公司开发区币各类商品和技术的进出品业务生产和经营镁、锶金属及闻喜云海金闻喜县郭 3000万 3272万合金、金属材料、化工产 100% 100% 是无属有限公司家庄元人民币元人民币品第48 页生产、加工铝镁合金、锌苏州云海镁苏州工业 2600万合金材料及制品；销售本 2600万 100% 100% 是无业有限公司园区美元公司所生产的产品并提美元供相关售后服务。金属镁、镁合金产品；金属锶和其他碱土金属及五台云海镁五台县工 15000万合金的生产与销售；铝合 41700万 100% 100% 是无业有限公司业园元人民币金的生产和销售；以上产元人民币品设备和辅料的制造和销售。包头云海金包头石拐 688万元 550.4万铁合金的冶炼及销售 100% 100% 是无属有限公司工业区人民币元人民币瑞宝金属(香 880万 880万中国香港贸易 100% 100% 是无港)有限公司港币港币白云石的加工、销售，金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合 4267.04 巢湖云海镁巢湖市居 22000万 5200万金的生产和销售；铝合金 51% 51% 是万元业有限公司巢区元人民币元人民币的生产和销售；以上产品人民币的副产品、生产设备和辅料的制造和销售。台州市路铝合金制品制造、销售； 841.26 台州云泽铝桥区峰江 5000万 2550万新型合金材料、塑料制品 51% 51% 是万元业有限公司再生金属元人民币元人民币销售。人民币工业园区南京云丰废南京市溧 100万元 100万元旧金属回收水经济开废旧物资回收、销售 100% 100% 是无人民币人民币有限公司发区生产、研发晶粒细化剂及中间合金产品、销售自产产品；与上述产品相关商南京市溧品的进口业务及国内批 891.73 南京云开合 2000万 1100万水县晶桥发（不涉及国营贸易管理 55% 55% 是万元金有限公司元人民币元人民币镇云海路商品；涉及配额、许可证人民币管理商品的，按国家有关规定办理申请）。对销售后的产品进行售后服务。第49 页 2、本期合并范围的变动情况（1）本期新纳入合并范围的主体名称期末净资产本期净利润南京云开合金有限公司 19,816,327.03 -183,672.97 南京云丰废旧金属回收有限公司 923,815.53 -76,184.47 本期合并财务报表范围因新设方式增加子公司南京云开合金有限公司和南京云丰废旧金属回收有限公司。（2）本期合并财务报表范围减少子公司南京虹美特种金属有限公司，该公司已于2010年4月29 日注销。五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2010年6月30 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金（1）分类情况期末余额年初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币 138,152.69 289,738.78 小计 138,152.69 289,738.78 银行存款人民币 133,557,915.30 126,907,333.28 美元 1,070,379.50 6.7957 7,274,003.34 974,889.17 6.8282 6,656,741.33 欧元 135,801.87 8.2710 1,123,217.27 56.42 9.7971 552.75 小计 141,955,135.91 133,564,627.36 其他货币资金人民币 123,803,556.20 50,861,215.96 小计 123,803,556.20 50,861,215.96 合计 265,896,844.80 184,715,582.10 (2) 货币资金2010年6月末余额中：银行承兑汇票保证金120,000,000.00元；信用证及保函保证金3,803,556.20元；货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、应收票据（1）分类情况种类期末余额年初余额银行承兑汇票 104,612,145.49 42,914,641.01 商业承兑汇票 27,986,388.35 19,492,753.15 合计 132,598,533.84 62,407,394.16 （2）期末无已质押的应收票据。（3）期末无已背书转让给他方但尚未到期的商业承兑汇票。 3、应收账款（1）分类情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大 297,590,817.85 92.75% 21,743,593.05 7.31% 217,619,046.45 88.10% 17,666,227.70 8.12% 的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大的 23,246,339.07 7.25% 1,162,316.95 5.00% 29,401,557.13 11.90% 1,910,352.42 6.50% 应收账款合计 320,837,156.92 100.00% 22,905,910.00 7.14% 247,020,603.58 100.00% 19,576,580.12 7.93% 注：如附注二、10 所述，公司对期末余额大于 100 万元的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况；对于单项金额非重大的应收款项及经单独测试未发生减值损失的单项金额重大的应收款项按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。（2）账龄分析期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例金额比例 1年以内 312,154,451.07 97.29% 15,574,722.34 236,161,091.20 95.60% 11,808,054.57 1至2年 7,503,330.84 2.34% 6,859,437.66 9,677,712.12 3.92% 7,295,805.45 2至3年 1,179,375.01 0.37% 471,750.00 1,181,800.26 0.48% 472,720.10 合计 320,837,156.92 100.00% 22,905,910.00 247,020,603.58 100.00% 19,576,580.12 （3）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（4）应收账款金额前五名单位情况与本公司占应收账款往来单位名称金额年限关系总额比例可成科技（苏州）有限公司客户 25,186,285.79 一年以内 7.85% WIMEX Handelsges.m.b.H 客户 19,629,054.30 一年以内 6.12% 富钰精密组件(昆山)有限公司客户 16,825,393.52 一年以内 5.24% Magnesium Products Division 客户 9,936,339.96 一年以内 3.10% 奥托立夫(中国)汽车方向盘有限公司客户 9,546,315.15 一年以内 2.98% 合计 81,123,338.72 25.28% （5）应收关联方款项情况关联方名称与本公司关系金额占应收账款总额比例南京云海镁业有限公司联营企业 150,819.50 0.05% 合计 150,819.50 0.05% （6）应收账款中的外币余额期末余额年初余额外币名称外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额美元 11,201,525.76 6.7909 76,068,441.31 13,517,197. 6.8282 92,298,131.29 合计 11,201,525.76 6.7909 76,068,441.31 13,517,197. 6.8282 92,298,131.29 4、预付款项（1）账龄分析期末余额年初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 142,566,525.25 88.29% 86,451,523.90 87.67% 1 至 2 年 13,203,122.52 8.18% 7,928,960.45 8.04% 2 至 3 年 5,605,015.63 3.47% 4,226,231.11 4.29% 3 年以上 96,604.87 0.06% 合计 161,471,268.27 100.00% 98,606,715.46 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况往来单位名称与本公司关系金额预付时间巢湖市居巢区非税收入管理局巢湖市政府项目管理部门 33,700,000.00 一年以内林州市林丰铝电铝材有限公司供应商 17,986,736.86 一年以内巢湖市招标采购交易中心巢湖市政府项目管理部门 10,000,000.00 一年以内太原市金三元镁业有限公司供应商 8,433,745.06 一年以内兴县昌盛镁业有限公司供应商 8,304,294.20 一年以内合计 78,424,776.12 （3）预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。 5、其他应收款（1）分类情况期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例单项金额重大 6,000,000.00 84.79% 1,050,000.00 17.50% 5,000,000.00 71.31% 1,000,000.00 20.00% 的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后 60,000.00 0.86% 36,000.00 60.00% 该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其 1,076,598.29 15.21% 54,172.30 5.03% 1,951,588.98 27.83% 175,701.12 9.00% 他应收款合计 7,076,598.29 100.00% 1,104,172.30 15.60% 7,011,588.98 100.00% 1,211,701.12 17.28% 注：如附注二、10 所述，公司对期末余额大于 100 万元的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况。对单项金额非重大但账龄超过 3 年的应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况；对经单独测试未发生减值损失的前述两类应收款项和其他不重大的应收款项按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。（2）账龄分析期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例金额比例一年以内 2,074,315.79 29.31% 103,715.80 1,532,252.54 21.85% 76,612.62 一至二年 5,002,282.50 70.69% 1,000,456.50 5,343,230.36 76.21% 1,068,646.07 二至三年 76,106.08 1.09% 30,442.43 三年以上 60,000.00 0.86% 36,000.00 其中：三至四年 60,000.00 0.86% 36,000.00 四至五年五年以上其中：应收持股5%以上股份股东的金额合计 7,076,598.29 100.00% 1,104,172.30 7,011,588.98 100.00% 1,211,701.12 （3）预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（4）金额较大的其他应收款情况往来单位名称金额备注南京海关 5,000,000.00 出口关税保证金华泰证券股份有限公司 1,000,000.00 非公开发行保荐费用合计 6,000,000.00 6、存货（1）分类情况期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原材料 104,027,701.02 104,027,701.02 55,070,561.06 55,070,561.06 在产品 79,499,423.48 79,499,423.48 65,178,330.30 65,178,330.30 库存商品 261,124,230.11 261,124,230.11 265,164,402.70 265,164,402.70 委托加工物资 2,266,720.36 2,266,720.36 56,023.66 56,023.66 低值易耗品 40,972,406.42 40,972,406.42 35,997,096.64 35,997,096.64 合计 487,890,481.39 487,890,481.39 421,466,414.36 421,466,414.36 （2）存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 7、长期股权投资（1）分类情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按权益法核算的 5,377,136.71 5,377,136.71 5,573,431.59 5,573,431.59 长期股权投资合计 5,377,136.71 5,377,136.71 5,573,431.59 5,573,431.59 （2）按权益法核算的长期股权投资被投资单位持股表决权本期本期现初始投资成本年初余额本期增加期末余额名称比例比例减少金红利南京云海镁 35.00% 35.00% 4,344,566.75 5,573,431.59 -196,294.88 5,377,136.71 业有限公司合计 4,344,566.75 5,573,431.59 -196,294.88 5,377,136.71 （3）联营企业主要信息被投资单位企业法定代注册本期营业收入本期注册地期末资产总额期末负债总额期末净资产总额名称类型表人资本总额净利润有限南京市溧南京云海镁 150万责任水县晶桥梅小明 24,368,615.08 9,005,367.32 15,363,247.76 19,310,699.09 -560,842.51 业有限公司美元公司集镇 8、固定资产项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值房屋及建筑物 345,416,621.13 22,403,784.38 367,820,405.51 机器设备 659,261,252.46 21,472,989.85 680,734,242.31 运输设备 20,986,569.83 787,974.12 593,577.00 21,180,966.95 办公设备 18,704,410.51 504,660.40 13,237.47 19,195,833.44 合计 1,044,368,853.93 45,169,408.75 606,814.47 1,088,931,448.21 二、累计折旧房屋及建筑物 28,737,243.82 22,694,181.86 51,431,425.68 机器设备 82,611,447.37 13,149,646.34 - 95,761,093.71 运输设备 8,481,896.38 888,644.81 496,687.0 8,873,854.10 办公设备 7,182,068.53 1,049,077.25 12,370.60 8,218,775.18 合计 127,012,656.10 37,781,550.26 509,057.69 164,285,148.67 三、账面净值房屋及建筑物 316,679,377.31 316,388,979.83 机器设备 576,649,805.09 584,973,148.60 运输设备 12,504,673.45 12,307,112.85 办公设备 11,522,341.98 10,977,058.26 合计 917,356,197.83 924,646,299.54 四、减值准备房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计五、账面价值房屋及建筑物 316,679,377.31 316,388,979.83 机器设备 576,649,805.09 584,973,148.60 运输设备 12,504,673.45 12,307,112.85 办公设备 11,522,341.98 10,977,058.26 合计 917,356,197.83 924,646,299.54 本期折旧额为 37,781,550.26元。本期由在建工程转入固定资产的原值为 15,449,699.35元。 9、在建工程（1）分类情况期末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备巢湖镁合金项目 13,990,755.62 13,990,755.62 4,201,967.22 4,201,967.22 年产30000吨高性能铝合金DC棒 1,280,239.44 1,280,239.44 材项目年产5万吨再生 3,699,115.98 3,699,115.98 铝合金项目其他 13,941,273.05 13,941,273.05 13,798,936.43 13,798,936.43 合计 32,911,384.09 32,911,384.09 18,000,903.65 18,000,903.65 （2）在建工程本期变动情况本期本期转入项目预算数年初余额本期增加其他期末余额固定资产减少巢湖镁合 656,750,000.00 4,201,967.22 9,788,788.40 13,990,755.62 金项目年产 30000吨高性能铝 36,772,200.00 1,280,239.44 1,280,239.44 合金DC 棒材项目年产5万吨再生铝 48,550,000.00 3,699,115.98 3,699,115.98 合金项目其他 13,798,936.43 15,592,035.97 15,449,699.35 13,941,273.05 合计 18,000,903.65 30,360,179.79 15,449,699.35 32,911,384.09 10、无形资产项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计 79,447,458.30 0.00 99,788.06 79,347,670.24 土地使用权 78,980,178.30 0.00 0.00 78,980,178.30 办公软件 467,280.00 0.00 99,788.06 367,491.94 二、累计摊销合计 4,771,618.92 705,605.22 0.00 5,477,224.14 土地使用权 4,351,646.66 771,712.07 0.00 5,123,358.73 办公软件 419,972.26 -66,106.85 0.00 353,865.41 三、无形资产账面净值合计 74,675,839.38 -705,605.22 99,788.06 73,870,446.10 土地使用权 74,628,531.64 -771,712.07 0.00 73,856,819.57 办公软件 47,307.74 66,106.85 99,788.06 13,626.53 四、减值准备合计土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 办公软件 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产账面价值合计 74,675,839.38 -705,605.22 99,788.06 73,870,446.10 土地使用权 74,628,531.64 -771,712.07 0.00 73,856,819.57 办公软件 47,307.74 66,106.85 99,788.06 13,626.53 本期摊销额为 705,605.22 元。 11、递延所得税资产/递延所得税负债已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：期末余额年初余额项目递延所得税资递延所得税资暂时性差异暂时性差异产或负债产或负债递延所得税资产资产减值准备 10,258,333.56 2,564,583.39 10,299,234.66 2,574,808.68 合并抵消未实现内部利润 4,090,097.64 1,022,524.41 1,063,949.16 265,987.29 小计 14,348,431.20 3,587,107.80 11,363,183.82 2,840,795.97 递延所得税负债境外子公司净利润 19,513,221.60 2,926,983.24 15,427,570.81 2,314,135.62 小计 19,513,221.60 2,926,983.24 2,314,135.62 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额互抵后报表列报递延所得税资产 3,587,107.80 2,840,795.97 递延所得税负债 2,926,983.24 2,314,135.62 12、资产减值准备本期减少项目年初余额本期计提期末余额转回转销一、坏账准备 20,788,281.24 3,221,801.06 24,010,082.30 二、存货跌价准备合计 20,788,281.24 3,221,801.06 24,010,082.30 13、短期借款借款类别期末余额年初余额信用借款 20,000,000.00 抵押借款保证借款 591,360,123.38 570,000,000.00 质押借款合计 611,360,123.38 570,000,000.00 14、应付票据 (1)明细项目票据种类期末余额年初余额银行承兑汇票 240,000,000.00 100,000,000.00 商业承兑汇票 182,396,742.28 130,614,711.57 合计 422,396,742.28 230,614,711.57 下一会计期间将到期的金额为422,396,742.28 元。（2）本账户余额中无已到期尚未支付的票据。（3）本账户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。 15、应付账款（1）账龄分析期末余额年初余额账龄金额比例金额比例一年以内 203,294,912.18 85.51% 168,150,237.71 89.60% 一至二年 30,925,510.99 13.01% 17,096,759.62 9.11% 二至三年 1,717,255.57 0.72% 1,242,908.20 0.66% 三年以上 1,807,573.86 0.76% 1,188,717.26 0.63% 合计 237,745,252.60 100.00% 187,678,622.79 100.00% 账龄超过 1 年的应付账款多为尚未支付的工程质量保证金。（2）期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。 16、预收款项（1）账龄分析期末余额年初余额账龄金额比例金额比例一年以内 22,568,542.53 100.00% 16,822,216.26 94.18% 一至二年 1,038,772.60 5.82% 合计 22,568,542.53 100.00% 17,860,988.86 100.00% （2）期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。（3）预收账款中的外币余额期末余额年初余额外币名称外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额美元 90,892.50 6.7909 617,241.88 168,312.29 6.8282 1,149,269.96 合计 90,892.50 6.7909 617,241.88 168,312.29 6.8282 1,149,269.96 17、应付职工薪酬（1）分类情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 12,827,578.80 33,591,028.59 41,294,996.51 5,123,610.88 二、职工福利费 5,026,488.68 3,164,183.05 1,862,305.63 三、社会保险费 28,846.75 2,359,824.74 2,385,007.77 3,663.72 四、住房公积金 41,400.00 353,976.58 357,395.78 37,980.80 五、辞退福利 0.00 六、工会经费 424,288.30 695,921.97 145,877.93 974,332.34 七、职工教育经费 2,060,682.50 535,795.77 156,791.73 2,439,686.54 八、非货币福利 0.00 九、其他 0.00 合计 15,382,796.35 42,563,036.33 47,504,252.77 10,441,579.91 （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 18、应交税费项目期末余额年初余额增值税 -28,962,550.41 -27,320,936.01 企业所得税 876,305.10 -10,152,476.35 城建税 142,712.33 114,071.22 印花税 40,163.04 24,520.96 土地使用税 221,399.41 116415.63 房产税 89,898.89 126460.69 教育费附加 162,538.61 242,118.68 各项基金 74,747.00 184,264.90 个人所得税 495,641.03 81,884.17 合计 -26,859,145.00 -36,583,676.11 19、其他应付款（1）账龄分析期末余额年初余额账龄金额比例金额比例一年以内 3,337,212.67 92.76% 2,087,100.98 43.70% 一至二年 260,573.51 7.24% 832,781.66 17.44% 二至三年 136,114.00 2.85% 三年以上 1,720,302.22 36.02% 合计 3,597,786.18 100.00% 4,776,298.86 100.00% 账龄超过 1 年的其他应付款为收取的供应商及职工风险押金。（2）期末无预收持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。 20、长期借款（1）分类情况借款类别期末余额年初余额信用借款抵押借款保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00 质押借款合计 100,000,000.00 100,000,000.00 （2）金额前五名的长期借款期末余额年初余额利率贷款单位起始日终止日币种外币外币（%）本币金额本币金额金额金额中国建设银行股份有 2008年 2013 年人民浮动 5000 万元 5000 万元限公司五台县支行 3 月 14 3 月 14 币利率中国建设银行股份有 2008年 2013 年人民浮动 3000 万元 3000 万元限公司五台县支行 3 月 27 3 月 27 币利率中国建设银行股份有 2008年 2013 年人民浮动 2000 万元 2000 万元限公司五台县支行 3 月 31 3 月 31 币利率合计 10000 万元 10000 万元 21、其他非流动负债（1）分类情况项目期末余额年初余额政府补助 64,358,533.35 46,130,883.33 合计 64,358,533.35 46,130,883.33 （2）政府补助本期转营业备项目年初余额本期增加本期支付期末余额外收入注高性能镁合金研究 3,777,300.00 209,850.00 3,567,450.00 注1 与产业化项目烟气脱硫除尘系统 833,333.33 49,999.96 783,333.37 注2 改造工程巢湖十万吨镁合金 32,370,000.00 32,370,000.00 注3 项目节能减排环保项目 900,000.00 50,000.00 850,000.00 注4 节能减排环保项目 15,180,000.00 506,000.00 14,674,000.00 注5 五台镁合金加工项 6,309,000.00 350,500.02 5,958,499.98 注6 目贴息污水处理回用工程 1,771,250.00 97,500.00 1,673,750.00 注7 建设项目一步法镁合金制备过程节能减排关键 170,000.00 8,500.00 161,500.00 注8 技术研究镁生产关键工序节能减排技术集成应 4,370,000.00 800,000.00 3,570,000.00 注9 用 10000吨镁合金熔炼供水系统及5000吨注 750,000.00 750,000.00 镁合金压铸生产线 10 改造合计 46,130,883.33 20,300,000.00 1,272,349.98 800,000.00 64,358,533.35 注 1：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]504 号、苏财教[2006]249号文件“关于下达 2005 年度省科技成果转化专项资金项目分年度拨款经费的通知”和溧水县科学技术局、溧水县财政局溧科[2006]3 号、溧财行[2006]8 号文件“关于下达 2005 年省科技成果转化专项资金项目和经费及县级配套资金的通知”，公司高性能镁合金研究与产业化项目收到的省财政拨款及地方匹配资金，将该项目形成资产相应的折旧 20.99 万元转入营业外收入。注 2：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2007]185 号《关于下达 2007 年市级环保治理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司烟气脱硫除尘系统改造工程2008年收到忻州市财政拨款100万元，2010年将该项目形成资产相应的折旧5万元转入营业外收入。注 3：根据巢湖市居巢区人民政府《关于给予巢湖云海镁业有限公司十万吨镁合金项目补助资金的函》，公司子公司巢湖云海镁业有限公司 2008年收到巢湖市居巢区十万吨镁合金项目补助资金 32,370,000.00 元。注 4：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2008]345 号《关于下达 2008 年市级环保治理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司节能减排环保项目 2009 年收到忻州市财政局财政拨款 100 万元，并将该项目形成资产相应的折旧 5 万元转入营业外收入。注 5:根据山西省经济和信息化委员会文件晋经信办字【2009】267 号《关于下达 2009年节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批、第二批）的通知》的通知公司子公司五台云海镁业有限公司窑炉改造项目、利用回转窑预热器预热利用技术、蓄热式竖罐炼镁还原例系统技术，热法炼镁还原渣预热利用技术和粗镁一步法生产镁合金技术，对金属镁、镁合金冶炼窑炉实施节能改造。2010 年收到忻州市财政局财政拨款 1518 万元，并将该项目形成资产相应的折旧 50.6 万元转入营业外收入。注 6：根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]584号《关于下达山西榆社化工股份有限公司等企业“两区”开发产业项目贴息资金计划的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司镁合金加工项目 2009 年收到忻州市财政贴息补助 701 万元，并将该项目形成资产相应的折旧 35.05 万元转入营业外收入。注 7：根据山西省财政厅、山西省环境保护厅晋财建[2009]433 号《关于下达 2009 年中央和省级三河三湖及松花江流域水污染防治财政专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司污水处理回用工程 2009 年收到中央补助资金 150 万元、山西省补助资金45 万元，并将该项目形成资产相应的折旧 9.75万元转入营业外收入。注 8：根据山西省财政厅、山西省科技厅晋财教[2009]29 号《关于下达 2009年山西省科学技术发展计划(工业部分)项目资金的通知》，公司子公司闻喜云海金属有限公司“一步法”镁合金制备过程节能减排关键技术研究项目 2009 年收到财政补助 20 万元，并将该研究项目实际发生支出的相应研发费用 0.85 万元转入营业外收入。注 9：根据中国有色金属工业协会文件中色协科字[2010]025号《关于十一五国家科技支撑计划 1000MW 和机电组核二级泵研制等 34 个项目的批复的通知》南京云海特种金属股份有限公司 2010 年收到镁生产关键工序节能减排技术集成应用 437 万元。注 10：根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会文件苏财企【2009】52 号、苏经贸投资【2009】539号《关于下达 2009年省重点工业技术改造专项资金的通知》南京云海特种金属股份有限公司收到10000吨镁合金熔炼供水系统及5000吨镁合金压铸生产线改造款75 万元。 22、股本单位：股年初余额本期增减（+，-）期末余额公发积项目行送数量比例金其他小计数量比例新股转股股一、有限售条件 107,625,060 56.05% -18,000,000 -18,000,000 89,625,060 46.68% 股份 1、国家持股 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 1,620,000 0.84% -1,620,000 -1,620,000 0 0.00% 3、其他内资持股 91,605,060 47.71% -1,980,000 -1,980,000 89,625,060 46.68% 其中：境内非国 1,980,000 1.03% -1,980,000 -1,980,000 0 0.00% 有法人持股境内自然人持股 89,625,060 46.68% 0 0 89,625,060 46.68% 4、外资持股 14,400,000 7.50% -14,400,000 -14,400,000 0 0.00% 其中：境外法人 14,400,000 7.50% -14,400,000 -14,400,000 0 0.00% 持股境外自然人持股 0 二、无限售条件 84,374,940 43.95% 18,000,000 18,000,000 102,374,940 53.32% 股份 1、人民币普通股 84,374,940 43.95% 18,000,000 18,000,000 102,374,940 53.32% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 192,000,000 100.00% 0 192,000,000 100.00% 23、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 537,063,409.16 537,063,409.16 其他资本公积 2,560,600.00 2,560,600.00 股权投资贷方差额 2,672,212.44 2,672,212.44 合计 542,296,221.60 542,296,221.60 24、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 11,543,071.83 11,543,071.83 合计 11,543,071.83 11,543,071.83 25、未分配利润项目金额调整前上年年末未分配利润 124,928,643.19 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润 124,928,643.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,448,497.64 减：提取法定盈余公积 [注1] 提取任意盈余公积应付普通股股利[注2] 9,600,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 137,777,140.83 注 1：根据公司第二届董事会第四次会议关于 2009 度利润分配的预案，按母公司净利润提取 10%法定盈余公积金。注 2：根据公司 2009 年度股东大会决议，公司实施 2009 年度利润分配方案，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），共计支付现金股利 9,600,000.00 元(含税)。 26、营业收入、营业成本（1）分类情况本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务收入 1,246,381,427.18 1,146,188,161.29 525,181,734.25 486,422,085.09 其他业务收入 26,928,648.96 5,826,971.16 4,327,026.22 2,996,590.00 合计 1,273,310,076.14 1,152,015,132.45 529,508,760.47 489,418,675.09 （2）主营业务（分产品）本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本镁合金产品 461,710,221.86 424,901,022.21 326,756,684.33 292,920,210.36 铝合金产品 693,355,357.16 638,439,203.50 162,778,651.50 156,294,243.97 金属锶 16,663,464.21 11,431,547.41 4,895,657.97 3,875,334.89 硅铁中间合金 64,286,613.77 57,278,184.66 25,282,655.36 24,807,038.64 锌合金 4,014,364.67 3,409,949.01 959,297.31 704,184.70 压铸件 5,788,805.52 9,709,620.82 3,968,727.58 7,278,283.71 其他 562,599.99 1,018,633.68 540,060.20 542,788.82 合计 1,246,381,427.18 1,146,188,161.29 525,181,734.25 486,422,085.09 （3）前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例可成科技（苏州）有限公司 151,983,642.42 11.94% 无锡迈瑞泰恪机电设备有限公司 89,019,283.28 6.99% WIMEX Handelsges.m.b.H 85,044,003.63 6.68% 南京奥特佳长恒铸造有限公司 62,782,348.40 4.93% A&S Mimet Inc 31,380,380.10 2.46% 合计 420,209,657.83 33.00% 27、营业税金及附加项目本期金额上期金额营业税 162,257.01 城建税 327,211.44 384,826.31 教育费附加 585,025.69 287,287.49 关税 20,151,001.05 7,099,255.73 其他合计 21,225,495.19 7,771,369.53 28、财务费用项目本期金额上期金额利息支出 23,897,219.82 9,015,311.86 减：利息收入 713,033.92 2,241,455.74 汇兑损失 649,614.75 740,172.78 金融机构手续费 1,340,748.16 467,817.46 合计 25,174,548.81 7,981,846.36 29、资产减值损失项目本期金额上期金额应收款项坏账准备 3,221,801.06 1,030,170.16 存货跌价准备 -19,522,368.21 合计 3,221,801.06 -18,492,198.05 30、投资收益（1）分类情况项目本期金额上期金额处置长期股权投资产生的投资收益 524,728.24 权益法核算的长期股权投资收益 -196,294.88 -516,549.05 处置交易性金融资产取得的投资收益合计 328,433.36 -516,549.05 本公司投资收益汇回不存在重大限制。（2）按权益法核算的长期股权投资收益项目本期金额上期金额本期比上期增减变动的原因南京云海镁业有限公司 -196,294.88 -516,549.05 南京云海镁业有限公司本期亏损合计 -196,294.88 -516,549.05 31、营业外收入（1）分类情况项目本期金额上期金额非流动资产处置利得合计 71,078.94 909,092.31 其中：固定资产处置利得 71,078.94 909,092.31 无形资产处置利得保险赔偿政府补助 1,322,349.98 2,932,799.96 其他 528,426.92 374,181.34 合计 1,921,855.84 4,216,073.61 （2）计入当期损益的政府补助项目本期金额上期金额备注高性能镁合金研究与产业化项目 209,850.00 注1 烟气脱硫除尘系统改造工程 49,999.96 99,999.96 注2 五台县政府表彰2009年工作先进单位 50,000.00 注3 节能减排环保项目 50,000.00 注4 节能减排环保项目 506,000.00 注5 五台镁合金加工项目贴息 350,500.02 注6 污水处理回用工程建设项目 97,500.00 注7 一步法镁合金制备过程节能减排关键技术研究 8,500.00 注8 工业投资项目补助 300,000.00 专项引导资金补助 200,000.00 中小企业国际市场开拓资金补助 35,000.00 自主创新产业引导资金补贴 1,000,000.00 省名牌产品补助 150,000.00 转岗培训补助 51,800.00 外包人员培训补贴 796,000.00 集成化企业信息管理系统的开发与应用项目补助 300,000.00 合计 1,322,349.98 2,932,799.96 注 1、2、4、5、6、7、8：系其他非流动负债转入，详见本附注五、22.注 3：根据中共五台县委文件【2010】1 号《关于表彰 2009 年度工作先进单位的决定》奖励纳税贡献奖五台云海镁业有限公司 5 万元。 32、营业外支出项目本期金额上期金额非流动资产处置损失合计 86.72 1,327,590.21 其中：固定资产处置损失 86.72 1,327,590.21 无形资产处置损失综合基金 815,461.16 158,000.00 捐赠支出 26,000.00 罚款及滞纳金 100.46 28,228.98 其他 18,367.08 合计 815,648.34 1,558,186.27 33、所得税费用项目本期金额上期金额本期所得税费用 4,271,850.69 3,952,549.21 递延所得税费用 -133,464.21 -4,091,783.25 项目本期金额上期金额合计 4,138,386.48 -139,234.04 34、每股收益计算过程项目金额备注 2010年1-6月归属于母公司所有者的净利润 22,448,497.64 2010年初股本 192,000,000.00 2010年6月末股本 192,000,000.00 2010年上半年加权平均股本 192,000,000.00 20101-6月基本每股收益 0.12 注注：2010 年 1-6 月基本每股收益=2010 年 1-6 月归属于母公司所有者的净利润/2010 年上半年加权平均股本 35、支付或收到其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收到的政府补助 19,550,000.00 9,942,799.96 利息收入 713,033.92 2,241,455.74 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额运输费 13,999,059.62 16,674,999.34 研发费 7,869,651.24 1,691,012.72 办公费 2,941,765.63 2,846,119.16 业务费 1,307,244.98 884,621.22 中介服务费 938,823.50 463,772.90 36、现金流量表补充资料（1）补充资料项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 20,639,258.52 2,300,610.91 加：资产减值准备 3,221,801.06 -18,492,198.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,781,550.26 22,123,093.24 无形资产摊销 705,605.22 653,815.17 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -70,992.22 483,963.91 以“-”号填列）项目本期金额上期金额固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） 19,553,560.61 13,643,689.44 投资损失（收益以“-”号填列） -328,433.36 516,549.05 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -746,311.83 -2,149,114.57 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 612,847.62 2,003,237.61 存货的减少（增加以“-”号填列） -66,424,067.03 57,899,304.48 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -210,210,304.31 -110,676,680.78 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 214,708,529.08 159,413,711.51 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 19,443,043.62 127,719,981.92 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 142,093,288.60 149,883,881.98 减：现金的期初余额 133,748,623.21 140,138,631.09 现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 8,344,665.39 9,745,250.89 （2）现金及现金等价物项目期末余额年初余额一、现金 142,093,288.60 133,748,623.21 其中：库存现金 138,152.69 289,738.78 可随时用于支付的银行存款 141,955,135.91 133,458,884.43 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、现金及现金等价物余额 142,093,288.60 133,748,623.21 六、关联方及关联方交易 1、存在控制关系的关联方个人关联方个人姓名关联方关系梅小明持有公司30.39%的股份 2、本公司的子公司情况本公司合企业法定本公司合计组织机构子公司名称注册地址注册资本计持股类型代表人表决权比例代码比例南京市溧南京云海金属有限责 10000 万水县经济梅小明 100% 100% 60894746-2 贸易有限公司任公司元人民币开发区闻喜云海金属有限责闻喜县郭 3000万元梅小明 100% 100% 75152515-8 有限公司任公司家庄人民币苏州云海镁有限责苏州工业 2600 万梅小明 100% 100% 78026933-3 业有限公司任公司园区美元五台云海镁有限责五台县城 15000万元梅小明 100% 100% 79024124-6 业有限公司任公司区工业园人民币包头云海金有限责包头石拐 688万元梅小明 100% 100% 77948727-X 属有限公司任公司工业园区人民币瑞宝金属（香有限责中国香港梅小明 880万港币 100% 100% 13578680-5 港）有限公司任公司巢湖云海镁业有限责巢湖市居 22000万元梅小明 51% 51% 67891176-4 有限公司任公司巢区人民币台州市路台州云泽铝业有限责桥区峰江 5000万元梅小明 51% 51% 69701437-2 有限公司任公司再生金属人民币工业园区南京云丰废南京市溧有限责 100万元人旧金属回收水经济开梅小明 100% 100% 55205972-1 任公司民币有限公司发区南京市溧南京云开合有限责 2000万元水县晶桥梅小明 55% 55% 69837191-0 金有限公司任公司人民币镇云海路 3、本公司的合营及联营企业情况本公司本公司合被投资法定代注册企业类型注册地合计持计表决权组织机构代码单位名称表人资本股比例比例联营企业南京云海镁业有限责任南京市溧水 150万梅小明 35% 35% 72459306-7 有限公司公司县晶桥集镇美元 4、关联交易情况购销商品、提供和接受劳务的关联交易（1）销售货物本期发生额关联方名称定价政策金额占全部营业收入的比例南京云海镁业有限公司 1,251,306.96 0.10% 市场价格合计 1,251,306.96 0.10% （2）采购货物本期发生额关联方名称定价政策金额占全部采购金额的比例南京云海镁业有限公司 1,752,114.98 0.14% 市场价格合计 1,752,114.98 0.14% 5、2010 年度关联担保情况（１）2010 年 6 月 1 日，公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部签订 2010 年直营保字 006 号《保证合同》，为公司获得中国工商银行股份有限公司江苏省分行5000万元借款提供连带责任担保，担保期限自 2010 年 6 月 1 日至 2010 年 11 月 30 日，截止 2010 年 6 月 30 日公司实际向该行借款3000万元。（2）2010 年 1 月 28 日，公司第一大股东梅小明与广发银行股份有限公司江宁支行签订1361610额贷002-2号《最高额保证合同》，为公司获得广发银行股份有限公司江宁支行4000万元借款提供连带责任担保，担保期限自2010年1月28日至2011年1月23日，截止2010年6月30 日公司实际向该行借款4000万元。（3）2010 年 1 月 28 日，公司第一大股东梅小明与南京银行股份有限公司新街口支行签订ea105110062200229号《保证合同》，为公司获得南京银行股份有限公司新街口支行 2000 万元借款提供连带责任担保，担保期限自 2010 年 6月22日至2011年6月22日，截止2010年6月30 日公司实际向该行借款2000万元。（4）2010 年 1 月 28 日，公司第一大股东梅小明与渤海银行股份有限公司南京分行签订渤宁最高保（2010）第 29 号《最高额保证合同》，为公司获得渤海银行股份有限公司南京分行 5000 万元借款提供连带责任担保，担保期限自2010年2月4日至2011年2月4日，截止2010年6月30 日公司实际向该行借款4000万元。（5）2009年12月14日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091510号《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行 2000 万元借款提供连带责任担保，担保期限自 2009 年 12 月 14 日至2010年10月17日。（6）2009年10月26日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091382号《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行 3000 万元借款提供连带责任担保，担保期限自 2009 年 10 月 26 日至2010年10月16日。（7）2009 年 9 月 26 日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091289号《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行4000万元借款提供连带责任担保，担保期限自2009年9月26日至2010年9月25日。（8）2009年3月3日，公司第一大股东梅小明与中国银行股份有限公司溧水支行签订 2009 年 BZ40 字第 2009030303 号《最高额保证合同》，为公司获得中国口银行股份有限公司溧水支行 13000 万元授信额度提供连带责任担保，担保期限自 2009 年 3 月 3 日至 2009 年 11 月 25 日，截止 2010 年 6 月 30 日公司实际向该行借款为8000万元。（9）2008年9月2日，公司第一大股东梅小明与中国建设银行股份有限公司溧水支行签订LS123008010号《保证合同》，为公司获得中国建设银行股份有限公司溧水支行12000万元授信提供担保，担保期限自2008年9月2日至 2010年9月1 日，截止2010年6月30 日公司实际向该行借款10000万元。 6、关联方应收应付款项项目名称关联方期末余额年初余额应收账款南京云海镁业有限公司 150,819.50 109,023.50 七、或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 1、2009 年 8 月 3 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得招商银行股份有限公司南京分行8000万元授信额度提供最高额保证担保，担保期限为 2009 年 8 月 3 日至 2010 年8 月 3 日，截止 2010 年 6 月 30 日南京云海金属贸易有限公司未向该行借款。 2、2009 年 10 月 30 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得上海浦东发展银行南京分行 4000 万元借款提供最高额保证担保，担保期限为2009 年 10 月 30 日至 2010 年 10 月 30 日，截止 2010 年 6 月 30 日南京云海金属贸易有限公司向该行借款4000万元。 3、截止 2010 年 6 月 30 日公司为全资子公司五台云海镁业有限公司向中国建设银行股份有限公司五台县支行10000万元的基本建设贷款提供担保。 4、2010 年 03 月 15 日公司为全资子公司苏州云海镁业有限公司获取中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行5000万元借款提供担保，担保期限为2010年3月15日至2010年9月15日，截止2010年06月30日苏州云海镁业有限公司向该行借款5000万元。 5、2010 年 06 月 17 日公司为全资子公司苏州云海镁业有限公司取得中信银行股份有限公司苏州分行 3000 万元借款提供最高额保证担保，担保期限为2010年06月17日至2011年06月17日，截止2010年06月30日苏州云海镁业有限公司向该行借款3000万元。八、承诺事项截止资产负债表日，公司无需披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项截止资产负债表披露日，公司无需披露的日后事项。十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）分类情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大 147,692,712.44 96.68% 7,918,146.85 5.36% 29,982,314.40 81.77% 1,919,078.72 6.40% 的应收账款单项金额不重大但按信用风 0.00% 险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大的 5,068,019.28 3.32% 253,400.96 5.00% 6,682,817.82 18.23% 447,689.12 6.70% 应收账款合计 152,760,731.72 100.00% 8,171,547.81 5.35% 36,665,132.22 100.00% 2,366,767.84 6.46% 注：如附注二、10 所述，公司对期末余额大于 100 万元的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的应收款项及经单独测试未发生减值损失的单项金额金额重大的应收款项按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。（2）账龄分析期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例金额比例 1年以内 150,776,490.23 98.70% 7,538,824.51 34,680,890.73 94.59% 1,734,044.54 1至2年 804,866.48 0.53% 160,973.30 804,866.48 2.19% 160,973.30 2至3年 1,179,375.01 0.77% 471,750.00 1,179,375.01 3.22% 471,750.00 合计 152,760,731.72 100.00% 8,171,547.81 36,665,132.22 100.00% 2,366,767.84 （3）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项（4）应收账款金额前五名单位情况与本公司占应收账款总额往来单位名称金额年限关系比例南京云海金属贸易有限公司子公司 44,577,025.47 一年以内 29.18% 富钰精密组件(昆山)有限公司客户 16,825,393.52 一年以内 11.01% 苏州云海镁业有限公司子公司 14,531,618.90 一年以内 9.51% 可成科技(苏州)有限公司客户 10,062,558.57 一年以内 6.59% 南京戴卡华舜轮毂有限公司客户 9,065,722.73 一年以内 5.93% 合计 95,062,319.19 62.23% （5）应收关联方款项情况占应收账款总额关联方名称与本公司关系金额比例南京云海镁业有限公司联营企业 39,600.00 0.03% 合计 39,600.00 0.03% （6）应收账款中的外币余额期末余额年初余额外币名称外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额美元 325,248.63 6.7909 2,208,730.9 737,022.64 6.8282 5,032,538.00 期末余额年初余额外币名称外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额合计 325,248.63 2,208,730.9 737,022.64 6.8282 5,032,538.00 2、其他应收款（1）分类情况期末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大 110,459,401.25 99.57% 5,522,970.06 5.00% 208,334,326.70 99.41% 10,416,716.34 5.00% 的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后 0.00% 该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的 480,436.19 0.43% 24,364.19 5.07% 1,243,473.93 0.59% 141,033.23 11.34% 其他应收款合计 110,939,837.44 100.00% 5,547,334.25 5.00% 209,577,800.63 100.00% 10557749.57 5.04% 注：如附注二、10 所述，公司对期末余额大于 100 万元的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的应收款项及经单独测试未发生减值损失的单项金额金额重大的应收款项按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。（2）账龄分析期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例金额比例 1年以内 110,937,554.94 100.00% 5,546,877.75 209,052,070.39 99.75% 10,452,603.52 1至2年 2,282.50 0.00% 456.50 525,730.24 0.25% 105,146.05 合计 110,939,837.44 100.00% 5,547,334.25 209,577,800.63 100.00% 10,557,749.57 （3）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项（4）金额较大的其他应收款情况往来单位名称内容金额南京云海金属贸易有限公司资金往来 1,005,900.92 五台云海镁业有限公司资金往来 100,084,348.42 包头云海金属有限公司资金往来 8,427,897.61 合计 109,518,146.95 3、长期股权投资（1）分类情况期末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备按成本法核算的 762,418,570.66 762,418,570.66 715,938,918.75 715,938,918.75 长期股权投资按权益法核算的 5,377,136.71 5,377,136.71 5,573,431.59 5,573,431.59 长期股权投资合计 767,795,707.37 767,795,707.37 721,512,350.34 721,512,350.34 （2）按成本法核算的长期股权投资被投资单持股表决权初始投资成本年初余额本期增加本期减少期末余额位名称比例比例南京云海金属贸易 100.00% 100.00% 51,778,601.91 53,837,638.84 53,837,638.84 有限公司南京虹美特种金属 100.00% 100.00% 5,497,953.40 7,520,348.09 7,520,348.09 0.00 有限公司苏州云海镁业有限 100.00% 100.00% 144,640,898.24 144,640,898.24 144,640,898.24 公司闻喜云海金属有限 100.00% 100.00% 32,720,000.00 34,511,581.07 34,511,581.07 公司五台云海镁业有限 100.00% 100.00% 417,000,000.00 417,000,000.00 417,000,000.00 公司瑞宝金属（香港）有 100.00% 100.00% 8,072,581.14 17,718,593.67 17,718,593.67 限公司包头云海金属有限 100.00% 100.00% 5,504,000.00 5,209,858.84 5,209,858.84 公司巢湖云海镁业有限 51.00% 51.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 42,000,000.00 52,000,000.00 公司台州云泽铝业有限 51.00% 51.00% 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 公司南京云开合金有限 55.00% 55.00% 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 公司南京云丰废旧金属 100.00% 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 回收有限公司合计 712,714,034.69 715,938,918.75 54,000,000.00 7,520,348.09 762,418,570.66 （3）按权益法核算的长期股权投资本持股表决权期本期被投资单位名称初始投资成本年初余额本期增加期末余额现金比例比例减红利少南京云海镁业有限公司 35.00% 35.00% 4,344,566.75 5,573,431.59 -196,294.88 5,377,136.71 合计 4,344,566.75 5,573,431.59 -196,294.88 5,377,136.71 （4）联营企业主要信息法定代注册本期营业收入本期被投资单位名称企业类型注册地期末资产总额期末负债总额期末净资产总额表人资本总额净利润南京市南京云海镁业有限责任溧水县 150万梅小明 24,368,615.08 9,005,367.32 15,363,247.76 19,310,699.09-560,842.51 有限公司公司晶桥集美元镇 4、营业收入、营业成本（1）分类情况本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务收入 1,004,359,625.84 963,007,745.21 335,402,781.72 346,798,007.01 其他业务收入 24,521,570.57 23,411,664.67 56,392,754.32 54,614,307.22 合计 1,028,881,196.41 986,419,409.88 391,795,536.04 401,412,314.23 （2）主营业务（分产品）本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本其中：镁合金产品 32,437,806.26 30,503,965.06 29,583,083.01 35,862,948.31 铝合金产品 897,790,722.83 858,931,150.00 266,049,002.49 269,398,391.95 金属锶 1,937,933.78 1,888,839.03 1,869,352.05 1,764,907.16 产品名称本期金额上期金额中间合金 55,623,240.54 51,184,288.47 28,212,749.48 27,053,545.24 锌合金 61,768.00 54,130.25 压铸件 5,766,432.52 9,715,826.61 3,918,360.79 7,390,103.00 其他 10,803,489.91 10,783,676.04 5,708,465.90 5,273,981.10 合计 1,004,359,625.84 963,007,745.21 335,402,781.72 346,798,007.01 （3）前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占全部营业收入的比例富钰精密组件(昆山)有限公司 45,281,985.35 4.40% 中国有色金属进出口江苏公司 44,398,750.00 4.32% 山东新大地铝业有限公司 14,028,600.88 1.36% 台州云泽铝业有限公司 13,154,306.66 1.28% HOESCH Metals and Alloys GmbH 5,278,449.84 0.51% 合计 122,142,092.73 11.87% 5、投资收益（1）分类情况项目本期金额上期金额处置长期股权投资产生的投资收益 524,728.24 权益法核算的长期股权投资收益 -196,294.88 -516,549.05 处置交易性金融资产取得的投资收益合计 328,433.36 -516,549.05 本公司投资收益汇回不存在重大限制。（2）处置长期股权投资产生的投资收益项目本期金额上期金额本期比上期增减变动的原因南京虹美特种金属有限公司 524,728.24 处置长期股权投资产生的投资收益合计 524,728.24 （3）按权益法核算的长期股权投资收益项目本期金额上期金额本期比上期增减变动的原因南京云海镁业有限公司 -196,294.88 -516,549.05 南京云海镁业有限公司本期亏损合计 -196,294.88 -516,549.05 6、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 8,852,851.72 -34,317,463.37 加：资产减值准备 794,364.65 -1,272,717.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,943,093.69 7,055,963.86 无形资产摊销 372,102.91 429,737.35 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” -70,992.22 485,463.91 号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列） 10,742,851.27 12,937,800.05 投资损失（收益以“-”号填列） -328,433.36 516,549.05 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,057,832.31 206,031.55 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“-”号填列） -32,828,669.53 -11,522,666.62 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -91,700,314.38 -169,615,788.21 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 165,606,521.82 194,636,744.67 其他经营活动产生的现金流量净额 71,325,544.26 -460,345.37 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 35,952,014.16 51,047,257.01 减：现金的期初余额 72,076,291.97 104,000,305.99 现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -36,124,277.81 -52,953,048.98 十一、补充财务资料 1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 70,992.22 均为固定资产处置净损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 1,322,349.98 系本期收到的政府补助国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -296,134.70 合计 1,097,207.50 所得税影响金额 -7,157.83 少数股东损益影响金额 -49,669.71 净影响金额 1,040,379.96 2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.55 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 2.44 0.11 0.11 普通股股东的净利润十二、财务报表之批准本财务报告经公司第二届董事会第八次会议批准报出。第八节备查文件目录（一）载有董事长签名的公司2010年半年度报告全文原件；（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；（四）其他相关资料。以上文件置备于公司证券部备查。董事长：梅小明二○一○年七月二十九日第80 页
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						南京云海特种金属股份有限公司二○一○年半年度报告 
    重要提示 
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。 
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 
    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。 
    公司2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。 
    公司负责人梅小明先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人范乃娟女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    第一节 公司基本情况 
    一、公司法定中、英文名称及缩写 
    （1）公司法定中文名称：南京云海特种金属股份有限公司 
    （2）中文名称缩写：云海金属 
    （3）公司法定英文名称：NANJING YUNHAI SPECIAL METALS CO., LTD 
    （4）英文名称缩写：RSM 
    二、公司法定代表人：梅小明 
    三、公司董事会秘书：吴剑飞 
    地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9号 
    电话：025-57234888 
    传真：025-57234168 
    电子信箱：fly@rsm.com.cn 
    证券事务代表：李盛春 
    地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9号 
    电话：025-57234888 
    传真：025-57234168 
    电子信箱：lisc@rsm.com.cn 
    四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址及电子信箱 
    （1）公司注册地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9号 
    （2）公司办公地址：江苏省南京市溧水经济开发区秀山东路9号 
    （3）公司邮政编码：211200 
    （4）公司国际互联网网址：http://www.rsm.com.cn 
    （5）公司电子信箱：yunhai@rsm.com.cn 
    五、公司选定的信息披露报纸名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的 
    网址、公司半年度报告备置地点 
    （1）公司信息披露报纸：《证券时报》 
    （2）中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn 
    （3）公司半年度报告备置地点：南京云海特种金属股份有限公司证券部 
    六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 
    （1）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 
    （2）公司股票简称：云海金属 
    （3）公司股票代码：002182 
    七、其他有关资料： 
    （1）公司首次注册日期：1993年11月30日 
    （2）公司首次注册登记点：溧水县工商行政管理局 
    （3）公司最近一次变更注册登记日期：2008年12月31日 
    （4）公司变更注册登记地点：南京市工商行政管理局 
    （5）公司企业法人营业执照注册号：320100400038036 
    （6）公司税务登记证号码：320124135786805 
    （7）公司组织机构代码：13578680-5 
    （8）公司报告期内聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限 
    公司 
    （9）公司报告期内聘请的会计师事务所办公地址：南京市正洪街18号东宇 
    大厦8楼 
    第二节 主要财务数据和指标 
    一、主要财务数据和指标 
    单位：（人民币）元 
    本报告期末比上 
                                                      本报告期末           上年度期末 
                                                                                              年度期末增减 
                     总资产                        2,392,153,175.45      2,018,887,185.82              18.49% 
       归属于上市公司股东的所有者权益                 883,616,434.26       870,767,936.62               1.48% 
                      股本                            192,000,000.00       192,000,000.00               0.00% 
  归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）                         4.60                 4.54             1.32% 
                                                                                             本报告期比上年 
                                                  报告期（1－6月）          上年同期 
                                                                                                 同期增减 
                  营业总收入                       1,273,310,076.14        529,508,760.47             140.47% 
                    营业利润                           23,671,437.50          -496,510.47          4,867.56% 
                    利润总额                           24,777,645.00         2,161,376.87          1,046.38% 
         归属于上市公司股东的净利润                    22,448,497.64         2,300,610.91             875.76% 
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 
                                                       21,408,117.68        -5,917,093.33             461.80% 
                     净利润 
            基本每股收益（元/股）                                 0.12                 0.01        1,100.00% 
            稀释每股收益（元/股）                                 0.12                 0.01        1,100.00% 
                 净资产收益率                                   2.55%                0.27%              2.28% 
         经营活动产生的现金流量净额                    19,443,043.62       127,719,981.92             -84.78% 
 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）                          0.10                 0.67           -85.07% 
    二、非经常性损益项目 
    单位：（人民币）元 
                         非经常性损益项目                                  金额           附注（如适用） 
非流动资产处置损益                                                         70,992.22 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 
    1,322,349.98 
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外7 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                      -296,134.70 
所得税影响额                                                                                                 -7,157.83 
少数股东权益影响额                                                                                         -49,669.71 
                                              合计                                                      1,040,379.96                         - 
    第三节 股本变动及股东情况 
    一、股份变动情况表 
    单位：股 
                              本次变动前                         本次变动增减（+，-）                           本次变动后 
                                                                      公积金 
                             数量         比例   发行新股     送股                 其他          小计          数量        比例 
                                                                        转股 
一、有限售条件股份        107,625,060  56.05%              0        0        0 -18,000,000 -18,000,000  89,625,060  46.68% 
1、国家持股                           0    0.00%           0        0        0             0             0             0    0.00% 
2、国有法人持股             1,620,000     0.84%            0        0        0  -1,620,000  -1,620,000                 0    0.00% 
3、其他内资持股            91,605,060  47.71%              0        0        0  -1,980,000  -1,980,000  89,625,060  46.68% 
 其中：境内非国有法 
                            1,980,000      1.03%           0        0        0  -1,980,000  -1,980,000                 0    0.00% 
人持股 
     境内自然人持股        89,625,060  46.68%              0        0       0             0             0  89,625,060  46.68% 
4、外资持股                14,400,000     7.50%            0        0        0 -14,400,000 -14,400,000                 0    0.00% 
 其中：境外法人持股        14,400,000     7.50%            0        0       0 -14,400,000 -14,400,000                  0    0.00% 
    境外自然人持股 
    5、高管股份 
二、无限售条件股份         84,374,940  43.95%              0        0        0  18,000,000  18,000,000 102,374,940  53.32% 
1、人民币普通股            84,374,940  43.95%              0        0        0  18,000,000  18,000,000 102,374,940  53.32% 
    2、境内上市的外资股 
    3、境外上市的外资股 
    4、其他 
    三、股份总数              192,000,000 100.00%              0        0        0            0             0 192,000,000 100.00%注：本次变动为首次公开发行前的有限售条件股份限售期满，于 2010 年 3 月 1  日上市流通。 
    第8 页 
    二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 
    单位：股 
         股东总数                                                                                   25,263 
                                           前10名股东持股情况 
                                                                           持有有限售条件 质押或冻结的股 
         股东名称                股东性质        持股比例     持股总数 
                                                                              股份数量          份数量 
          梅小明                境内自然人        30.39%     58,339,260      58,339,260            0 
  ANGIOLA HOLDING LTD.           境外法人          4.50%     8,640,000            0                0 
   GENECO HOLDING LTD.           境外法人          3.00%      5,760,000           0                0 
          夏忠信                境内自然人         2.29%      4,391,100       4,391,100            0 
           孙讯                 境内自然人         2.19%      4,199,580       4,199,580            0 
中新苏州工业园区创业投资 
                                  国有法人         2.08%      4,000,000           0                0 
         有限公司 
          梅光辉                境内自然人         2.03%      3,897,180       3,897,180            0 
          诸天柏                境内自然人         1.01%      1,945,440       1,945,440            0 
 全国社保基金六零二组合    基金、理财产品等其他    0.87%      1,662,609           0                0 
上海海基投资发展有限公司      境内非国有法人       0.82%      1,568,370           0                0 
                                     前10名无限售条件股东持股情况 
                    股东名称                      持有无限售条件股份数量               股份种类 
             ANGIOLA HOLDING LTD.                        8,640,000                   人民币普通股 
             GENECO HOLDING LTD.                         5,760,000                   人民币普通股 
       中新苏州工业园区创业投资有限公司                  4,000,000                   人民币普通股 
            全国社保基金六零二组合                       1,662,609                   人民币普通股 
           上海海基投资发展有限公司                      1,568,370                   人民币普通股 
                     杨瑞新                               700,000                    人民币普通股 
            佛山市构想板业有限公司                        549,200                    人民币普通股 
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金              497,869                    人民币普通股 
                      冯安                                429,814                    人民币普通股 
                     李子才                               423,600                    人民币普通股 
    梅光辉先生为梅小明先生之胞弟，Angiola 和 Geneco 的股东均为 Grandiose 
    上述股东关联关系或一致行 
    Investemnts Limited且实际控制人相同，其他股东未知是否存在关联关系或一致行 
    动的说明 
    动。 
    第9 页 
    三、控股股东及实际控制人变更情况 
    本公司第一大股东梅小明先生持有本公司 30.39%的股份，是本公司的控股股东及实际控制人，是公司的董事长、总经理。 
    报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管情况。 
    第四节 董事、监事和高级管理人员情况 
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内，公司全体董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。 
    二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘和解聘的情况 
    报告期内，董事吕厚军先生、董事姚骅先生因工作原因辞去董事职务，监事徐孝军先生因个人原因辞去监事职务。2010 年 6 月3  日，公司2010 年第一次临时股东大会补选梅光辉先生、范乃娟女士为公司第二届董事会董事，任期为第二届董事会剩余任期；2010 年 5 月13 日，公司职工代表大会补选吴德军先生为公司第二届监事会职工代表监事，任期为第二届监事会剩余任期。 
    第五节 董事会报告 
    一、公司总体情况 
    报告期内，公司继续坚持“质量第一、客户至上、科技为本、奉献社会”的企业经营理念，在稳定和扩大与国内外知名的汽车和 3C 电子行业厂家已建立的战略合作伙伴关系基础上，积极引进人才、推进管理创新、强化技术研发、大力拓展新生市场，不断提高公司的整体竞争力和市场占有率。 
    报告期内，公司主要产品镁合金和铝合金销量增加，整体经营业绩大幅改善。 
    实现营业收入127,331.01万元，净利润2244.85 万元，分别与去年同期相比增长140.47%和875.76%。 
    二、公司主要经营情况 
    （一）主营业务分行业、产品情况表 
    单位：（人民币）万元 
    主营业务分行业情况 
                                                                        营业收入比上       营业成本比上        毛利率比上年 
分行业或分产品          营业收入          营业成本          毛利率 
                                                                          年同期增减         年同期增减           同期增减 
 有色金属行业         124,638.14         114,618.82          8.04%          135.38%            134.19%              0.47% 
                                                    主营业务分产品情况 
   镁合金产品          46,171.02          42,490.10          7.97%          41.30%             45.06%              -2.39% 
   铝合金产品          69,335.54          63,843.92          7.92%          325.95%            308.49%              3.94% 
     金属锶             1,666.35          1,143.15          31.40%          240.37%            194.98%             10.56% 
    中间合金            6,428.66           5,727.82         10.90%          154.27%            130.90%              9.02% 
     锌合金              401.44             340.99          15.06%          318.47%            384.22%            -11.53% 
     压铸件              578.88             970.96         -67.73%          45.86%             33.40%              15.66% 
     其  他               56.25             101.88         -81.12%          -88.44%            -71.22%            -108.40% 
    （二）主营业务分地区情况表 
    单位：（人民币）万元 
              地    区                                 营业收入                   营业收入比上年增减 
              中国大陆                                97,355.68                         166.47% 
              欧    洲                                14,817.86                         57.21% 
              美    洲                                 9,303.72                         119.62% 
         亚洲(不含中国大陆)                            3,126.83                         18.10% 
              其他地区                                  34.05                           -67.85% 
             合      计                               124,638.14                        135.38% 
    三、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 
    公司主营业务结构中，铝合金产品销售收入占全部产品销售收入的比重由2009年上半年的30.74%提高到54.45%，而镁合金产品所占比重则由61.71%下降到36.26%。主要原因是报告期内镁合金和铝合金销售均有所增加,镁合金销售收入比上年同期增长41.30%，但由于高性能铝合金棒材的市场需求大幅增加,铝合金产品销售收入比上年同期增长325.95%，使得铝合金产品销售收入占全部产品销售收入的比重有明显提高。 
    四、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明铝合金毛利率比上年同期增加 3.94 个百分点,主要原因是铝合金棒材的生产规模大幅增加, 摊薄了固定费用，有效降低了铝合金产品的单位成本, 另一方面通过增加铝合金废料的使用比率,进一步提升了铝合金产品的盈利能力。 
    镁合金毛利率比上年同期下降 2.39 个百分点，主要是由于报告期镁合金产品销售价格同比下降，但产品单位生产成本未同步下降所致。 
    中间合金产品毛利率较上年同期增长 9.02 个百分点、金属锶毛利率较上年同期增长10.56个百分点，主要是因为中间合金和金属锶的生产规模增加，摊薄了固定费用，降低了产品的单位成本。 
    整体而言，报告期公司产品综合毛利率较上年同期增长0.47个百分点。 
    五、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 
    报告期内，公司主导产品销售量增加，整体经营业绩大幅提升，实现净利润2244.85万元，较上年同期230.06万元增长875.76%。 
    报告期内整体利润构成中，铝合金产品贡献的利润增加、比重提高，镁合金产品贡献利润比重下滑，产品利润构成已发生明显变化。其中：铝合金产品实现毛利 5491.62 万元，占公司主营业务毛利总额的 54.81%，较上年同期毛利比重增长 38.64 个百分点；中间合金产品实现毛利 700.84 万元，占公司主营业务毛利总额的 6.99%，较上年同期毛利比重增长 5.81 个百分点；金属锶实现毛利523.19万元，占公司主营业务毛利总额的5.22%，较上年同期毛利比重增长2.68个百分点；镁合金产品实现毛利3680.92万元，占公司主营业务毛利总额36.74%，较上年同期毛利比重下降47.66个百分点。 
    六、募集资金使用情况 
    公司募集资金已使用完毕。 
    七、对 2010 年1-9 月经营业绩的预测 
    单位：（人民币）元 
2010年1-9月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上 
2010年1-9月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为： 
幅度的预计范围            130.00%～～160.00% 
2009年1-9月经营业绩       归属于上市公司股东的净利润（元）： 13,436,341.19 
业绩变动的原因说明        主要产品镁合金和铝合金销售量增幅较大，整体经营业 
                          绩大幅改善。 
    第六节 重要事项 
    一、公司治理情况 
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规的要求，不断完善公司法人治理机构、健全内控制度、规范公司运作，提高公司管理水平。公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，维护了全体股东的合法权益。 
    截止报告期末，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 
    二、报告期实施的利润分配方案执行情况 
    公司2009年度股东大会审议批准了公司2009年度利润分配方案，以19,200万股为基数，向全体股东每10股派送0.5元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派 0.45 元）。2010 年 4 月 20实施了2009年度利润分配方案（详细内容刊载于2010年4月14日 《证券时报》和巨潮咨讯网www.cninfo.com.cn）。 
    公司2010年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 
    三、收购、出售资产及资产重组 
    报告期内公司无收购、出售资产及资产重组的情况。 
    四、担保事项 
    单位：（人民币）万元 
    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 
               担保额度相关           实际发生日期 
                                                    实际担保金                         是否履行完 是否为关联方 
 担保对象名称  公告披露日和 担保额度     （协议签署              担保类型     担保期 
                                                        额                                 毕     担保（是或否） 
                   编号                    日） 
报告期内审批的对外担保额度                              报告期内对外担保实际发生额 
                                                   0.00                                                    0.00 
        合计（A1）                                              合计（A2） 
报告期末已审批的对外担保额                         0.00 报告期末实际对外担保余额合                         0.00 
         度合计（A3）                                                          计（A4） 
                                                     公司对子公司的担保情况 
                  担保额度相关                 实际发生日期 实际担保金                                    是否履行  是否为关联方 
 担保对象名称  公告披露日和 担保额度             （协议签署                   担保类型        担保期 
                       编号                         日）            额                                       完毕     担保（是或否） 
    公告编号： 
    苏州云海镁业  2009-21；公告                   2010年03月 
                                   9,000.00                     5,000.00      保证担保        6个月           否             否 
    有限公司      披露日：2009                     15日 
    年4月24日 
    公告编号： 
    苏州云海镁业  2010-17；公告                   2010年06月 
                                   5,000.00                     3,000.00      保证担保        6个月           否             否 
    有限公司      披露日：2010                     17日 
                  年3月20日 
报告期内审批对子公司担保额                                          报告期内对子公司担保实际发 
                                                       43,000.00                                                            8,000.00 
         度合计（B1）                                                      生额合计（B2） 
报告期末已审批的对子公司担                                          报告期末对子公司实际担保余 
                                                       43,000.00                                                           22,000.00 
      保额度合计（B3）                                                      额合计（B4） 
                                               公司担保总额（即前两大项的合计） 
  报告期内审批担保额度合计                                          报告期内担保实际发生额合计 
                                                       43,000.00                                                            8,000.00 
            （A1+B1）                                                          （A2+B2） 
报告期末已审批的担保额度合                                           报告期末实际担保余额合计 
                                                       43,000.00                                                           22,000.00 
          计（A3+B3）                                                          （A4+B4） 
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例                                                                                     24.90% 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                                                                  0.00 
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 
    0.00 
    金额（D） 
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）                                                                                            0.00 
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                                                    0.00 
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                   无 
    五、非经营性关联债权债务往来 
    报告期内公司无非经营性关联债权债务往来。 
    六、重大诉讼仲裁事项 
    2009年4月20日，原告福建亨立建设集团有限公司向苏州工业园区人民法院提起案由为建设工程分包合同纠纷的民事诉讼，要求被告苏州市建鑫建筑安装工程有限公司港苏分公司支付工程款6,326,724.77元，支付工程奖励金80,000元及违约金 1,408,000 元，以上合计 7,814,724.77 元；要求被告苏州市建鑫建筑安装工程有限公司对前述款项清偿不足部分承担连带清偿责任；要求公司全资子公司—被告苏州云海镁业有限公司对前述款项承担连带清偿责任。目前此案尚在审理中。 
    2009 年 9 月 1 日，原告苏州市建鑫建筑安装工程有限公司向苏州工业园区人民法院提起案由为建设工程施工合同纠纷的民事诉讼，要求公司全资子公司—被告苏州云海镁业有限公司支付工程款9,261,163.76元、奖励款80,000元及本案诉讼费。目前此案尚在审理中。 
    上述两案诉争款项均系苏州云海新建厂区建设工程施工合同所涉工程结算款。该工程由苏州云海发包，苏州市建鑫建筑安装工程有限公司承包后违反合同约定，擅自将工程转包给福建亨立建设集团有限公司。该工程竣工后，合同约定款项已由苏州云海支付，目前存在争议的是工程结算价款，有待法院裁判。 
    以上建设工程施工合同纠纷将不会对公司的经营产生实质性影响。 
    除此之外，公司及控股子公司不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。 
    七、证券投资情况 
    报告期内公司无证券投资情况。 
    八、持有其他上市公司股权情况 
    报告期内公司无持有其他上市公司股权情况。 
    九、大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况 
    报告期内公司无大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况。 
    十、与日常经营相关的关联交易金额 
       关联方名称         与上市公司的关联关系    交易类型    交易金额（元）   占同类交易金额的比例 
 南京云海镁业有限公司          参股子公司           销货       1,251,306.96            0.10% 
 南京云海镁业有限公司          参股子公司           购货       1,752,114.98            0.14% 
    十一、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)的规定和要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司《章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》等有关规定赋予独立董事的职责，我们对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况进行认真的检查和落实，发表如下专项说明及独立意见： 
    经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行有关规定，严格控制对外担保风险和关联方占用资金风险。截至2010年6月30日，公司无违规对外担保情况，也不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。 
    十二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 
       承诺事项              承诺人                         承诺内容                      履行情况 
       股改承诺                 -                               -                             - 
收购报告书或权益变动 
  报告书中所作承诺              -                               -                             - 
重大资产重组时所作承 
                                -                               -                             - 
    诺 
    1、作为公司董事长、控股股东的梅小明先生承 
    公司控股股东、董事 
    诺：自公司股票在证券交易所上市交易之日起 
    长梅小明先生； 
    36个月内，不转让或委托他人管理本人所持有 
    担任董事、监事、高 的公司股份，也不由公司回购该部分股份；前 上述承诺均得 
    发行时所作承诺 
    级管理人员的自然 述36个月期满后，在其任职期间，每年转让的  到严格履行。 
    人发起人；         股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之 
    二十五，离职后半年内不转让其所持有的公司 
    其他自然人发起人 
    股份。 
    2、担任公司董事、监事、高级管理人员的自然 
    人股东承诺：自公司股票在证券交易所上市交 
    易之日起36个月内，不转让其所持有的公司股 
    份；前述36个月期满后，在任职期间，每年转 
    让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百 
    分之二十五，离职后半年内不转让其所持有的 
    公司股份；申报离任六个月后的十二个月内通 
    过证券交易所挂牌交易出售本公司股份数量占 
    其所持有本公司股份总数（包括有限售条件和 
    无限售条件的股份）比例不超过50%。 
    3、公司其他自然人股东承诺：自公司股票在证 
    券交易所上市交易之日起36 个月内，不转让其 
    所有持有的公司股份。 
    其他承诺（含追加承诺）               -                                  -                                 - 
    十三、报告期内信息披露情况索引 
      披露时间                             公告内容                      信息披露报纸       信息披露网站网址 
  2010年1 月28 日        云海金属：2009年度业绩预告修正公告               《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                         云海金属：第二届监事会第三次会议决议公 
  2010年2 月16 日                                                          《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                         告 
  2010年2 月26 日        云海金属：关于限售股上市流通提示性公告           《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                         云海金属：第二届董事会第四次会议决议公 
  2010年2 月24 日                                                          《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                         告 
  2010年2 月24 日        云海金属：2009年年度报告                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
  2010年2 月24 日        云海金属：2009年度报告摘要                       《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                         云海金属：2009年度独立董事对相关事项的 
  2010年2 月24 日                                                          《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                         独立意见 
  2010年2 月24 日        云海金属：独立董事2009年度述职报告               《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
  2010年2 月24 日        云海金属：《内幕信息知情人管理制度》             《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
  2010年2 月24 日        云海金属：2009年度内部控制自我评价报告          《证券时报》       www.cninfo.com.cn 
                         云海金属：华泰证券股份有限公司关于公司 
  2010年2 月24 日         《2009年度内部控制的自我评价报告》的核           《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                         查意见 
                         云海金属：关于公司为全资子公司2010年 
  2010年2 月24 日                                                          《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                         度提供银行融资担保的公告 
  2010年2 月24 日        云海金属：江苏天衡会计师事务所关于公司            《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
    2009年度控股股东及其他关联方占用资金 
    披露时间                             公告内容                      信息披露报纸      信息披露网站网址 
                       情况的专项说明 
                       云海金属：董事会关于募集资金2009年度 
2010年2 月24 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       存放与使用情况的专项报告 
                       云海金属：关于前次募集资金使用情况的报 
2010年2 月24 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       告 
2010年2 月24 日        云海金属：2009年度财务报表审计报告              《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       云海金属：关于召开2009年度股东大会的 
2010年2 月24 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       通知 
                       云海金属：关于举行2009年度业绩网上说 
 2010年3 月5 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       明会的通知 
                       云海金属：关于全资子公司巢湖云海参与竞 
 2010年3 月8 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       拍采矿权的公告 
2010年3 月19 日        云海金属：2009年度股东大会决议公告              《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
 2010年4 月9 日        云海金属：2010年第一季度业绩预告公告            《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
2010年4 月14 日        云海金属：2009年度权益分派实施公告              《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       云海金属：第二届董事会第五次会议决议公 
2010年4 月22 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       告 
                       云海金属：第二届监事会第四次会议决议公 
2010年4 月22 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       告 
2010年4 月22 日        云海金属：2010年第一季度报告全文                《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
2010年4 月22 日        云海金属：2010年第一季度报告正文                《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       云海金属：第二届董事会第六次会议决议公 
2010年5 月14 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       告 
                       云海金属：关于召开2010年第一次临时股 
2010年5 月14 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       东大会的通知 
2010年5 月14 日        云海金属：关于选举职工代表监事的公告            《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       云海金属：关于全资子公司巢湖云海竞得采 
 2010年6 月1 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
                       矿权的公告 
                       云海金属：2010年第一次临时股东大会决议 
 2010年6 月3 日                                                         《证券时报》      www.cninfo.com.cn 
    公告 
    十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 
      接待时间           接待地点  接待方式                   接待对象                  谈论的主要内容及提供的资料 
2010 年01 月05  日  公司接待室  实地调研            中信建投证券有限责任公司  公司生产经营情况及项目建设情况 
2010 年01 月06  日  公司接待室  实地调研              华宝证券有限责任公司            公司经营情况及镁行业发展状况 
2010 年01 月26  日  公司接待室  实地调研              长江证券股份有限公司            公司生产经营及镁行业发展状况 
2010 年03 月05  日  公司接待室  实地调研 交银施罗德基金管理有限公司  公司产能情况及镁行业发展状况 
                                                   中信金通证券有限责任公司、 
2010 年03 月08  日  公司接待室  实地调研                                             公司生产经营情况及项目建设情况 
                                                      中信证券股份有限公司 
                                                  招商证券股份有限公司、广发 
                                                  证券股份有限公司、建信基金 
2010 年03 月09  日  公司接待室  实地调研                                                公司产能情况及行业发展情况 
                                                  管理有限公司、诺安基金管理 
                                                              有限公司 
2010 年03 月17 日  公司接待室  实地调研               东海证券有限责任公司   公司产品市场情况及行业发展情况 
2010 年03 月20  日  公司接待室  实地调研            江苏瑞华投资发展有限公司            公司项目情况及行业发展情况 
2010 年03 月23  日  公司接待室  实地调研              方正证券有限责任公司                    公司生产经营情况 
2010 年04 月20  日  公司接待室  实地调研             海富通基金管理有限公司             公司项目情况及行业发展情况 
                                                    深圳市天马资产管理有限公 
                                                                                     公司生产经营、项目进展及行业发 
2010 年05 月05  日  公司接待室  实地调研 司、上海泽熙投资管理有限公 
    展情况 
    司 
    第七节 财务报告 
    一、资产负债表 
    编制单位：南京云海特种金属股份有限公司                     2010 年06 月30  日           单位：（人民币）元 
                                                    期末余额                                      年初余额 
              项目 
                                           合并                  母公司                  合并                  母公司 
流动资产： 
  货币资金                             265,896,844.80         156,849,827.43          184,715,582.10         122,627,507.93 
  结算备付金 
  拆出资金 
  交易性金融资产 
  应收票据                             132,598,533.84          35,405,946.82           62,407,394.16           3,140,039.17 
  应收账款                             297,931,246.92         144,589,183.91          227,444,023.46          34,298,364.38 
  预付款项                             161,471,268.27          45,527,965.63           98,606,715.46          17,717,787.87 
  应收保费 
  应收分保账款 
  应收分保合同准备金 
  应收利息                                                                                                     1,327,500.00 
  应收股利                                                                                                    13,654,400.00 
  其他应收款                              5,972,425.99        105,392,503.19            5,799,887.86         199,020,051.06 
  买入返售金融资产 
  存货                                 487,890,481.39         229,877,293.22          421,466,414.36         197,048,623.69 
  一年内到期的非流动资产 
  其他流动资产 
流动资产合计                         1,351,760,801.21         717,642,720.20       1,000,440,017.40          588,834,274.10 
非流动资产： 
  发放贷款及垫款 
  可供出售金融资产 
  持有至到期投资 
  长期应收款 
  长期股权投资                            5,377,136.71        767,795,707.37            5,573,431.59         721,512,350.34 
  投资性房地产 
  固定资产                             924,646,299.54         286,592,761.23          917,356,197.83         283,925,134.31 
  在建工程                              32,911,384.09            9,839,170.22          18,000,903.65           3,630,044.93 
  工程物资 
  固定资产清理 
  生产性生物资产 
  油气资产 
  无形资产                              73,870,446.10          29,211,931.38           74,675,839.38          29,547,834.86 
  开发支出 
  商誉 
  长期待摊费用 
  递延所得税资产                          3,587,107.80           2,057,832.31           2,840,795.97 
  其他非流动资产 
非流动资产合计                       1,040,392,374.24       1,095,497,402.51       1,018,447,168.42       1,038,615,364.44 
资产总计                             2,392,153,175.45       1,813,140,122.71       2,018,887,185.82       1,627,449,638.54 
       公司法定代表人：梅小明                  主管会计工作负责人：范乃娟                   会计机构负责人：范乃娟 
    二、资产负债表（续） 
    编制单位：南京云海特种金属股份有限公司                   2010 年06 月30  日         单位：（人民币）元 
                                                   期末余额                                     年初余额 
              项目 
                                          合并                 母公司                  合并                 母公司 
流动负债： 
  短期借款                             611,360,123.38        430,000,000.00         570,000,000.00        480,000,000.00 
  向中央银行借款 
  吸收存款及同业存放 
  拆入资金 
  交易性金融负债 
  应付票据                             422,396,742.28        422,396,742.28         230,614,711.57        231,748,711.57 
  应付账款                             237,745,252.60        145,410,158.25         187,678,622.79         87,152,809.85 
  预收款项                              22,568,542.53         10,545,827.21          17,860,988.86         29,211,851.98 
  卖出回购金融资产款 
  应付手续费及佣金 
  应付职工薪酬                          10,441,579.91          4,141,441.87          15,382,796.35           7,047,171.70 
  应交税费                             -26,859,145.00        -14,428,218.67         -36,583,676.11        -19,903,172.35 
  应付利息 
  应付股利 
  其他应付款                             3,597,786.18          1,336,857.09           4,776,298.86           1,817,952.83 
  应付分保账款 
  保险合同准备金 
  代理买卖证券款 
  代理承销证券款 
  一年内到期的非流动负债 
  其他流动负债 
流动负债合计                        1,281,250,881.88         999,402,808.03         989,729,742.32        817,075,325.58 
非流动负债： 
  长期借款                             100,000,000.00                               100,000,000.00 
  应付债券 
  长期应付款 
  专项应付款 
  预计负债 
  递延所得税负债                         2,926,983.24          1,446,901.88           2,314,135.62           1,446,901.88 
  其他非流动负债                        64,358,533.35          7,887,450.00          46,130,883.33           3,777,300.00 
非流动负债合计                         167,285,516.59          9,334,351.88         148,445,018.95           5,224,201.88 
负债合计                            1,448,536,398.47      1,008,737,159.91        1,138,174,761.27        822,299,527.46 
所有者权益（或股东权益）： 
  实收资本（或股本）                   192,000,000.00        192,000,000.00         192,000,000.00        192,000,000.00 
  资本公积                             542,296,221.60        539,119,392.72         542,296,221.60        539,119,392.72 
  减：库存股 
  专项储备 
  盈余公积                              11,543,071.83         11,543,071.83          11,543,071.83         11,543,071.83 
  一般风险准备 
  未分配利润                           137,777,140.83         61,740,498.25         124,928,643.19         62,487,646.53 
  外币报表折算差额 
归属于母公司所有者权益合计             883,616,434.26        804,402,962.80         870,767,936.62        805,150,111.08 
少数股东权益                            60,000,342.72                                 9,944,487.93 
所有者权益合计                         943,616,776.98        804,402,962.80         880,712,424.55        805,150,111.08 
负债和所有者权益总计                2,392,153,175.45      1,813,140,122.71        2,018,887,185.82      1,627,449,638.54 
       公司法定代表人：梅小明                 主管会计工作负责人：范乃娟                  会计机构负责人：范乃娟 
    三、利润表 
    编制单位：南京云海特种金属股份有限公司                          2010 年 1‐6 月                单位：（人民币）元 
                                                            本期金额                                     上期金额 
                  项目 
                                                   合并                 母公司                  合并                 母公司 
一、营业总收入                              1,273,310,076.14  1,028,881,196.41              529,508,760.47        391,795,536.00 
其中：营业收入                              1,273,310,076.14  1,028,881,196.41              529,508,760.47        391,795,536.00 
      利息收入 
      已赚保费 
      手续费及佣金收入 
二、营业总成本                              1,249,967,072.00  1,022,491,200.74              529,488,721.89        427,670,142.06 
其中：营业成本                              1,152,015,132.45         986,419,409.88         489,418,675.09        401,412,314.23 
      利息支出 
      手续费及佣金支出 
      退保金 
      赔付支出净额 
      提取保险合同准备金净额 
      保单红利支出 
      分保费用 
      营业税金及附加                            21,225,495.19             589,811.99          7,771,369.53              12,516.65 
      销售费用                                  16,078,180.34           4,894,453.47         19,452,342.52           2,811,805.19 
      管理费用                                  32,251,914.15         18,888,958.61          23,356,686.44         11,704,540.62 
      财务费用                                  25,174,548.81         10,904,202.14           7,981,846.36         13,001,682.98 
      资产减值损失                               3,221,801.06             794,364.65        -18,492,198.05         -1,272,717.61 
  加：公允价值变动收益（损失以“-” 
号填列） 
      投资收益（损失以“-”号填列）                328,433.36             328,433.36           -516,549.05            -516,549.05 
        其中：对联营企业和合营企 
业的投资收益 
    汇兑收益（损失以“-”号填列） 
三、营业利润（亏损以“-”号填列）               23,671,437.50           6,718,429.03           -496,510.47        -36,391,155.11 
  加：营业外收入                                 1,921,855.84             524,809.01          4,216,073.61           3,819,479.51 
  减：营业外支出                                   815,648.34             315,666.73          1,558,186.27           1,539,756.22 
    其中：非流动资产处置损失 
    四、利润总额（亏损总额以“-”号填 
                                                24,777,645.00           6,927,571.31          2,161,376.87        -34,111,431.82 
列） 
  减：所得税费用                                 4,138,386.48         -1,925,280.41            -139,234.04             206,031.55 
五、净利润（净亏损以“-”号填列）               20,639,258.52           8,852,851.72          2,300,610.91        -34,317,463.37 
    归属于母公司所有者的净利润                  22,448,497.64           8,852,851.72          2,300,610.91        -34,317,463.37 
    少数股东损益                                -1,809,239.12 
六、每股收益： 
    （一）基本每股收益                                      0.12                   0.05                  0.01                  -0.18 
    （二）稀释每股收益                                      0.12                   0.05                  0.01                  -0.18 
    七、其他综合收益 
八、综合收益总额                                20,639,258.52           8,852,851.72          2,300,610.91        -34,317,463.37 
    归属于母公司所有者的综合收益 
                                                22,448,497.64           8,852,851.72          2,300,610.91        -34,317,463.37 
总额 
    归属于少数股东的综合收益总额                -1,809,239.12 
        公司法定代表人：梅小明                   主管会计工作负责人：范乃娟                     会计机构负责人：范乃娟 
    四、现金流量表 
    编制单位：南京云海特种金属股份有限公司                      2010 年 1‐6 月               单位：（人民币）元 
                                                         本期金额                                   上期金额 
                 项目 
                                                合并                 母公司                合并                 母公司 
一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金          1,345,125,367.21        881,949,111.42       674,193,704.50        377,695,313.56 
    客户存款和同业存放款项净增加 
额 
    向中央银行借款净增加额 
    向其他金融机构拆入资金净增加 
额 
    收到原保险合同保费取得的现金 
    收到再保险业务现金净额 
    保户储金及投资款净增加额 
    处置交易性金融资产净增加额 
    收取利息、手续费及佣金的现金 
    拆入资金净增加额 
    回购业务资金净增加额 
    收到的税费返还 
    收到其他与经营活动有关的现金              20,791,460.84       108,554,215.99         14,412,113.86        10,536,797.71 
      经营活动现金流入小计                1,365,916,828.05        990,503,327.41       688,605,818.36        388,232,111.27 
    购买商品、接受劳务支付的现金          1,240,466,790.98        875,057,275.48       480,784,390.54        230,126,706.82 
    客户贷款及垫款净增加额 
    存放中央银行和同业款项净增加 
额 
    支付原保险合同赔付款项的现金 
    支付利息、手续费及佣金的现金 
    支付保单红利的现金 
    支付给职工以及为职工支付的现 
                                              45,751,016.27        18,126,823.12         33,539,464.72        16,040,528.96 
金 
    支付的各项税费                            26,020,253.88         4,277,275.91         17,522,856.29         2,141,365.55 
    支付其他与经营活动有关的现金              34,235,723.30        21,716,408.64         29,039,124.89       140,383,855.31 
      经营活动现金流出小计                1,346,473,784.43        919,177,783.15       560,885,836.44        388,692,456.64 
     经营活动产生的现金流量净额               19,443,043.62        71,325,544.26       127,719,981.92            -460,345.37 
二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金                           524,728.24         8,045,076.33 
    取得投资收益收到的现金                                         13,654,400.00 
    处置固定资产、无形资产和其他长 
                                                 169,575.00                                    1,500.00         1,285,025.80 
    期资产收回的现金净额 
    处置子公司及其他营业单位收到 
                                                            本期金额                                      上期金额 
                   项目 
                                                   合并                  母公司                  合并                  母公司 
的现金净额 
    收到其他与投资活动有关的现金 
      投资活动现金流入小计                          694,303.24         21,699,476.33                 1,500.00          1,285,025.80 
    购建固定资产、无形资产和其他长 
                                                 76,121,143.32           4,810,092.22          60,924,803.29          46,239,929.36 
期资产支付的现金 
    投资支付的现金                                                     54,000,000.00 
    质押贷款净增加额 
    取得子公司及其他营业单位支付 
的现金净额 
    支付其他与投资活动有关的现金 
      投资活动现金流出小计                       76,121,143.32         58,810,092.22          60,924,803.29          46,239,929.36 
        投资活动产生的现金流量净 
                                               -75,426,840.08         -37,110,615.89         -60,923,303.29         -44,954,903.56 
额 
  三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金                           52,121,899.08 
    其中：子公司吸收少数股东投资收 
到的现金 
    取得借款收到的现金                         459,860,123.38         318,500,000.00         236,052,627.77         236,000,000.00 
    发行债券收到的现金 
    收到其他与筹资活动有关的现金 
      筹资活动现金流入小计                     511,982,022.46         318,500,000.00         236,052,627.77         236,000,000.00 
    偿还债务支付的现金                         418,500,000.00         368,500,000.00         269,860,366.07         221,000,000.00 
    分配股利、利润或偿付利息支付的 
                                                 29,069,344.55          20,180,269.00         23,243,689.44           22,504,198.34 
现金 
    其中：子公司支付给少数股东的股 
利、利润 
    支付其他与筹资活动有关的现金 
      筹资活动现金流出小计                     447,569,344.55         388,680,269.00         293,104,055.51         243,504,198.34 
     筹资活动产生的现金流量净额                  64,412,677.91        -70,180,269.00         -57,051,427.74          -7,504,198.34 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影 
                                                    -84,216.06            -162,582.27                                    -33,601.71 
响 
五、现金及现金等价物净增加额                      8,344,665.39        -36,127,922.90            9,745,250.89        -52,953,048.98 
    加：期初现金及现金等价物余额               133,748,623.21          72,076,291.97         140,138,631.09         104,000,305.99 
六、期末现金及现金等价物余额                   142,093,288.60           35,948,369.07        149,883,881.98          51,047,257.01 
         公司法定代表人：梅小明                   主管会计工作负责人：范乃娟                      会计机构负责人：范乃娟 
    五、所有者权益变动表 
    （一）合并所有者权益变动表 
    编制单位：南京云海特种金属股份有限公司                                                                                                                      2010 半年度                                                                                                                                                       单位：（人民币）元 
                                                                                                                                  本期金额                                                                                                                                                               上年金额 
                                                                                                      归属于母公司所有者权益                                                                                                                                               归属于母公司所有者权益 
                     项     目                                                                                                                                                                                                                                     减： 
                                                         实收资本                            减：库存  专项储                             一般风                                     少数股东权益  所有者权益合计   实收资本                                              专项储                      一般风                                               少数股东权益  所有者权益合计 
                                                                             资本公积                                   盈余公积                       未分配利润           其他                                                                  资本公积         库存                盈余公积                       未分配利润              其他 
                                                         （或股本）                              股         备                            险准备                                                                              （或股本）                                     备                        险准备 
                                                                                                                                                                                                                                                                    股 
一、上年年末余额                                       192,000,000.00  542,296,221.60                                    11,543,071.83                  124,928,643.19                  9,944,487.93     880,712,424.55  192,000,000.00          542,296,221.60                       9,008,305.90                      131,997,201.93                                           875,301,729.43 
  加：会计政策变更                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          0.00 
  前期差错更正                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              0.00 
  其他                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      0.00 
二、本年年初余额                                       192,000,000.00  542,296,221.60              0.00      0.00        11,543,071.83        0.00      124,928,643.19         0.00     9,944,487.93     880,712,424.55  192,000,000.00          542,296,221.60     0.00     0.00     9,008,305.90        0.00          131,997,201.93             0.00                0.00      875,301,729.43 
三、本年增减变动金额（减少以“‐”号填列）                                                                                                               12,848,497.64                 50,055,854.79       62,904,352.43                                                               2,534,765.93                       ‐7,068,558.74                     9,944,487.93          5,410,695.12 
   （一）净利润                                                                                                                                          22,448,497.64                 ‐2,066,044.29      20,382,453.35                                                                                                  5,066,207.19                          ‐55,512.07        5,010,695.12 
   （二）其他综合收益                                                                                                                                                                                                0.00                                                                                                                                                                   0.00 
  上述（一）和（二）小计                                                                                                                                 22,448,497.64                 ‐2,066,044.29      20,382,453.35                                                                                                  5,066,207.19             0.00         ‐55,512.07        5,010,695.12 
   （三）所有者投入和减少资本                                                                                                                                                          52,121,899.08       52,121,899.08                                                                                                                                    10,000,000.00         10,000,000.00 
    1．所有者投入资本                                                                                                                                                                  52,121,899.08       52,121,899.08                                                                                                                                    10,000,000.00         10,000,000.00 
    2．股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                                  0.00                                                                                                                                                                   0.00 
    3．其他                                                                                                                                                                                      0.00                0.00                                                                                                                                                                   0.00 
   （四）利润分配                                                                                                                                        ‐9,600,000.00                                    ‐9,600,000.00                                                              2,534,765.93                     ‐12,134,765.93                                           ‐9,600,000.00 
    1．提取盈余公积                                                                                                                                                                                                  0.00                                                              2,534,765.93                       ‐2,534,765.93                                                    0.00 
                                                                                                                                   本期金额                                                                                                                                                               上年金额 
                                                                                                       归属于母公司所有者权益                                                                                                                                                归属于母公司所有者权益 
                     项     目                                                                                                                                                                                                                                       减： 
                                                          实收资本                            减：库存  专项储                             一般风                                     少数股东权益  所有者权益合计   实收资本                                               专项储                      一般风                                              少数股东权益  所有者权益合计 
                                                                              资本公积                                   盈余公积                       未分配利润           其他                                                                   资本公积         库存               盈余公积                        未分配利润              其他 
                                                          （或股本）                              股         备                            险准备                                                                              （或股本）                                     备                        险准备 
                                                                                                                                                                                                                                                                      股 
    2．提取一般风险准备                                                                                                                                                                                               0.00                                                                                                                                                                     0.00 
    3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                           ‐9,600,000.00                                    ‐9,600,000.00                                                                                                 ‐9,600,000.00                                           ‐9,600,000.00 
    4．其他                                                                                                                                                                                                           0.00                                                                                                                                                                     0.00 
   （五）所有者权益内部结转                                                                                                                                                                                           0.00                                                                                                                                                                     0.00 
    1．资本公积转增资本（或股本）                                                                                                                                                                                     0.00                                                                                                                                                                     0.00 
    2．盈余公积转增资本（或股本）                                                                                                                                                                                     0.00                                                                                                                                                                     0.00 
    3．盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                               0.00                                                                                                                                                                     0.00 
    4．其他                                                                                                                                                                                                           0.00                                                                                                                                                                     0.00 
   （六）专项储备                                                                                                                                                                                                     0.00                                                                                                                                                                     0.00 
    1．本期提取                                                                                                                                                                                                       0.00                                                                                                                                                                     0.00 
    2．本期使用                                                                                                                                                                                                       0.00                                                                                                                                                                     0.00 
四、本期期末余额                                        192,000,000.00  542,296,221.60             0.00       0.00       11,543,071.83         0.00     137,777,140.83          0.00    60,000,342.72     943,616,776.98  192,000,000.00           542,296,221.60     0.00     0.00    11,543,071.83        0.00          124,928,643.19             0.00      9,944,487.93   880,712,424.55 
                                公司法定代表人：梅小明                                主管会计工作负责人：范乃娟                                    会计机构负责人：范乃娟 
    （二）母公司所有者权益变动表 
    编制单位：南京云海特种金属股份有限公司                                                                                                                    2010 半年度                                                                                                                                                      单位：（人民币）元 
                                                                                                                         本期金额                                                                                                                                                     上年金额 
                      项目                                                                                                                        一般风                                                     实收资本（或股                                                                                  一般风险 
                                                   实收资本（或股本）          资本公积         减：库存股     专项储备         盈余公积                          未分配利润           所有者权益合计                                   资本公积         减：库存股  专项储备             盈余公积                              未分配利润             所有者权益合计 
                                                                                                                                                  险准备                                                           本）                                                                                        准备 
一、上年年末余额                                        192,000,000.00   539,119,392.72                                          11,543,071.83                        62,487,646.53       805,150,111.08   192,000,000.00               539,119,392.72                                       9,008,305.90                           71,521,515.86          811,649,214.48 
  加：会计政策变更                                                                                                                                                                                    0.00                                                                                                                                                            0.00 
  前期差错更正                                                                                                                                                                                        0.00                                                                                                                         ‐22,246,762.71         ‐22,246,762.71 
  其他                                                                                                                                                                                                0.00                                                                                                                                                            0.00 
二、本年年初余额                                        192,000,000.00   539,119,392.72                 0.00         0.00        11,543,071.83       0.00             62,487,646.53       805,150,111.08   192,000,000.00               539,119,392.72           0.00         0.00           9,008,305.90          0.00             49,274,753.15          789,402,451.77 
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                                                                               ‐747,148.28          ‐747,148.28                                                                                   2,534,765.93                           13,212,893.38           15,747,659.31 
  （一）净利润                                                                                                                                                         8,852,851.72          8,852,851.72                                                                                                                           25,347,659.31           25,347,659.31 
  （二）其他综合收益                                                                                                                                                                                  0.00                                                                                                                                                            0.00 
  上述（一）和（二）小计                                                                                                                                               8,852,851.72          8,852,851.72                                                                                                                           25,347,659.31           25,347,659.31 
  （三）所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                          0.00                                                                                                                                                            0.00 
    1．所有者投入资本                                                                                                                                                                                 0.00                                                                                                                                                            0.00 
    2．股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                   0.00                                                                                                                                                            0.00 
    3．其他                                                                                                                                                                                           0.00                                                                                                                                                            0.00 
  （四）利润分配                                                                                                                                                      ‐9,600,000.00        ‐9,600,000.00                                                                                   2,534,765.93                          ‐12,134,765.93           ‐9,600,000.00 
    1．提取盈余公积                                                                                                                                                                                   0.00                                                                                   2,534,765.93                            ‐2,534,765.93                   0.00 
    2．提取一般风险准备                                                                                                                                                                               0.00                                                                                                                                                            0.00 
    3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                       ‐9,600,000.00        ‐9,600,000.00                                                                                                                          ‐9,600,000.00           ‐9,600,000.00 
    4．其他                                                                                                                                                                                           0.00                                                                                                                                                            0.00 
  （五）所有者权益内部结转                                                                                                                                                                            0.00                                                                                                                                                            0.00 
    1．资本公积转增资本（或股本）                                                                                                                                                                     0.00                                                                                                                                                            0.00 
                                                                                                                    本期金额                                                                                                                                             上年金额 
                     项目                                                                                                                  一般风                                                  实收资本（或股                                                                              一般风险 
                                                实收资本（或股本）         资本公积        减：库存股     专项储备        盈余公积                        未分配利润           所有者权益合计                                资本公积         减：库存股  专项储备           盈余公积                            未分配利润            所有者权益合计 
                                                                                                                                           险准备                                                        本）                                                                                    准备 
    2．盈余公积转增资本（或股本）                                                                                                                                                           0.00                                                                                                                                                     0.00 
    3．盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                     0.00                                                                                                                                                     0.00 
    4．其他                                                                                                                                                                                 0.00                                                                                                                                                     0.00 
  （六）专项储备                                                                                                                                                                            0.00                                                                                                                                                     0.00 
    1．本期提取                                                                                                                                                                             0.00                                                                                                                                                     0.00 
    2．本期使用                                                                                                                                                                             0.00                                                                                                                                                     0.00 
四、本期期末余额                                      192,000,000.00   539,119,392.72              0.00         0.00       11,543,071.83      0.00            61,740,498.25      804,402,962.80   192,000,000.00             539,119,392.72          0.00        0.00          11,543,071.83         0.00            62,487,646.53         805,150,111.08 
                     公司法定代表人：梅小明                                主管会计工作负责人：范乃娟                                    会计机构负责人：范乃娟 
    2010 年半年度财务报表附注 
    一、公司基本情况 
    南京云海特种金属股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据南京云海特种金属有限公司 2006 年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,由南京云海特种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司,于 2006 年 8 月 18日取得南京市工商行政管理局核发的 320100000200608220022 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 126,000,000.00 元，股本为人民币126,000,000.00元。 
    根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批[2007]123号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》，公司以增资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司，此次增加注册资本人民币 18,000,000.00 元，其中：Angiola Holding Ltd 增资24,710,400.00  元 ， 增 加 注 册 资 本  8,640,000.00  元 、 增 加 资 本 公 积16,070,400.00 元；Geneco Holding Ltd 增资 16,473,600.00 元，增加注册资本5,760,000.00元、增加资本公积10,713,600.00元；上海欧创投资管理有限公司增资 5,662,800.00 元，增加注册资本 1,980,000.00 元、增加资本公积3,682,800.00元；中新苏州工业园区创业投资有限公司增资4,633,200.00元，增加注册资本 1,620,000.00 元、增加资本公积 3,013,200.00 元。公司增资后的注册资本为人民币 144,000,000.00 元，股本结构如下：梅小明持有公司40.513%股份，中国－比利时直接股权投资基金持有公司 11.367%股份，中新苏州工业园区创业投资有限公司持有公司12.492%股份，上海海基投资发展有限公司持有公司 2.526%股份，Angiola Holding Ltd 持有公司 6.000%股份，GenecoHolding Ltd持有公司4.000%股份，上海欧创投资管理有限公司持有公司1.375%股份，诸天柏等25名自然人持有公司21.727%股份。 
    根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366号《关于核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2007年10月31日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,800万股（每股面值 1.00 元），公司公开发行股票后注册资本变更为人民币192,000,000.00元。 
    公司属于有色金属合金业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金等。 
    公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合金、铝合金的生产和销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外）、经营进料加工和“三来一补”业务。 
    公司注册地为南京市溧水经济开发区，公司外商投资企业批准证书号为商外 资 苏 府 资 字 [2008]81514  号 ， 公 司 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为320100400038036号。 
    公司组织架构如下附图所示： 
    股东大会 
    战略决策委员会 
    监 事 会 
    提名委员会 
    董 事 会 
    薪酬与考核委员会 
    董事会秘书 
    审计委员会 
    总 经 理 
    审计室 
    副总经理 
    工程技术研究中心 
    江苏省镁合金材料 
    行政管理部 
    总经理办公室 
    镁合金部 
                                财务部               铝合金部 
                                          证券部                         压铸部 
    本公司实际控制人为自然人梅小明。 
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错 
    1、财务报表的编制基础 
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 
    2、遵循企业会计准则的声明 
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 
    3、会计期间 
    以公历1月1日起至12月31 日止为一个会计年度。 
    4、记账本位币 
    以人民币为记账本位币。 
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 
    （1）同一控制下企业合并 
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。 
    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 
    （2）非同一控制下企业合并 
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 
    购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 
    购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 
    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 
    6、合并财务报表的编制方法 
    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 
    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。 
    合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 
    如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。 
    7、现金及现金等价物的确定标准 
    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    8、外币业务和外币报表折算 
    （1）外币交易的会计处理 
    发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 
    （2）外币财务报表的折算 
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 
    9、金融工具 
    （1）金融资产 
    ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 
    ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 
    ③金融资产的后续计量 
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 
    贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 
    可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 
    ④金融资产减值 
    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 
    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 
    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 
    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 
    对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 
    ⑤金融资产终止确认 
    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。 
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： 
    A、所转移金融资产的账面价值； 
    B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 
    （2）金融负债 
    ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 
    ③金融负债的后续计量 
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 
    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 
    ④金融负债终止确认 
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 
    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
    ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 
    ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 
    10、应收款项坏账准备 
    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 
    ①单项金额重大的应收款项的确认标准：公司对期末余额大于 100 万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 
    ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 
    单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，对于未出现减值损失的单项金额重大的应收款项与其他不重大的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 
    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 
    款坏账准备的计提方法 
    ①信用风险特征组合的确定依据：截止报告期末账龄超过3年的应收款项。 
    ②根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 
    （3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 
    本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 
        账    龄             应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%） 
         一年以内                      5                             5 
         一至二年                     20                             20 
         二至三年                     40                             40 
        三至四年                      60                             60 
         四至五年                     80                             80 
         五年以上                     100                           100 
    11、存货 
    （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 
    （2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 
    （3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算；低值易耗品中坩埚和还原罐采用按使用月数摊销，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 
    （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 
    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 
    期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 
    （5）本公司存货盘存采用永续盘存制。 
    12、长期股权投资 
    （1）初始投资成本确定 
    ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： 
    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 
    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。 
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： 
    A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
    C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 
    （2）后续计量及损益确认方法 
    ①对子公司投资 
    在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。 
    在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 
    ②对合营企业投资和对联营企业投资 
    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 
    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 
    取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 
    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 
    对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 
    ③其他股权投资 
    其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 
    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 
    重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 
    （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 
    ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司 
    或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权 
    第40 页 
    投资进行减值测试，估计其可收回金额。 
    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 
    可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 
    资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 
    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 
    ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 
    ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 
    13、投资性房地产的核算方法 
    （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 
    （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 
    第41 页 
    （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 
    ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 
    ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 
    （4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。 
    可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 
    投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 
    14、固定资产 
    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 
    （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 
        类  别            折旧年限（年）      预计净残值率（%）      年折旧率（%） 
       房屋建筑物              20                    5%                  4.75% 
        机器设备               10                     5%                 9.50% 
        运输设备                5                     5%                19.00% 
       检测设备                 5                     5%                19.00% 
        办公设备                5                     5%                19.00% 
    本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 
    （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。 
    可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 
    固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 
    第42 页 
    15、在建工程 
    在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 
    16、借款费用 
    （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 
    （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 
    （3）借款费用资本化金额的计算方法 
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 
    第43 页 
    17、无形资产 
    （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 
    （2）无形资产的摊销方法 
    ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销； 
    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 
    ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。 
    （3）无形资产减值 
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。 
    可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 
    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 
    （4）内部研究开发项目 
    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 
    ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 
    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 
    第44 页 
    有用性； 
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 
    18、长期待摊费用 
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 
    19、预计负债 
    （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： 
    ①该义务是企业承担的现时义务； 
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 
    ③该义务的金额能够可靠地计量。 
    （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 
    如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 
    在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 
    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 
    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 
    20、收入 
    （1）销售商品收入 
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 
    （2）提供劳务收入 
    ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 
    第45 页 
    确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 
    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： 
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 
    （3）让渡资产使用权收入 
    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 
    21、政府补助 
    与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 
    22、所得税 
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 
    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 
    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。 
    资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 
    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂 
    时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差 
    异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年 
    第46 页 
    度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 
    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。 
    商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。 
    资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 
    （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 
    23、经营租赁 
    （1）租入资产 
    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    （2）租出资产 
    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    24、持有待售非流动资产 
    本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、 
    并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投 
    资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持 
    有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账 
    第47 页 
    面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 
    三、税项 
    1、流转税： 
    增值税：产品销项税税率为 17%。 
    2、企业所得税： 
    （1）母公司：南京云海特种金属股份有限公司被认定为江苏省 2008 年度第二批高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，公司所得税自2008年起三年内享受10%优惠，按应纳税所得额的15%计缴； 
    （2）子公司：苏州云海镁业有限公司系生产型外商投资企业，享受外商投资企业过渡期优惠政策，2010年度按应纳税所得额22%税率减半11%计缴； 
    （3）子公司：瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港以外地区，不缴纳所得税； 
    （4）子公司：五台云海镁业有限公司 2009 年度被认定为高新技术企业，有效期三年，根据相关规定，公司所得税自 2009 年起三年内享受 10%优惠，按应纳税所得额的15%计缴； 
    （5）其他子公司：按应纳税所得额的25%计缴。 
    四、企业合并及合并财务报表 
    1、子公司情况 
    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 
                                                                                  表决     是否 
                                                              本公司实    持股                     少数股 
 公司名称      注册地址   注册资本          经营范围                              权比     合并 
                                                              际投资额    比例                     东权益 
    例      报表 
    金属镁、镁合金、金属锶、 
    碱土金属、合金、铝合金、 
南京云海金     南京市溧                                       10077.86 
                           10000万   锌合金、机械设备、工装、 
属贸易有限     水县经济                                       万元人民    100%    100%      是       无 
                          元人民币  辅料的销售；自营和代理 
   公司         开发区                                           币 
                                     各类商品和技术的进出 
                                     品业务 
                                     生产和经营镁、锶金属及 
闻喜云海金     闻喜县郭    3000万                              3272万 
                                     合金、金属材料、化工产               100%    100%      是       无 
属有限公司       家庄     元人民币                            元人民币 
    品 
    第48 页 
    生产、加工铝镁合金、锌 
    苏州云海镁     苏州工业    2600万     合金材料及制品；销售本    2600万 
                                                                            100%     100%      是       无 
 业有限公司       园区        美元     公司所生产的产品并提       美元 
    供相关售后服务。 
    金属镁、镁合金产品；金 
    属锶和其他碱土金属及 
    五台云海镁     五台县工    15000万    合金的生产与销售；铝合   41700万 
    100%     100%      是       无 
    业有限公司       业园     元人民币  金的生产和销售；以上产     元人民币 
    品设备和辅料的制造和 
    销售。 
 包头云海金     包头石拐    688万元                             550.4万 
                                       铁合金的冶炼及销售                   100%     100%      是       无 
 属有限公司      工业区     人民币                              元人民币 
瑞宝金属(香                  880万                                880万 
                中国香港               贸易                                 100%     100%      是       无 
港)有限公司                   港币                                港币 
                                       白云石的加工、销售，金 
                                       属镁及镁合金产品、金属 
                                       锶和其他碱土金属及合                                          4267.04 
 巢湖云海镁     巢湖市居    22000万                              5200万 
    金的生产和销售；铝合金                51%      51%      是      万元 
    业有限公司       巢区     元人民币                             元人民币 
    的生产和销售；以上产品                                         人民币 
    的副产品、生产设备和辅 
    料的制造和销售。 
    台州市路 
    铝合金制品制造、销售；                                         841.26 
 台州云泽铝     桥区峰江    5000万                               2550万 
                                       新型合金材料、塑料制品                51%      51%      是      万元 
 业有限公司     再生金属   元人民币                             元人民币 
    销售。                                                         人民币 
    工业园区 
 南京云丰废     南京市溧 
                            100万元                              100万元 
 旧金属回收     水经济开               废旧物资回收、销售                   100%     100%      是       无 
                            人民币                               人民币 
  有限公司        发区 
                                       生产、研发晶粒细化剂及 
                                       中间合金产品、销售自产 
                                       产品；与上述产品相关商 
                南京市溧               品的进口业务及国内批                                            891.73 
 南京云开合                 2000万                               1100万 
                水县晶桥               发（不涉及国营贸易管理                55%      55%      是      万元 
 金有限公司                元人民币                             元人民币 
    镇云海路               商品；涉及配额、许可证                                          人民币 
    管理商品的，按国家有关 
    规定办理申请）。对销售 
    后的产品进行售后服务。 
    第49 页 
    2、本期合并范围的变动情况 
    （1）本期新纳入合并范围的主体 
                 名        称                             期末净资产                     本期净利润 
             南京云开合金有限公司                        19,816,327.03                  -183,672.97 
        南京云丰废旧金属回收有限公司                      923,815.53                     -76,184.47 
    本期合并财务报表范围因新设方式增加子公司南京云开合金有限公司和南京云丰废旧金属回收有限公司。 
    （2）本期合并财务报表范围减少子公司南京虹美特种金属有限公司，该公司已于2010年4月29 日注销。 
    五、合并财务报表主要项目注释 
    （以下如无特别说明，均以2010年6月30 日为截止日，金额以人民币元为单位） 
    1、货币资金 
    （1）分类情况 
                                   期末余额                                       年初余额 
    项目 
                    外币金额        折算率       人民币金额        外币金额      折算率       人民币金额 
    现金 
   人民币                                        138,152.69                                   289,738.78 
    小计                                         138,152.69                                   289,738.78 
  银行存款 
   人民币                                      133,557,915.30                               126,907,333.28 
    美元          1,070,379.50      6.7957      7,274,003.34      974,889.17     6.8282      6,656,741.33 
    欧元           135,801.87       8.2710      1,123,217.27         56.42       9.7971         552.75 
    小计                                       141,955,135.91                               133,564,627.36 
其他货币资金 
   人民币                                      123,803,556.20                               50,861,215.96 
    小计                                       123,803,556.20                               50,861,215.96 
    合计                                       265,896,844.80                               184,715,582.10 
    (2) 货币资金2010年6月末余额中：银行承兑汇票保证金120,000,000.00元；信用证及保函保证金3,803,556.20元；货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。 
    2、应收票据 
    （1）分类情况 
                        种  类                          期末余额                           年初余额 
                   银行承兑汇票                      104,612,145.49                     42,914,641.01 
                   商业承兑汇票                      27,986,388.35                      19,492,753.15 
                      合  计                         132,598,533.84                     62,407,394.16 
    （2）期末无已质押的应收票据。 
    （3）期末无已背书转让给他方但尚未到期的商业承兑汇票。 
    3、应收账款 
    （1）分类情况 
                                        期末余额                                               年初余额 
    类  别                 账面余额                    坏账准备                   账面余额                    坏账准备 
                        金额           比例          金额         比例         金额           比例          金额         比例 
 单项金额重大 
                  297,590,817.85      92.75%  21,743,593.05      7.31%    217,619,046.45     88.10%  17,666,227.70      8.12% 
  的应收账款 
 单项金额不重 
 大但按信用风 
 险特征组合后 
 该组合的风险 
 较大的应收账 
       款 
 其他不重大的 
                    23,246,339.07      7.25%     1,162,316.95    5.00%     29,401,557.13     11.90%     1,910,352.42    6.50% 
   应收账款 
合      计        320,837,156.92     100.00%  22,905,910.00      7.14%    247,020,603.58    100.00%  19,576,580.12      7.93% 
    注：如附注二、10 所述，公司对期末余额大于 100 万元的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况；对于单项金额非重大的应收款项及经单独测试未发生减值损失的单项金额重大的应收款项按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 
    （2）账龄分析 
                                        期末余额                                        年初余额 
             账龄               账面余额                                       账面余额 
                                                        坏账准备                                       坏账准备 
                            金额           比例                             金额           比例 
           1年以内   312,154,451.07        97.29%    15,574,722.34    236,161,091.20       95.60%  11,808,054.57 
           1至2年        7,503,330.84       2.34%     6,859,437.66       9,677,712.12       3.92%     7,295,805.45 
           2至3年        1,179,375.01       0.37%       471,750.00       1,181,800.26       0.48%       472,720.10 
           合计       320,837,156.92      100.00%    22,905,910.00    247,020,603.58      100.00%  19,576,580.12 
    （3）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 
    （4）应收账款金额前五名单位情况 
                                        与本公司                                             占应收账款 
           往来单位名称                                     金额               年限 
                                           关系                                              总额比例 
可成科技（苏州）有限公司                   客户         25,186,285.79        一年以内          7.85% 
WIMEX Handelsges.m.b.H                     客户         19,629,054.30        一年以内          6.12% 
富钰精密组件(昆山)有限公司                 客户         16,825,393.52        一年以内          5.24% 
Magnesium Products Division                客户          9,936,339.96        一年以内          3.10% 
奥托立夫(中国)汽车方向盘有限公司           客户          9,546,315.15        一年以内          2.98% 
              合    计                                  81,123,338.72                          25.28% 
    （5）应收关联方款项情况 
          关联方名称                 与本公司关系             金额              占应收账款总额比例 
     南京云海镁业有限公司               联营企业           150,819.50                  0.05% 
            合    计                                       150,819.50                  0.05% 
    （6）应收账款中的外币余额 
                                期末余额                                      年初余额 
 外币名称 
                 外币金额        折算率      人民币金额        外币金额       折算率      人民币金额 
    美元      11,201,525.76      6.7909     76,068,441.31     13,517,197.      6.8282   92,298,131.29 
    合计      11,201,525.76      6.7909     76,068,441.31     13,517,197.      6.8282   92,298,131.29 
    4、预付款项 
    （1）账龄分析 
                                     期末余额                                   年初余额 
        账龄 
                             金额                 比例                 金额                  比例 
      1 年以内           142,566,525.25          88.29%            86,451,523.90            87.67% 
      1 至 2 年           13,203,122.52           8.18%            7,928,960.45             8.04% 
     2 至 3 年             5,605,015.63           3.47%            4,226,231.11             4.29% 
      3 年以上                 96,604.87          0.06% 
      合  计             161,471,268.27          100.00%          98,606,715.46            100.00% 
    （2）预付款项金额前五名单位情况 
           往来单位名称                     与本公司关系                   金额             预付时间 
 巢湖市居巢区非税收入管理局           巢湖市政府项目管理部门          33,700,000.00          一年以内 
   林州市林丰铝电铝材有限公司                  供应商                 17,986,736.86          一年以内 
     巢湖市招标采购交易中心           巢湖市政府项目管理部门          10,000,000.00          一年以内 
    太原市金三元镁业有限公司                   供应商                 8,433,745.06           一年以内 
       兴县昌盛镁业有限公司                    供应商                 8,304,294.20           一年以内 
             合    计                                                 78,424,776.12 
    （3）预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。 
    5、其他应收款 
    （1）分类情况 
                                     期末数                                             期初数 
                       账面余额                 坏账准备                  账面余额                  坏账准备 
   种  类 
                                                          计提                                                计提 
                     金额        比例         金额                     金额          比例         金额 
                                                           比例                                                比例 
单项金额重大 
                 6,000,000.00  84.79%  1,050,000.00  17.50%        5,000,000.00      71.31%  1,000,000.00  20.00% 
的其他应收款 
单项金额不重 
大但按信用风 
险特征组合后 
                                                                       60,000.00      0.86%       36,000.00  60.00% 
该组合的风险 
较大的其他应 
     收款 
其他不重大其 
                 1,076,598.29  15.21%         54,172.30    5.03%   1,951,588.98      27.83%      175,701.12    9.00% 
  他应收款 
   合   计       7,076,598.29 100.00%  1,104,172.30  15.60%        7,011,588.98     100.00%  1,211,701.12  17.28% 
    注：如附注二、10 所述，公司对期末余额大于 100 万元的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况。对单项金额非重大但账龄超过 3 年的应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况；对经单独测试未发生减值损失的前述两类应收款项和其他不重大的应收款项按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 
    （2）账龄分析 
                                               期末数                                   期初数 
              账龄                    账面余额                                 账面余额 
                                                           坏账准备                                坏账准备 
                                   金额          比例                       金额         比例 
     一年以内                  2,074,315.79      29.31%    103,715.80 1,532,252.54       21.85%      76,612.62 
     一至二年                  5,002,282.50      70.69% 1,000,456.50 5,343,230.36        76.21%  1,068,646.07 
     二至三年                                                              76,106.08      1.09%      30,442.43 
     三年以上                                                              60,000.00      0.86%      36,000.00 
     其中：三至四年                                                        60,000.00      0.86%      36,000.00 
     四至五年 
     五年以上 
     其中：应收持股5%以上 
     股份股东的金额 
     合计                      7,076,598.29     100.00% 1,104,172.30 7,011,588.98  100.00%  1,211,701.12 
    （3）预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 
    （4）金额较大的其他应收款情况 
                     往来单位名称                             金  额                        备  注 
                       南京海关                           5,000,000.00                  出口关税保证金 
                 华泰证券股份有限公司                      1,000,000.00              非公开发行保荐费用 
                       合    计                           6,000,000.00 
    6、存货 
    （1）分类情况 
                                          期末数                                       期初数 
           项  目                         跌价                                          跌价 
                          账面余额                    账面价值           账面余额                 账面价值 
                                          准备                                          准备 
           原材料      104,027,701.02             104,027,701.02      55,070,561.06             55,070,561.06 
           在产品       79,499,423.48              79,499,423.48      65,178,330.30            65,178,330.30 
         库存商品      261,124,230.11             261,124,230.11     265,164,402.70            265,164,402.70 
       委托加工物资     2,266,720.36               2,266,720.36         56,023.66                 56,023.66 
        低值易耗品      40,972,406.42              40,972,406.42      35,997,096.64            35,997,096.64 
           合  计      487,890,481.39             487,890,481.39     421,466,414.36            421,466,414.36 
    （2）存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 
    7、长期股权投资 
    （1）分类情况 
                                          期末余额                                     年初余额 
            项   目 
                            账面余额      减值准备      账面价值         账面余额      减值准备      账面价值 
        按权益法核算的 
                          5,377,136.71                5,377,136.71     5,573,431.59                5,573,431.59 
         长期股权投资 
            合  计        5,377,136.71                5,377,136.71    5,573,431.59                 5,573,431.59 
    （2）按权益法核算的长期股权投资 
 被投资单位     持股     表决权                                                      本期                    本期现 
                                   初始投资成本       年初余额         本期增加                期末余额 
    名称         比例      比例                                                      减少                    金红利 
南京云海镁 
               35.00%     35.00%    4,344,566.75     5,573,431.59    -196,294.88             5,377,136.71 
业有限公司 
  合    计                          4,344,566.75     5,573,431.59    -196,294.88             5,377,136.71 
    （3）联营企业主要信息 
被投资单位 企业               法定代  注册                                                     本期营业收入       本期 
                    注册地                    期末资产总额     期末负债总额 期末净资产总额 
   名称      类型              表人   资本                                                          总额         净利润 
             有限 南京市溧 
南京云海镁                            150万 
             责任 水县晶桥 梅小明            24,368,615.08     9,005,367.32  15,363,247.76 19,310,699.09 -560,842.51 
业有限公司                             美元 
             公司     集镇 
    8、固定资产 
    项目                 年初余额             本期增加           本期减少             期末余额 
    一、账面原值 
             房屋及建筑物          345,416,621.13        22,403,784.38                           367,820,405.51 
               机器设备             659,261,252.46       21,472,989.85                           680,734,242.31 
               运输设备             20,986,569.83          787,974.12         593,577.00         21,180,966.95 
               办公设备              18,704,410.51         504,660.40          13,237.47         19,195,833.44 
                  合计             1,044,368,853.93      45,169,408.75        606,814.47       1,088,931,448.21 
    二、累计折旧 
             房屋及建筑物           28,737,243.82        22,694,181.86                           51,431,425.68 
               机器设备             82,611,447.37        13,149,646.34              -            95,761,093.71 
               运输设备              8,481,896.38          888,644.81          496,687.0          8,873,854.10 
               办公设备              7,182,068.53         1,049,077.25         12,370.60          8,218,775.18 
                  合计              127,012,656.10       37,781,550.26        509,057.69         164,285,148.67 
    三、账面净值 
             房屋及建筑物           316,679,377.31                                               316,388,979.83 
               机器设备             576,649,805.09                                               584,973,148.60 
               运输设备              12,504,673.45                                               12,307,112.85 
               办公设备              11,522,341.98                                               10,977,058.26 
                  合计              917,356,197.83                                               924,646,299.54 
    四、减值准备 
    房屋及建筑物 
    机器设备 
    运输设备 
    办公设备 
    合计 
    五、账面价值 
             房屋及建筑物           316,679,377.31                                               316,388,979.83 
               机器设备             576,649,805.09                                               584,973,148.60 
               运输设备              12,504,673.45                                               12,307,112.85 
               办公设备              11,522,341.98                                               10,977,058.26 
                  合计              917,356,197.83                                               924,646,299.54 
    本期折旧额为 37,781,550.26元。本期由在建工程转入固定资产的原值为 15,449,699.35元。 
    9、在建工程 
    （1）分类情况 
                                     期末余额                                     年初余额 
      项 目                            减值                                          减值 
                       账面余额                   账面价值           账面余额                   账面价值 
                                       准备                                          准备 
 巢湖镁合金项目   13,990,755.62                 13,990,755.62      4,201,967.22               4,201,967.22 
 年产30000吨高 
性能铝合金DC棒       1,280,239.44                1,280,239.44 
     材项目 
 年产5万吨再生 
                     3,699,115.98               3,699,115.98 
   铝合金项目 
     其  他         13,941,273.05               13,941,273.05     13,798,936.43              13,798,936.43 
     合  计         32,911,384.09               32,911,384.09     18,000,903.65               18,000,903.65 
    （2）在建工程本期变动情况 
    本期 
    本期转入 
项    目         预算数            年初余额          本期增加                         其他       期末余额 
                                                                       固定资产 
                                                                                      减少 
巢湖镁合 
            656,750,000.00      4,201,967.22      9,788,788.40                                13,990,755.62 
 金项目 
  年产 
30000吨 
高性能铝     36,772,200.00                        1,280,239.44                                1,280,239.44 
 合金DC 
棒材项目 
年产5万 
吨再生铝     48,550,000.00                        3,699,115.98                                3,699,115.98 
合金项目 
其    他                        13,798,936.43     15,592,035.97     15,449,699.35             13,941,273.05 
合    计                        18,000,903.65     30,360,179.79     15,449,699.35             32,911,384.09 
    10、无形资产 
            项目                期初账面余额          本期增加          本期减少          期末账面余额 
一、账面原值合计                  79,447,458.30                0.00       99,788.06           79,347,670.24 
土地使用权                        78,980,178.30               0.00              0.00          78,980,178.30 
办公软件                              467,280.00               0.00       99,788.06              367,491.94 
二、累计摊销合计                   4,771,618.92         705,605.22              0.00           5,477,224.14 
土地使用权                         4,351,646.66        771,712.07               0.00           5,123,358.73 
办公软件                              419,972.26        -66,106.85              0.00             353,865.41 
三、无形资产账面净值合计          74,675,839.38       -705,605.22         99,788.06           73,870,446.10 
土地使用权                        74,628,531.64       -771,712.07               0.00          73,856,819.57 
办公软件                               47,307.74         66,106.85        99,788.06               13,626.53 
    四、减值准备合计 
土地使用权                                 0.00             0.00             0.00                   0.00 
办公软件                                   0.00             0.00             0.00                   0.00 
无形资产账面价值合计             74,675,839.38      -705,605.22        99,788.06          73,870,446.10 
土地使用权                       74,628,531.64      -771,712.07              0.00         73,856,819.57 
办公软件                             47,307.74        66,106.85        99,788.06              13,626.53 
    本期摊销额为 705,605.22 元。 
    11、递延所得税资产/递延所得税负债 
    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债： 
                                               期末余额                            年初余额 
               项目                                   递延所得税资                        递延所得税资 
                                     暂时性差异                          暂时性差异 
                                                        产或负债                            产或负债 
  递延所得税资产 
  资产减值准备                      10,258,333.56      2,564,583.39     10,299,234.66      2,574,808.68 
  合并抵消未实现内部利润             4,090,097.64      1,022,524.41      1,063,949.16        265,987.29 
  小计                              14,348,431.20      3,587,107.80     11,363,183.82      2,840,795.97 
  递延所得税负债 
  境外子公司净利润                  19,513,221.60      2,926,983.24     15,427,570.81      2,314,135.62 
  小计                              19,513,221.60      2,926,983.24                        2,314,135.62 
  递延所得税资产和递延所得税 
  负债互抵金额 
  互抵后报表列报 
  递延所得税资产                                       3,587,107.80                        2,840,795.97 
  递延所得税负债                                       2,926,983.24                        2,314,135.62 
    12、资产减值准备 
    本期减少 
         项   目               年初余额         本期计提                                     期末余额 
                                                                  转回          转销 
  一、坏账准备               20,788,281.24     3,221,801.06                               24,010,082.30 
    二、存货跌价准备 
    合  计             20,788,281.24     3,221,801.06                               24,010,082.30 
    13、短期借款 
                借款类别                             期末余额                        年初余额 
                信用借款                          20,000,000.00 
                抵押借款 
                保证借款                          591,360,123.38                  570,000,000.00 
                质押借款 
                合    计                          611,360,123.38                  570,000,000.00 
    14、应付票据 
    (1)明细项目 
            票据种类                        期末余额                          年初余额 
         银行承兑汇票                    240,000,000.00                    100,000,000.00 
         商业承兑汇票                    182,396,742.28                    130,614,711.57 
         合        计                    422,396,742.28                    230,614,711.57 
    下一会计期间将到期的金额为422,396,742.28 元。 
    （2）本账户余额中无已到期尚未支付的票据。 
    （3）本账户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。 
    15、应付账款 
    （1）账龄分析 
                                      期末余额                              年初余额 
        账 龄 
                               金  额               比例              金  额              比例 
       一年以内            203,294,912.18          85.51%        168,150,237.71          89.60% 
       一至二年             30,925,510.99          13.01%         17,096,759.62          9.11% 
       二至三年             1,717,255.57           0.72%          1,242,908.20           0.66% 
       三年以上             1,807,573.86           0.76%          1,188,717.26           0.63% 
        合 计              237,745,252.60         100.00%        187,678,622.79         100.00% 
    账龄超过 1 年的应付账款多为尚未支付的工程质量保证金。 
    （2）期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。 
    16、预收款项 
    （1）账龄分析 
                                        期末余额                             年初余额 
         账 龄 
                                 金  额               比例             金  额             比例 
       一年以内               22,568,542.53         100.00%        16,822,216.26         94.18% 
       一至二年                                                     1,038,772.60          5.82% 
         合 计               22,568,542.53          100.00%        17,860,988.86        100.00% 
    （2）期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。 
    （3）预收账款中的外币余额 
                                期末余额                                   年初余额 
    外币名称 
                   外币金额     折算率      人民币金额       外币金额      折算率      人民币金额 
      美元         90,892.50     6.7909       617,241.88     168,312.29     6.8282    1,149,269.96 
      合计         90,892.50     6.7909       617,241.88     168,312.29     6.8282    1,149,269.96 
    17、应付职工薪酬 
    （1）分类情况 
           项    目                  年初余额          本期增加          本期减少          期末余额 
一、工资、奖金、津贴和补贴         12,827,578.80     33,591,028.59     41,294,996.51      5,123,610.88 
二、职工福利费                                        5,026,488.68      3,164,183.05      1,862,305.63 
三、社会保险费                         28,846.75      2,359,824.74      2,385,007.77           3,663.72 
四、住房公积金                         41,400.00        353,976.58        357,395.78         37,980.80 
五、辞退福利                                                                                        0.00 
六、工会经费                          424,288.30        695,921.97        145,877.93        974,332.34 
七、职工教育经费                    2,060,682.50        535,795.77        156,791.73      2,439,686.54 
八、非货币福利                                                                                      0.00 
九、其他                                                                                            0.00 
           合    计                15,382,796.35     42,563,036.33     47,504,252.77   10,441,579.91 
    （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 
    18、应交税费 
           项   目                          期末余额                            年初余额 
            增值税                       -28,962,550.41                      -27,320,936.01 
          企业所得税                       876,305.10                        -10,152,476.35 
            城建税                         142,712.33                          114,071.22 
            印花税                          40,163.04                           24,520.96 
          土地使用税                       221,399.41                           116415.63 
            房产税                         89,898.89                            126460.69 
          教育费附加                       162,538.61                          242,118.68 
           各项基金                        74,747.00                           184,264.90 
          个人所得税                       495,641.03                           81,884.17 
          合      计                     -26,859,145.00                      -36,583,676.11 
    19、其他应付款 
    （1）账龄分析 
                                      期末余额                                  年初余额 
       账  龄 
                              金  额               比例                金  额                 比例 
     一年以内             3,337,212.67            92.76%           2,087,100.98              43.70% 
     一至二年              260,573.51              7.24%             832,781.66              17.44% 
     二至三年                                                        136,114.00              2.85% 
     三年以上                                                      1,720,302.22              36.02% 
       合  计             3,597,786.18            100.00%          4,776,298.86             100.00% 
    账龄超过 1 年的其他应付款为收取的供应商及职工风险押金。 
    （2）期末无预收持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。 
    20、长期借款 
    （1）分类情况 
               借款类别                          期末余额                           年初余额 
               信用借款 
               抵押借款 
               保证借款                       100,000,000.00                     100,000,000.00 
               质押借款 
               合    计                       100,000,000.00                     100,000,000.00 
    （2）金额前五名的长期借款 
                                                                      期末余额              年初余额 
                                                         利率 
          贷款单位          起始日   终止日      币种            外币                  外币 
                                                          （%）           本币金额              本币金额 
                                                                 金额                  金额 
    中国建设银行股份有      2008年    2013 年    人民    浮动 
                                                                         5000 万元              5000 万元 
     限公司五台县支行       3 月 14   3 月 14      币    利率 
    中国建设银行股份有      2008年    2013 年    人民    浮动 
                                                                         3000 万元              3000 万元 
     限公司五台县支行       3 月 27   3 月 27      币    利率 
    中国建设银行股份有      2008年    2013 年    人民    浮动 
                                                                         2000 万元              2000 万元 
     限公司五台县支行       3 月 31   3 月 31      币    利率 
          合    计                                                       10000 万元            10000 万元 
    21、其他非流动负债 
    （1）分类情况 
                   项    目                      期末余额                         年初余额 
                   政府补助                   64,358,533.35                    46,130,883.33 
                   合    计                   64,358,533.35                    46,130,883.33 
    （2）政府补助 
                                                           本期转营业                                       备 
     项    目           年初余额          本期增加                          本期支付        期末余额 
                                                             外收入                                         注 
高性能镁合金研究 
                       3,777,300.00                          209,850.00                    3,567,450.00   注1 
  与产业化项目 
烟气脱硫除尘系统 
                         833,333.33                           49,999.96                      783,333.37   注2 
     改造工程 
巢湖十万吨镁合金 
                      32,370,000.00                                                      32,370,000.00   注3 
    项目 
 节能减排环保项目         900,000.00                          50,000.00                      850,000.00   注4 
 节能减排环保项目                       15,180,000.00        506,000.00                  14,674,000.00   注5 
 五台镁合金加工项 
                       6,309,000.00                          350,500.02                   5,958,499.98   注6 
       目贴息 
 污水处理回用工程 
                       1,771,250.00                           97,500.00                    1,673,750.00   注7 
     建设项目 
 一步法镁合金制备 
 过程节能减排关键         170,000.00                            8,500.00                     161,500.00   注8 
     技术研究 
 镁生产关键工序节 
 能减排技术集成应                        4,370,000.00                      800,000.00    3,570,000.00   注9 
        用 
10000吨镁合金熔炼 
供水系统及5000吨                                                                                           注 
                                            750,000.00                                       750,000.00 
 镁合金压铸生产线                                                                                           10 
       改造 
    合      计        46,130,883.33   20,300,000.00        1,272,349.98   800,000.00   64,358,533.35 
    注 1：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]504 号、苏财教[2006]249号文件“关于下达 2005 年度省科技成果转化专项资金项目分年度拨款经费的通知”和溧水县科学技术局、溧水县财政局溧科[2006]3 号、溧财行[2006]8 号文件“关于下达 2005 年省科技成果转化专项资金项目和经费及县级配套资金的通知”，公司高性能镁合金研究与产业化项目收到的省财政拨款及地方匹配资金，将该项目形成资产相应的折旧 20.99 万元转入营业外收入。 
    注 2：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2007]185 号《关于下达 2007 年市级环保治理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司烟气脱硫除尘系统改造工程2008年收到忻州市财政拨款100万元，2010年将该项目形成资产相应的折旧5万元转入营业外收入。 
    注 3：根据巢湖市居巢区人民政府《关于给予巢湖云海镁业有限公司十万吨镁合金项目补助资金的函》，公司子公司巢湖云海镁业有限公司 2008年收到巢湖市居巢区十万吨镁合金项目补助资金 32,370,000.00 元。 
    注 4：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2008]345 号《关于下达 2008 年市级环保治理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司节能减排环保项目 2009 年收到忻州市财政局财政拨款 100 万元，并将该项目形成资产相应的折旧 5 万元转入营业外收入。 
    注 5:根据山西省经济和信息化委员会文件晋经信办字【2009】267 号《关于下达 2009年节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批、第二批）的通知》的通知公司子公司五台云海镁业有限公司窑炉改造项目、利用回转窑预热器预热利用技术、蓄热式竖罐炼镁还原例系统技术，热法炼镁还原渣预热利用技术和粗镁一步法生产镁合金技术，对金属镁、镁合金冶炼窑炉实施节能改造。2010 年收到忻州市财政局财政拨款 1518 万元，并将该项目形成资产相应的折旧 50.6 万元转入营业外收入。 
    注 6：根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]584号《关于下达山西榆社化工股份有限公司等企业“两区”开发产业项目贴息资金计划的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司镁合金加工项目 2009 年收到忻州市财政贴息补助 701 万元，并将该项目形成资产相应的折旧 35.05 万元转入营业外收入。 
    注 7：根据山西省财政厅、山西省环境保护厅晋财建[2009]433 号《关于下达 2009 年中央和省级三河三湖及松花江流域水污染防治财政专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司污水处理回用工程 2009 年收到中央补助资金 150 万元、山西省补助资金45 万元，并将该项目形成资产相应的折旧 9.75万元转入营业外收入。 
    注 8：根据山西省财政厅、山西省科技厅晋财教[2009]29 号《关于下达 2009年山西省科学技术发展计划(工业部分)项目资金的通知》，公司子公司闻喜云海金属有限公司“一步法”镁合金制备过程节能减排关键技术研究项目 2009 年收到财政补助 20 万元，并将该研究项目实际发生支出的相应研发费用 0.85 万元转入营业外收入。 
    注 9：根据中国有色金属工业协会文件中色协科字[2010]025号《关于十一五国家科技支撑计划 1000MW 和机电组核二级泵研制等 34 个项目的批复的通知》南京云海特种金属股份有限公司 2010 年收到镁生产关键工序节能减排技术集成应用 437 万元。 
    注 10：根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会文件苏财企【2009】52 号、苏经贸投资【2009】539号《关于下达 2009年省重点工业技术改造专项资金的通知》南京云海特种金属股份有限公司收到10000吨镁合金熔炼供水系统及5000吨镁合金压铸生产线改造款75 万元。 
    22、股本 
    单位：股 
                          年初余额                       本期增减（+，-）                       期末余额 
                                                       公 
                                            发 
                                                       积 
     项  目                                 行    送 
                       数量        比例                金       其他           小计          数量         比例 
                                            新    股 
    转 
    股 
    股 
    一、有限售条件 
                   107,625,060     56.05%                   -18,000,000    -18,000,000     89,625,060    46.68% 
股份 
1、国家持股                                                            0              0              0     0.00% 
2、国有法人持股      1,620,000      0.84%                    -1,620,000     -1,620,000              0     0.00% 
3、其他内资持股     91,605,060     47.71%                    -1,980,000     -1,980,000     89,625,060    46.68% 
    其中：境内非国 
                      1,980,000       1.03%                      -1,980,000     -1,980,000                0     0.00% 
有法人持股 
境内自然人持股       89,625,060     46.68%                                 0              0    89,625,060      46.68% 
4、外资持股          14,400,000       7.50%                    -14,400,000     -14,400,000                0     0.00% 
其中：境外法人 
                     14,400,000       7.50%                    -14,400,000     -14,400,000                0     0.00% 
持股 
境外自然人持股                                                                            0 
    二、无限售条件 
                     84,374,940     43.95%                      18,000,000      18,000,000  102,374,940        53.32% 
股份 
1、人民币普通股      84,374,940      43.95%                      18,000,000     18,000,000  102,374,940        53.32% 
    2、境内上市的外 
    资股 
    3、境外上市的外 
    资股 
    4、其他 
    三、股份总数        192,000,000  100.00%                                   0                 192,000,000  100.00% 
    23、资本公积 
                项   目                    年初余额           本期增加        本期减少            期末余额 
         资本溢价（股本溢价）          537,063,409.16                                         537,063,409.16 
             其他资本公积               2,560,600.00                                           2,560,600.00 
           股权投资贷方差额             2,672,212.44                                           2,672,212.44 
                合   计                542,296,221.60                                         542,296,221.60 
    24、盈余公积 
            项   目               年初余额              本期增加            本期减少            期末余额 
         法定盈余公积           11,543,071.83                                                 11,543,071.83 
            合    计           11,543,071.83                                                  11,543,071.83 
    25、未分配利润 
                                     项        目                                           金  额 
       调整前上年年末未分配利润                                                        124,928,643.19 
       调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 
       调整后年初未分配利润                                                            124,928,643.19 
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                                               22,448,497.64 
       减：提取法定盈余公积 [注1] 
            提取任意盈余公积 
            应付普通股股利[注2]                                                         9,600,000.00 
            转作股本的普通股股利 
       期末未分配利润                                                                  137,777,140.83 
    注 1：根据公司第二届董事会第四次会议关于 2009 度利润分配的预案，按母公司净利润提取 10%法定盈余公积金。 
    注 2：根据公司 2009 年度股东大会决议，公司实施 2009 年度利润分配方案，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），共计支付现金股利 9,600,000.00 元(含税)。 
    26、营业收入、营业成本 
    （1）分类情况 
                                    本期金额                                   上期金额 
     项  目 
                         营业收入              营业成本              营业收入             营业成本 
 主营业务收入        1,246,381,427.18       1,146,188,161.29       525,181,734.25       486,422,085.09 
 其他业务收入            26,928,648.96          5,826,971.16         4,327,026.22         2,996,590.00 
 合    计            1,273,310,076.14       1,152,015,132.45       529,508,760.47       489,418,675.09 
    （2）主营业务（分产品） 
                                    本期金额                                   上期金额 
    产品名称 
                         营业收入              营业成本              营业收入             营业成本 
   镁合金产品          461,710,221.86         424,901,022.21       326,756,684.33       292,920,210.36 
   铝合金产品          693,355,357.16         638,439,203.50       162,778,651.50       156,294,243.97 
     金属锶              16,663,464.21         11,431,547.41         4,895,657.97         3,875,334.89 
     硅  铁 
    中间合金             64,286,613.77         57,278,184.66        25,282,655.36        24,807,038.64 
     锌合金               4,014,364.67          3,409,949.01           959,297.31           704,184.70 
     压铸件               5,788,805.52          9,709,620.82         3,968,727.58         7,278,283.71 
     其  他                 562,599.99          1,018,633.68           540,060.20           542,788.82 
     合  计          1,246,381,427.18       1,146,188,161.29       525,181,734.25       486,422,085.09 
    （3）前五名客户的营业收入情况 
                客户名称                             营业收入                占全部营业收入的比例 
 可成科技（苏州）有限公司                         151,983,642.42                      11.94% 
 无锡迈瑞泰恪机电设备有限公司                      89,019,283.28                      6.99% 
 WIMEX Handelsges.m.b.H                            85,044,003.63                      6.68% 
 南京奥特佳长恒铸造有限公司                        62,782,348.40                      4.93% 
 A&S Mimet Inc                                     31,380,380.10                      2.46% 
                 合   计                          420,209,657.83                      33.00% 
    27、营业税金及附加 
                项  目                             本期金额                         上期金额 
                营业税                            162,257.01 
                城建税                            327,211.44                       384,826.31 
             教育费附加                           585,025.69                       287,287.49 
                 关税                            20,151,001.05                    7,099,255.73 
              其   他 
             合    计                          21,225,495.19                    7,771,369.53 
    28、财务费用 
               项  目                              本期金额                        上期金额 
              利息支出                          23,897,219.82                    9,015,311.86 
           减：利息收入                           713,033.92                     2,241,455.74 
              汇兑损失                            649,614.75                      740,172.78 
          金融机构手续费                         1,340,748.16                     467,817.46 
              合    计                          25,174,548.81                    7,981,846.36 
    29、资产减值损失 
              项  目                              本期金额                        上期金额 
         应收款项坏账准备                       3,221,801.06                    1,030,170.16 
           存货跌价准备                                                        -19,522,368.21 
             合    计                           3,221,801.06                   -18,492,198.05 
    30、投资收益 
    （1）分类情况 
                       项      目                                本期金额              上期金额 
           处置长期股权投资产生的投资收益                       524,728.24 
            权益法核算的长期股权投资收益                       -196,294.88            -516,549.05 
          处置交易性金融资产取得的投资收益 
                        合   计                                 328,433.36            -516,549.05 
    本公司投资收益汇回不存在重大限制。 
    （2）按权益法核算的长期股权投资收益 
        项  目                本期金额            上期金额            本期比上期增减变动的原因 
南京云海镁业有限公司         -196,294.88         -516,549.05        南京云海镁业有限公司本期亏损 
         合计                -196,294.88         -516,549.05 
    31、营业外收入 
    （1）分类情况 
                    项  目                                本期金额                    上期金额 
非流动资产处置利得合计                                    71,078.94                  909,092.31 
其中：固定资产处置利得                                    71,078.94                  909,092.31 
      无形资产处置利得 
保险赔偿 
政府补助                                                1,322,349.98                2,932,799.96 
 其    他                                                   528,426.92                   374,181.34 
 合    计                                                  1,921,855.84                 4,216,073.61 
    （2）计入当期损益的政府补助 
                    项      目                            本期金额            上期金额            备注 
 高性能镁合金研究与产业化项目                            209,850.00                                注1 
 烟气脱硫除尘系统改造工程                                49,999.96            99,999.96           注2 
 五台县政府表彰2009年工作先进单位                        50,000.00                                 注3 
 节能减排环保项目                                        50,000.00                                注4 
 节能减排环保项目                                        506,000.00                               注5 
 五台镁合金加工项目贴息                                  350,500.02                                注6 
 污水处理回用工程建设项目                                97,500.00                                注7 
 一步法镁合金制备过程节能减排关键技术研究                 8,500.00                                注8 
 工业投资项目补助                                                               300,000.00 
 专项引导资金补助                                                               200,000.00 
  中小企业国际市场开拓资金补助                                                   35,000.00 
  自主创新产业引导资金补贴                                                    1,000,000.00 
 省名牌产品补助                                                                 150,000.00 
 转岗培训补助                                                                    51,800.00 
 外包人员培训补贴                                                               796,000.00 
 集成化企业信息管理系统的开发与应用项目补助                                     300,000.00 
                      合    计                           1,322,349.98         2,932,799.96 
    注 1、2、4、5、6、7、8：系其他非流动负债转入，详见本附注五、22.注 3：根据中共五台县委文件【2010】1 号《关于表彰 2009 年度工作先进单位的决定》奖励纳税贡献奖五台云海镁业有限公司 5 万元。 
    32、营业外支出 
                   项  目                                 本期金额                      上期金额 
 非流动资产处置损失合计                                     86.72                     1,327,590.21 
 其中：固定资产处置损失                                    86.72                      1,327,590.21 
       无形资产处置损失 
 综合基金                                                815,461.16                    158,000.00 
 捐赠支出                                                                               26,000.00 
 罚款及滞纳金                                              100.46                       28,228.98 
 其    他                                                                               18,367.08 
                   合   计                               815,648.34                   1,558,186.27 
    33、所得税费用 
                项  目                               本期金额                           上期金额 
           本期所得税费用                          4,271,850.69                       3,952,549.21 
            递延所得税费用                         -133,464.21                       -4,091,783.25 
                 项  目                              本期金额                         上期金额 
                合   计                            4,138,386.48                      -139,234.04 
    34、每股收益计算过程 
                         项目                                          金额                       备注 
   2010年1-6月归属于母公司所有者的净利润                          22,448,497.64 
   2010年初股本                                                  192,000,000.00 
   2010年6月末股本                                               192,000,000.00 
   2010年上半年加权平均股本                                      192,000,000.00 
   20101-6月基本每股收益                                               0.12                        注 
    注：2010 年 1-6 月基本每股收益=2010 年 1-6 月归属于母公司所有者的净利润/2010 
    年上半年加权平均股本 
    35、支付或收到其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 
    （1）收到其他与经营活动有关的现金 
                  项    目                              本期金额                       上期金额 
               收到的政府补助                         19,550,000.00                 9,942,799.96 
                  利息收入                             713,033.92                   2,241,455.74 
    （2）支付其他与经营活动有关的现金 
                  项    目                             本期金额                      上期金额 
                   运输费                           13,999,059.62                  16,674,999.34 
                   研发费                            7,869,651.24                  1,691,012.72 
                   办公费                            2,941,765.63                  2,846,119.16 
                   业务费                            1,307,244.98                   884,621.22 
                 中介服务费                           938,823.50                    463,772.90 
    36、现金流量表补充资料 
    （1）补充资料 
                           项    目                                  本期金额               上期金额 
一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 
     净利润                                                            20,639,258.52         2,300,610.91 
     加：资产减值准备                                                   3,221,801.06      -18,492,198.05 
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                37,781,550.26       22,123,093.24 
         无形资产摊销                                                      705,605.22          653,815.17 
         长期待摊费用摊销                                                        - 
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 
                                                                           -70,992.22          483,963.91 
    以“-”号填列） 
                            项    目                                    本期金额               上期金额 
         固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                                     - 
         公允价值变动损失（收益以“-”号填列）                                     - 
         财务费用（收益以“-”号填列）                                    19,553,560.61        13,643,689.44 
         投资损失（收益以“-”号填列）                                      -328,433.36           516,549.05 
         递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）                            -746,311.83        -2,149,114.57 
         递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）                              612,847.62        2,003,237.61 
         存货的减少（增加以“-”号填列）                                 -66,424,067.03        57,899,304.48 
         经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）                      -210,210,304.31      -110,676,680.78 
         经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）                       214,708,529.08       159,413,711.51 
         其他                                                                      - 
     经营活动产生的现金流量净额                                           19,443,043.62       127,719,981.92 
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
     债务转为资本 
     一年内到期的可转换公司债券 
     融资租入固定资产 
三、现金及现金等价物净变动情况： 
     现金的期末余额                                                      142,093,288.60       149,883,881.98 
     减：现金的期初余额                                                  133,748,623.21       140,138,631.09 
     现金等价物的期末余额 
     减：现金等价物的期初余额 
     现金及现金等价物净增加额                                              8,344,665.39         9,745,250.89 
    （2）现金及现金等价物 
                         项  目                                    期末余额                  年初余额 
  一、现金                                                          142,093,288.60          133,748,623.21 
  其中：库存现金                                                         138,152.69              289,738.78 
        可随时用于支付的银行存款                                    141,955,135.91          133,458,884.43 
    可随时用于支付的其他货币资金 
    可用于支付的存放中央银行款项 
    存放同业款项 
    拆放同业款项 
    二、现金等价物 
    其中：三个月内到期的债券投资 
    三、现金及现金等价物余额                                          142,093,288.60          133,748,623.21 
    六、关联方及关联方交易 
    1、存在控制关系的关联方个人 
                     关联方个人姓名                                           关联方关系 
                          梅小明                                        持有公司30.39%的股份 
    2、本公司的子公司情况 
    本公司合 
                   企业                     法定                                  本公司合计      组织机构 
 子公司名称                  注册地址                  注册资本       计持股 
                   类型                    代表人                                 表决权比例        代码 
                                                                       比例 
                             南京市溧 
南京云海金属     有限责                                10000 万 
                            水县经济       梅小明                      100%          100%        60894746-2 
贸易有限公司   任公司                                  元人民币 
                              开发区 
闻喜云海金属     有限责      闻喜县郭                  3000万元 
                                           梅小明                      100%          100%        75152515-8 
  有限公司       任公司        家庄                     人民币 
 苏州云海镁      有限责     苏州工业                    2600 万 
                                           梅小明                      100%          100%        78026933-3 
 业有限公司      任公司        园区                      美元 
 五台云海镁      有限责     五台县城                  15000万元 
                                           梅小明                      100%          100%        79024124-6 
 业有限公司      任公司     区工业园                    人民币 
 包头云海金      有限责     包头石拐                   688万元 
                                           梅小明                      100%          100%        77948727-X 
 属有限公司      任公司     工业园区                    人民币 
瑞宝金属（香     有限责 
                             中国香港      梅小明     880万港币        100%          100%        13578680-5 
港）有限公司   任公司 
巢湖云海镁业     有限责      巢湖市居                 22000万元 
                                           梅小明                       51%           51%        67891176-4 
  有限公司       任公司        巢区                     人民币 
                             台州市路 
台州云泽铝业     有限责      桥区峰江                  5000万元 
                                         梅小明                         51%           51%        69701437-2 
  有限公司       任公司      再生金属                   人民币 
                             工业园区 
 南京云丰废                  南京市溧 
                  有限责                              100万元人 
  旧金属回收                 水经济开     梅小明                       100%          100%        55205972-1 
                  任公司                                  民币 
   有限公司                    发区 
                             南京市溧 
 南京云开合       有限责                               2000万元 
                             水县晶桥     梅小明                        55%           55%        69837191-0 
 金有限公司       任公司                                人民币 
    镇云海路 
    3、本公司的合营及联营企业情况 
                                                                       本公司     本公司合 
     被投资                                       法定代      注册 
                    企业类型        注册地                             合计持     计表决权     组织机构代码 
   单位名称                                        表人       资本 
                                                                       股比例        比例 
   联营企业 
 南京云海镁业       有限责任      南京市溧水                 150万 
                                                  梅小明                 35%         35%        72459306-7 
   有限公司            公司       县晶桥集镇                  美元 
    4、关联交易情况 
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易 
    （1） 销售货物 
    本期发生额 
        关联方名称                                                           定价政策 
                                   金额            占全部营业收入的比例 
   南京云海镁业有限公司        1,251,306.96                0.10%             市场价格 
          合  计               1,251,306.96                0.10% 
    （2） 采购货物 
    本期发生额 
        关联方名称                                                           定价政策 
                                   金额            占全部采购金额的比例 
   南京云海镁业有限公司         1,752,114.98               0.14%              市场价格 
          合  计                1,752,114.98               0.14% 
    5、2010 年度关联担保情况 
    （１）2010 年 6 月 1 日，公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部签订 2010 年直营保字 006 号《保证合同》，为公司获得中国工商银行股份有限公司江苏省分行5000万元借款提供连带责任担保，担保期限自 2010 年 6 月 1 日至 2010 年 11 月 30 日，截止 2010 年 6 月 30 日公司实际向该行借款3000万元。 
    （2）2010 年 1 月 28 日，公司第一大股东梅小明与广发银行股份有限公司江宁支行签订1361610额贷002-2号《最高额保证合同》，为公司获得广发银行股份有限公司江宁支行4000万元借款提供连带责任担保，担保期限自2010年1月28日至2011年1月23日，截止2010年6月30 日公司实际向该行借款4000万元。 
    （3）2010 年 1 月 28 日，公司第一大股东梅小明与南京银行股份有限公司新街口支行签订ea105110062200229号《保证合同》，为公司获得南京银行股份有限公司新街口支行 2000 万元借款提供连带责任担保，担保期限自 2010 年 6月22日至2011年6月22日，截止2010年6月30 日公司实际向该行借款2000万元。 
    （4）2010 年 1 月 28 日，公司第一大股东梅小明与渤海银行股份有限公司南京分行签订渤宁最高保（2010）第 29 号《最高额保证合同》，为公司获得渤海银行股份有限公司南京分行 5000 万元借款提供连带责任担保，担保期限自2010年2月4日至2011年2月4日，截止2010年6月30 日公司实际向该行借款4000万元。 
    （5）2009年12月14日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091510号《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行 2000 万元借款提供连带责任担保，担保期限自 2009 年 12 月 14 日至2010年10月17日。 
    （6）2009年10月26日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091382号《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行 3000 万元借款提供连带责任担保，担保期限自 2009 年 10 月 26 日至2010年10月16日。 
    （7）2009 年 9 月 26 日，公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091289号《保证合同》，为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行4000万元借款提供连带责任担保，担保期限自2009年9月26日至2010年9月25日。 
    （8）2009年3月3日，公司第一大股东梅小明与中国银行股份有限公司溧水支行签订 2009 年 BZ40 字第 2009030303 号《最高额保证合同》，为公司获得中国口银行股份有限公司溧水支行 13000 万元授信额度提供连带责任担保，担保期限自 2009 年 3 月 3 日至 2009 年 11 月 25 日，截止 2010 年 6 月 30 日公司实际向该行借款为8000万元。 
    （9）2008年9月2日，公司第一大股东梅小明与中国建设银行股份有限公司溧水支行签订LS123008010号《保证合同》，为公司获得中国建设银行股份有限公司溧水支行12000万元授信提供担保，担保期限自2008年9月2日至 2010年9月1 日，截止2010年6月30 日公司实际向该行借款10000万元。 
    6、关联方应收应付款项 
      项目名称                关联方                 期末余额          年初余额 
      应收账款         南京云海镁业有限公司         150,819.50        109,023.50 
    七、或有事项 
    为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 
    1、2009 年 8 月 3 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得招商银行股份有限公司南京分行8000万元授信额度提供最高额保证担保，担保期限为 2009 年 8 月 3 日至 2010 年8 月 3 日，截止 2010 年 6 月 30 日南京云海金属贸易有限公司未向该行借款。 
    2、2009 年 10 月 30 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得上海浦东发展银行南京分行 4000 万元借款提供最高额保证担保，担保期限为2009 年 10 月 30 日至 2010 年 10 月 30 日，截止 2010 年 6 月 30 日南京云海金属贸易有限公司向该行借款4000万元。 
    3、截止 2010 年 6 月 30 日公司为全资子公司五台云海镁业有限公司向中国建设银行股份有限公司五台县支行10000万元的基本建设贷款提供担保。 
    4、2010 年 03 月 15 日公司为全资子公司苏州云海镁业有限公司获取中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行5000万元借款提供担保，担保期限为2010年3月15日至2010年9月15日，截止2010年06月30日苏州云海镁业有限公司向该行借款5000万元。 
    5、2010 年 06 月 17 日公司为全资子公司苏州云海镁业有限公司取得中信银行股份有限公司苏州分行 3000 万元借款提供最高额保证担保，担保期限为2010年06月17日至2011年06月17日，截止2010年06月30日苏州云海镁业有限公司向该行借款3000万元。 
    八、承诺事项 
    截止资产负债表日，公司无需披露的重大承诺事项。 
    九、资产负债表日后事项 
    截止资产负债表披露日，公司无需披露的日后事项。 
    十、母公司财务报表主要项目注释 
    1、应收账款 
    （1）分类情况 
                                 期末余额                                       年初余额 
   类  别             账面余额                坏账准备               账面余额               坏账准备 
                    金额        比例        金额       比例        金额        比例        金额       比例 
单项金额重大 
               147,692,712.44   96.68%  7,918,146.85   5.36%  29,982,314.40    81.77%  1,919,078.72  6.40% 
 的应收账款 
单项金额不重 
大但按信用风                     0.00% 
    险特征组合后 
    该组合的风险 
    较大的应收账 
    款 
    其他不重大的 
                   5,068,019.28       3.32%      253,400.96    5.00%     6,682,817.82     18.23%      447,689.12    6.70% 
  应收账款 
   合  计        152,760,731.72   100.00%  8,171,547.81        5.35%   36,665,132.22     100.00%  2,366,767.84      6.46% 
    注：如附注二、10 所述，公司对期末余额大于 100 万元的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的应收款项及经单独测试未发生减值损失的单项金额金额重大的应收款项按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 
    （2）账龄分析 
                                       期末余额                                       年初余额 
           账龄               账面余额                                       账面余额 
                                                      坏账准备                                       坏账准备 
                           金额           比例                            金额           比例 
         1年以内      150,776,490.23     98.70%      7,538,824.51    34,680,890.73      94.59%     1,734,044.54 
         1至2年           804,866.48      0.53%        160,973.30        804,866.48      2.19%       160,973.30 
         2至3年         1,179,375.01       0.77%       471,750.00      1,179,375.01      3.22%       471,750.00 
          合  计     152,760,731.72  100.00%       8,171,547.81      36,665,132.22     100.00%     2,366,767.84 
    （3）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 
    （4）应收账款金额前五名单位情况 
                                            与本公司                                             占应收账款总额 
                  往来单位名称                                  金额               年限 
                                               关系                                                    比例 
            南京云海金属贸易有限公司          子公司       44,577,025.47         一年以内             29.18% 
           富钰精密组件(昆山)有限公司          客户        16,825,393.52         一年以内             11.01% 
              苏州云海镁业有限公司            子公司       14,531,618.90         一年以内             9.51% 
             可成科技(苏州)有限公司            客户        10,062,558.57         一年以内             6.59% 
            南京戴卡华舜轮毂有限公司           客户         9,065,722.73         一年以内             5.93% 
                     合   计                               95,062,319.19                              62.23% 
    （5）应收关联方款项情况 
    占应收账款总额 
                      关联方名称                   与本公司关系                 金额 
                                                                                                       比例 
                南京云海镁业有限公司                  联营企业               39,600.00                0.03% 
                        合  计                                               39,600.00                0.03% 
    （6）应收账款中的外币余额 
                                            期末余额                                    年初余额 
             外币名称 
                              外币金额       折算率      人民币金额       外币金额      折算率       人民币金额 
               美元           325,248.63      6.7909    2,208,730.9      737,022.64      6.8282     5,032,538.00 
                                                期末余额                                    年初余额 
                 外币名称 
                                  外币金额       折算率     人民币金额       外币金额       折算率      人民币金额 
                   合计          325,248.63                2,208,730.9       737,022.64     6.8282      5,032,538.00 
    2、其他应收款 
    （1）分类情况 
                                        期末余额                                                  年初余额 
   类  别                 账面余额                      坏账准备                    账面余额                    坏账准备 
                       金额            比例         金额          比例           金额           比例          金额         比例 
单项金额重大 
                   110,459,401.25     99.57%  5,522,970.06         5.00%   208,334,326.70      99.41%  10,416,716.34       5.00% 
的其他应收款 
单项金额不重 
大但按信用风 
险特征组合后 
                                       0.00% 
该组合的风险 
较大的其他应 
     收款 
其他不重大的 
                    480,436.19        0.43%       24,364.19        5.07%    1,243,473.93       0.59%      141,033.23      11.34% 
 其他应收款 
     合计         110,939,837.44     100.00%  5,547,334.25         5.00%   209,577,800.63     100.00%     10557749.57      5.04% 
    注：如附注二、10 所述，公司对期末余额大于 100 万元的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，未出现减值情况。对于单项金额非重大的应收款项及经单独测试未发生减值损失的单项金额金额重大的应收款项按账龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 
    （2）账龄分析 
                                          期末余额                                        年初余额 
              账龄                账面余额                                       账面余额 
                                                          坏账准备                                       坏账准备 
                              金额           比例                             金额           比例 
            1年以内     110,937,554.94       100.00%    5,546,877.75    209,052,070.39       99.75%  10,452,603.52 
            1至2年             2,282.50        0.00%           456.50        525,730.24       0.25%       105,146.05 
             合  计     110,939,837.44       100.00%    5,547,334.25    209,577,800.63      100.00%  10,557,749.57 
    （3）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 
    项 
    （4）金额较大的其他应收款情况 
                           往来单位名称                               内  容                        金  额 
                    南京云海金属贸易有限公司                         资金往来                    1,005,900.92 
                      五台云海镁业有限公司                           资金往来                   100,084,348.42 
                       包头云海金属有限公司                            资金往来                     8,427,897.61 
                              合    计                                                             109,518,146.95 
    3、长期股权投资 
    （1）分类情况 
                                                期末余额                                        年初余额 
              项 目                               减值                                             减值 
                                 账面余额                      账面价值            账面余额                   账面价值 
                                                  准备                                             准备 
         按成本法核算的 
                              762,418,570.66                762,418,570.66      715,938,918.75             715,938,918.75 
          长期股权投资 
         按权益法核算的 
                                 5,377,136.71                 5,377,136.71        5,573,431.59               5,573,431.59 
          长期股权投资 
             合   计          767,795,707.37                767,795,707.37      721,512,350.34             721,512,350.34 
    （2）按成本法核算的长期股权投资 
被投资单       持股       表决权 
                                       初始投资成本           年初余额            本期增加          本期减少           期末余额 
 位名称         比例        比例 
南京云海 
金属贸易      100.00%     100.00%      51,778,601.91        53,837,638.84                                             53,837,638.84 
有限公司 
南京虹美 
特种金属      100.00%     100.00%      5,497,953.40           7,520,348.09                        7,520,348.09                  0.00 
有限公司 
苏州云海 
镁业有限      100.00%     100.00%     144,640,898.24       144,640,898.24                                            144,640,898.24 
  公司 
闻喜云海 
金属有限      100.00%     100.00%      32,720,000.00        34,511,581.07                                             34,511,581.07 
  公司 
五台云海 
镁业有限      100.00%     100.00%     417,000,000.00       417,000,000.00                                            417,000,000.00 
  公司 
瑞宝金属 
（香港）有  100.00%       100.00%      8,072,581.14         17,718,593.67                                             17,718,593.67 
 限公司 
包头云海 
金属有限      100.00%     100.00%      5,504,000.00           5,209,858.84                                             5,209,858.84 
  公司 
巢湖云海 
镁业有限      51.00%      51.00%      10,000,000.00         10,000,000.00      42,000,000.00                          52,000,000.00 
    公司 
    台州云泽 
铝业有限      51.00%      51.00%      25,500,000.00       25,500,000.00                                             25,500,000.00 
   公司 
南京云开 
合金有限      55.00%      55.00%      11,000,000.00                           11,000,000.00                         11,000,000.00 
   公司 
南京云丰 
废旧金属 
              100.00%    100.00%       1,000,000.00                            1,000,000.00                          1,000,000.00 
回收有限 
   公司 
 合  计                              712,714,034.69       715,938,918.75      54,000,000.00      7,520,348.09      762,418,570.66 
    （3）按权益法核算的长期股权投资 
    本 
                             持股      表决权                                                          期                       本期 
     被投资单位名称                               初始投资成本         年初余额         本期增加                期末余额        现金 
                              比例       比例                                                          减                       红利 
                                                                                                       少 
 南京云海镁业有限公司        35.00%     35.00%     4,344,566.75      5,573,431.59      -196,294.88             5,377,136.71 
        合    计                                   4,344,566.75      5,573,431.59      -196,294.88             5,377,136.71 
    （4）联营企业主要信息 
                                     法定代  注册                                                     本期营业收入       本期 
被投资单位名称 企业类型 注册地                      期末资产总额     期末负债总额    期末净资产总额 
                                      表人   资本                                                          总额         净利润 
                            南京市 
 南京云海镁业  有限责任 溧水县               150万 
                                     梅小明         24,368,615.08  9,005,367.32       15,363,247.76 19,310,699.09-560,842.51 
   有限公司         公司    晶桥集            美元 
    镇 
    4、营业收入、营业成本 
    （1）分类情况 
                                                   本期金额                                   上期金额 
                  项  目 
                                       营业收入               营业成本              营业收入             营业成本 
             主营业务收入           1,004,359,625.84         963,007,745.21      335,402,781.72       346,798,007.01 
             其他业务收入              24,521,570.57          23,411,664.67        56,392,754.32        54,614,307.22 
                 合    计           1,028,881,196.41         986,419,409.88       391,795,536.04       401,412,314.23 
    （2）主营业务（分产品） 
                                                    本期金额                                  上期金额 
                  产品名称 
                                         营业收入              营业成本             营业收入             营业成本 
              其中：镁合金产品           32,437,806.26        30,503,965.06        29,583,083.01        35,862,948.31 
                     铝合金产品         897,790,722.83       858,931,150.00       266,049,002.49       269,398,391.95 
                       金属锶             1,937,933.78          1,888,839.03        1,869,352.05         1,764,907.16 
     产品名称                        本期金额                                 上期金额 
         中间合金          55,623,240.54       51,184,288.47       28,212,749.48       27,053,545.24 
          锌合金                                                        61,768.00           54,130.25 
          压铸件            5,766,432.52        9,715,826.61        3,918,360.79         7,390,103.00 
         其    他          10,803,489.91       10,783,676.04         5,708,465.90        5,273,981.10 
     合    计          1,004,359,625.84       963,007,745.21      335,402,781.72      346,798,007.01 
    （3） 前五名客户的营业收入情况 
            客户名称                          营业收入                   占全部营业收入的比例 
  富钰精密组件(昆山)有限公司                45,281,985.35                         4.40% 
  中国有色金属进出口江苏公司                44,398,750.00                         4.32% 
    山东新大地铝业有限公司                  14,028,600.88                         1.36% 
      台州云泽铝业有限公司                  13,154,306.66                         1.28% 
HOESCH Metals and Alloys GmbH               5,278,449.84                          0.51% 
            合    计                       122,142,092.73                        11.87% 
    5、投资收益 
    （1）分类情况 
                      项      目                                本期金额              上期金额 
           处置长期股权投资产生的投资收益                      524,728.24 
            权益法核算的长期股权投资收益                       -196,294.88           -516,549.05 
          处置交易性金融资产取得的投资收益 
                        合   计                                328,433.36            -516,549.05 
    本公司投资收益汇回不存在重大限制。 
    （2）处置长期股权投资产生的投资收益 
            项目                  本期金额           上期金额          本期比上期增减变动的原因 
 南京虹美特种金属有限公司        524,728.24                          处置长期股权投资产生的投资收益 
         合    计                524,728.24 
    （3）按权益法核算的长期股权投资收益 
        项  目                本期金额            上期金额           本期比上期增减变动的原因 
南京云海镁业有限公司        -196,294.88         -516,549.05         南京云海镁业有限公司本期亏损 
       合   计              -196,294.88         -516,549.05 
    6、现金流量表补充资料 
                              项目                                    本期金额                上期金额 
一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 
净利润                                                                   8,852,851.72         -34,317,463.37 
加：资产减值准备                                                            794,364.65          -1,272,717.61 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                          11,943,093.69            7,055,963.86 
无形资产摊销                                                                372,102.91             429,737.35 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 
                                                                            -70,992.22             485,463.91 
号填列） 
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 
财务费用（收益以“-”号填列）                                           10,742,851.27           12,937,800.05 
投资损失（收益以“-”号填列）                                             -328,433.36              516,549.05 
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）                                 -2,057,832.31              206,031.55 
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）                                                                    0.00 
存货的减少（增加以“-”号填列）                                        -32,828,669.53         -11,522,666.62 
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）                              -91,700,314.38        -169,615,788.21 
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）                              165,606,521.82         194,636,744.67 
其他 
经营活动产生的现金流量净额                                              71,325,544.26             -460,345.37 
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
三、现金及现金等价物净变动情况： 
现金的期末余额                                                          35,952,014.16           51,047,257.01 
减：现金的期初余额                                                      72,076,291.97         104,000,305.99 
现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额                                               -36,124,277.81         -52,953,048.98 
    十一、补充财务资料 
    1、本期非经常性损益明细表 
                        项      目                                 金额                      说明 
                   非流动资产处置损益                               70,992.22       均为固定资产处置净损益 
  计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 
                                                                 1,322,349.98       系本期收到的政府补助 
     国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 
         除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -296,134.70 
                           合 计                                 1,097,207.50 
                      所得税影响金额                                -7,157.83 
                  少数股东损益影响金额                             -49,669.71 
    净影响金额                          1,040,379.96 
    2、 净资产收益率及每股收益 
                                  加权平均净资产收                 每股收益（元） 
          报告期利润 
                                      益率（%）           基本每股收益          稀释每股收益 
归属于公司普通股股东的净利润            2.55                  0.12                  0.12 
    扣除非经常性损益后归属于公司 
    2.44                  0.11                  0.11 
    普通股股东的净利润 
    十二、财务报表之批准 
    本财务报告经公司第二届董事会第八次会议批准报出。 
    第八节 备查文件目录 
    （一）载有董事长签名的公司2010年半年度报告全文原件； 
    （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件； 
    （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 
    （四）其他相关资料。 
    以上文件置备于公司证券部备查。 
    董事长：梅小明 
    二○一○年七月二十九日 
    第80 页

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