保龄宝(002286) 最新公司公告|查股网

						保龄宝生物股份有限公司2010年半年度报告 
    第一节  重要提示、释义及目录 
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
    公司全体董事均出席了审议本次半年报的董事会会议。 
    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 
    公司负责人刘宗利、主管会计工作负责人王延军及会计机构负责人(会计主管人员)张元忠声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    目    录 
    第一节   重要提示、释义及目录…………………………………………………1 
    第二节   公司基本情况……………………………………………………………3 
    第三节   股本变动和主要股东持股情况…………………………………………6 
    第四节   董事、监事、高级管理人员情况………………………………………8 
    第五节   董事会报告………………………………………………………………9 
    第六节   重要事项………………………………………………………………21 
    第七节   财务报告………………………………………………………………27 
    第八节   备查文件………………………………………………………………90 
    第二节    公司基本情况 
    一、基本事项 
    （一）公司法定中、英文名称及简称 
    中文名称：保龄宝生物股份有限公司 
    英文名称：BAOLINGBAOBIOLOGYCO.,LTD. 
    中文简称：保龄宝 
    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 
    股票简称：保龄宝 
    股票代码：002286 
    （三）公司法定代表人：刘宗利 
    （四）公司注册地址：山东禹城高新开发区东外环路1号 
    办公地址：山东禹城高新开发区东外环路1号 
    邮政编码：251200 
    互联网网址：www.blb-cn.com 
    电子信箱：tzzgx@blb-cn.com 
    （五）公司董事会秘书和证券事务代表 
    董事会秘书                  证券事务代表 
姓名                            高逢勇                          刘燕 
联系地址  山东禹城高新开发区东外环路1号 山东禹城高新开发区东外环路1号 
电话                      0534-8918658                  0534-8918658 
传真                      0534-2126058                  0534-2126058 
电子信箱              blbgaofy@126.com        liuyanjianjian@163.com 
    （六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.cninfo.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 
    （七）其他 
    公司首次登记注册日期：1997年10月16日 
    公司最近一次变更注册登记日期：2010年7月1日 
    公司企业法人营业执照注册号：370000200000239 
    公司税务登记号码：371482723870085 
    公司组织机构代码：72387008-5 
    公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 
    会计师事务所的办公地址：山东省青岛市东海西路39号世纪大厦26-27层 
    二、主要财务数据和指标 
    （一）主要会计数据和财务指标 
    单位：元 
                                              本报告期末       上年度期末  本报告期末比上年度期末增减（％） 
总资产                                   1,083,156,055.38 1,084,109,537.00                          -0.09% 
归属于上市公司股东的所有者权益            682,561,013.37   662,613,336.50                            3.01% 
股本                                      104,000,000.00    80,000,000.00                           30.00% 
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）             6.56             8.28                          -20.77% 
                                         报告期（1－6月）        上年同期     本报告期比上年同期增减（％） 
营业总收入                                327,272,507.14   247,968,821.14                           31.98% 
营业利润                                   21,790,664.23    23,615,395.86                           -7.73% 
利润总额                                   26,093,743.57    25,538,819.71                            2.17% 
归属于上市公司股东的净利润                 22,228,282.02    21,675,473.26                            2.55% 
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后     18,570,664.58    19,945,532.99                           -6.89% 
的净利润 
基本每股收益（元/股）                               0.21             0.28                          -25.00% 
稀释每股收益（元/股）                               0.21             0.28                          -25.00% 
净资产收益率（%）                                  3.29%            8.35%                           -5.06% 
经营活动产生的现金流量净额                 32,893,929.16    15,339,524.88                          114.44% 
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）             0.32             0.19                           68.42% 
    （二）非经常性损益项目 
    单位：元 
    非经常性损益项目                                                   金额  附注（如适用） 
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合  4,115,000.00 
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         188,079.34 
所得税影响额                                                -645,461.90 
合计                                                        3,657,617.44             - 
    第三节    股本变动及主要股东持股情况 
    一、股本变动情况表 
    单位：股 
                        本次变动前               本次变动增减（+，-）               本次变动后 
                          数量    比例  发行新股 送股 公积金转股 其他      小计        数量    比例 
一、有限售条件股份   60,000,000 75.00%                18,000,000      18,000,000 78,000,000  75.00% 
    1、国家持股 
    2、国有法人持股 
3、其他内资持股      60,000,000 75.00%                18,000,000      18,000,000 78,000,000  75.00% 
其中：境内非国有法   11,680,000 14.60%                3,504,000       3,504,000  15,184,000  14.60% 
人持股 
境内自然人持股       48,320,000 60.40%                14,496,000      14,496,000 62,816,000  60.40% 
    4、外资持股 
    其中：境外法人持股 
    境外自然人持股 
    5、高管股份 
二、无限售条件股份   20,000,000 25.00%                6,000,000       6,000,000  26,000,000  25.00% 
1、人民币普通股      20,000,000 25.00%                6,000,000       6,000,000  26,000,000  25.00% 
    2、境内上市的外资股 
    3、境外上市的外资股 
    4、其他 
    三、股份总数         80,000,000 100.00%               24,000,000      24,000,000 104,000,000 100.00% 
    二、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 
    单位：股 
       股东总数                                                                                     10,778 
        前10名股东持股情况 
股东名称                       股东性质  持股比例  持股总数  持有有限售条件 质押或冻结的 
                                                                  股份数量     股份数量 
刘宗利                       境内自然人   34.16%  35,526,400    35,526,400 
北京瑞丰投资管理有限公司  境内非国有法人  14.60%  15,184,000    15,184,000   11,680,000 
薛建平                       境内自然人    7.28%  7,571,200      7,571,200 
王乃强                       境内自然人    7.28%  7,571,200      7,571,200 
杨远志                       境内自然人    7.28%  7,571,200      7,571,200 
李静                         境内自然人    4.40%  4,576,000      4,576,000 
中国工商银行－易方达价值       国有法人    0.73%    758,873              0 
    成长混合型证券投资基金 
中国银行－泰信优质生活股  基金、理财产品等其他 0.55% 570,100 0 
票型证券投资基金 
全国社保基金一零九组合    基金、理财产品等其他 0.50% 523,673 0 
中国平安人寿保险股份有限       境内非国有法人  0.48% 499,948 0 
公司－分红－个险分红 
        前10名无限售条件股东持股情况 
股东名称                                        持有无限售条件股份数量    股份种类 
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金                758,873  人民币普通股 
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金                      570,100  人民币普通股 
全国社保基金一零九组合                                        523,673  人民币普通股 
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红                  499,948  人民币普通股 
中国银行－易方达积极成长证券投资基金                          400,000  人民币普通股 
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红                  340,000  人民币普通股 
陈贤发                                                        132,124  人民币普通股 
严丹婷                                                        122,720  人民币普通股 
丁志坚                                                        108,700  人民币普通股 
蒋云飞                                                        106,470  人民币普通股 
    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金和中国银行－易方达积极成耐泄芊咽杖? 
    长证券投资基金同属于易方达基金管理有限公司，中国平安人寿保险股份有限公司             本年数        上年数  本年比上年增减变动的原因上述股东关联关系或一致行                       －分红－个险分红和中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红同属于中动的说明                                       国平安人寿保险股份有限公司管理，中国银行是中国银行－泰信优质生活股票型证苑墙鹑谄笠凳杖〉淖式鹫加梅?               1,507,302.49券投资基金和中国银行－易方达积极成长证券投资基金的同一托管银行，其他5名          本次变动前               本次变动增减（+，-）               本次变动后无限售条件股东的关联关系未知。 
    三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化 
    第四节    董事、监事、高级管理人员情况 
    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况 
                              本期增持股 本期减持股            其中：持有 期末持有 
姓名         职务  年初持股数    份数量     份数量  期末持股数  限制性股  股票期权            变动原因 
                                                                  票数量     数量 
刘宗利     董事长  27,328,000 8,198,400          0  35,526,400         0        0  公司报告期内实施2009 
                                                                                      年度利润分配方案 
曹大宽       董事          0          0          0          0          0        0                    - 
薛建平       董事  5,824,000  1,747,200          0  7,571,200          0        0  公司报告期内实施2009 
                                                                                      年度利润分配方案 
杨远志       董事  5,824,000  1,747,200          0  7,571,200          0        0  公司报告期内实施2009 
                                                                                      年度利润分配方案 
徐向艺   独立董事          0          0          0          0          0        0                    - 
郑兴业   独立董事          0          0          0          0          0        0                    - 
战淑萍   独立董事          0          0          0          0          0        0                    - 
王乃强  监事会主席 5,824,000  1,747,200          0  7,571,200          0        0  公司报告期内实施2009 
                                                                                      年度利润分配方案 
刘峰         监事          0          0          0          0          0        0                    - 
王瑞明       监事          0          0          0          0          0        0                    - 
王延军   财务总监          0          0          0          0          0        0                    - 
高逢勇  董事会秘书         0          0          0          0          0        0                    - 
    二、公司董事、监事、高级管理人员的新聘或改聘情况 
    公司2010年4月16日召开的2009年度股东大会审议通过了《关于补选监事的议案》，聘任王瑞明先生担任公司的监事，《2009年年度股东大会决议公告》刊登在2010年4月19日的《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上。 
    第五节    董事会报告 
    一、报告期内公司经营情况的回顾 
    （一）公司总体经营情况 
    2010 年上半年，公司围绕年初制定的经营计划有序的开展工作。通过深化精益生产，不断提高资源、能源的综合利用率；通过继续推进精益营销，不断将客户需求转化为订单；通过推行精益软实力，公司的文化和管理体系建设进一步得到提升。 
    1、继续强化管理水平，提升企业整体竞争力 
    （1）强化公司内控体系建设，增强规范运作的意识。报告期内，进一步完善内部控制制度体系，对公司内部控制制度进行了重新梳理，进一步明确了各级管理人员、职能部门在内控管理方面的职责、权限，对关键流程和重点环节进行有效控制。邀请专业人士对管理人员进行规范运作专题培训，增强董事、监事及全体管理人员的规范运作意识。 
    （2）深化供应链、信息化管理等系统平台建设。公司继续深入推进6S现场管理，将其作为一项长期的管理改善机制，常抓不懈，在改进中完善，在完善中优化，进一步巩固已取得的成果。强化ERP 系统的使用管理，理顺了产品开发、生产、检测、销售及售后服务的各个环节，基本实现了原材料采购、生产安排、质量控制、产品销售等环节的合理、有效控制。通过引进先进的管理方法和机制，公司管理体系不断完善，企业整体抗风险能力不断增强，企业整体竞争力日益显现。 
    （3）推动文化管理体系建设。配备专职人员从事文化的总结、宣导和管理工作，使企业内部及时了解生产经营信息和企业文化信息，同时向生产一线传导国家政治经济形势及行业相关政策，形成良好的信息共享机制。通过建立内部讲师队伍，创建学习型组织，凝聚企业文化核心，树立企业品牌理念，为企业的人力资源管理、销售业务管理、技术创新管理乃至战略规划管理提供基础和服务。 
    （4）强化安全生产管理。公司一贯坚持“安全第一，预防为主”的安全管理方针，全面贯彻落实安全生产“从严、从细、从实”的精神，积极开展安全生产教育，定期严格排查安全隐患，提高员工安全生产的意识。 
    2、精益生产求突破，三链一体谋发展 
    （1）以国际管理体系为总抓手，持续优化供应链。以各项管理体系为基础，以体系文件为工具，通过聘请专家进行完善与解疑释惑，通过内部审核及经验分享，使各项体系落地扎根。同时以卓越绩效准则为评价依据，及时修正精益推进方向，使深化精益有章可循。 
    （2）加强流程管理，不断增值价值链。推行应用现代工程原理及管理方法，系统分析人、财、物的投入、周转、回收的速度，及时向客户提供有价值的产品与服务。从接单、排产、采购、制造过程、物流交付、售后服务等流程的每一环节进行认真分析，确保产品价值的形成过程得到客户认可，保证产品本身能够满足客户需求，实现价值的增值。 
    （3）提高产品的交付能力，着重塑造产业链。以工作流程为主线，建立系统的流程工作模式，对各项工作进行系统性思考、体系化应对。将上下游企业视为一个整体，分析产业变动趋势及客户需求变化，整体联动，不断提升高质量产品交付能力。 
    3、深化精益营销，努力开拓国内市场 
    （1）迎合客户需求，创造客户价值。以客户价值为圆心，组建业务团队铁三角，即由商务代表、方案代表、供应链服务代表组成营销团队，与客户形成“端对端、零距离”的合作模式。同时，将公司各业务中心以功效线、行业线、地域线的形式联在一起，形成三线矩阵式的精益营销模式，以此打造以服务为中心的“一站式”营销方案。 
    （2）立足客户导向，创新盈利模式。围绕客户、产品、区域三个要素，创新销售方案，强化对市场的深入了解和准确把握，强化对市场的快速决策和快速反应，横向整合提高规模，纵向整合提高利润，实现规模产品利润化、利润产品规模化的良性循环。 
    （3）打造能力组织，建立精英团队。以合理的组织架构、有效的业绩考核、严格的培训实践、可行的系统流程锻造业务人员能力，促进先进理念、工具和方法的掌握与运用，实现由个人能力到组织能力的转变和提升。 
    4、加大国际市场开拓力度，产品出口稳步增长 
    （1）细分全球市场，梯次推进营销。以“产品应用”为导向，将全球市场划分为不同区域，推进精耕细作、精准营销。巩固现有市场，深入拓展高端产品市场，形成以点带面的辐射营销模式，从而提高公司产品的国际市场占有率，打造国际品牌形象。 
    （2）建立国际市场人才储备机制。坚持内部培养与外部选聘相结合，一方面逐步建立内部选拔、推荐机制，发现更多优秀的外贸人才和服务人才，快速提高专业素质和业务能力。另一方面，通过人才选聘、高端人才交流会，外部聘请专业人才，提高现有国际业务团队的素质能力。 
    5、以技术创新为手段，提升客户价值 
    公司按照从技术到创新再到创新体系的流程模式，形成了由国家级实验室、检测、分析、孵化、扩初、千吨级、万吨级、十万吨级的创新体系。报告期内，公司继续坚持技术创新不停步，以科技进步带动产业升级。公司积极发挥主体意识，完善创新机制，加大科技投入，优化资源配置。在技术方案的制定方面，以确凿的生理益处、充分的科学依据、完善的法规认证、可口的美味配方，为客户量身打造工程应用方面的个性化增值方案。 
    6、加快项目建设进程，促进项目效益发挥 
    报告期内，作为募投项目之一的“赤藓糖醇异地技改项目”于五月份开始试生产，促进了公司产品的多元化、规模化发展，优化了公司产品结构。 
    与此同时，公司另一募投项目“年产1万吨低聚果糖项目”进展顺利，预计今年年底投产。项目建成后，公司的产品结构将更加丰富，核心竞争力将更加明显。 
    （二）公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务范围 
    经登记机关核准，公司的经营范围是：低聚糖、糖浆、糊精、赤藓糖醇（卫生许可证范围内产品）、保健食品（国内保健食品批准证书范围内产品）的研发、生产销售；自用粮食收购；本企业产品及技术的自营进出口业务（国家法律法规禁止的除外，需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。 
    目前公司的主要产品为低聚糖、果葡糖浆、赤藓糖醇。 
    2、主营业务分行业、产品情况表 
    单位：万元 
    主营业务分行业情况 
分行业或分产品  营业收入  营业成本  毛利率（%）   营业收入比上    营业成本比上  毛利率比上年同 
                                               年同期增减（%） 年同期增减（%）    期增减（%） 
食品制造业      32,435.97 25,748.22     20.62%          32.28%          38.43%         -3.53% 
监测行业            0.12      0.00     100.00%         -64.71%                          0.00% 
合计            32,436.09 25,748.22     20.62%          32.27%          38.43%         -3.53% 
                                   主营业务分产品情况 
低聚糖        8,600.38  5,862.83  31.83%  -0.78%  14.52%  -9.11% 
糖醇类        2,342.28  1,683.52  28.12%  204.03% 157.47% 13.00% 
果葡糖浆      12,129.22 9,359.93  22.83%  37.38%  30.55%  4.03% 
其他淀粉糖    6,731.40  6,298.25   6.43%  62.83%  67.25%  -2.47% 
淀粉及副产品  2,632.68  2,543.69   3.38%  24.21%  34.52%  -7.40% 
其他收入          0.12      0.00  100.00% -64.71%         0.00% 
合计          32,436.09 25,748.22 20.62%  32.27%  38.43%  -3.53% 
    报告期内，公司主营业务分产品销售情况变化的原因： 
    （1）低聚糖：低聚糖类产品属于高毛利产品，按照“大众食品功能化，功能食品大众化”的总体策略，公司目前主要侧重做大做强低聚糖市场，价格较为固定，而报告期内，由于原材料价格上涨带来的成本上升幅度较大，公司不能完全消化原材料价格上涨因素，由此导致产品毛利率比去年同期下降9.11%； 
    （2）果葡糖浆：果葡糖浆对蔗糖有较为明显的替代作用，而且报告期内蔗糖价格较高，所以公司果葡糖浆价格提升幅度较大，产品毛利率比去年同期增长4.03%； 
    （3）糖醇类：报告期内，赤藓糖醇市场明显好转，加之公司附加值较高的“赤藓糖醇异地技改项目”已经试生产并开始销售，使得糖醇类产品的总体毛利率上升13.00%。 
    综上所述，公司产品综合毛利率较去年同期下降3.53个百分点。 
    3、主营业务分地区经营情况 
    单位：万元 
              地区                            营业收入               营业收入比上年增减（%） 
 内销                                                     24,962.45                           31.72% 
 外销                                                      7,473.64                           41.12% 
 合    计                                                 32,436.09                           33.77% 
    在国内市场稳步发展的同时，公司在报告期内加大了在美洲、亚洲等地区的开发力度，国际业务营业收入同比增长41.12%。在国际市场逐步复苏的情况下，公司的国际市场前景将不断向好。 
    （三）公司下半年的工作计划及展望 
    1、加大精益生产推广力度，不断提高原辅料利用率，改善生产工艺，降低单位生产成本，提升产品利润空间。 
    2、继续深化精益营销，加大对新投产产品的营销力度，拓宽产品应用领域。 
    同时继续加大力度开拓国际市场，提高产品的国际市场占有率，促进年度目标的圆满完成。 
    3、继续打造技术及研发平台，加大研发投入，推进研发体系建设和技术人才队伍建设，促进科技成果向市场价值转化，提升公司应用技术支持能力。 
    （四）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 
    （五）报告期内公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 
    （六）经营中所面临的问题与困难 
    今年以来，受宏观因素影响，公司主要原材料玉米和玉米淀粉的价格有较大幅度的上涨，对公司生产成本造成一定的压力，加之油价大幅上涨带来的单位运输成本上升、人民币升值因素影响，导致上半年公司产品的综合毛利率下降，给公司经营业绩带来一定的影响。公司将继续通过技术创新、工艺革新、流程优化降低生产成本，同时通过与客户协商，将产品由于原材料价格上升带来的成本上涨进行部分转嫁。 
    二、报告期内投资情况 
    （一）募集资金运用及项目进展情况 
    单位：万元 
募集资金总额                                 38,528.62 
报告期内变更用途的募集资金总额               12,110.90报告期内投入募集资金总额5,816.236 
累计变更用途的募集资金总额                   12,110.90 
累计变更用途的募集资金总额比例               31.43%已累计投入募集资金总额10,829.74 
                                                                           截至期 
               是否                                                        末累计  截至期                           项目 
               已变                  募集资         截至期        截至期   投入金  末投入                      是否 可行 
               更项                  金承诺  调整后 末承诺 报告期 末累计   额与承    进度  项目达到预 报告期内 达到 性是 
承诺投资项目  目（含                 投资总  投资总 投入金 内投入 投入金   诺投入   （%）  定可使用状 实现的效 预计 否发 
               部分                      额     额  额(1)   金额  额(2)    金额的   (4)＝     态日期       益  效益 生重 
              变更）                                                      差额(3)  (2)/(1)                          大变 
                                                                         ＝(2)-(1)                                   化 
年产1万吨低聚果糖项  否 15,048. 15,048. 11,500. 3,370.6 8,384.1 -3,115.8 72.91 2010年12月  0.00  否        否 
目                          47      47      00       4       5        5     %       20日 
年产3万吨高纯度水溶  是 12,110.   0.00  10,000.   0.00  2,268.4 -7,731.5 22.68 2010年5月  576.49 是        是 
性膳食纤维项目              90              00               6        4     %       15日 
合计                 -  27,159. 15,048. 21,500. 3,370.6 10,652. -10,847.    -          -  576.49 -          - 
                            37      47      00       4      61       39 
    年产3万吨高纯度水溶性膳食纤维项目：2008年下半年以来，由于金融危机的影响，国内外经济形势发生变化，国际间的贸易壁垒致使出口环境恶化，同行间的竞争也变得更加激烈。2009年国内水溶性未达到计划进度或预  膳食纤维供大于求的现象较为明显，预计未来2-3年市场形势不会有明显恢复。公司认为，由于经济计收益的情况和原因  形势不明朗，水溶性膳食纤维市场的前景不容乐观。为保障广大股东的利益，根据公司2010年1月（分具体项目）      15日召开的第一届董事会第十六次会议决议及2010年2月3日召开的2010年第一次临时股东大会决议，决定在现有建设的基础上，通过调整后续相关设备及辅助设施，将高纯度水溶性膳食纤维产能由3万吨调至5,000吨，此项目不再作为募集资金投资项目。 
    2008年下半年以来，由于金融危机的影响，国内外经济形势发生变化，国际间的贸易壁垒致使出口环 
    境恶化，同行间的竞争也变得更加激烈。2009年国内水溶性膳食纤维供大于求的现象较为明显，预计 
    未来2-3年市场形势不会有明显恢复。公司认为，由于经济形势不明朗，水溶性膳食纤维市场的前景 
    项目可行性发生重大 
    不容乐观。为保障广大股东的利益，根据公司2010年1月15日召开的第一届董事会第十六次会议决 
    变化的情况说明 
    议及2010年2月3日召开的2010年第一次临时股东大会决议,决定在现有建设的基础上，通过调整后续相关设备及辅助设施，将高纯度水溶性膳食纤维产能由3万吨调至5,000吨，此项目不再作为募集资金投资项目。 
    募集资金投资项目实 
    不适用 
    施地点变更情况 
    募集资金投资项目实 
    不适用 
    施方式调整情况 
    适用 
    募集资金投资项目先 在募集资金实际到位之前（截至2009年6月30日），公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目累期投入及置换情况   计5,186.59万元。（其中1万吨低聚果糖项目投入金额为3,300.62万元、3万吨高纯度水溶性膳食纤维项目投入金额为1,885.96）募集资金到位后，公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金5,186.59万元。 
    适用 
    用闲置募集资金暂时    经2010年3月23日公司第一届董事会第十七次会议决议，决定用3,500.00万元暂时补充流动资金，补充流动资金情况                                                   使用期限为2010年3月19日至2010年9月18日。 
    项目实施出现募集资 
    不适用 
    金结余的金额及原因 
    尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金存放于中国农业银行股份有限公司禹城市支行募集资金专户6150.28万元，中国用途及去向      工商银行股份有限公司禹城支行6990.44万元。 
    实际募集资金净额超                                                                                  适用过计划募集资金金额  经2009年9月29日公司第一届董事会第十三次会议决议，决定用超募资金归还银行借款7,950.00万部分的使用情况                                                            元并补充流动资金3,400.00万元。 
    募集资金使用及披露 1、公司截至第一届董事会第十六次会议召开之日，“年产3万吨高纯度水溶性膳食纤维项目”已投入中存在的问题或其他 29,127,691.07元，其中募集资金专户支付的款项为22,684,636.68元，公司已用自有资金将原已投入的情况         募集资金置换完毕。 
    2、“年产3万吨高纯度水溶性膳食纤维项目”经产能调整后变为“年产5000吨高纯度水溶性膳食纤维项目”，“年产5000吨高纯度水溶性膳食纤维项目”已经建设完成并投入试生产。 
    （二）募投项目变更情况 
    单位：万元 
    变更后 
                             变更后项 截至期末          截至期末 投资进度                           是否 的项目 
                                               报告期内                     项目达到预定 
               对应的原承诺  目拟投入 计划累计          实际累计 （%）                   报告期内实 达到 可行性 
变更后的项目                                   实际投入                     可使用状态日 
               项目          募集资金 投资金额          投入金额 (3)=(2)/(1              现的效益   预计 是否发 
                                               金额                         期 
                             总额     (1)               (2)      )                                  效益 生重大 
                                                                                                         变化 
               年产3万吨高纯 
赤藓糖醇易地                                                                2010年05月 
               度水溶性膳食  8,600.00 5,000.00 2,445.59 2,445.59 48.91%                  2141.02    是   否 
技术改造项目                                                                18日 
               纤维项目 
合计                       -  8,600.00 5,000.00 2,445.59 2,445.59         -            -    2141.02    -                - 
    (1)变更原因:a.2008年下半年以来，金融危机席卷全球，整体经济形势发生变化，国际间的贸易壁垒致使出口环境恶化，同行间的竞争也变得更加激烈。2009年国内水溶性膳食纤维的产能为13万吨，而产销量为7万吨，产能利用率出现较大幅度的下降，供大于求的现象较为明显，预计未来2-3年市场形势不会有明显恢复。 
    b.与水溶性膳食纤维项目相比，赤藓糖醇易地技术改造项目具有明显的投资少、见效快、投资回报稳定、风险相对较小的优点。赤藓糖醇易地技术改造项目具有明显的比较优势：在技术方面，公司从2004年开始生产赤藓糖醇，积累了稳定可靠的生产技术，产品质量稳定；在销售方面，市场定位明确，公司具有熟悉、紧密的客户资源，产品面临供不应求的局面。因此，与膳食纤维项目相比，赤藓糖醇易地技术改造项目具有收益稳定、风险相对较小的优势。 
    变更原因、决策 鉴于以上原因，公司认为，目前经济形势不明朗，水溶性膳食纤维市场的前景不容乐观，为保障广大投资者程序及信息披   的利益，公司决定在现有建设的基础上，通过调整后续相关设备及辅助设施，将高纯度水溶性膳食纤维产能露情况说明（分 由3万吨调至5000吨，待未来市场容量回升后，再度进行产能扩张事宜。目前因该项目市场前景有待恢复，具体项目）     为充分发挥募集资金效益，公司董事会决定“年产3万吨水溶性膳食纤维项目”不再作为募集资金投资项目。 
    (2)决策程序:经2010年1月15日第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第六次会议决议通过，同时经公司保荐代表人发表保荐意见、独立董事发表独立意见，并经2010年2月3日第一次临时股东大会决议通过。 
    (3)信息披露情况:2010年1月19日，《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网刊登了《第一届董事会第十六次会议决议公告》、《第一届监事会第六次会议决议公告》、《关于变更部分募集资金投向的公告》、《国联证券关于保龄宝变更部分募集资金投向的保荐意见》、《独立董事关于变更部分募集资金投向的独立意见》和《关于召开2010年第一次临时股东大会的通知》；2010年2月4日，《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网刊登了《2010年第一次临时股东大会决议公告》和《2010年第一次临时股东大会法律意见书》。 
    未达到计划进 
    度或预计收益 
    （1）整体工程的部分配套项目实施未结束；（2）部分工程尚未决算付款。 
    的情况和原因 
    （分具体项目） 
    变更后的项目 
    可行性发生重 
    无 
    大变化的情况 
    说明 
    三、公司财务状况、经营成果分析 
    1、报告期内，公司实现营业总收入32,727.25万元，较上年同期增长31.98%； 
    实现净利润2,222.83万元，同比增长2.55%。公司在第一季度报告中对2010年中期经营业绩的预计为“净利润比上年同期增长幅度小于30%”，报告期实际经营成果符合一季度报告的盈利预测。 
    2、报告期公司主要会计报表项目发生重大变化的原因说明 
    （1）资产负债表项目大幅变动情况及原因 
    单位：元 
项目            2010年6月30日  2009年12月31日 变动幅度 
应收票据         1,700,000.00   3,500,000.00   -51.43% 
其他应收款      20,138,297.94     225,135.46  8,844.97% 
存货            77,218,822.01  46,190,613.70    67.17% 
长期股权投资     8,700,000.00   5,000,000.00    74.00% 
在建工程        62,866,315.70  34,713,878.17    81.10% 
递延所得税资产     814,547.22     584,932.03    39.26% 
应付票据        25,000,000.00  11,010,000.00   127.07% 
应付账款        33,221,107.61  24,707,097.87    34.46% 
预收款项         9,045,128.08   3,895,123.94   132.22% 
应交税费         3,533,727.52   1,381,207.76   155.84% 
股本            104,000,000.00 80,000,000.00    30.00% 
    A、应收票据较年初下降51.43%，主要是公司年初承兑汇票到期所致。 
    B、其他应收款较年初增长8,844.97%，主要是应收土地及拆迁补偿款所致。 
    C、存货较年初增长67.17%，主要是购进原材料增加所致。 
    D、长期股权投资较年初增长74.00%，主要是2010年1月公司向禹城鼎鑫置业有限公司投资370万元所致。 
    E、在建工程较年初增长81.10%，主要是募投项目及其他工程投入增加所致。 
    F、递延所得税资产较年初增长39.26%，主要是本期计提资产减值损失形成应收账款账面价值小于计税基础所致。 
    G、应付票据较年初增长127.07%，主要是公司利用承兑汇票支付货款较上年增加所致。 
    H、应付账款较年初增长34.46%，主要是应付工程款较年初增加所致。 
    I、预收账款较年初增长132.22%，主要是报告期公司为规避国际市场销售风险，采用预收货款形式所致。 
    J、应交税费较年初增长155.84%，主要是报告期末尚未支付二季度的企业所得税、土地使用税和房产税所致。 
    K、股本较年初增长30.00%，主要是报告期内实施2009年年度分配方案资本公积转增股本所致。 
    （2）利润表项目大幅变动情况及原因 
项目            2010年1-6月2009年1-6月      变动幅度 
营业总收入    327,272,507.14 247,968,821.14  31.98% 
营业成本      257,661,888.57 186,674,646.47  38.03% 
销售费用      20,642,491.48   9,873,507.12  109.07% 
管理费用      14,744,921.54  10,016,355.86   47.21% 
财务费用       9,960,794.93  15,561,655.65  -35.99% 
资产减值损失   1,530,767.96   1,070,315.47   43.02% 
营业外收入     4,573,079.34   1,923,423.85  137.76% 
    A、营业总收入较上年同期增长31.98%，主要是报告期公司开拓销售市场，主要产品销售收入增长所致。 
    B、营业成本较上年同期增长38.03%，主要原因：一是由于销售收入的增长使成本相应增长；二是由于原材料价格的上涨，使成本有较大幅度增长。 
    C、销售费用较上年同期增长109.07%，主要原因在于：（1）公司销售收入增长，运输费用增加形成；（2）由于油价大幅上涨带来的单位运输成本上升，导致运输费用增加；（3）国际业务开拓费、海运费等国际业务费用增加。 
    D、管理费用较上年同期增长47.21%，主要是工资、科研费、税金及其他费用较上年同期增加所致。 
    E、财务费用较上年同期下降35.99%，主要是银行借款较上年同期减少所致。 
    F、资产减值损失较上年同期增长43.02%，主要是应收款项增加计提坏账准备增加所致。 
    G、营业外收入较上年同期增长137.76%，主要是财政拨入补贴款增加所致。 
    （3）现金流量表项目大幅变动情况及原因 
            项       目              本期金额       上期金额         变动幅度 
经营活动产生的现金流量净额  32,893,929.16  15,339,524.88  114.44% 
投资活动产生的现金流量净额  -44,438,987.73 -20,312,503.56 -118.78% 
筹资活动产生的现金流量净额  -63,538,627.83 -20,346,050.07 -212.29% 
现金及现金等价物净增加额    -75,129,370.01 -25,347,883.18 -196.39% 
    A、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长114.44%，主要是公司销售收入增加所致。 
    B、投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降118.78%，主要是工程项目投入增加所致。 
    C、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降212.29%，主要是银行借款减少所致。 
    D、现金及现金等价物净增加额较去年同期下降196.39%，主要是项目投入增加和偿还银行借款所致。 
    3、对2010年1-9月经营业绩的预计： 
    2010年1-9月预计的经营业绩归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30% 
2010年1-9月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度 
幅度的预计范围            为：  -10%~30% 
2009年1-9月经营业绩       归属于上市公司股东的净利润（元）： 30,881,197.78 
业绩变动的原因说明        预计短期内原材料将继续延续上涨趋势，形成成本压 
                          力，公司将加强成本挖潜，转嫁部分上涨因素，保持 
                          业绩稳定增长。 
    四、董事会日常工作情况 
    1、第一届董事会第十六次会议于2010 年1 月15日在公司办公楼五楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： 
    （1）审议通过《关于变更部分募集资金投向的议案》； 
    （2）审议通过《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》； 
    （3）审议通过《关于召开2010年第一次临时股东大会的议案》。 
    2、第一届董事会第十七次会议于2010年3月19日在公司办公楼五楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： 
    （1）审议通过《2009年度总经理工作报告》； 
    （2）审议通过《2009年度董事会工作报告》； 
    （3）审议通过《2009年度财务决算报告》； 
    （4）审议通过《2009年年度报告及摘要》； 
    （5）审议通过《2009年度募集资金使用情况的专项报告》； 
    （6）审议通过《关于公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》； 
    （7）审议通过《内部控制有效性的评估报告》； 
    （8）审议通过《关于继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司2010年审计机构的议案》； 
    （9）审议通过《关于用部分募集资金暂时补充流动资金的议案》； 
    （10）审议通过《关于召开2009年度股东大会的议案》。 
    3、第一届董事会第十八次会议于2010年3月29日在公司办公楼五楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： 
    （1）审议通过《内幕信息知情人管理制度》； 
    （2）审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 
    4、第一届董事会第十九次会议于2010年4月20日在公司办公楼五楼会议室召开，会议审议通过了以下决议： 
    （1）审议通过《2010年第一季度报告》； 
    （2）审议通过《外部信息使用人管理制度》。 
    五、开展投资者关系管理的情况 
    （一）公司投资者关系管理 
    公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，具体负责筹划、安排和组织投资者关系管理事务。报告期内，公司严格按照《投资者关系管理办法》的要求，组织实施公司的投资者关系管理工作，具体工作情况如下： 
    1、公司通过中小板业务专区、电子邮件、公司网站、电话、传真、巨潮资讯网等多种渠道积极开展与投资者的沟通和交流，使投资者及时了解公司的经营现状、项目建设进度及未来发展，耐心解答投资者的咨询和疑问。 
    2、接待证券公司、基金公司的分析师以及新闻媒体等机构的现场调研，并制订和执行了《外部信息使用人管理制度》，维护了大多数中小股东的权益。 
    3、公司于2010 年3月31日通过投资者关系互动平台举办了2009 年度网上业绩说明会。公司董事长刘宗利先生、董事薛建平先生、财务总监王延军先生、董事会秘书高逢勇先生、国联证券保荐代表人江红安先生参加了此次网上业绩说明会，通过与投资者的沟通、交流，使投资者更深入的了解公司的各项情况。 
    4、利用现场和网络投票相结合的方式召开了2009年年度股东大会，提高了广大投资者特别是中小投资者参与公司决策的便利性和积极性。 
    （二）公司指定信息披露的报纸为《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网www.cninfo.com.cn  。 
    第六节    重要事项 
    一、报告期内实施的利润分配方案执行情况 
    公司于 2010年6月3日实施了2009年度利润分配方案：以公司2009年末总股本8,000.00 万股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金（含税）； 
    同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。分配方案实施后，公司总股本变更为10,400.00 万股。 
    截至本报告期末公司实现利润总额26,093,743.57元，净利润22,228,282.02元，减本报告期分配股利4,000,000.00元，加上以前年度未分配利润87,283,804.70元，累计可供股东分配的利润105,512,086.72 元； 资本公积金期初金额为485,631,379.92元，减本报告期资本公积转增股本24,000,000.00元，加上其他变动引起的股东权益内部结转1,719,394.85元，期末金额为463,350,774.77元。 
    公司报告期内不实行利润分配，公积金不转增股本。 
    二、报告期内无股权激励计划事项 
    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 
    四、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 
    单位：元 
所持对象名称    初始投资金额 占该公司  期末账面值  报告期损益 报告期所有者 会计核算科目 
                            股权比例                             权益变动 
德州银行股份有  5,000,000.00   0.71%  5,000,000.00                     无  长期股权投资 
限公司 
合计            5,000,000.00   0.71%  5,000,000.00                                   - 
    德州市商业银行股份有限公司于2010年6月29日更名为德州银行股份有限公司，注册资本由500,000,000.00元增至700,000,000.00元，公司所持股份占该公司股权的比例为0.71%。 
    五、报告期内无收购及出售资产、企业合并事项 
    六、重大关联交易事项 
    1、公司于2010年5月14日对全资子公司山东保龄宝糖类检测有限公司进行增资，将该公司注册资本由300万元（人民币，下同）增至800万元。公司《章程》第115条的规定，对外投资不超过公司最近一期经会计师事务所审计的合并报表的净资产的10％的，由董事长行使职权。根据山东汇德会计师事务所有限公司出具的（2010）汇所审字第7-005号《审计报告》，截至2009年12月31日，公司合并报表的净资产为662,613,336.50元。因此，公司本次对该公司增资在董事长职权范围内，公司董事长刘宗利先生同意对全资子公司增资。 
    2、2010年6月12日，公司与中信银行股份有限公司（以下简称中信银行）青岛分行签订了《借款合同》（合同编号为：2010信青宁字第060021号），向中信银行青岛分行贷款人民币1,000万元，贷款用途为流动资金周转。借款期限自2010年6月12日至2011年6月12日，年利率为5.31%。 
    刘宗利先生与中信银行青岛分行于2010年6月11日签订了《个人最高额保证合同》（合同编号：银保字第060021号），被保证的主债权是指自2010年6月11日至2011年6月11日期间因中信银行向公司授信而形成的一系列债权，其最高额度为人民币金额（大写）叁仟万元整。公司对中信银行青岛分行的前述1,000万元借款由刘宗利先生依据该《个人最高额保证合同》提供连带责任保证。 
    七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的要求，结合公司相关制度，作为保龄宝生物股份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的态度，对公司在2010年半年度报告期内控股股东及其关联方是否占用公司资金的情况以及公司对外担保情况进行了认真了解和核查，现就此发表相关说明和独立意见如下： 
    （一）报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方占用公司资金情况。 
    （二）报告期内，公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 
    八、报告期内对外担保情况 
    报告期内，公司对外担保情况如下： 
    单位：万元 
    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 
担保对象名 担保额度相关公 担保              实际发生   实际担保                 是否履行 是否为关联方 
称         告披露日和编号 额度              日期（协议 金额     担保类型 担保期 完毕     担保（是或否） 
                                            签署日） 
山东贺友集              -              1000  2009.07.16    1000  保证担保 6个月       是             否 
团有限公司 
山东贺友集              -              1000  2009.08.27    1000  保证担保 6个月       是             否 
团有限公司 
山东贺友集              -              1000  2009.08.28    1000  保证担保 6个月       是             否 
团有限公司 
山东贺友集      2009-9-29              1800  2009.09.30    1800  保证担保   1年       否             否 
团有限公司   （2009-005） 
山东贺友集      2009-9-29              2000  2009.10.09    2000  保证担保 8个月       是             否 
团有限公司   （2009-005） 
山东贺友集      2009-12-8              2000  2009.12.13    2000  保证担保 6个月       是             否 
团有限公司   （2009-015） 
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）                 0  报告期内对外担保实际发生额合计（A2）0 
报告期末已审批的对外担保额度合计                  2000  报告期末实际对外担保余额合计（A4）1800 
（A3） 
                                 公司对子公司的担保情况 
担保对象名 担保额度相关公 担保            实际发生   实际担保                 是否履行 是否为关联方 
称         告披露日和编号 额度            日期（协议 金额     担保类型 担保期 完毕     担保（是或否） 
                                          签署日） 
报告期内审批对子公司担保额度合计                   0  报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）0 
（B1） 
报告期末已审批的对子公司担保额度合                 0  报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）0 
计（B3） 
                             公司担保总额（即前两大项的合计） 
报告期内审批担保额度合计（A1+B1）        0  报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）   0 
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）  2000  报告期末实际担保余额合计（A4+B4）  1800 
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例                                                      2.64% 
其中： 
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                                   0 
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）                              0 
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）                                                             0 
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                      0 
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                               如果被担保方到期不能按时还款，担保 
    方可能会承担被担保方借款的本金、利 
    息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金 
    和实现债权的费用（包括但不限于催收 
    费用、诉讼费或仲裁费、保全费、公告 
    费、执行费、律师费、差旅费及其他费 
    用）。 
    报告期内，公司未对子公司提供担保。 
    上述对外担保贷款，目前无逾期情况。 
    九、公司及股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内发生或以前期间发生 
    但持续到报告期的承诺事项履行情况 
    1、持有本公司5%以上股份的股东及作为公司股东的董事、监事和高级管理人员就避免同业竞争作出了承诺，目前正在履行中，报告期内未发生同业竞争的情形。 
    2、本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺 
    控股股东、实际控制人刘宗利承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 
    股东北京瑞丰投资管理有限公司承诺：自持有发行人新增股份之日起三十六个月内，且自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 
    股东李静承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其持有的保龄宝214.72万股（含2007年8月1日从控股股东刘宗利处受让的134.2万股，及在保龄宝整体变更设立时该部分股权因按净资产折股新增加的80.52万股）股份，也不由保龄宝回购其持有的该部分股份；自保龄宝股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的另137.28万股保龄宝股份，也不由保龄宝回购其持有的该部分股份。 
    其他股东薛建平、杨远志、王乃强承诺：自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。 
    担任发行人董事、监事、高级管理人员的股东刘宗利、薛建平、杨远志、王乃强承诺：在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的25%； 
    所持本公司股份自公司股票上市交易之日起十二个月内不转让；离职后半年内，不转让其持有的本公司股份；遵守《公司章程》关于转让其持有的本公司股份的其他限制性规定。 
    截至报告期末，上述承诺事项正在履行中。 
    3、公司控股股东刘宗利先生已书面承诺，如公司被要求补缴股票上市日之前的住房公积金，将承担公司被要求补缴的数额及其他相关费用（如有）报告期内，刘宗利先生严格履行了此项承诺。 
    十、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，没有被采取司法强制措施的情况。 
    十一、报告期内已披露的重要信息索引 
公告编号  刊登日期                                 公告名称                     刊登媒体 
2010-001  2010-1-12              关于参股公司完成注册的公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-002  2010-1-18          关于签订土地拆迁补偿协议的公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-003  2010-1-19        第一届董事会第十六次会议决议公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-004  2010-1-19          关于变更部分募集资金投向的公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-005  2010-1-19          第一届监事会第六次会议决议公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-006  2010-1-19  关于召开2010年第一次临时股东大会的通知  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-007  2010-1-30 关于召开2010年第一次临时股东大会的提示性 《证券时报》、《证券日报》、 
                                                       公告   《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-008  2010-2-4         2010年第一次临时股东大会决议公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-009  2010-2-10        关于更换持续督导保荐代表人的公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-010  2010-2-10                      关于监事辞职的公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-011  2010-2-25                          2009年业绩快报  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-012  2010-3-15 保龄宝生物股份有限公司关于收到部分土地补 《证券时报》、《证券日报》、 
                                           偿款的提示性公告   《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-013  2010-3-23        第一届董事会第十七次会议决议公告  《证券时报》、《证券日报》、 
    《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-014  2010-3-23          第一届监事会第七次会议决议公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-015  2010-3-23                      2009年年度报告摘要  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-016  2010-3-23  关于2009年度募集资金使用情况的专项报告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-017  2010-3-23                内部控制有效性的评估报告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-018  2010-3-23  关于部分募集资金暂时补充流动资金的公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-019  2010-3-23  关于举行2009年年度报告网上说明会的公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-020  2010-3-23          关于召开2009年度股东大会的通知  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-021  2010-3-30        第一届董事会第十八次会议决议公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-022  2010-4-19              2009年年度股东大会决议公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-023  2010-4-22        第一届董事会第十九次会议决议公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-024  2010-4-22 保龄宝生物股份有限公司2010年第一季度季度 《证券时报》、《证券日报》、 
                                                   报告正文   《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-025  2010-5-14            保龄宝关于对子公司增资的公告  《证券时报》、《证券日报》、 
                                                              《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-026  2010-5-17 保龄宝关于对山东保龄宝糖类检测有限公司增 《证券时报》、《证券日报》、 
                                           资进展情况的公告   《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-027  2010-5-27 保龄宝生物股份有限公司2009年度权益分派实 《证券时报》、《证券日报》、 
                                                     施公告   《中国证券报》、巨潮资讯网 
2010-028  2010-6-12 保龄宝生物股份有限公司关于收到部分土地补 《证券时报》、《证券日报》、 
                                      偿款的提示性公告（2）   《中国证券报》、巨潮资讯网 
    十二、其他重要事项 
    报告期内，公司无其他应披露而未披露的重要事项。 
    第七节    财务报告 
    资产负债表 
    编制单位:保龄宝生物股份有限公司                                                 单位：元     币种：人民币 
项目              附注号          2010年6月30日                    2009年12月31日 
                                    合并           母公司             合并 
                                                                               母公司 
流动资产： 
货币资金          五、1   334,226,403.69   331,226,425.04   395,365,773.70   392,364,726.98 
交易性金融资产 
应收票据          五、2     1,700,000.00     1,700,000.00     3,500,000.00     3,500,000.00 
应收账款          五、3    82,823,354.97    82,823,354.97    71,687,021.80    71,687,021.80 
预付款项          五、4    27,111,580.52    27,111,580.52    21,435,694.20    21,435,694.20 
应收利息 
应收股利 
其他应收款        五、5    20,138,297.94    20,137,497.94       225,135.46       225,135.46 
存货              五、6    77,218,822.01    77,218,822.01    46,190,613.70    46,190,613.70 
一年内到期的非流 
其他流动资产 
流动资产合计              543,218,459.13   540,217,680.48   538,404,238.86   535,403,192.14 
非流动资产： 
可供出售金融资产 
持有至到期投资 
长期应收款 
长期股权投资      五、7     8,700,000.00    16,700,000.00     5,000,000.00     8,000,000.00 
投资性房地产      五、8     2,329,303.13     2,329,303.13     2,376,125.61     2,376,125.61 
固定资产          五、9   394,500,623.88   394,500,623.88   423,780,174.38   423,780,174.38 
在建工程          五、10   62,866,315.70    62,866,315.70    34,713,878.17    34,713,878.17 
工程物资 
固定资产清理 
生产性生物资产 
油气资产 
无形资产          五、11   70,726,806.32    70,726,806.32    79,250,187.95    79,250,187.95 
开发支出 
商誉 
长期待摊费用 
递延所得税资产    五、12      814,547.22       814,547.22       584,932.03       584,932.03 
其他非流动资产 
非流动资产合计            539,937,596.25   547,937,596.25   545,705,298.14   548,705,298.14 
资产总计                 1,083,156,055.38 1,088,155,276.73 1,084,109,537.00 1,084,108,490.28 
 法定代表人：刘宗利             主管会计工作的负责人：王延军            会计机构负责人：张元忠 
    资产负债表（续） 
项目                附注号          2010年6月30日                    2009年12月31日 
                                      合并           母公司             合并           母公司 
流动负债： 
短期借款            五、14  190,800,000.00   190,800,000.00   226,180,000.00   226,180,000.00 
交易性金融负债 
应付票据            五、15   25,000,000.00    25,000,000.00    11,010,000.00    11,010,000.00 
应付账款            五、16   33,221,107.61    33,221,107.61    24,707,097.87    24,707,097.87 
预收款项            五、17    9,045,128.08     9,045,128.08     3,895,123.94     3,895,123.94 
应付职工薪酬        五、18    2,842,948.61     2,842,948.61     3,329,452.61     3,329,452.61 
应交税费            五、19    3,533,727.52     3,533,619.77     1,381,207.76     1,380,598.79 
应付利息 
应付股利 
其他应付款          五、20    1,585,130.19     6,585,130.19     1,451,318.32     1,451,318.32 
一年内到期的非流动  五、21   86,500,000.00    86,500,000.00    89,000,000.00    89,000,000.00 
其他流动负债 
流动负债合计                352,528,042.01   357,527,934.26   360,954,200.50   360,953,591.53 
非流动负债： 
长期借款            五、22   40,792,000.00    40,792,000.00    52,792,000.00    52,792,000.00 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款 
预计负债 
递延所得税负债 
其他非流动负债      五、23    7,275,000.00     7,275,000.00     7,750,000.00     7,750,000.00 
非流动负债合计               48,067,000.00    48,067,000.00    60,542,000.00    60,542,000.00 
负债合计                    400,595,042.01   405,594,934.26   421,496,200.50   421,495,591.53 
股东权益： 
股本                五、24  104,000,000.00   104,000,000.00    80,000,000.00    80,000,000.00 
资本公积            五、25  463,350,774.77   463,350,774.77   485,631,379.92   485,631,379.92 
减：库存股 
专项储备 
盈余公积            五、26    9,698,151.88     9,698,151.88     9,698,151.88     9,698,151.88 
未分配利润          五、27  105,512,086.72   105,511,415.82    87,283,804.70    87,283,366.95 
外币报表折算差额 
归属于母公司股东权          682,561,013.37   682,560,342.47   662,613,336.50   662,612,898.75 
少数股东权益 
股东权益合计                682,561,013.37   682,560,342.47   662,613,336.50   662,612,898.75 
负债和股东权益总计         1,083,156,055.38 1,088,155,276.73 1,084,109,537.00 1,084,108,490.28 
 法定代表人：刘宗利             主管会计工作的负责人：王延军            会计机构负责人：张元忠 
    利润表 
    编制单位:保龄宝生物股份有限公司                                     单位：元         币种：人民币 
                                                      2010年1-6月                    上期金额 
项目                                   附注号          合并         母公司           合并         母公司 
一、营业总收入                         五、28 327,272,507.14 327,271,307.14 247,968,821.14 247,965,421.14 
其中：营业收入                                327,272,507.14 327,271,307.14 247,968,821.14 247,965,421.14 
二、营业总成本                         五、28 305,805,842.91 305,804,917.21 224,653,425.28 224,650,950.84 
其中：营业成本                                257,661,888.57 257,661,888.57 186,674,646.47 186,674,646.47 
营业税金及附加                         五、29  1,264,978.43   1,264,911.83   1,456,944.71   1,456,756.01 
销售费用                                      20,642,491.48  20,642,491.48   9,873,507.12   9,873,507.12 
管理费用                                      14,744,921.54  14,738,900.54  10,016,355.86  10,014,050.91 
财务费用                               五、30  9,960,794.93   9,965,956.83  15,561,655.65  15,561,674.86 
资产减值损失                           五、31  1,530,767.96   1,530,767.96   1,070,315.47   1,070,315.47 
加：公允价值变动收益（损失以“-           ” 
投资收益（损失以“-”号填列）          五、32    324,000.00     324,000.00     300,000.00     300,000.00 
其中：对联营企业和合营企业的投资 
三、营业利润（亏损以“-”号填列）             21,790,664.23  21,790,389.93  23,615,395.86  23,614,470.30 
加：营业外收入                         五、33  4,573,079.34   4,573,079.34   1,923,423.85   1,923,423.85 
减：营业外支出                         五、34    270,000.00     270,000.00 
其中：非流动资产处置损失 
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）         26,093,743.57  26,093,469.27  25,538,819.71  25,537,894.15 
减：所得税费用                         五、35  3,865,461.55   3,865,420.40   3,863,346.45   3,863,115.06 
五、净利润（净亏损以“-”号填列）             22,228,282.02  22,228,048.87  21,675,473.26  21,674,779.09 
其中:归属于母公司股东的净利润                 22,228,282.02  22,228,048.87  21,675,473.26  21,674,779.09 
少数股东损益 
六、每股收益：                         五、36          0.21                          0.28 
（一）基本每股收益                     五、36          0.21                          0.28 
    （二）稀释每股收益 
    七、其他综合收益                       五、37 
八、综合收益总额                              22,228,282.02  22,228,048.87  21,675,473.26  21,674,779.09 
归属于母公司股东的综合收益总额                22,228,282.02  22,228,048.87  21,675,473.26  21,674,779.09 
归属于少数股东的综合收益总额 
  法定代表人：刘宗利             主管会计工作的负责人：王延军            会计机构负责人：张元忠 
    现金流量表 
    编制单位:保龄宝生物股份有限公司                                                             单位：元         币种：人民币 
                                                          本期金额                      上期金额 
项目                                      附注号          合并         母公司           合并         母公司 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金                     365,348,777.47 365,347,577.47 250,771,339.60 250,767,939.60 
收到的税费返还 
收到其他与经营活动有关的现金              五、38  5,312,799.57  10,307,745.42   4,747,842.01   4,747,822.80 
经营活动现金流入小计                             370,661,577.04 375,655,322.89 255,519,181.61 255,515,762.40 
购买商品、接受劳务支付的现金                     291,366,131.31 291,366,131.31 213,821,887.33 213,821,887.33 
支付给职工以及为职工支付的现金                   11,667,273.58  11,667,273.58   7,586,008.17   7,586,008.17 
支付的各项税费                                   10,062,393.73  10,061,892.51   9,817,803.84   9,817,564.14 
支付其他与经营活动有关的现金              五、38 24,671,849.26  24,665,028.26   8,953,957.39   8,951,652.44 
经营活动现金流出小计                             337,767,647.88 337,760,325.66 240,179,656.73 240,177,112.08 
经营活动产生的现金流量净额                       32,893,929.16  37,894,997.23  15,339,524.88  15,338,650.32 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资收到的现金 
取得投资收益收到的现金                              324,000.00     324,000.00     300,000.00     300,000.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回         53,000,000.00  53,000,000.00 
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 
收到其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流入小计                             53,324,000.00  53,324,000.00     300,000.00     300,000.00 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付         94,062,987.73  94,062,987.73  20,612,503.56  20,612,503.56 
投资支付的现金                                    3,700,000.00   8,700,000.00 
支付其他与投资活动有关的现金 
投资活动现金流出小计                             97,762,987.73  102,762,987.73 20,612,503.56  20,612,503.56 
投资活动产生的现金流量净额                       -44,438,987.73 -49,438,987.73 -20,312,503.56 -20,312,503.56 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资收到的现金 
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 
取得借款收到的现金                               165,800,000.00 165,800,000.00 131,680,000.00 131,680,000.00 
发行债券收到的现金 
收到其他与筹资活动有关的现金                      1,560,000.00   1,560,000.00 
筹资活动现金流入小计                             167,360,000.00 167,360,000.00 131,680,000.00 131,680,000.00 
偿还债务支付的现金                               215,680,000.00 215,680,000.00 136,180,000.00 136,180,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的现金               15,218,627.83  15,218,627.83  15,846,050.07  15,846,050.07 
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 
支付其他与筹资活动有关的现金 
筹资活动现金流出小计                             230,898,627.83 230,898,627.83 152,026,050.07 152,026,050.07 
筹资活动产生的现金流量净额                       -63,538,627.83 -63,538,627.83 -20,346,050.07 -20,346,050.07 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                -45,683.61     -45,683.61     -28,854.43     -28,854.43 
五、现金及现金等价物净增加额                     -75,129,370.01 -75,128,301.94 -25,347,883.18 -25,348,757.74 
加：期初现金及现金等价物余额                     384,355,773.70 381,354,726.98 147,918,761.17 144,924,676.89 
六、期末现金及现金等价物余额                     309,226,403.69 306,226,425.04 122,570,877.99 119,575,919.15 
    法定代表人：刘宗利             主管会计工作的负责人：王延军       会计机构负责人：张元忠 
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    保龄宝生物股份有限公司 
    财务报表附注 
    一、公司基本情况 
    1、基本情况 
    保龄宝生物股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2007年10月25日，是由山东保龄宝生物技术有限公司整体变更而来，公司营业执照注册号为 370000200000239,公司住所为山东禹城高新开发区东外环路1号，公司法定代表人为刘宗利，注册资本、股本为人民币10,400.00万元。 
    公司所处行业：公司属于食品制造业。 
    公司经营范围：低聚糖、糖浆、糊精、赤藓糖醇（卫生许可证范围内产品）、保健食品（国内保健食品批准证书范围内产品）的研发、生产销售；自用粮食收购；本企业产品及技术的自营进出口业务（国家法律法规禁止的除外，需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。 
    公司主要产品：低聚糖、果葡糖浆、赤藓糖醇。 
    2、历史沿革 
    根据山东保龄宝生物技术有限公司2007年10月17日股东会决议、公司发起人协议和公司章程的规定，山东保龄宝生物技术有限公司整体变更为保龄宝生物股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]738号文《关于核准保龄宝生物股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000.00 万股，注册资本由人民币6,000.00 万元变更为人民币8,000.00 万元。 
    根据 2009 年年度股东大会决议公告，2010 年 6 月 3 日，公司以 2009 年末总股本8,000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），同时以资本公积转增股本，每10 股转增3 股，转增后总股本为10,400.00万股。注册资本由人民币8,000.00万元变更为人民币 10,400.00 万元。新增注册资本经山东汇德会计师事务所有限公司以（2010）汇所验字第7-003号验资报告予以验证。 
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 
    （一）财务报表的编制基础 
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定并基于本财务报表附注所列各项会计政策及会计估计编制。 
    （二）遵循企业会计准则的声明 
    公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 
    （三）会计期间 
    自每年公历1月1日起至12月31日止。 
    （四）记账本位币 
    公司以人民币作为记账本位币。 
    （五）同一控制下企业合并 
    1、参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
    2、同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。 
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 
    3、企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 
    因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照企业会计准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 
    （六）非同一控制下企业合并 
    1、参与合并的各方在合并前后不受同一或相同的多方最终控制的合并交易，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 
    2、购买方区别下列情况计量合并成本 
    （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 
    （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 
    （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 
    （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 
    3、购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 
    4、购买方在购买日对合并成本进行分配，按照企业会计准则的规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 
    （1）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 
    （2）购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理： 
    对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 
    5、企业合并中形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。母公司的合并成本与取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在按照企业会计准则规定处理的结果列示。 
    （七）合并财务报表的编制方法 
    1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。 
    2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。 
    3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 
    4、对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。 
    5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 
    6、在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。 
    7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务承担且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损由本公司承担。 
    （八）现金及现金等价物的确定标准 
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 
    （九）外币业务和外币报表折算 
    1、初始确认 
    发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）折算人民币入账。 
    2、资产负债表日折算 
    对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 
    对于以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 
    3、外币财务报表折算 
    公司将境外经营的财务报表进行折算时，遵循以下规定： 
    （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 
    （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 
    （十）金融工具 
    1、金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。 
    2、金融资产和金融负债分类 
    （1）金融资产在初始确认时划分为四类 
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 
    ②持有至到期投资； 
    ③应收款项； 
    ④可供出售金融资产。 
    （2）金融负债在初始确认时划分为两类 
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 
    ②其他金融负债。 
    3、金融资产或金融负债的初始计量 
    初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 
    4、金融资产后续计量 
    （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 
    （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 
    （3）除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 
    公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 
    存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期： 
    ①持有该金融资产的期限不确定。 
    ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。 
    ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。 
    ④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 
    5、金融负债的后续计量 
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债．按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 
    （2）与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 
    （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 
    （4）除此之外的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。 
    6、金融资产转移确认依据 
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 
    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 
    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 
    7、金融资产转移计量方法 
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 
    （1）所转移金融资产的账面价值； 
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 
    8、金融负债终止确认条件 
    金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 
    公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 
    公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 
    金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 
    公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 
    9、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 
    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 
    （2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值。 
    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 
    10、金融资产减值 
    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 
    （1）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 
    （2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 
    （十一）应收款项坏账准备 
    公司应收款项包括应收账款和其他应收款。 
    1、坏账的确认标准 
    （1）债务人发生严重财务困难； 
    （2）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 
    （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 
    （4）因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 
    （5）因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 
    2、坏账损失核算方法 
    采用备抵法进行核算。 
    3、坏账准备确认标准、计提方法和计提比例 
    （1）对于单项金额较大的应收款项 (是指超过相应项目期末余额的 5%且期末余额在300 万元以上的款项)单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 
    （2）对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（账龄在三年以上（不含三年）的应收款项，但不包括单项金额重大应收款项）单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 
    （3）对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备，具体如下： 
              账龄                                                         比例(%) 
              一年以内（含一年）                                             5 
              一年至二年（含二年）                                          10 
              二年至三年（含三年）                                          20 
              三年至五年（含五年）                                          50 
              五年以上                                                       100 
    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 
    （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 
    （十二）存货 
    1、存货分类 
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 
    2、存货取得和发出的计价方法 
    公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品采用五五摊销法进行核算。 
    3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 
    对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 
    存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 
    4、存货的盘存方法 
    公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 
    （十三）长期股权投资 
    1、初始计量 
    长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 
    （1）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 
    同一控制下的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 
    （2）通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 
    （3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 
    （4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 
    （5）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 
    （6）通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换出资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资初始投资成本。 
    （7）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值确认。 
    公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理。 
    2、后续计量 
    公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。 
    3、损益确认方法 
    （1）采用成本法核算的长期股权投资 
    ①对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。 
    ②处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 
    （2）采用权益法核算的投资 
    ①初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。 
    ②每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。 
    ③对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权益。 
    ④处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。 
    4、确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 
    （1）共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 
    存在以下情况之一时，确定存在共同控制： 
    ① 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 
    ② 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 
    ③ 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 
    （2）重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业为其联营企业。 
    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，对被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于 20%的，对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响： 
    ① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 
    ② 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 
    ③ 与被投资单位之间发生重要交易。 
    ④ 向被投资单位派出管理人员。 
    ⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 
    在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。 
    5、减值测试方法及减值准备计提方法 
    资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。 
    （十四）投资性房地产 
    1、公司是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 
    2、投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量的，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 
    3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率（原值的5%）确定其折旧率,明细列示如下： 
                 类   别           使用年限（年）        年折旧率（%） 
              房屋及建筑物              20-35               2.71-4.75 
    采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销。 
    4、投资性房地产的减值准备 
    投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转回。 
    （十五）固定资产 
    1、固定资产确认条件 
    公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 
    同时满足下列条件的，确认为固定资产： 
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 
    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 
    2、固定资产计价 
    固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 
    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。 
    3、固定资产折旧方法 
    固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 
     固定资产类别                残值率（%）           使用年限（年）               年折旧率(%) 
     房屋及建筑物                   5.00                   20-35                        2.71-4.75 
     机器设备                       5.00                   10-14                        6.79-9.50 
     运输设备                       5.00                      8                             11.88 
     电子设备                       5.00                      5                             19.00 
    已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。 
    4、固定资产减值准备 
    固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 
    5、融资租入固定资产 
    （1）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 
    承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 
    （2）承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 
    （十六）在建工程 
    1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 
    2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 
    3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 
    4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 
    （十七）借款费用 
    1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
    2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
    （2）借款费用已经发生； 
    （3）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 
    3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。 
    4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。 
    5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 
    6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。 
    （十八）无形资产 
    1、无形资产按照成本作进行初始计量。 
    2、无形资产使用寿命的确定及复核 
    （1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利, 且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。 
    （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限。 
    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 
    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； 
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 
    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 
    ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 
    如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确定的无形资产。 
    （3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。 
    （4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。 
    公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。 
    3、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 
    公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 
    公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； 
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 
    4、无形资产摊销方法 
    （1） 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 
    （2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。 
    5、无形资产减值准备 
    无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 
    （十九）长期待摊费用 
    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 
    （二十）资产减值 
    1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 
    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 
    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 
    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 
    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 
    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 
    （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 
    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 
    2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 
    3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
    4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 
    5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 
    （二十一）非货币性资产交换 
    公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益： 
    1、该项交换具有商业实质； 
    2、换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 
    换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 
    （二十二）职工薪酬 
    1、职工薪酬：是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 
    2、公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 
    3、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： 
    （1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 
    （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 
    （二十三）预计负债 
    1、确认原则 
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债： 
    （1）该义务是企业承担的现时义务； 
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。 
    2、计量方法 
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 
    （二十四）股份支付及权益工具 
    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 
    1、权益工具公允价值的确定 
    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 
    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素： 
    期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。 
    2、以权益工具结算的股份支付会计处理 
    （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 
    授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。 
    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。 
    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 
    （3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。 
    3、以现金结算的股份支付的会计处理 
    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 
    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 
    （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 
    4、股份支付计划的修改、终止 
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 
    4、股份支付计划的修改、终止 
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 
    （二十五）回购公司股份 
    1、减少注册资本而回购公司股份 
    （1）公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股。 
    （2）注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 
    2、回购公司股份进行职工期权激励 
    公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理： 
    （1）回购股份 
    回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。 
    （2）确认成本费用 
    按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。 
    （3）职工行权 
    公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 
    （二十六）收入确认 
    1、确认销售商品收入的原则 
    在同时符合下列条件时确认销售商品收入： 
    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 
    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 
    （3）收入的金额能够可靠地计量； 
    （4）相关的经济利益很可能流入企业； 
    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
    2、确认销售商品收入的具体标准 
    下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外： 
    （1）销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 
    （2）销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入，预收的货款确认为负债。 
    （3）销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，不确认收入，待安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，在发出商品时确认收入。 
    （4）销售商品采用以旧换新方式的，销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。 
    （5）销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。 
    （6）国外客户对产品验收合格，公司将货物实际报关出口，取得报关单，确认收入。 
    3、采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。 
    4、采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。 
    5、提供劳务 
    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： 
    （1）收入的金额能够可靠地计量； 
    （2）相关的经济利益很可能流入企业； 
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 
    6、让渡资产使用权 
    （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： 
    ①相关的经济利益很可能流入企业； 
    ②收入金额能够可靠地计量。 
    （2）让渡资产使用权收入确认依据 
    ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
    （二十七）政府补助 
    1、公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。 
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。 
    2、公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。 
    （二十八）递延所得税资产、递延所得税负债 
    1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 
    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 
    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 
    3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 
    4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 
    （1）企业合并； 
    （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 
    （二十九）融资租赁、经营租赁 
    1、融资租赁 
    （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 
    （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 
    2、经营租赁 
    （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 
    承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 
    出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。 
    对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧； 
    对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 
    出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。 
    （三十）持有待售资产 
    1、公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 
    （1）公司已经就处置该非流动资产作出决议； 
    （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 
    （3）该项转让很可能在一年内完成。 
    持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 
    2、公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 
    （三十一）主要会计政策、会计估计的变更 
    报告期内，公司无会计政策和会计估计变更。 
    （三十二）前期会计差错更正 
    报告期内，公司无前期差错更正。 
    （三十三）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 
    其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。 
    三、税项 
    （一）主要税种及税率 
    税   种                               计税依据                             适用税率 
    增值税                              应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准             17%，13% 
    予扣除的增值税进项税额 
    企业所得税                                       应纳税所得额                             15% 
    （二）税收优惠及批文 
    1、增值税：内销产品按17%或13%税率计算销项税并在抵扣进项税额后缴纳。出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%，其中：醇类产品自2008年12月1日起退税率由5%调高到9%；玉米淀粉产品自2009年6月1日起退税率由0%调高到5%；淀粉糖产品自2009年6月1日起退税率由13%调高到15%。 
    2、企业所得税：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发《关于认定“山东中德设备有限公司”等505家企业为2008年第一批高新技术企业的通知》(鲁科高字[2009]12号)，认定公司为2008年（山东省）第一批高新技术企业（证书编号：GR200837000476），发证日期为2008年12月5日，认定有效期3年。 
    根据有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2008-2010年），减按15%的税率缴纳企业所得税。 
    四、企业合并及合并财务报表 
    （一）通过设立或投资等方式取得的子公司情况 
    子公司全称 
子公司类型   注册地址  注册资本（万 业务性质 
                                                                               期末实际出资 
                          人民币） 
                                                                              额（万人民币） 
 山东保龄宝糖类检测有限公司 
有限公司   禹城高新技  800.00      检测服务 
    800.00 
    术开发区东 
    外环路1号 
    （续上表） 
    实质上构成对子 
持股比  表决权 是否 少数股东 少数股东权益中 
                                                            从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 
  公司净投资的其 
例（%） 比例   合并 权益（万 用于冲减少数股 
                                                            分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 
    他项目余额 
        （%）  报表 人民币） 东损益的金额 
    期初所有者权益中所享有份额后的余额 
    100.00   100.00  是                      无 
    无 
    （二）报告期内合并财务报表范围变更情况 
    报告期内公司合并财务报表范围无变更情况。 
    五、合并财务报表主要项目注释 
    下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2009年12月31日，期末数系指2010年06月30日，未注明货币单位的均为人民币元。 
    1、货币资金 
    （1）明细项目 
                               2010.06.30                                 2009.12.31 
      项    目 
外币金额    折算率    人民币金额   外币金额  折算率 
                                                                             人民币金额 
   现金： 
   人民币 
                       19,293.34 
                                                                                 44,671.51 
      小    计 
                       19,293.34 
                                                                                 44,671.51 
   银行存款： 
   人民币 
                   302,919,568.66 
                                                                            380,735,458.04 
   美元 
925,877.10  6.7909  6,287,538.80  523,657.92 6.8282 
                                                                              3,575,641.01 
   欧元 
0.35        8.2710          2.89       0.32  9.7971 
    3.14 
      小    计 
                   309,207,110.35 
                                                                            384,311,102.19 
   其他货币资金： 
   人民币 
                   25,000,000.00 
                                                                             11,010,000.00 
      小    计 
                   25,000,000.00 
                                                                             11,010,000.00 
      合    计 
    334,226,403.69 
    395,365,773.70 
    （2）报告期内公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 
    2、应收票据 
    （1）明细项目 
                 种    类                             2010.06.30                  2009.12.31 
                银行承兑汇票                                 1,700,000.00               3,500,000.00 
                 合    计                                   1,700,000.00               3,500,000.00 
    （2）以上应收票据均为无息银行承兑汇票，且无质押。 
    （3）期末已背书给其他方但尚未到期的前五项应收票据 
    出票单位 
出票日期       到期日         金额 
                                                                              备注 
 银川壹德丰贸易有限公司 
2010.02.08  2010.08.08 1,000,000.00 
 宣城市九洲保健品商贸有限公司 
2010.02.03  2010.08.03 1,000,000.00 
 成都市荣贸食品有限公司 
2010.04.15  2010.07.15  500,000.00 
 厦门永丰源实业有限公司 
2010.05.14  2010.08.14  500,000.00 
 厦门建霖工业有限公司 
2010.05.14  2010.10.14  500,000.00 
           合    计 
    3,500,000.00 
    （4）应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 
    （5）报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 
    3、应收账款 
    （1）明细项目 
                            2010.06.30                                         2009.12.31 
种    类 
账面余额                  坏账准备             账面余额 
                                                                                 坏账准备 
金额            比例         金额   比例          金额   比例         金额 
                                                                                          比例 
                 (%)                 (%)                  (%) 
                                                                                                 (%) 
单项金额重大 
的应收账款 
12,649,390.50  14.51   632,469.53  14.47  18,524,589.22 24.53   926,229.46 
    24.14 
    单项金额不重 
    大但按信用风 
    险特征组合后 
    该组合的风险 
    较大的应收账 
    款 
    19,487.91       0.02     9,743.96   0.22     42,284.00   0.06    41,484.00 
    1.09 
    其他不重大应 
    收账款 
    74,524,880.97  85.47  3,728,190.92 85.31  56,956,288.45 75.42  2,868,426.41 
    74.77 
合    计 
87,193,759.38  100.00 4,370,404.41 100.00 75,523,161.67 100.00 3,836,139.87 
    100.00 
    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 
    应收账款内容 
账面余额        坏账金额  计提比例（%） 
                                                                                   理由 
   郑州太古可口可乐饮料有限公司 
8,138,971.90   406,948.60         5.00 
                                                                                 一年以内 
   天津可口可乐饮料有限公司 
4,510,418.60   225,520.93         5.00 
                                                                                 一年以内 
            合    计 
12,649,390.50  632,469.53            - 
    - 
    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 
                           2010.06.30                                  2009.12.31 
     账  龄 
账面余额                          账面余额 
金额       比例（%） 坏账准备     金额  比例（%） 
                                                                              坏账准备 
   3年至5年 
   （含5年） 
19,487.91    100.00  9,743.96 1,600.00      3.78 
                                                                                  800.00 
   5年以上 
                              40,684.00    96.22 
                                                                               40,684.00 
     合  计 
19,487.91    100.00  9,743.96 42,284.00   100.00 
    41,484.00 
    （4）账龄分析 
                           2010.06.30                                   2009.12.31 
     账  龄 
账面余额                                    账面余额 
                                                                              坏账准备 
金额           比例（%）    坏账准备          金额  比例（%） 
    1年以内 
    (含1年) 
87,143,167.56     99.94  4,357,158.37 75,341,846.07    99.76 
                                                                            3,767,092.30 
   1年至2年 
   （含2年） 
27,187.06          0.03     2,718.71      2,427.50      0.01 
    242.75 
    2年至3年 
    （含3年） 
3,916.85           0.01       783.37    136,604.10      0.18 
                                                                               27,320.82 
   3年至5年 
   （含5年） 
19,487.91          0.02     9,743.96      1,600.00      0.01 
                                                                                  800.00 
    5年以上 
                                         40,684.00      0.04 
                                                                               40,684.00 
     合  计 
87,193,759.38    100.00  4,370,404.41 75,523,161.67   100.00 
    3,836,139.87 
    （5）报告期内公司无实际核销的应收账款。 
    （6）报告期内公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
    （7）期末应收账款金额前五名单位明细 
    占应收账款 
    单位名称 
与本公司关系         金额    年限 
                                                                           总额的比例(%) 
   郑州太古可口可乐饮料有限公司 
非关联方      8,138,971.90 1年以内 
    9.33 
    天津可口可乐饮料有限公司 
    非关联方      4,510,418.60 1年以内 
    5.17 
    内蒙古蒙牛高科乳业有限公司 
    非关联方  4,226,052.00 1年以内 
    4.85 
    蒙牛乳业（唐山）有限责任公司 
    非关联方  3,523,436.00 1年以内 
    4.04 
    中粮可口可乐饮料（济南）有限公司 
    非关联方  3,157,475.61 1年以内 
    3.62 
    （8）报告期内公司无应收关联方公司款项。 
    （9）报告期内公司无终止确认的应收款项。 
    （10）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易。 
    （11）应收账款——外币应收账款 
                             2010.06.30                                  2009.12.31 
     项   目 
外币金额      折算率   人民币金额     外币金额  折算率 
                                                                             人民币金额 
   美元 
1,623,951.46  6.7909 11,028,092.03 1,162,126.87 6.8282 
                                                                            7,935,234.69 
   欧元 
653.18        8.271      5,402.46    17,695.00  9.7971 
                                                                              173,359.68 
     合   计 
1,624,604.64         11,033,494.49 1,179,821.87 
    8,108,594.37 
    （12）2010 年 5 月 25 日公司与中国工商银行股份有限公司禹城支行签订了11,000,000.00元的保理业务合同，公司通过向工商银行出让应收账款债权及相关权利取得保理融资11,000,000.00元。截止2010年06月30日，附有追索权出让的应收账款金额为14,566,398.20元。 
    4、预付款项 
    （1）账龄分析 
                                     2010.06.30                           2009.12.31 
          账    龄 
金额           比例（%）         金额 
                                                                             比例（%） 
   1年以内（含1年） 
26,435,784.13     97.51  21,286,401.65 
    99.30 
    1年至2年（含2年） 
675,796.39         2.49    149,292.55 
                                                                                0.70 
   2年至3年（含3年） 
   3年至5年（含5年） 
   5年以上 
          合    计 
27,111,580.52    100.00  21,435,694.20 
    100.00 
    （2）期末预付款项金额前五名单位明细 
与本公司关         金额      时间 
             单位名称 
系 
                                                                          未结算原因 
   德州市第五粮油仓库 
非关联方    9,806,769.67 2010年6月 
                                                                           尚未到货 
                                                                         购买土地保证 
   禹城市国土资源局 
非关联方    4,633,920.00 2010年6月 
                                                                              金 
   山东龙力生物科技股份有限公司 
非关联方    2,227,161.72 2010年6月 
                                                                           尚未到货 
   河北德瑞淀粉有限公司 
非关联方    1,200,192.24 2010年6月 
                                                                           尚未到货 
   通辽万顺达淀粉有限公司 
非关联方     831,111.12  2010年6月 
    尚未到货 
    （3）报告期内公司预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
    5、其他应收款 
    （1）明细项目 
                             2010.06.30                                        2009.12.31 
  种    类 
账面余额                    坏账准备            账面余额 
                                                                                  坏账准备 
金额           比例(%)        金额  比例(%)      金额  比例(%)     金额 
                                                                                        比例(%) 
 单项金额重 
 大的其他应 
 收款 
20,000,000.00   94.35  1,000,000.00  94.35 
 单项金额不 
 重大但按信 
 用风险特征 
 组合后该组 
 合的风险较 
 大的其他应 
 收款 
 其他不重大 
 其他应收款 
1,198,208.36     5.65    59,910.42    5.65  236,984.69 100.00  11,849.23 
    100.00 
  合    计 
21,198,208.36  100.00  1,059,910.42 100.00  236,984.69 100.00  11,849.23 
    100.00 
    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 
    情况 
    其他应收款内容 
账面余额          坏账金额  计提比例（%） 
                                                                                理由 
   拆迁补偿款 
20,000,000.00  1,000,000.00         5.00 
                                                                              一年以内 
            合    计 
20,000,000.00  1,000,000.00         5.00 
    一年以内 
    2010年1月12日，公司与禹城市国土资源局签订《土地拆迁补偿协议书》。根据《土地拆迁补偿协议书》，公司可获得补偿资金7,300.00万元。截止2010年6月30日，公司已获得拆迁补偿款5300.00万元。 
    （3）账龄分析 
                              2010.06.30                                     2009.12.31 
    账    龄 
账面余额                                   账面余额 
                                                                                  坏账准备 
金额           比例（%）    坏账准备       金额  比例（%） 
   1年以内 
   （含1年） 
21,198,208.36    100.00  1,059,910.42 236,984.69   100.00 
                                                                                   11,849.23 
   1年至2年 
   （含2年） 
   2年至3年 
   （含3年） 
   3年至5年 
   （含5年） 
   5年以上 
    合    计 
21,198,208.36    100.00  1,059,910.42 236,984.69   100.00 
    11,849.23 
    （4）报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额其他应收款。 
    （5）报告期内公司无实际核销的其他应收款情况。 
    （6）报告期内公司其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 
    （7）报告期内公司无其他应收关联方公司款项的情况。 
    （8）报告期内公司无终止确认的其他应收款项的情况。 
    （9）报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。 
    （10）其他应收款期末余额主要为应收土地及拆迁补偿款和职工备用金借款。 
    6、存货 
    （1）明细项目 
                          2010.06.30                                   2009.12.31 
    项    目 
账面余额       跌价准备     账面价值      账面余额  跌价准备 
                                                                             账面价值 
   原材料 
31,301,501.51           31,301,501.51 15,799,581.50 
                                                                           15,799,581.50 
   库存商品 
40,627,903.84           40,627,903.84 25,097,287.23 51,557.77 
                                                                           25,045,729.46 
   包装物 
1,002,248.47            1,002,248.47    703,367.64 
                                                                              703,367.64 
   低值易耗品 
4,287,168.19            4,287,168.19  4,641,935.10 
                                                                            4,641,935.10 
    合   计 
77,218,822.01           77,218,822.01 46,242,171.47 51,557.77 
    46,190,613.70 
    （2）存货跌价准备 
    存货种类          期初账面余额      本期计提额            本期减少             期末账面余额 
            转回     转销 
   库存商品 
51,557.77        51,557.77 
       合   计 
51,557.77        51,557.77 
    （3）2009年12月31日按可变现净值与账面成本的差额51,557.77元计提存货跌价准备。2010年6月该库存商品已经销售，因此将存货跌价准备予以转销。 
    （4）存货期末余额中无利息资本化金额。 
    7、长期股权投资 
    （1）明细项目 
    被投资单位名称 
初始金额       2009.12.31     本期增加  本期减少   2010.6.30 
                                                                             占被投资单位 
                                                                             的比例（%） 
  德州银行股份有 
5,000,000.00  5,000,000.00                       5,000,000.00 
                                                                                0.71 
  限公司 
  禹城鼎新置业有 
                           3,700,000.00          3,700,000.00 
    37.00 
    限公司 
     合    计 
5,000,000.00  5,000,000.00 3,700,000.00          8,700,000.00 
    （2）德州市商业银行股份有限公司于2010年6月29日更名为：德州银行股份有限公司。 
    （3）公司对德州银行股份有限公司不具有共同控制、重大影响，所以采用成本法核算。 
    （4）2010年1月公司对禹城鼎新置业有限公司投资370万元，占投资比例的37.00%。 
    （5）报告期长期股权投资未发生减值情况，故未计提长期股权投资减值准备。 
    8、投资性房地产 
    （1）按成本计量的投资性房地产 
        项    目 
期初账面余额  本期增加  本期减少 
    期末账面余额 
    1、账面原值合计 
    2,878,311.45 
    2,878,311.45 
    房    屋 
    2,878,311.45 
    2,878,311.45 
    2、累计折旧合计 
502,185.84    46,822.48 
                                                                              549,008.32 
   房    屋 
502,185.84    46,822.48 
    549,008.32 
    3、账面净值合计 
    2,376,125.61 
    2,329,303.13 
    房    屋 
    2,376,125.61 
    2,329,303.13 
    4、减值准备合计 
    房    屋 
    5、账面价值合计 
    2,376,125.61 
    2,329,303.13 
    房      屋 
    2,376,125.61 
    2,329,303.13 
    （2）报告期投资性房地产未发生减值情况，故未计提投资性房地产减值准备。 
    9、固定资产及累计折旧 
    （1）明细项目 
           项  目 
2009.12.31          本期增加      本期减少 
    2010.06.30 
    一、账面原值合计 
525,909,335.89  46,229,041.66 94,458,297.58 
                                                                               477,680,079.97 
   中：房屋及建筑物 
242,131,108.64  15,587,372.32 69,960,320.09 
                                                                                187,758,160.87 
   机器设备 
272,400,569.94  30,484,778.38 24,487,677.49 
                                                                                278,397,670.83 
   运输设备 
3,461,616.49       60,683.76     10,300.00 
                                                                                 3,512,000.25 
   电子设备 
7,916,040.82       96,207.20 
    8,012,248.02 
    二、累计折旧合计 
102,129,161.51  11,165,114.33 30,114,819.75 
                                                                                83,179,456.09 
   其中：房屋及建筑物 
26,116,133.91   3,017,510.93  13,359,333.72 
                                                                                15,774,311.12 
   机器设备 
72,740,985.17   7,668,060.09  16,682,615.69 
                                                                                63,726,429.57 
   运输设备 
907,360.32        156,239.45      9,785.00 
                                                                                 1,053,814.77 
   电子设备 
2,364,682.11      323,303.86     63,085.34 
    2,624,900.63 
    三、固定资产账面净值合计 
    423,780,174.38 
    394,500,623.88 
    其中：房屋及建筑物 
    216,014,974.73 
    171,983,849.75 
    机器设备 
    199,659,584.77 
    214,671,241.26 
    运输设备 
    2,554,256.17 
    2,458,185.48 
    电子设备 
    5,551,358.71 
    5,387,347.39 
    四、减值准备合计 
    其中：房屋及建筑物 
    机器设备 
    运输设备 
    电子设备 
    五、固定资产账面价值合计 
    423,780,174.38 
    394,500,623.88 
    其中：房屋及建筑物 
    216,014,974.73 
    171,983,849.75 
    机器设备 
    199,659,584.77 
    214,671,241.26 
    运输设备 
    2,554,256.17 
    2,458,185.48 
    电子设备 
    5,551,358.71 
    5,387,347.39 
    （2）报告期公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 
    （3）公司2010年6月份在建工程转资增加固定资产原值37,845,356.55元。 
    （4）报告期公司无暂时闲置的固定资产情况。 
    （5）报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 
    （6）报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。 
    （7）报告期公司无持有待售的固定资产。 
    （8）报告期公司无未办妥产权证书的固定资产。 
    （9）截止2010年06月30日公司已向银行贷款抵押的固定资产原值为 
    387,040,175.32元，其中：房屋及建筑物、机器设备的原值分别为129,018,898.23元、258,021,277.09元。 
    （10）报告期内，按照禹城市总体规划（2005-2020）的要求，禹城市国土资源局收回公司位于开拓路北侧的国有土地使用权，由此公司清理固定资产原值93,573,840.37元。 
    其中：房屋及建筑69,086,162.88元，机器设备24,487,677.49元。 
    10、在建工程 
    （1）明细项目 
                                     2010.06.30                               2009.12.31 
         项    目                            减值                                       减值 
                            账面余额                账面净值         账面余额               账面净值 
                                       准备                                       准备 
  年产1万吨低聚果糖项目    54,876,594.76          54,876,594.76   28,338,366.84         28,338,366.84 
  4000 吨赤藓糖醇易地技术   1,701,854.19                                184,091.35            184,091.35 
  改造项目                                               1,701,854.19 
  其他工程                     6,287,866.75            6,287,866.75    6,191,419.98          6,191,419.98 
         合    计           62,866,315.70          62,866,315.70   34,713,878.17         34,713,878.17 
    （2）在建工程项目变动情况 
预算数（万    2009.12.31      本期增加  转入固定资产  其他 
                                                                                    工程投入 
     项目名称 
元）                                                 减少 
                                                                                    占预算比 
                                                                                     例(%) 
 年产1万吨低聚果 
15,048.47   28,338,366.84 26,538,227.92 
    75.08 
    糖项目 
    4000吨赤藓糖醇 
    8,600.00      184,091.35  39,363,119.39 37,845,356.55 
    45.77 
    易地技术改造项目 
    其他工程 
            6,191,419.98     96,446.77 
     合    计 
            34,713,878.17 65,997,794.08 37,845,356.55 
  （续上表） 
     项目名称 
工程进度  利息资本化累 其中：本期利 本期利息资 资金来源 
                                                                                2010.06.30 
               计金额 息资本化金额  本化率(%) 
    年产1万吨低聚果 
    糖项目 
    75.08                                          募股资金 
    54,876,594.76 
    4000吨赤藓糖醇 
    易地技术改造项 
    45.77                                          募股资金 
    1,701,854.19 
    目 
    其他工程 
    其他 
    6,287,866.75 
    合    计                                                                                    62,866,315.70（3）公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。 
    （4）公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。 
    （5）重大在建工程的工程进度情况 
          项  目 名 称                        工程进度                             备注 
  年产1万吨低聚果糖项目                         75.08 
  4000吨赤藓糖醇易地技术改造项目                45.77 
    11、无形资产 
    （1）明细项目 
        项    目 
2009.12.31     本期增加额  本期减少额 
    2010.06.30 
    1、无形资产原价 
    土地使用权 
    81,443,274.52             8,850,282.00 
    72,592,992.52 
    连续喷射液化酶法生产 
    3,600,000.00 
    3,600,000.00 
    F-55果葡糖浆技术使用权 
    连续喷射液化酶法生产 
    200,000.00 
    200,000.00 
    F-42果葡糖浆技术使用权 
        合    计 
85,243,274.52             8,850,282.00 
    76,392,992.52 
    2、无形资产累计摊销 
    土地使用权 
4,833,086.57   785,891.46 1,312,791.83 
                                                                               4,306,186.20 
  连续喷射液化酶法生产 
1,080,000.00   180,000.00 
                                                                               1,260,000.00 
  F-55果葡糖浆技术使用权 
  连续喷射液化酶法生产 
80,000.00      20,000.00 
                                                                                 100,000.00 
  F-42果葡糖浆技术使用权 
        合    计 
5,993,086.57   985,891.46 1,312,791.83 
    5,666,186.20 
    3、无形资产减值准备累计 
    金额 
    土地使用权 
    连续喷射液化酶法生产 
    F-55果葡糖浆技术使用权 
    连续喷射液化酶法生产 
    F-42果葡糖浆技术使用权 
    合    计 
    4、无形资产账面价值 
    土地使用权 
    76,610,187.95 
    68,286,806.32 
    连续喷射液化酶法生产 
    2,520,000.00 
    2,340,000.00 
    F-55果葡糖浆技术使用权 
    连续喷射液化酶法生产 
    120,000.00 
    100,000.00 
    F-42果葡糖浆技术使用权 
    合    计 
    79,250,187.95 
    70,726,806.32 
    （2）报告期内公司无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。 
    （3）截止2010年06月30日已向银行贷款抵押的土地使用权原值为51,486,772.12元。 
    （4）报告期内，按照禹城市总体规划（2005-2020）的要求，禹城市国土资源局收回公司位于开拓路北侧的国有土地使用权，由此公司清理土地使用权原值8,850,282.00元。 
    12、递延所得税资产 
    （1）已确认的递延所得税资产 
             项    目                          2010.06.30                       2009.12.31 
   坏账准备                                                  814,547.22                       577,198.36 
   存货跌价准备                                                                                   7,733.67 
    未弥补亏损 
    合    计                                    814,547.22                       584,932.03 
    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 
             项    目                          2010.06.30                       2009.12.31 
   坏账准备                                                5,430,314.83                     3,847,989.10 
   存货跌价准备                                                                                 51,557.77 
   未弥补亏损 
             合    计                                  5,430,314.83                     3,899,546.87 
    （3）报告期内公司无未确认的递延所得税资产。 
    13、资产减值准备 
    （1）明细项目 
    本期减少 
       项    目 
2009.12.31       本期增加  转回     转销 
                                                                            2010.06.30 
   坏账准备 
3,847,989.10  1,582,325.73 
                                                                            5,430,314.83 
   存货跌价准备 
51,557.77                       51,557.77 
       合    计 
3,899,546.87  1,582,325.73      51,557.77 
    5,430,314.83 
    （2）坏账准备计提依据和方法见附注二、（十一）。 
    （3）存货跌价准备计提依据和方法见附注二、（十二）。 
    14、短期借款 
    （1）明细项目 
             借款类别                         2010.06.30                       2009.12.31 
             保理借款                              11,000,000.00                      11,000,000.00 
             保证借款                              25,000,000.00                     146,380,000.00 
             信用借款                             110,000,000.00                      20,000,000.00 
           抵押和保证借款 
             抵押借款                              44,800,000.00                      48,800,000.00 
             合    计                             190,800,000.00                     226,180,000.00 
    （2）保理借款的相关说明详见附注五、3应收账款。 
    （3）报告期内公司无到期未偿还的短期借款。 
    15、应付票据 
    （1）明细项目 
             种    类                         2010.06.30                       2009.12.31 
            银行承兑汇票                            25,000,000.00                      11,010,000.00 
             合    计                              25,000,000.00                      11,010,000.00 
    （2）期末应付票据的到期日为2010年7月25日至2010年7月29日。 
    16、应付账款 
    （1）明细项目 
             项    目                         2010.06.30                       2009.12.31 
             应付账款                              33,221,107.61                      24,707,097.87 
    （2）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 
    （3）期末公司应付账款中无账龄超过1年的大额应付账款。 
    17、预收款项 
    （1）明细项目 
             项    目                         2010.06.30                       2009.12.31 
             预收款项                               9,045,128.08                       3,895,123.94 
    （2）预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 
    （3）期末公司预收款项中无账龄超过1年的大额预收款项。 
    18、应付职工薪酬 
    （1）明细项目 
         项    目 
2009.12.31     本期增加额   本期支付额 
    2010.06.30 
    一、工资、奖金、津贴和补贴 
    1,454,684.75  9,208,622.69 9,586,011.89 
    1,077,295.55 
    二、职工福利费 
    1,152,619.30 1,152,619.30 
    三、职工奖励及福利 
    四、社会保险费 
    819,527.59   819,527.59 
    其中：医疗保险费 
                230,202.30    230,202.30 
      基本养老保险费 
                524,325.29    524,325.29 
      失业保险费 
                 25,000.00     25,000.00 
      工伤保险费 
                 25,000.00     25,000.00 
      生育保险费 
                 15,000.00     15,000.00 
    大额救助和残联基金 
    五、辞退福利 
    六、其他 
1,874,767.86                  109,114.80 
                                                                          1,765,653.06 
 其中：工会经费 
1,246,272.55                   47,782.80 
                                                                          1,198,489.75 
      职工教育经费 
628,495.31                     61,332.00 
                                                                            567,163.31 
      以现金结算的股份支付 
         合    计 
3,329,452.61  11,180,769.58 11,667,273.58 
    2,842,948.61 
    （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 
    19、应交税费 
              项    目                        2010.06.30                      2009.12.31 
   增值税                                                  21,491.37                       -1,009,083.39 
   营业税                                                   1,149.00                           17,947.25 
   企业所得税                                          2,649,612.11                        2,100,250.65 
   城市建设维护税                                       -166,902.52                         -231,848.54 
   土地使用税                                            607,982.92                          584,284.52 
   房产税                                                 276,004.62                          149,225.10 
   教育费附加                                           -122,971.23                         -150,805.24 
   地方教育费附加                                        -78,260.29                          -87,538.29 
   车船使用税                                               1,275.00                             1,275.00 
   个人所得税                                            338,241.24 
   印花税                                                   6,105.30                             7,500.70 
              合    计                              3,533,727.52                        1,381,207.76 
    20、其他应付款 
    （1）明细项目 
              项    目                        2010.06.30                      2009.12.31 
             其他应付款                             1,585,130.19                        1,451,318.32 
              合    计                              1,585,130.19                        1,451,318.32 
    （2）其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 
    （3）期末公司其他应付款中无账龄超过1年的大额其他应付款项。 
    21、一年内到期的非流动负债 
    （1）明细项目 
              项    目                        2010.06.30                      2009.12.31 
        一年内到期的长期借款                      86,500,000.00                       89,000,000.00 
              合    计                             86,500,000.00                       89,000,000.00 
    （2）一年内到期的长期借款 
    ①按照借款条件分类 
              借款条件                        2010.06.30                      2009.12.31 
              抵押借款                             80,500,000.00                       83,000,000.00 
              信用借款                              6,000,000.00                        6,000,000.00 
              合    计                             86,500,000.00                       89,000,000.00 
      ②金额前五名的一年内到期的长期借款 
                                                                             2010.06.30 
            贷款单位 
起始日         终止日   币种  利率 
                              （%） 外币金额 
                                                                                   本币金额 
 中国农业银行股份有限公司禹城市支 
 行 
2008.07.02  2010.07.01 人民币 9.36 
                                                                                 20,000,000.00 
 中国农业银行股份有限公司禹城市支 
 行 
2007.07.31  2010.09.22 人民币 9.36 
                                                                                 20,000,000.00 
 中国农业银行股份有限公司禹城市支 
 行 
2008.04.02  2010.10.08 人民币 7.02 
                                                                                 10,000,000.00 
 中国农业银行股份有限公司禹城市支 
 行 
2008.07.23  2010.07.23 人民币 7.02 
                                                                                 10,000,000.00 
 中国工商银行股份有限公司禹城支行 
2007.08.03  2011.01.30 人民币 5.76 
                                                                                 12,000,000.00 
            合     计                                                                            72,000,000.00 
    （3）公司一年内到期的长期借款中没有逾期借款。 
    22、长期借款 
    （1）按照借款条件分类 
               借款条件                            2010.06.30                     2009.12.31 
               抵押借款                                  36,000,000.00                 48,000,000.00 
               信用借款                                   4,792,000.00                  4,792,000.00 
               合    计                                  40,792,000.00                 52,792,000.00 
    （2）金额前五名的长期借款 
    利率 
    2010.06.30 
    贷款单位 
起始日         终止日   币种  （%） 外币金额 
                                                                                   本币金额 
 中国工商银行股份有限公司禹城支行 
2007.08.03  2011.07.30 人民币 5.76 
                                                                                 12,000,000.00 
 中国工商银行股份有限公司禹城支行 
2007.08.03  2012.01.30 人民币 5.76 
                                                                                 12,000,000.00 
 中国工商银行股份有限公司禹城支行 
2007.08.03  2012.07.29 人民币 5.76 
                                                                                 12,000,000.00 
 禹城市财政局 
            2011.12.31 人民币 
                                                                                 3,000,000.00 
 禹城市财政局 
            2012.12.31 人民币 
                                                                                 1,792,000.00 
            合    计                                                                             40,792,000.00 
    23、其他非流动负债 
    （1）明细项目 
                项    目                            2010.06.30                    2009.12.31 
   污染防治财政专项补助资金                                  6,000,000.00                 6,400,000.00 
   重大节能工程项目资金                                         850,000.00                   900,000.00 
   区域性检测中心建设资金                                      425,000.00                   450,000.00 
                合    计                                   7,275,000.00                7,750,000.00 
    （2）德州市财政局根据德财建[2008]65号文《关于下达三河三湖水污染防治财政专项补助资金项目的通知》的规定，2008年向公司划拨8,000,000.00元专项补助资金，按资产使用期限（10年）分期转入当期损益。截止2010年06月30日,累计摊销2,000,000.00元。 
    （3）禹城市财政局根据鲁经贸资字[2008]516号文《关于下达2008年重大节能工程项目计划的通知》的规定，2009年向公司划拨1,000,000.00元补助资金，按资产使用期限（10年）分期转入当期损益。截止2010年06月30日,累计摊销150,000.00元。 
    （4）禹城市财政局根据鲁财企指[2008]84号文《关于下达2008年出口农产品质量认证和区域性检测中心建设资金预算指标的通知》的规定，2009年向公司划拨500,000.00元补助资金，按资产使用期限（10年）分期转入当期损益。截止2010年06月30日,累计摊销75,000.00元。 
    24、股本 
    (1)明细情况 
    本期增减变动（+，-） 
         项目                  2009.12.31     发行新    送                         其                          2010.06.30 
                                   股       股      公积金转股      他          小计 
    （一）      1、国家持股 
   有      2、国有法人持股 
   限      3、其他内资持股   60,000,000.00                       18,000,000.00           18,000,000.00    78,000,000.00 
   售           其中： 
   条        境内法人持股     11,680,000.00                       3,504,000.00            3,504,000.00    15,184,000.00 
   件      境内自然人持股    48,320,000.00                       14,496,000.00           14,496,000.00    62,816,000.00 
   股        4、外资持股 
   份           其中： 
         境外法人持股 
         境外自然人持股 
         有限售条件股份    60,000,000.00                       18,000,000.00           18,000,000.00    78,000,000.00 
    合计 
    （二） 
    无 
        1、人民币普通股   20,000,000.00                       6,000,000.00            6,000,000.00    26,000,000.00 
   限 
   售 
   条      2、境内上市的外 
            资股 
   件      3、境外上市的外 
            资股 
   股           4、其他 
   份      已流通股份合计    20,000,000.00                       6,000,000.00            6,000,000.00    26,000,000.00 
     （三）股份总数         80,000,000.00                       24,000,000.00           24,000,000.00   104,000,000.00 
    （2）股本变动情况说明 
    根据 2009 年年度股东大会决议公告，2010 年 6 月 3 日，公司以 2009 年末总股本8,000.00万股为基数，以资本公积转增股本，每10 股转增3 股，合计转增2,400.00万股，转增后股本为 10,400.00 万股。以上股本变动情况业经山东汇德会计师事务所有限公司验证，并出具了（2010）汇所验字第7-003号《验资报告》。 
    25、资本公积 
    （1）明细项目 
    项    目       2009.12.31             本期增加               本期减少             2010.06.30 
    股本溢价 
485,631,379.92   159,394.85  24,000,000.00 
                                                                          461,790,774.77 
   政府补助 
                1,560,000.00 
                                                                            1,560,000.00 
   合    计 
485,631,379.92  1,719,394.85 24,000,000.00 
    463,350,774.77 
    （2）股本溢价本期减少24,000,000.00元,详见本附注五、24股本的情况说明。 
    （3）根据财政部、国家发展改革委(财建〔2007〕371号)关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》的通知规定，2010年1月27日公司收到1,560,000.00元的奖励资金，列入资本公积。 
    26、盈余公积 
     项    目 
2009.12.31    本期增加 本期减少 
                                                                         2010.06.30 
   法定盈余公积 
9,698,151.88 
                                                                            9,698,151.88 
     合    计 
    9,698,151.88 
    9,698,151.88 
    27、未分配利润 
                 项   目                                 金额                    提取或分配比例 
            调整前期初未分配利润                    87,283,804.70 
          调整期初未分配利润合计数 
            调整后期初未分配利润                    87,283,804.70 
      加：归属于母公司普通股股东净利润              22,228,282.02 
           减：提取法定盈余公积金 
            提取任意盈余公积金 
             提取一般风险准备 
              应付普通股股利                        4,000,000.00 
            转作股本的普通股股利 
              期末未分配利润                       105,512,086.72 
    28、营业收入及营业成本 
    （1）营业收入/营业成本 
              项   目                          2010年1-6月                   2009年1-6月份 
            主营业务收入                                324,360,926.79                245,218,529.35 
            其他业务收入                                  2,911,580.35                  2,750,291.79 
            营业收入合计                                327,272,507.14                247,968,821.14 
            主营业务成本                                257,482,180.72                185,995,204.43 
            其他业务成本                                     179,707.85                    679,442.04 
            营业成本合计                                257,661,888.57                186,674,646.47 
    （2）主营业务（分行业） 
                              2010年1-6月                            2009年1-6月份 
     行业名称 
主营业务收入     主营业务成本   主营业务收入 
                                                                          主营业务成本 
    食品制造业 
324,359,726.79  257,482,180.72 245,215,129.35 
                                                                          185,995,204.43 
     监测行业 
1,200.00                            3,400.00 
     合    计 
324,360,926.79  257,482,180.72 245,218,529.35 
    185,995,204.43 
    （3）主营业务（分产品） 
                            2010年1-6月                              2009年1-6月 
     产品名称 
主营业务收入     主营业务成本   主营业务收入 
                                                                          主营业务成本 
   低聚糖 
86,003,817.11   58,628,252.99  86,683,042.93 
                                                                           51,194,958.99 
   糖醇类 
23,422,846.41   16,835,240.85   7,704,055.43 
                                                                            6,538,625.06 
   果葡糖浆 
121,292,247.24  93,599,289.82  88,292,253.65 
                                                                           71,694,064.44 
   其他淀粉糖 
67,313,978.97   62,982,464.72  41,340,610.37 
                                                                           37,658,213.30 
   淀粉及副产品 
26,326,837.06   25,436,932.34  21,195,166.97 
                                                                           18,909,342.64 
   其他收入 
1,200.00                            3,400.00 
     合    计 
324,360,926.79  257,482,180.72 245,218,529.35 
    185,995,204.43 
    （4）主营业务（分地区） 
                              2010年1-6月                             2009年1-6月 
     地区名称 
主营业务收入     主营业务成本   主营业务收入 
                                                                          主营业务成本 
   内销 
249,624,483.19  195,708,842.00 195,009,327.89 
                                                                          143,580,366.11 
   外销 
74,736,443.60   61,773,338.72  52,959,493.25 
                                                                           43,094,280.36 
     合    计 
324,360,926.79  257,482,180.72 247,968,821.14 
    186,674,646.47 
    （5）公司前五名客户的营业收入情况 
                  客户名称                                2010年1-6月              占营业收入的比 
                                                                              例(%) 
   可口可乐（中国）饮料有限公司                                        66,283,128.00        20.25 
   内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司                                 45,497,701.53        13.9 
   内蒙古伊利实业集团股份有限公司                                     16,336,302.54        4.99 
   无锡健特药业有限公司                                                 10,207,564.10        3.12 
   RICHMONDS MARKETING                                                   8,445,888.00        2.58 
                  合   计                                           146,770,584.17        44.84 
    29、营业税金及附加 
             项   目                      2010年1-6月                2009年1-6月        计缴标准 
   营业税                                                   7,520.20                13,314.20      5% 
   城市建设维护税                                        800,200.68               918,673.96      7% 
   教育费附加                                             342,943.16               393,717.41      3% 
   地方教育费附加                                        114,314.39               131,239.14      1% 
             合   计                                 1,264,978.43            1,456,944.71 
    30、财务费用 
              项   目                          2010年1-6月                     2009年1-6月 
   利息支出                                                    11,218,627.83                 15,300,183.63 
   减：利息收入                                                1,660,761.44                     327,450.12 
   手续费                                                         197,052.18                     333,016.26 
   汇兑损失                                                       205,876.36                     255,905.88 
              合   计                                        9,960,794.93                 15,561,655.65 
    31、资产减值损失 
              项   目                          2010年1-6月                     2009年1-6月 
   坏账损失                                                     1,582,325.73                  1,070,315.47 
   存货跌价损失                                                   -51,557.77 
              合   计                                        1,530,767.96                  1,070,315.47 
    32、投资收益 
    （1）明细项目 
    项  目                         2010年1-6月                     2009年1-6月 
   成本法核算的长期股权投资收益                            324,000.00                        300,000.00 
              合   计                                     324,000.00                        300,000.00 
    （2）按成本法核算的长期股权投资收益 
              项  目                         2010年1-6月                     2009年1-6月 
   德州银行股份有限公司                                     324,000.00                        300,000.00 
             合   计                                     324,000.00                        300,000.00 
    33、营业外收入 
    （1）明细项目 
              项   目                           2010年1-6月                    2009年1-6月 
   非流动资产处置利得合计 
   其中：固定资产处置收入 
   政府补助                                                   4,115,000.00                  1,870,000.00 
   其他                                                          458,079.34                     53,423.85 
              合   计                                      4,573,079.34                 1,923,423.85 
    （2）政府补助明细 
           项   目                      2010年1-6月                2009年1-6月           说明 
   与收益相关的政府补助                            3,640,000.00             1,395,000.00 
   与资产相关的政府补助                              475,000.00               475,000.00 
           合   计                               4,115,000.00             1,870,000.00 
    政府补助形成情况 
    ①德州市财政局根据德财建[2008]65号文《关于下达三河三湖水污染防治财政专项补助资金项目的通知》的规定，向公司划拨8,000,000.00元专项补助资金，按资产使用期限（10年）分期转入当期损益，2010年1-6月转入营业外收入的金额为400,000.00元。 
    ②禹城市财政局根据鲁经贸资字[2008]516号文《关于下达2008年重大节能工程项目计划的通知》的规定，向公司划拨1,000,000.00元补助资金，按资产使用期限（10年）分期转入当期损益，2010年1-6月转入营业外收入的金额为50,000.00元。 
    ③禹城市财政局根据鲁财企指[2008]84号文《关于下达2008年出口农产品质量认证和区域性检测中心建设资金预算指标的通知》的规定，向公司划拨500,000.00元补助资金，按资产使用期限（10 年）分期转入当期损益，2010 年 1-6 月转入营业外收入的金额为25,000.00元。 
    ④德州市财政局根据德科字[2009]43号文《关于下达德州市二00九年山东省自主创新成果转化重大专项计划的通知》的规定，2010年向公司划拨1,000,000.00元补助经费。 
    ⑤德州市财政局根据德科字[2009]71号文《关于下达2009年德州市科学技术发展计划的通知》的规定向公司划拨应用技术与开发资金经费150,000.00元。 
    ⑥国家财政部根据国科发财[2010]169号文《关于下达2010年国家科技支撑计划课题预算拨款的通知》的规定向公司划拨国家科技支撑计划课题经费2,490,000.00元。 
    34、营业外支出 
               项   目                           2010年1-6月                  2009年1-6月 
   非流动资产处置损失合计 
   其中：处置固定资产损失 
   对外捐赠                                                      270,000.00 
               合   计                                       270,000.00 
    35、所得税费用 
               项   目                           2010年1-6月                    2009年1-6月 
   当期所得税                                                   4,095,076.74                  3,998,152.75 
   加：递延所得税费用                                           -229,615.19                   -134,806.30 
   所得税费用                                                   3,865,461.55                  3,863,346.45 
    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 
    公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 
    （1）计算结果 
                                                 2010年1-6月             2009年1-6月 
                  项    目 
基本         稀释     稀释 
                                                                                 稀释 
每股收益 每股收益 每股收益 
                                                                           每股收益 
  归属于普通股股东的净利润 
0.21         0.21     0.28 
                                                                                 0.28 
  扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 
0.18         0.18     0.26 
    0.26 
    （2）每股收益的计算过程 
    A、基本每股收益计算公式如下： 
    基本每股收益＝Ｐ0÷Ｓ 
    Ｓ＝ Ｓ0 ＋ Ｓ1 ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ0－Ｓｋ其中：Ｐ0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ0为期初股份总数；Ｓ1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ0报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 
    B、稀释每股收益计算公式如下： 
    稀释每股收益＝Ｐ／（Ｓ0 ＋ Ｓ1 ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ0―Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，Ｐ1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 
    因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相同。 
    37、其他综合收益 
    公司报告期内没有其他综合收益。 
    38、现金流量表项目注释 
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金 
                      项    目                                          2010年1-6月 
   政府补助                                                                                    3,640,000.00 
   利息收入                                                                                    1,660,761.44 
   其他                                                                                            12,038.13 
                      合    计                                                            5,312,799.57 
    （2）支付的其他与经营活动有关的现金 
                   项    目                                          2010年1-6月 
   运输费                                                                                    18,550,987.65 
   行政费用                                                                                   3,762,084.88 
   差旅费                                                                                       400,230.30 
   科研费                                                                                     1,084,897.66 
   往来款项                                                                                     722,338.36 
   其他                                                                                         151,310.41 
                   合    计                                                             24,671,849.26 
    39、现金流量表补充资料 
    （1）现金流量表补充资料 
                         补 充 资 料                                2010年1-6月    2009年1-6月 
  1.将净利润调节为经营活动现金流量： 
    净利润                                                                22,228,282.02   21,675,473.26 
    加：资产减值准备                                                      1,530,767.96    1,070,315.47 
      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 11,190,097.86   14,066,105.73 
      无形资产摊销                                                        1,022,691.46       803,370.54 
    长期待摊费用摊销 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填 
    列） 
    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 
    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 
      财务费用（收益以“-”号填列）                                    11,218,627.83   15,329,038.06 
      投资损失（收益以“-”号填列）                                      -324,000.00      -300,000.00 
      递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）                           -229,615.19      -134,806.30 
      递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 
      存货的减少（增加以“-”号填列）                                 -31,028,208.31   -1,704,013.85 
      经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）                     -14,925,883.19  -36,731,431.95 
      经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）                      32,211,168.72    1,265,473.92 
      其他 
                   经营活动产生的现金流量净额                        32,893,929.16   15,339,524.88 
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
    债务转为资本 
    一年内到期的可转换公司债券 
    融资租入固定资产 
    3.现金及现金等价物净变动情况： 
    现金的期末余额                                                      309,226,403.69  122,570,877.99 
    减：现金的期初余额                                                 384,355,773.70  147,918,761.17 
    加：现金等价物的期末余额 
    减：现金等价物的期初余额 
    现金及现金等价物净增加额                                           -75,129,370.01  -25,347,883.18 
    （2）现金和现金等价物的构成 
                       项    目                                 2010年1-6月      2009年1-6月 
 一、现金                                                              309,226,403.69  122,570,877.99 
 其中：库存现金                                                            19,293.34        12,125.77 
 可随时用于支付的银行存款                                            309,207,110.35  122,558,752.22 
 可随时用于支付的其他货币资金 
 二、现金等价物                                                       309,226,403.69  122,570,877.99 
 其中：三个月内到期的债券投资 
 三、现金及现金等价物余额                                           309,226,403.69  122,570,877.99 
    （3）现金流量表补充资料的说明 
    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 
    2010 年1-6月合并现金流量表“现金的期末余额” 309,226,403.69  元，2010 年6月30 日合并资产负债表“货币资金”余额为334,226,403.69元，差异25,000,000.00元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的承兑汇票保证金25,000,000.00元。 
    六、关联方关系及其交易 
    1、本公司的子公司情况 
   子公司全  子公   企业    注册地    法        业务性质       注册资本   持股    表决   组织机构代 
     称      司类   类型               人                        （万人民   比例    权比        码 
型                代                  币） (%) 例(%) 
                 表 
   山东保龄 
          禹城高    接受委托提供低聚 
   宝糖类检 
控股 有限 新技术 王 糖、淀粉糖、高果 
   测有限公 
子公 责任 开发区 乃 糖浆、糖醇的检测 800  100 100 
                                                                                66933259-2 
     司 
司        东外环 强 服务 
    路1号 
    2、本公司的其他关联方情况 
           其他关联方名称                其他关联方与本公司关系              组织机构代码 
               薛建平                             参股股东 
               杨远志                             参股股东 
               王乃强                             参股股东 
                李静                              参股股东 
       北京瑞丰投资管理有限公司                  参股股东                       78550108-2 
    3、关键管理人员薪酬 
          年度              关键管理人员人数    在本公司领取报酬人数        报酬总额（万元） 
      2010年1-6月                 5                        5                         42.10 
        2009年度                    5                        5                         54.14 
    七、或有事项 
    截至2010年06月30日，公司对外提供担保明细如下： 
         被担保单位名称               类型               对外担保金额                  币种 
   山东贺友集团有限公司              银行借款                   18,000,000.00          人民币 
    除以上披露的事项外，无需要披露的其他重大或有事项。 
    八、承诺事项 
    截至2010年06月30日，无需要披露的重大承诺事项。 
    九、资产负债表日后事项 
    截止2010年8月11日，公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 
    十、其他重要事项 
    截至2010年06月30日，无需要披露的其他重要事项。 
    十一、母公司财务报表主要项目注释 
    下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2009年12月31日，期末数系指2010年06月30日，未注明货币单位的均为人民币元。 
    1、长期股权投资 
    （1）明细项目 
    在被 
                                                                       投资    本 
                                                                       单位    期 
核                                                      在被投  在被投 持股 减 计 
  被投资单 
算 初始投资成                                           资单位  资单位 比例 值 提 
                                                                                     本期现金 
   位名称 
方 本           期初余额     增减变动     期末余额      持股比  表决权 与表 准 减 
                                                                                       红利 
法                                                      例（%） 比例   决权 备 值 
                                                                （%）  比例    准 
                                                                       不一    备 
                                                                       致的 
                                                                       说明 
成 
  德州银行 
本 5,000,000.00 5,000,000.00              5,000,000.00  0.71    0.71 
                                                                                    324,000.00 
  股份有限 
法 
  公司 
  山东保龄 
成 
  宝糖类检 
本 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00  100.00  100.00 
  测有限公 
法 
  司 
  禹城鼎鑫 
权 
  置业有限 
益                           3,700,000.00 3,700,000.00  37.00   37.00 
  公司 
法 
  合计 
    8,000,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00 16,700,000.00 
    324,000.00 
    （2）期末长期股权投资未发生减值情况，故未计提减值准备。 
    2、其他财务报表项目 
    公司于2010年5月向山东保龄宝糖类检测有限公司增加投资500万元。截止2010年6月30日，公司累计向山东保龄宝糖类检测有限公司投资800万元。除上述实收资本变动外，山东保龄宝糖类检测有限公司没有发生其他大额经营业务，因此母公司财务报表其他主要项目注释同附注五。 
    十二、补充资料 
    1、非经常性损益明细表 
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号》（中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43号）的有关规定，公司非经常性损益如下： 
    项       目                                     2010年1-6月      说明 
    1、非流动资产处置损益 
    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 
    3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政    4,115,000.00 
    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 
    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 
    6、非货币资产交换损益 
    7、委托他人投资或管理资产的损益 
    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 
    9、债务重组损益 
    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 
    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 
    14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 
    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 
    债和可供出售金融资产取得的投资收益 
    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 
    16、对外委托贷款取得的损益 
    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 
    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 
    益的影响 
    19、受托经营取得的托管费收入 
    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     188,079.34 
    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 
    22、所得税影响额                                                               -645,461.90 
    23、少数股东权益影响额 
    合    计                                       3,657,617.44 
    2、净资产收益率及每股收益 
    公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 
    （1）计算结果 
    2010年1-6月 
                   项    目                       加权平均净资产               每股收益 
                                              收益率（%）      基本每股收益    稀释每股收益 
    归属于普通股股东的净利润 
    3.29              0.21             0.21 
   扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润           2.75              0.18             0.18 
                                                            2009年1-6月 
                   项    目                       加权平均净资产               每股收益 
                                              收益率（%）      基本每股收益    稀释每股收益 
    归属于普通股股东的净利润 
    8.71              0.28             0.28 
   扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润           8.01              0.26             0.26 
       （2）加权平均净资产收益率的计算过程： 
                   项目                             序号          2010年1-6月     2009年1-6月 
   归属于公司普通股股东的净利润                        1            22,228,282.02      21,675,473.26 
   扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东           2            3,657,617.44       1,729,940.27 
   净利润的非经常性损益 
   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东         3=1-2          18,570,664.58      19,945,532.99 
   的净利润 
   归属于公司普通股股东的期末净资产                    4           682,561,013.37    259,728,823.24 
   归属于公司普通股股东的期初净资产                    5           662,613,336.50    238,053,349.98 
   发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 
   股股东的净资产                                        6 
   归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月           7 
   份起至报告期期末的月份数 
   回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股           8            4,000,000.00 
   股东的净资产 
   归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月           9 
   份起至报告期期末的月份数 
   其他交易或事项引起的净资产增减变动                 10            1,719,394.85 
   发生其他净资产增减变动下一月份至报告期           11                  5 
   期末的月份数 
   报告期月份数                                          12                  6                          6 
   归属于公司普通股股东的净资产加权平均数     13=5+1/2+6*7/12 
                                                          675,160,306.55    248,891,086.61 
                                        -8*9/12±10*11/12 
   加权平均净资产收益率（Ⅰ）                       14=1/13              3.29                     8.71 
   加权平均净资产收益率（Ⅱ）                       15=3/13              2.75                     8.01 
    3、合并财务报表项目变动异常科目原因说明 
    A、应收票据较年初下降51.43%，主要是公司年初承兑汇票到期所致。 
    B、其他应收款较年初增长8,844.97%，主要是应收土地及拆迁补偿款所致。 
    C、存货较年初增长67.17%，主要是购进原材料增加所致。 
    D、长期股权投资较年初增长74.00%，主要是2010年1月公司向禹城鼎鑫置业有限公司投资370万元所致。 
    E、在建工程较年初增长81.10%，主要是募投项目及其他工程投入增加所致。 
    F、递延所得税资产较年初增长39.26%，主要是本期计提资产减值损失形成应收账款账面价值小于计税基础所致。 
    G、应付票据较年初增长127.07%，主要是公司利用承兑汇票支付货款较上年增加所致。 
    H、应付账款较年初增长34.46%，主要是应付工程款较年初增加所致。 
    I、预收账款较年初增长 132.22%，主要是报告期公司为规避国际市场销售风险，采用预收货款形式所致。 
    J、应交税费较年初增长 155.84%，主要是报告期末尚未支付二季度的企业所得税、土地使用税和房产税所致。 
    K、股本较年初增长30.00%，主要是报告期内实施2009年年度分配方案资本公积转增股本所致。 
    L、营业总收入较上年同期增长31.98%，主要是报告期公司开拓销售市场，主要产品销售收入增长所致。 
    M、营业成本较上年同期增长38.03%，主要原因：一是由于销售收入的增长使成本相应增长；二是由于原材料价格的上涨，使成本有较大幅度增长。 
    N、销售费用较上年同期增长 109.07%，主要原因在于：（1）公司销售收入增长，运输费用增加形成；（2）由于油价大幅上涨带来的单位运输成本上升，导致运输费用增加；（3）国际业务开拓费、海运费等国际业务费用增加。 
    O、管理费用较上年同期增长47.21%，主要是工资、科研费、税金及其他费用较上年同期增加所致。 
    P、财务费用较上年同期下降35.99%，主要是银行借款较上年同期减少所致。 
    Q、资产减值损失较上年同期增长43.02%，主要是应收款项增加计提坏账准备增加所致。 
    R、营业外收入较上年同期增长137.76%，主要是财政拨入补贴款增加所致。 
    S、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 114.44%，主要是公司销售收入增加所致。 
    T、投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 118.78%，主要是工程项目投入增加所致。 
    U、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降212.29%，主要是银行借款减少所致。 
    V、现金及现金等价物净增加额较去年同期下降196.39%，主要是项目投入增加和偿还银行借款所致。 
    第八节    备查文件 
    一、载有公司法定代表人刘宗利先生签名的半年度报告文本。 
    二、载有法定代表人刘宗利先生、财务总监王延军先生、会计机构负责人张元忠先生签名并盖章的财务报表。 
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。 
    四、备查文件备置地点：公司董事会办公室。 
    保龄宝生物股份有限公司 
    董事会 
    2010年8月11日