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						深圳市宇顺电子股份有限公司关于规范财务会计基础工作专项活动的整改报告 
     根据2010年4月6日深圳证监局下发的深证局发〔2010〕109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动》的通知要求，公司于2010年5月31日起对财务会计基础工作进行了深入细致的自查，并提交了自查报告和整改计划。现将整改计划落实情况报告如下：
     （一）财务管理组织架构的建设
     问题一：财务人员组织和岗位建设不明晰
     整改措施：完善财务中心部门职责和岗位说明书；制定各岗位操作细则。
     整改完成情况：2010 年9 月30 日前，财务中心补充完善了各部门职责、岗位说明书、各岗位操作细则。
     整改效果：使财务人员进一步明确了本部门的工作职责、岗位职责、各岗位操作细则，提高了各岗位人员的工作质量和效率。
     问题二：财务部门和财务人员考核管理不完善
     整改措施：初步完善财务部门考核体系；初步完善财务人员考核体系。
     整改完成情况：2010 年10 月15 日前，财务中心根据公司人力资源中心颁布的《宇顺电子绩效考核管理办法（试行）征求意见稿》启动了对财务部门和人员考核的试运行，并将考核结果与财务人员的季度效益奖挂钩。
     整改效果：通过绩效考核，一定程度上促使财务人员加强了对财务工作计划的理解和完成工作目标的积极性，并提升了自身的业务能力和职业素养。
     问题三：财务人员培训工作欠缺
     整改措施：重视财务人员培训，加强培训工作的开展。
     整改完成情况：①截止本报告出具之日，公司已多次组织各级主管人员参加外部专业机构的财务会计知识培训和学习，如财务总监参加了会计准则4 号解释与合并报表专题培训；财务经理参加了高级国际财务管理师的后续教育培训；资金管理部负责人及会计主管参加了大成方略纳税人俱乐部公司组织的各种纳税专题培训；税务专员参加了外汇核销及涉外税务专题培训；邀请用友财务软件公司专业人士对财务中心会计岗位操作人员进行用友U8 财务信息系统功能及操作方面的培训。②建立了专业的图书资料库，目前共有25 本财经方面的专业书籍供财务中心人员学习参考之用。③每月不定期组织财务人员学习公司最新的各种制度、流程，以及各种财务管理知识和技能等。④每月通过例会的形式，就各阶段的重点工作、应注意的问题等，予以部署、提示，实施过程中及时跟踪。⑤财务骨干定期参与公司组织的后备干部培训。⑥收集相关法规、专业知识，并及时在电脑硬盘上储存，供财务人员学习。
     整改效果：通过开展对财务人员的培训工作，提升了各级财务管理人员的业务技能和管理水平，为今后工作的开展奠定了基础。
     （二）财务管理和会计核算制度体系的建设
     问题一：会计核算制度不完善
     整改措施：成立财务基础规范工作小组，组织学习相关制度，补充和完善相关财务管理和会计核算制度。
     整改完成情况：2010 年10 月15 日前，编制完成了《深圳市宇顺电子股份有限公司会计制度规范及会计报表体系》，对会计政策、会计科目的账务处理方式、会计报表模版及编制说明进行统一规定；补充修订《固定资产购置、验收、折旧、处置、转移、保管、盘点制度》等。在后续工作中，仍需继续对会计核算制度不完善的地方进行补充与修订，进一步严格按监管机构的要求修订、执行会计核算制度及财务管理方面的制度。
     整改效果：随着会计核算制度及财务管理相关制度的不断完善，会计核算及财务管理工作有章可循，确保了财务会计报告的完整性和准确性。
     问题二：责任追究机制不健全
     整改措施：建立《财务人员责任追究制度》并切实执行。
     整改完成情况：尚待进一步讨论、完善。计划于2011 年试行。
     整改效果：让各级财务人员统一思想认识，更加关注会计核算的质量，重视财务信息数据披露的规范性。
     （三）财务信息系统的建设
     问题一：修改记录操作不规范
     整改措施：完善修改审批流程。
     整改完成情况：2010 年7 月30 日前，已经修订《会计电算化管理》制度，明确各项电算化操作流程和操作审批程序。
     整改效果：规范、完善了审批流程与权限，避免了随意性，进一步确保会计核算的质量。
     问题二：财务数据对接存在缺陷
     整改措施：升级现有财务信息系统，对现有缺陷进行风险控制。
     整改完成情况：2010 年7 月30 日前，对现有财务信息系统用友通10.2 版本升级为用友U8 系统操作，并增加出纳管理、应收、应付管理模块；对ERP 业务系统数据和用友U8 系统的财务数据的对接进行严格管控，通过数据录入前的检查、录入时的多方复核和录入后的每月定期核查等各方面进行规范，确保两系统数据的一致性。
     整改效果：通过升级现有的财务信息系统，使财务核算流程更加细致、规范，提高了会计核算质量。
     （四）会计核算基础工作规范性的建设
     问题一：网上银行支付管理不规范
     整改措施：拟订《网上银行支付管理规定》并切实执行。
     整改完成情况：2010 年7 月30 日前，明确了网上银行支付的经办、复核和审批等相关流程的操作规定；通过《网上银行支付授权审批表》对网上银行支付进行重点管理。
     整改效果：对资金管理的风险防范起到了较好的作用。
     问题二：票据管理方面不规范
     整改措施：使用用友U8 财务信息系统进行票据登记管理。
     整改完成情况：2010 年7 月30 日前升级了用友U8 财务信息系统，启用出纳管理模块，对各类票据的登记、领用、作废进行系统记录管理。
     整改效果：票据记录更加及时、清晰、规范，有利于公司加强资金管理。
     问题三：部分原始单据的收集、审核和规范未做统一规定，部分原始凭证不规范
     整改措施：由财务为主导，营销中心为辅助发布销售账务处理操作规范并切实执行。全面自查其他业务环节，进行业务操作规范。
     整改完成情况：2010 年8 月31 日前，已经明确要求了仓储部门对未签回的销货单据客户回签联进行跟踪落实改善。其他方面的如制定销售业务资料保管规定，客户扣款作业指引等，对相关业务环节原始单据的收集、审核和规范方面做出了统一规定。
     整改效果：进一步规范了各业务环节的原始资料的提供，确保了相关经济业务会计核算的时效性和准确性。
     深圳市宇顺电子股份有限公司
     董事会
     2010 年10 月27 日